báo cáo thực tập Tổ chức công tác hạch toán kế toán tại công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai

LỜI NÓI ĐẦU Gần hai thập niên đã đi qua (kể từ Đại hội VI của Đảng) nền kinh tế nước ta từ nền kinh tế mang tính tự túc tự cấp chuyển sang nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa đã thực sự chuyển mình khởi sắc.Chúng ta có thể tự hào về một nền kinh tế vững mạnh, hiện đại,có tốc độ phát triển nhanh chóng, chúng ta cũng có một xã hội ổn định về chính trị, tôn trọng nhân quyền của con người, công bằng và văn minh. Công cuộc đổi mới đã tạo cho nền kinh tế nước ta nói chung và các doanh nghiệp nói riêng một cách thức làm ăn mới, cung cách quản lý mới năng động hơn và thực sự hiệu quả,tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có năng lực cả về kinh tế và pháp lý có nhiều cơ hội đạt được hiệu quả kinh tế cao. Với sự phát triển nhanh chóng của các ngành nghề kinh tế. Ngành kinh doanh dịch vụ du lịch được coi là một trong những ngành kinh tế mũi nhọn trong nền kinh tế quốc dân. Tốc độ tăng trưởng của ngành công nghiệp không khói này đã bỏ xa các ngành kinh tế truyền thống. Là doanh nghiệp hoạt động trong ngành dịch vụ du lịch, lại là doanh nghiệp của Đảng ra đời và phát triển trong những năm đầu của công cuộc đổi mới, Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai - thuộc Ban Tài chính quản trị Thành uỷ Hà Nội - đã có nhiều cố gắng đầu tư theo chiêù rộng và chiều sâu: vốn đầu tư tăng; ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh được mở rộng; tay nghề, cung cách phục vụ luôn được nâng cao để đứng vững trong nền kinh tế thị trường. Sau một thời gian thực tập tại công ty cùng với sự hướng dẫn, giúp đỡ của cô giáo Đặng Thuý Hằng, em đã hoàn thành báo cáo thực tập tổng hợp tại Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai. Nội dung báo cáo gồm 3 phần: Phần 1: Giới thiệu về Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai. Phần 2: Tổ chức công tác hạch toán kế toán tại công ty. Phần 3: Nhận xét, đánh giá về tình hình tổ chức bộ máy quản lý và tổ chức công tác kế toán tại công ty Dịch vụ Du lịch Sao Mai PHẦN 1 TÌNH HÌNH, ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY DỊCH VỤ DU LỊCH SAO MAI 1.1. Quá trình hình thành, xây dựng và phát triển. Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai là doanh nghiệp của Đảng trực thuộc Ban Tài chính quản trị Thành uỷ Hà Nội. Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai có trụ sở tại 16-18 Ngõ Thông Phong - Tôn Đức Thắng - phường Quốc Tử Giám - quận Đống Đa Hà Hội. Công ty có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, thực hiện nhiệm vụ tổ chức kinh doanh dịch vụ khách sạn, du lịch và các dịch vụ khác góp phần tạo nguồn thu cho ngân sách Đảng. Công ty là một trong những doanh nghiệp đầu tiên của Thành uỷ Hà Nội được thành lập thực hiện nhiệm vụ chính trị bổ sung ngân sách Đảng. Từ khi thành lập đến nay Công ty trải qua nhiều bước thăng trầm song luôn được đánh giá là một trong những doanh nghiệp của Đảng hoàn thành nhiệm vụ được giao và có sự tăng trưởng rõ rệt. Tiền thân của Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai là Khách sạn Sao Mai được thành lập theo quyết định số 3096 QĐ/UB ngày 25/6/1990 của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà Nội. Khách sạn chính thức đi vào hoạt