Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB)

Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của các Ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng đồng thời gặp không ít rủi ro. Vì vậy, rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. Quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn nhưng rất bức thiết. Đặc biệt đối với ngân hàng thương mại Việt Nam, do thu nhập của tín dụng là chủ yếu chiếm từ 60-80% thu nhập của ngân hàng. Từ cuối năm 2011 đến nay (tháng 10/2012) tình hình nợ xấu của hệ thống các NHTM Việt Nam tăng một cách đột biến, theo như Ngân hàng nhà nước Việt Nam cho biết thì số dư nợ xấu tín dụng chiếm tỉ lệ gần 10%/tổng dư nợ của toàn bộ hệ thống dư nợ tín dụng của các NHTM. Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế nói chung và tình hình hoạt động của hệ thống các NHTM và đến bản thân mỗi Ngân hàng nói riêng. Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) cũng không nằm ngoài hiện tượng trên. Trong năm 2011, tỉ nợ lệ xấu của VIB tăng vọt so với cùng kỳ các năm trước và vượt quá quy định của Ngân hàng nhà nước. Vậy nguyên nhân là do đâu? Làm thế nào để có chính sách quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả trong hoạt động của VIB? Đây là một vấn đề được Ban lãnh đạo của VIB đặc biệt quan tâm. Trong bối cảnh cụ thể trên, là một cán bộ làm công tác quản lý tín dụng, cùng với sự động viên, giúp đỡ của đồng nghiệp, đặc biệt là giáo viên hướng dẫn, tôi đã mạnh dạn chọn đề tài “Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB)” làm đề tài nghiên cứu của mình.

LỜI CẢM ƠN Trước hết, cho phép cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền toàn tâm, toàn ý hướng dẫn tơi mặt khoa học để hồn thành luận văn Đồng thời xin cảm ơn PGS.TS Hồng Văn Cường, Ths Lã Thị Bích Quang tập thể thầy cô giáo, cán bộ, nhân viên Khoa Khoa học quản lý, Viện đào tạo sau đại học – Trường đại học kinh tế quốc dân giúp đỡ, đóng góp chân thành, thẳng thắn, sâu sắc giúp tơi hồn thành nhiệm vụ nghiên cứu mình! Tơi xin tỏ lịng biết ơn đến người gia đình tơi ln động viên, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ vượt qua nhiều khó khăn, thách thức q trình học tập nghiên cứu vừa qua! Xin trân trọng cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nghiên cứu riêng độc lập Số liệu nêu luận văn hoàn toàn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo, phân tích đánh giá tơi chưa cơng bố cơng trình khoa học Nếu phát gian lận xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước Hội đồng Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2012 Người cam đoan Ngô Hồng Nghĩa MỤC LỤC R = MAX {0, (A - C)}X R DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có BĐH Ban Điều hành CBA Ngân hàng CommonWealth Bank of Australia CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nợ hạn IT Công nghệ thông tin KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp QLKH Quản lý khách hàng UB Ủy ban UBTD Ủy ban tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QLTD Quản lý tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VIB Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB AMC Công ty TNHH Quản lý nợ Khai thác tài sản VIB XHTD Xếp hạng tín dụng RM Relationship Manager – Quản lý khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Poor’s Error: Reference source not found Bảng 1.2: Tỷ lệ trích dự phịng nhóm nợ cụ thể theo quy định NHNN Error: Reference source not found Bảng 1.3: Nội dung sách quản lý rủi ro tín dụng HSBC Error: Reference source not found Bảng 2.1: Những kiện đáng nhớ Ngân hàng VIB Error: Reference source not found Bảng 2.2: Tổng tài sản VIB giai đoạn 2009 – 2011 .Error: Reference source not found Bảng 2.3: Tổng dư nợ cho vay VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.4: Tổng huy động vốn VIB giai đoạn 2009 – 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.5: Lợi nhuận trước thuế VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.6: Vốn chủ sở hữu VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.7: Vốn điều lệ VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.8: Mức dư nợ VIB giai đoạn 2007 – 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn vay vốn 2009 - 2011 .Error: Reference source not found Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ phân theo ngành VIB giai đoạn 2009 – 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền cho vay VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Bảng 2.13: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ VIB giai đoạn 2009 – 2011 Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản VIB giai đoạn 2001 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ VIB giai đoạn 2001 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Huy động vốn VIB giai đoạn 2001 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế VIB giai đoạn 2009 – 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ VIB giai đoạn 2007 – 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.6: Thị phần tín dụng VIB giai đoạn 2007 – 2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.7: Thị phần tín dụng VIB so với ngân hàng khác năm 2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.8: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay vốn VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dư nợ phân theo khách hàng VIB giai đoạn 2009 - 2011 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dư nợ phân theo ngành VIB giai đoạn 2009 - 2011 .Error: Reference source not found Biểu đồ 2.11: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền cho vay VIB giai đoạn 2009 – 2011 Error: Reference source not found SƠ ĐỒ R = MAX {0, (A - C)}X R Mơc Dù phßng chung i MỞ ĐẦU Tín dụng nghiệp vụ kinh doanh phức tạp so với nghiệp vụ khác Ngân hàng thương mại (NHTM), rủi ro tín dụng xảy gây hậu lớn đến ngân hàng toàn kinh tế Đặc biệt NHTM Việt Nam, thu nhập từ tín dụng chiếm từ 60-80% thu nhập ngân hàng Từ cuối năm 2011 đến (tháng 10/2012) nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam tăng cách đột biến, chiếm tỉ lệ gần 10%/tổng dư nợ toàn ngành Trong năm 2011, tỉ nợ lệ xấu VIB tăng vọt so với kỳ năm trước Làm để VIB có sách quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu quả? Trong bối cảnh cụ thể trên, mạnh dạn chọn đề tài “Hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB)” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa sở lý luận sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Đánh giá sách quản lý rủi ro tín dụng VIB, đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng VIB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi nghiên cứu: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng VIB giai đoạn 2009 - 2011; đề xuất giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng VIB Những câu hỏi nghiên cứu Rủi ro tín dụng gì? Nguyên nhân rủi ro tín dụng? Quản lý rủi ro tín dụng gì? Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM? Chính sách quản lý rủi ro tín dụng gì? Các giải pháp sách quản lý rủi ro tín dụng NHTM gì? Làm để hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu lực hiệu sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Việt Nam nói chung VIB nói riêng? Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Luận văn tập trung đề xuất giải pháp cụ thể khả thi hồn thiện sách quản lý rủi ro NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng VIB nói riêng Luận văn góp phần hồn thiện sở lý luận sách quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Việt Nam ii Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu định tính: Phương pháp phân tích hệ thống, thu thập, thống kê so sánh, tổng hợp; Nghiên cứu định lượng: Phân tích số liệu dựa báo cáo tài liệu VIB tổ chức khác cung cấp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm chương: - Chương Cơ sở lý luận sách quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Chương Phân tích thực trạng sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) - Chương Một số giải pháp hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Chính sách quản lý rủi ro tín dụng hệ thống quan điểm, chủ trương biện pháp NHTM, để nhận biết, đo lường quản lý rủi ro tín dụng cách có hiệu nhằm giảm thiệt hại nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Các giải pháp sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Thứ nhất: Giải pháp sách quản lý nhận diện rủi ro tín dụng Có nhiều phương pháp để nhận diện rủi ro tín dụng, nhiên NHTM thường sử dụng số phương pháp sau: Phương pháp phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng; Phương pháp tra thực địa khách hàng; Phương pháp lập bảng câu hỏi để kiểm tra khách hàng; Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ; Phương pháp chuyên gia; Phương pháp phân tích số liệu khứ; Phương pháp sử dụng nguồn thơng tin bên ngồi Thứ hai: Giải pháp sách quản lý đo lường dự tính tổn thất rủi ro tín dụng A, Đo lường rủi ro tín dụng Để đo lường rủi