động từ tháng 1/1991 với ngành nghề kinh doanh: khách sạn, ăn uống và các dịch vụ du lịch. Mặc dù còn nhiều khó khăn ban đầu của một khách sạn nhỏ, vốn đầu tư nhỏ, trang thiết bị còn chưa hiện đại, tiện nghi bằng các khách sạn khác, vị trí lại ở trong ngõ Nhưng lại được sự quan tâm chỉ đạo, giúp đỡ của Thành uỷ Hà Nội, cùng với sự năng động của lãnh đạo, sự nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân viên, đầu tư đúng lúc đáp ứng kịp thời nhu cầu về dịch vụ khách sạn của xã hội, Khách sạn Sao Mai từng bước ổn định kinh doanh và đã đạt được sự phát triển năm sau cao hơn năm trước. Doanh số tăng vững, đời sống cán bộ công nhân viên cũng được cải thiện từng bước, Khách sạn cũng bảo toàn vốn kinh doanh đồng thời tự trang bị thâm thiết bị, nâng cấp cơ sở vật chất, trang 2 thiết bị. Sau 3 năm hoạt động Khách sạn Sao Mai đã trở thành doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, được khách hàng tín nhiệm. Năm 1993 thực hiện Nghị định 388/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng ngày 20/11/1992 về việc sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, Công văn số 283/CV của Văn phòng Hội đồng Bộ trưởng ngày 16/1/1992 về việc quản lý các đơn vị kinh tế của Đảng và các đoàn thể chính trị xã hội, Quy chế quản lý kinh doanh du lịch của Nhà nước, Khách sạn Sao Mai đã được nâng lên thành Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai theo quyết định số 1485 QĐ/UB của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà Nội ngày 9/4/1993. 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty. Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai thực hiện các chức năng nhiệm vụ của một đơn vị sản xuất kinh doanh độc lập, áp dụng chế độ một thủ trưởng thực hiện việc cung cấp các dịch vụ du lịch cho xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động, thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước, bổ sung một phần cho ngân sách Đảng. Công ty đã cụ thể hoá Điều lệ Công ty,được Thành uỷ phê duyệt từ năm 1993 thành các quy chế quản lý vật tư, tài sản, tiền vốn, doanh thu, chi phí, lao động, tiền lương Công ty hoạt động theo đăng ký kinh doanh số 200516 do trọng tài kinh tế Thành phố Hà Nội cấp ngày 21/5/1993 với các ngành nghề: - Kinh doanh khách sạn. - Kinh doanh lữ hành nội địa. - Kinh doanh ăn uống. - Hướng dẫn du lịch và các dịch vụ khác. Sau đó Công ty đã 2 lần đăng ký bổ sung vào năm 1996 thêm các ngành nghề: - Kinh doanh vận tải du lịch, công cộng. - Kinh doanh các mặt hàng điện tử dân dụng và các dịch vụ khoa học kỹ thuật. Hiện nay Công ty đang thực hiện chủ yếu vào kinh doanh dịch vụ khách sạn, kinh doanh lữ hành nội địa và kinh doanh ăn uống, trong đó kinh doanh khách sạn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. 3 1.3. Thị trường mua bán hàng hoá của Công ty Do hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty là kinh doanh dịch vụ, nguồn khách của Công ty là khách nội địa, khách Châu âu và khách Trung Quốc,Công ty phục vụ khách du lịch với các sản phẩm dịch vụ như ăn uống, nghỉ, đi tham tham quan nghỉ mát tại cơ sở lưu trú của mình, các cơ sở lưu trú trong nước cũng như là nước ngoài nên thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty rất đa dạng trên khắp các vùng miền trên cả nước, một số nước châu á , châu Âu, đặc biệt là Trung Quốc. Công