ro tín dụng khoản tín dụng, ngân hàng sử dụng phương pháp định tính phương pháp định lượng sau: iii Đo lường định tính rủi ro tín dụng Mơ hình 6C Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Đo lường định lượng rủi ro tín dụng Mơ hình điểm số Z Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng B, Dự tính tổn thất rủi ro tín dụng Thứ ba: Giải pháp sách quản lý Phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng Giải pháp thứ nhất: Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại Giải pháp thứ hai: Giám sát, kiểm soát, quản lý rủi ro trước cho vay Giải pháp thứ ba: Giám sát, kiểm tra chặt chẽ rủi ro tín dụng sau cho vay Thứ tư: Giải pháp sách quản lý tài trợ rủi ro tín dụng Giải pháp thứ nhất: Chính sách bảo đảm tiền vay Giải pháp thứ hai: Chính sách phân loại, trích lập dự phịng sử dụng trích lập dự phịng nợ xấu Giải pháp thứ ba: Chính sách xử lý thu hồi nợ xấu Giải pháp thứ tư: Chứng khốn hóa khoản cho vay Giải pháp thứ năm: Sử dụng thư bảo lãnh tín dụng (SLC) CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (gọi tắt Ngân hàng Quốc Tế - VIB) thức vào hoạt động từ ngày 18/09/1996 với vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng Tầm nhìn VIB trở thành ngân hàng sáng tạo hướng tới khách hàng Việt Nam Kết hoạt động kinh doanh VIB giai đoạn 2009-2011 Đến hết năm 2011, VIB có 160 đơn vị kinh doanh (Sở giao dịch, Chi nhánh, Phòng Giao dịch) 27 tỉnh thành toàn quốc, vốn điều lệ 4.250 tỷ đồng, tổng tài sản 96,949 tỷ, huy động vốn thị trường 1: 44,149 tỷ, cho vay thị trường 1: 43,849 tỷ (nợ xấu 2,6%), lợi nhuận trước thuế 869 tỷ đồng Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) Tốc độ tăng trưởng tín dụng bình qn năm giai đoạn 2009 – 2011 51% iv Năm 2011 tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB 4,23%.Thị phần tín dụng VIB năm gần có xu hướng giảm: Từ 2,02% xuống 1,85%năm 2010 Cơ cấu dư nợ VIB bao gồm: Cơ cấu dư nợ theo thời gian; Cơ cấu dư nợ theo khách hàng; Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề; Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền cho vay Trong nhiều năm qua tỷ lệ nợ xấu VIB tổng dư nợ 1% Tuy nhiên, từ năm 2009 đến năm 2011 nợ xấu tăng cao, năm 2011 nợ xấu VIB 2,6% tổng dư nợ Thực trạng giải pháp sách quản lý rủi ro tín dụng VIB Thứ nhất: Giải pháp sách quản lý nhận diện rủi ro tín dụng VIB Hiện ngân hàng VIB sử dụng số phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng, bao gồm: Phương pháp phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng; Phương pháp tra thực địa khách hàng; Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ; Phương pháp chuyên gia; Phương pháp sử dụng nguồn thơng tin bên ngồi Tuy nhiên, phương pháp chưa giúp VIB nhận diện cách kịp thời, tồn diện tất rủi ro tín dụng phát sinh Do hạn chế phương pháp, tính tuân thủ việc sử dụng phương pháp nhận diện rủi ro cán tham gia công tác thẩm định phê duyệt Thứ hai: Giải pháp sách quản lý đo lường dự tính tổn thất VIB A, Mơ hình định tính rủi ro tín dụng VIB Ngân hàng VIB sử dụng mơ hình 6C mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s để lượng hóa rủi ro theo phương pháp định tính  Nhược điểm - Hệ thống số chủ yếu đánh giá dựa nhận định chủ quan người đánh giá nên độ xác kết luận phụ thuộc lớn vào thái độ, lực phân tích cán tín dụng - Khơng dễ dàng thu thập phân tích thơng tin đối tượng khách hàng nhiều khía cạnh địi hỏi phương pháp B, Mơ hình định lượng rủi ro tín dụng VIB Hiện VIB sử dụng mơ hình điểm số Z lượng hóa rủi ro tín dụng Tuy nhiên mơ hình có số ưu nhược điểm sau: v  Nhược điểm: Các biến số mà mơ hình đưa đơn tiêu tài (khơng xét tới yếu tố phi tài chính) nên chưa đủ để đánh giá hết mức độ rủi ro tín dụng Điều kiện mơi trường kinh doanh ln ln biến động nên vai trò tiêu (các biến số mơ hình) địi hỏi phải có điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện môi trường C, Dự tính tổn thất rủi ro tín dụng Hiện VIB chưa xây dựng công cụ dự tính tổn thất rủi ro tín dụng Thứ ba: Giải pháp sách quản lý phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng VIB A, Thực trạng sách tín dụng ngân hàng VIB B, Thực trạng giám sát quản lý rủi ro trước cho vay B1, Thực trạng công tác hoạch định kinh doanh nghiên cứu thị trường B2, Giám sát sản phẩm tín dụng danh mục tín dụng B3, Chức thẩm định phê duyệt tín dụng chưa tách biệt B4, Thực trạng cơng tác phê duyệt tín dụng tập trung C, Thực trạng giám sát, kiểm tra rủi ro tín dụng sau cho vay D, Thực trạng Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội độc lập Thứ tư: Giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng VIB A, Thực trạng sách bảo đảm tiền vay B, Thực trạng sách phân loại, trích lập dự phịng sử dụng trích lập dự phòng nợ xấu Ngân hàng VIB chưa xây dựng chế sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng C, Thực trạng cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu Thực trạng sách máy quản lý rủi ro VIB VIB bước thực sách xây dựng ,máy quản lý rủi ro theo mơ hình tầng bảo vệ Ba tầng bảo vệ bao gồm: Tầng thứ khối kinh doanh; Tầng thứ hai khối quản lý rủi ro; Tầng thứ ba ủy ban chuyên trách kiểm toán Tại VIB, Về khối kinh doanh có: Khối khách hàng cá nhân; Khối doanh nghiệp; Khối nguồn vốn kinh doanh ngoại hối Về khối quản lý rủi ro có: Khối quản lý tín dụng Khối quản lý rủi ro Về ủy ban chun trách kiểm tốn có Ủy ban quản lý rủi ro Ủy ban tín dụng; Phịng kiểm tốn nội 99 thập cần phân tích kỹ lưỡng, khách quan, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát có chun mơn cao, có phẩm chất đạo đức tốt, ln cập nhật sách, thị trường, chun mơn để chất lượng hoạt động tra giám sát nâng cao Hiện hoạt động tra NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật quy định NHNN, chưa thực đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, thời gian tới hoạt động tra cần trọng tới việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM để có kiến nghị cụ thể NHNN nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro NHTM 3.2.2.4.Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) quan trực thuộc NHNN, nơi cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý cơng tác tín dụng NHNN hoạt động tín dụng NHTM Hệ thống thơng tin tín dụng cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng Do đó, hệ thống thơng tin cần phải đầy đủ, xác, cập nhật, chất lượng thơng tin tín dụng cao rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM giảm Vì vậy, việc hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm CIC yêu cầu khách quan đòi hỏi thiết từ thực tế hoạt động NHTM Trung tâm CIC cần phải đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ thu thập thơng tin, phân tích đánh giá, hệ thống tích hợp liệu khách hàng nhằm cung cấp thơng tin cho NHTM cách xác, đầy đủ, kịp thời Đồng thời, NHNN cần có sách tuyển dụng nhân cho trung tâm cách hợp lý, nhằm xây dựng đội ngũ cán mạnh trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt KẾT LUẬN Tồn cầu hóa làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp nhiều Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam phải có cải cách, thay đổi mạnh mẽ, sâu rộng để nâng cao hiệu kinh doanh Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 100 cách thức hiệu để nâng cao hiệu hoạt động sức cạnh tranh hệ thống NHTM Việt Nam Quản lý rủi ro tín dụng nội dung quan trọng đặc biệt đối hoạt động NHTM Rủi ro tín dụng yếu tố khách quan, thường trực hoạt động kinh doanh NHTM Do đó, việc ngân hàng phải đương đầu với rủi ro tín dụng tránh khỏi Quan trọng làm để phịng ngừa, kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng cách hiệu Ngân hàng VIB đứng vị trí ngân hàng hàng đầu Việt Nam Tuy nhiên, VIB đối diện với nhiều thách thức hoạt động quản lý mình, mà số quản lý rủi ro tín dụng Nhận thức vai trị việc quản lý rủi ro tín dụng hoạt động, kết hiệu kinh doanh ngân hàng, ban lãnh đạo VIB xây dựng, hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng để phịng ngừa, kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng cách hiệu Với giải pháp mà tác giả đề xuất luận văn, hi vọng góp phần vào q trình hoạch định, thực hồn thiện sách QLRRTD ngân hàng VIB, nhằm nâng cao hiệu kinh doanh VIB thời gian tới Trong trình thực đề tài nghiên cứu, cố gắng hết sức, với khả nghiên cứu hạn chế, nên có vấn đề mà tác giả đưa cần góp ý, đóng góp trao đổi thêm để góp phần hồn thiện đề tài nghiên cứu Trong trình nghiên cứu thực đề tài, tác giả nhận góp ý, bảo quan tập nhiều thấy cô giáo, đặc biệt cô PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền Tác giả xin bày tỏ biết ơn chân thành đến thầy cô giáo Khoa Khoa học quản lý Viện đào tạo sau đại học – Trường Đại học Kinh tế quốc dân! TÀI LIỆU THAM KHẢO Joel Bessis, Quản lý rủi ro ngân hàng (Risk Management in Banking), NXB LĐ-XH, Hà Nội, 2012 Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên),Quản lý ngân hàng thương mại đại (Modern Commercial bank management), NXB Phương Đơng, Hà Nội, 2012 Đồn Thị Thu