ty Metro Hà Nội là bạn hàng thân thiết, là nhà cung cấp thực phẩm trong nước cũng như nguồn thực phẩm nhập khẩu của nước ngoài cho công ty.Ngoài ra Công ty cũng mua nguyên liệu của các nhà cung cấp thực phẩm có thương hiệu trong nước như Công ty Trung Thành, công ty sữa Vinamilk, bột ngọt AIJINOMOTO và các nguyên liệu nhập khẩu trực tiếp từ Trung Quốc. 1.4. Tổ chức bộ máy của Công ty * Công ty tổ chức hoạt động kinh doanh dịch vụ tại 3 cơ sở trực thuộc: -Khách sạn Sao Mai – 16-18 Ngõ Thông Phong – Tôn Đức Thắng – Quận Đống Đa- Hà Nội -Khách sạn Cầu Giấy – 110 đường Cầu Giấy- quận Cầu Giấy- Hà Nội -Trung tâm Điều hành du lịch. – 16-18 ngõ Thông Phong – Tôn Đức Thắng- Đống Đa- Hà Nội. Sơ đồ 1: Tổ chức bộ máy của Công ty được thể hiện như sau: 4 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty * Giám đốc Công ty Công ty thực hiện chế độ một thủ trưởng, Giám đốc Công ty là người có quyền cao nhất điều hành và ra mọi quyết định để điều hành hoạt động của Công ty. Bảo toàn và phát triển vốn,nộp đủ ngân sách xây dựng Đảng, thực hiện các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh được Ban tài chính Quản Trị Thành uỷ phê duyệt. Trình Ban tài chính Quản trị các báo cáo về hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty trước Thành Uỷ Hà Nội. Tuân thủ điều lệ của công ty trên cơ sở chấp hành đúng đắn các chủ trương chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước. * Các phó giám đốc giúp việc: Phó giám đốc Khách sạn Sao Mai và phó 5 Giám Đốc Công ty DVDL Sao Mai Phó G§ KS Sao Mai Phó G§ KS Cầu Giấy G§ TT Điều hành du lịch Phòng kế toán tài vụ Phòng Tổ chức – Hành chính Lễ tân Khách sạn Cầu Giấy TT Điều hành Du lịchKhách sạn Sao Mai Buồn g Nhà hàng- bếp Sửa chữa- bảo vệ- tạp vụ Lễ tân Buồng Nhà hàng- bếp Sửa chữa- bảo vệ- tạp vụ giám đốc khách sạn Cầu Giấy. + Phó giám đốc là người giúp giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc, trước Nhà nước về nhiệm vụ của mình được phân công. Phó giám đốc có nhiệm vụ thay mặt giám đốc khi giám đốc đi vắng hoặc được giám đốc uỷ quyền để giải quyết và điều hành công tác nội chính, có trách nhiệm thường xuyên bàn bạc với giám đốc về công tác tổ chức, tài chính, sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho giám đốc nắm bắt và điều chỉnh kế hoạch. Triển khai các công việc đã thống nhất xuống các bộ phận thuộc cơ sở mình phụ trách kịp thời và thông tin nhanh những thuận lợi, khó khăn trong việc điều hành để cùng giám đốc rút kinh nghiệm và đề ra phương hướng chỉ đạo mới. + Lập kế hoạch tài chính hàng năm trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ và dịch vụ. Phối hợp với phòng tổ chức hành chính để điều chỉnh các chế độ chính sách cho phù hợp với sự thay đổi của Nhà nước. + Quản lý chắc các loại vốn, hạch toán thu chi tài chính theo đúng chế độ Nhà nước, phân tích hoạt động kinh tế trong việc quản lý và thực hiện giá thành sản phẩm. Phát hiện kịp thời những trường hợp tham ô, lãng phí, giám sát quản lý toàn bộ tài sản của công ty. + Tham gia cho giám đốc chủ động sử dụng nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh. Đồng thời kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh chính, phụ và dịch vụ, ngăn chặn việc lãi giả, lỗ thật, nợ nần dây dưa. *. Phòng tổ chức hành chính. Có chức năng giúp việc giám đốc và ban lãnh đạo công ty thực hiện tốt công tác quản lý về nhân sự: tuyển dụng, đào tạo, xếp lương, thi đua khen thưởng, kỷ luật, bảo vệ nội bộ, sắp xếp công tác đời sống, vị trí làm việc, quan hệ đối chiếu, chăm lo bảo vệ sức khoẻ cho cán bộ công nhân viên. Đảm bảo công tác văn thư, đánh máy, lưu trữ tài liệu, hồ sơ. Bảo vệ tài sản XHCN và an ninh trật tự an toàn xã hội trong công ty và khu vực. Quản lý lao động, tiền lương an toàn lao động và BHXH theo chế độ chính sách của Nhà nước. 6 *. Phòng kế toán tài vụ. - Chức năng: Phản ánh và giám đốc tất cả các hoạt động kinh tế trong toàn công ty . Phòng kế toán tài chính là một phòng giữ vị trí quan trọng trong việc điều hành quản lý kinh tế, thông tin kinh tế trong mọi lĩnh vực kinh doanh dịch vụ ăn ngủ, dịch vụ tuor du lịch và các dịch vụ khác. Phục vụ trực tiếp cho lãnh đạo công ty điều hành chỉ đạo sản xuất. - Nhiệm vụ: Tổ chức sắp xếp hợp lý, khoa học tập trung các bộ phận kế hoạch thống kê trong phòng để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao về công tác kế toán tài chính. + Giúp đỡ giám đốc đề ra kế hoạch sản xuất kinh doanh (như số lượng khách, doanh thu, lao động, tiền lương, thuế ) + Ghi chép phản ánh số liệu hiện có về tình hình vận động toàn bộ tài sản của công ty. Giám sát việc sử dụng, bảo quản tài sản của công ty, đặc biệt là các phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà xưởng. + Thống kê hàng tháng, quý, định kỳ cho ban lãnh đạo nắm tình hình để đề ra phương hướng phát triển. + Lập kế hoạch vốn, sử dụng vốn, biện pháp tạo nguồn vốn phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh, dựng cơ chế tài chính của doanh nghiệp tác động lại quá trình sản xuất - kinh doanh, giúp ban giám đốc đề ra chủ trương, biện pháp để có lượng khách đông. + Theo dõi tình hình thị trường, thu thập thông tin, báo cáo và đề xuất kịp thời với lãnh đạo của công ty. + Thực hiện chế độ báo cáo định kỳ, kịp thời phản ánh những thay đổi để lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời. + Phản ánh chính xác tổng hợp số vốn hiện có và các nguồn hình thành, xác định hiệu quả sử dụng đồng vốn đưa vào sản xuất kinh doanh, quyết toán bóc tách các nguồn thu và tổng hợp chi phí của tất cả các lĩnh vực kinh doanh tính toán hiệu quả kinh tế, hiệu quả đem lại cho toàn công ty. 7 + Phát hiện và ngăn chặn kịp thời những hành vi vi phạm pháp luật, tham ô, lãng phí làm thất thoát tài sản, vi phạm chế độ kế toán tài chính. + Thực hiện đầy đủ các nội dung quy định của pháp lệnh kế toán thống kê, chế độ kế toán tài chính của Nhà nước và trích nộp đầy đủ đối với nghĩa vụ ngân sách Nhà nước,Ngân sách Đảng với Ban tài chính quản trị Thành Uỷ Hà Nội * Trung tâm điều hành du lịch Là một bộ phận sản xuất kinh doanh của cơng ty, tiến hành các công việc về lữ hành,tuor du lịch, vận chuyển khách. Bộ phận điều hành như cầu nối giữa công ty với thị trường cung cấp dịch vụ du lịch, trung tâm có những nhiệm vụ chủ yếu sau: + Lập kế hoạch và triển khai các công việc liên quan đến việc thực hiện các chương trình du lịch như đăng ký chỗ trong khách sạn, visa, vận chuyển ký kết các hợp đồng tất cả các dịch vụ phát sinh trong cả nước từ dịch vụ lớn nhất đến dịch vụ nhỏ nhất, đảm bảo các yêu cầu về thời gian và chất lượng. + Thiết lập và duy trì mối quan hệ mật thiết với các cơ quan hữu quan (Ngoại giao, nội