Hà; Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Giáo trình Chính sách kinh tế, NXB KHKT, Hà Nội, 2010 Đoàn Thị Thu Hà; Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Giáo trình Quản lý học, NXB KTQD, Hà Nội, 2012 Đoàn Thị Thu Hà; Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Giáo trình Khoa học quản lý II, NXB KHKT, Hà Nội 2002 Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB GTVT, ĐHKTQD, Hà Nội 2009 Nguyễn Minh Kiều, Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, NXB LĐ-XH, Hà Nội, 2011 Frederic S Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB KHKT, Hà Nội, 1999 Peter S.Rose, Quản lý ngân hàng thương mại (Commercial bank management), NXB Tài Chính, ĐH KTQD, 2003 10 Đỗ Hoàng Toàn (Chủ biên),Quản lý rủi ro, NXB LĐ-XH, Hà Nội, 2010 11 Nguyễn Quang Thu, Quản lý rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp, NXB Thống Kê, Hà Nội, 2008 12 Đoàn Thị Hồng Vân (Chủ biên), Quản lý rủi ro khủng hoảng, NXB LĐ-XH, Hà Nội, 2009 13 Adrian J.Slywotzky & Karl Weber, Lật ngược tình thế, NXB Tổng hợp TP.HCM, TP.HCM năm 2008 14 Báo cáo thường niên Ngân hàng VIB năm 2009, 2010, 2011 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Trích điều từ Điều đến điều 14 Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng §iỊu 1- Tỉ chøc tÝn dụng thực phân loại nợ nh sau: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi thời hạn; Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn dới 90 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ đà cấu lại; Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dới 90 ngày theo thời hạn đà cấu lại; Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đà cấu lại; Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn)bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ đà cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đà đợc cấu lại; Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 2- Trờng hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lÃi theo kỳ hạn đà đợc cấu lại tối thiểu vòng (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lÃi thời hạn theo thời hạn đà đợc cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm 3- Trờng hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tơng ứng với mức độ rủi ro 4- Trờng hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạnvà khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ đà cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tơng ứng với mức độ rủi ro 5- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản Điều nh sau: a) Nhãm 1: 0% b) Nhãm 2: 5% c) Nhãm 3: 20% d) Nhãm 4: 50% ®) Nhãm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý đợc trích lập dự phòng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phơng pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro nh sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nớc sách dự phòng rủi ro đợc thực sau Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống XHTD đà đợc áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng đợc Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phơng pháp xác định đo lờng rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nớc(Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng)chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình đợc Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện đợc quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phßng rđi ro cđa tỉ chøc tÝn dơng 4- Trong thời gian ba mơi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nớc có văn chấp thuận sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trờng hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nớc có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5-Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể nh sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lÃi đến hạn Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lÃi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn)bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, mÊt vèn 6.2- Tû lƯ trÝch lËp dù phßng thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều nh sau : a) Nhóm 1: 0% b) Nhãm 2: 5% c) Nhãm 3: 20% d) Nhãm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Điều 1- Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đợc tính theo c«ng thøc sau: R = max {0, (A - C)}x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 2- Giá trị tài sản bảo đảm (C) đợc xác định sở tích số tỷ lệ áp dụng đợc quy định Khoản Điều với: Giá trị thị trờng vàng; Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, loại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng; Giá trị thị trờng chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác; Giá trị tài sản bảo đảm động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài 3- Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị TSB quy định nh sau: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa (%) Số d tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số d tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn lại năm 80% Thơng phiếu, giấy tờ cã gi¸ cđa tỉ chøc tÝn dơng kh¸c 75% Chøng kho¸n cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c 70% Chøng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm: nhà dân c có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% 4- Đối với khoản cho thuê tài chính, tài sản cho thuê đợc tính TSB Mục Dự phòng chung Điều 1- Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phòng chung 0,75 % tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định 2- Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều Mục Sử dụng dự phòng Điều 10 Tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụngđối với khoản nợ trờng hợp sau đây: 1- Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích 2- Các khoản nợ thuộc nhóm đợc quy định Điều Điều Quy định Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng đợc sử dụng dự phòng (nếu có) để xư lý rđi ro tÝn dơng §iỊu 11 1- Tỉ chøc tÝn dơng thùc hiƯn viƯc sư dơng dù phßng ®Ĩ xư lý rđi ro tÝn dơng mét q mét lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau: a) Sử dụng dự phòng cụ thể quy định Khoản Điều Quy định để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn tr ơng tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ c) Trờng hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng khoản nợ đợc sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ 2- ViƯc tỉ chøc tÝn dơng sư dơng dù phßng để xử lý rủi ro tín dụng xoá nợ cho khách hàng TCTD cá nhân có liên quan không đợc phép thông báo dới hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tÝn dơng 3- Sau ®· sư dơng dù phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ đà đợc xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để 4- Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng đợc xuất toán khoản nợ ®· ®ỵc xư lý rđi ro tÝn dơng khái ngoại bảng trờng hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định Riêng ngân hàng thơng mại Nhà nớc, việc xuất toán đợc phép thực sau đợc Bộ Tài Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận Điều 12 1-Trờng hợp số tiền dự phòng không đủ để xử lý toàn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý, tổ chức tín dụng hạch toán trực tiếp phần chênh lệch thiếu số tiền dự phòng vào chi phí hoạt động 2- Trờng hợp số tiền dự phòng đà trích lại lớn số tiền dự phòng phải trích, tổ chức tín dụng phải hoàn nhập phần chênh lệch thừa theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chøc tÝn dơng §iỊu 13 1- Tỉ chøc tÝn dơng phải thành lập Hội đồng xử lý rủi ro Chủ tịch Hội đồng quản trị làm Chủ tịch thành viên gồm Trởng ban kiểm soát, phụ trách bé phËn kÕ to¸n, phơ tr¸ch bé phËn tÝn dơng, quản lý tín dụng thành viên khác Chủ tịch Hội đồng quản trị định 2- Đối với tổ chức tín dụng Hội đồng quản trị Ban kiểm soát, Hội đồng xử lý rủi ro bao gồm Tổng giám đốc (Giám đốc) làm Chủ tịch thành viên khác Tổng giám đốc (Giám đốc) định Điều 14 Nhiệm vụ Héi ®ång xư lý rđi ro: 1- Xem xÐt viƯc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng quý hành Tổng giám đốc (Giám đốc) thực 2- Xem xét báo cáo tình hình theo dõi, kê thực thu hồi nợ khoản nợ đà đợc xử lý rủi ro tÝn dơng 3- Qut nghÞ viƯc xư lý rđi ro tín dụng quý hành phơng án thu hồi nợ quý (tháng) khoản nợ đà đợc xử lý rủi ro tín dụng, phải xác định rõ thời gian biện pháp để thu hồi nợ PH LC Các Khối, Ban VIB: Khối Nghiệp vụ Tổng hợp: Khối Nghiệp vụ Tổng hợp (COO) thức thành lập từ tháng năm 2009 sở cấu tổ chức lại phòng thuộc Khối Hỗ trợ Khối Công nghệ ngân hàng trước Khối COO có chức quản lý nghiệp vụ hỗ trợ nhằm đảm bảo hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh hệ thống VIB Khối nghiệp vụ Tổng hợp bao gồm phòng ban: Pháp chế tuân thủ, Trung tâm Công nghệ, Trung tâm toán, Trung tâm xử lý giao dịch tập trung, Quản lý chất lượng dịch vụ, Hành phịng Quản lý Bất động sản xây dựng Khối quản lý rủi ro: Khối quản lý rủi ro (QLRR) thức thành lập từ tháng năm 2009 Chức Khối QLRR xây dựng sách quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm quản lý đưa cảnh báo sớm rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Khối QLRR bao gồm phòng chính: Phịng quản lý rủi ro tín dụng, Phịng quản lý rủi ro hoạt động, Phòng quản lý rủi ro thị trường Khối Khách hàng Doanh nghiệp: Khối Khách hàng doanh nghiệp (KHDN) thành lập với chức cung cấp sản phẩm tài cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng doanh nghiệp lớn Kể từ thành lập, Khối ln đóng vai trị quan trọng thu nhập chiến lược phát triển ngân hàng Các sản phẩm Khối KHDN bao gồm sản phẩm huy động cho vay khách hàng doanh nghiệp, bao tốn, tài trợ thương mại… Ngồi ra, Khối cung cấp dịch vụ với mức phí phù hợp chi trả lương, quản lý dòng tiền dịch vụ thu mua ngoại tệ Khối KHDN bao gồm phịng ban Vùng kinh doanh bao gồm Phòng tiếp thị phát triển thị trường, Phịng định chế tài Phịng quản lý sản phẩm Khối Ngân hàng Bán lẻ: Nhiệm vụ Khối Bán lẻ cung cấp sản phẩm huy động, cho vay dịnh vụ ngân hàng tới khách hàng cá nhân thông qua hệ thống mạng lưới hệ thống công nghệ ATM, tài khoản e-saving mobile banking, dịch vụ e-banking, Hiện nay, Khối tập trung tăng cường thị phần việc mở rộng thêm mạng lưới hoạt động tăng cường phát triển gói sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng Khối Ngân hàng Bán lẻ chia làm phòng ban vùng kinh doanh bao gồm: Phịng tiếp thị phát triển thị trường, Phòng quản lý quan hệ đối tác, Phòng quản lý sản phẩm, Phòng quản lý mạng lưới, Phòng quản lý kênh phân phối phi vật lý Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối: Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hối thành lập với nhiệm vụ quản lý tài sản nợ có, giao dịch mua bán bao gồm đầu tư chứng khoán, trái phiếu, giao dịch thị trường liên ngân hàng giao dịch ngoại hối, đồng thời đảm bảo tính khoản cho hoạt động ngân hàng Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hối chia làm phịng chính: Phịng thị trường tiền tệ, Phòng ngoại hối, Phòng trái phiếu đầu tư Ngồi ra, VIB có quy định riêng nhằm quản lý hoạt động đầu tư giao dịch Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối bao gồm quy định định mức đầu tư, thẩm quyền phê duyệt quy trình quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối nguồn vốn Khối Quản lý tín dụng: Khối Quản lý tín dụng (QLTD) có nhiệm vụ quan trọng xây dựng sách tín dụng, tái thẩm định quản lý chất lượng tín dụng tồn hệ thống VIB Cơ cấu Khối QLTD bao gồm: Phòng chế độ tín dụng, Phịng tái thẩm định, Phịng quản lý giao dịch tín dụng Phịng Giám sát tín dụng Ban Tài Chính: Chức Ban Tài quản lý, điều hành giám sát hệ thống hoạt động tài VIB Ban Tài bao gồm phận là: Bộ phận kế tốn tổng hợp, Bộ phận phân tích tài Bộ phận quản lý chi tiêu nội Ban Nhân sự: Chức Ban Nhân quản lý, điều hành giám sát hệ thống hoạt động nhân Ban Nhân bao gồm phịng ban là: Phịng tuyển dụng, Phịng đào tạo, Phịng chế độ, sách quan hệ lao động Ban Quản lý thương hiệu truyền thơng Chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thông quản lý, điều hành giám sát hoạt động quản lý thương hiệu truyền thông Cơ cấu tổ chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thơng bao gồm phịng ban chính: Phịng quản lý phát triển thương hiệu, Phòng quản lý quan hệ với nhà đầu tư Phịng quản lý truyền thơng 11 Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC thành lập theo định số 3181/QĐ NHNN ngày 28/12/2009 Ngân hàng Nhà Nước với vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng VIB AMC hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH thành viên VIB làm chủ sở hữu, với mục đích quản lý, khai thác có hiệu tài sản đảm báo khoản nợ xấu, tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tài hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng an tồn hoạt động tín dụng VIB Bên cạnh việc đáp ứng nhu cầu xử lý nợ quản lý tài sản VIB, VIBAMC sử dụng kỹ chuyên sâu để phục vụ nhu cầu xử lý nợ tài sản tồn đọng Tổ chức tín dụng khác; PHỤ LỤC Hình 2: Cơ cấu tổ chức 09 vùng VIB ... sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng hoạt động ngân. .. cứu Rủi ro tín dụng gì? Ngun nhân rủi ro tín dụng? Quản lý rủi ro tín dụng gì? Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM? Chính sách quản lý rủi ro tín dụng gì? Các giải pháp sách quản lý rủi ro tín. .. lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) - Chương Một số giải pháp hoàn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) CHƯƠNG