vụ, hải quan). Ký hợp đồng với các nhà cung cấp hàng hoá và dịch vụ du lịch (khách sạn, hàng không, đường sắt ). Lựa chọn các nhà cung cấp có những sản phẩm đảm bảo uy tín chất lượng. + Xác nhận hoặc đặt chỗ cho các đoàn khách đến Việt Nam trong thời gian cụ thể theo những chương trình cụ thể. Xác nhận ngày hướng dẫn viên phải đi đón khách và thực hiện chương trình du lịch. Luôn theo dõi các chương trình du lịch xem trong quá trình thực hiện có phát sinh vấn đề gì phải giải quyết ngay hay không. Kiểm tra xem các dịch vụ đặt trước có đảm bảo đúng chất lượng, yêu cầu trong chương trình hay không. Nhanh chóng xử lý các trường hợp bất thường xảy ra trong quá trình thực hiện các chương trình du lịch. Phối hợp với bộ phận kế toán thực hiện các hoạt động thanh toán với các công ty gửi khách và các nhà cung cấp du lịch. 8 + Tìm hiểu thị trường du lịch, xác định nhu cầu thị trường về dịch vụ du lịch. + Sau mỗi chuyến du lịch làm báo cáo và tổng kết thu lại phiếu nhận xét của khách về từng dịch vụ cụ thể, từ đó kết hợp với các nơi cung cấp dịch vụ để phát huy ưu điểm, hoặc khắc phục nhược điểm + Là đại diện trực tiếp của công ty trong quá trình tiếp xúc với khách du lịch và các bạn hàng, các nhà cung cấp. Tiến hành các hoạt động quảng cáo, tiếp thị thông qua hướng dẫn viên. + Tổ chức mạng lưới cộng tác viên có năng lực và trình độ để đáp ứng nhu cầu đi du lịch ngày càng phong phú và đa dạng của khách du lịch. * Khách sạn sao Mai và khách sạn Cầu Giấy Khách sạn Sao Mai và khách sạn Cầu Giấy được tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh với cùng một mô hình quản lý và tổ chức: Cụ thể là được chia thành các bộ phận nhỏ : Như bộ phận tài vụ, bộ phận lễ tân, bộ phận buồng, bộ phận bar bếp, bộ phận sửa chữa- bảo vệ- tạp vụ. Các trưởng bộ phận Phụ trách và trực tiếp chịu trách nhiệm trước Ban Giám đốc Công ty về những hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như về nhân sự của bộ phận mình quản lý, lập báo cáo về tình hình phục vụ khách hoặc báo cáo về kế hoạch sửa chữa nâng cấp theo tháng , quý, năm cho Ban giám đốc.Đôn đốc và chỉ đạo công việc nghiệp vụ hàng ngày, bố trí nhân viên trực ca đảm bảo công việc 24/24h. Kiểm tra chất lượng dịch vụ trước khi phục vụ khách. Cùng phối kết hợp giữa các bộ phận trong khách sạn nhằm cung cấp cho khách dịch vụ tốt nhất, đảm bảo và nâng cao uy tín của Công ty trên thị trường. 1.5. Tình hình kinh tế, tài chính của Công ty 1.5.1 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Căn cứ vào số liệu trên bảng cân đối kế toán các năm 2005, 2006, và 2007, tình hình tài sản và nguồn vốn kinh doanh của công ty được thể hiện qua 9 các bảng sau: Bảng 1.1: Cơ cấu tài sản công ty du lịch Sao mai STT Chỉ tiêu 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) I Tài sản lưu động và vốn đầu tư ngắn hạn 5.794.638.829 22,51 6.632.715.065 26,13 7.750.641.541 30,29 1 Vốn bằng tiền 5.349.651.941 92,32 6.234.428.772 94 7.043.213.333 90,87 2 Các khoản phải thu 342.462.581 5,91 295.604.804 4,46 604.432.248 7,80 3 Hàng tồn kho 52.325.127 0,90 66.936.272 1,01 66.649.963 0,86 4 Tài sản lưu động khác 50.193.180 0,87 35.747.217 0,54 36.346.000 0,47 II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 19.953.469.41 0 77,49 18.749.399.527 73,87 17.833.561.645 69,71 A Tài sản cố định 19.399.470.50 4 97,22 18.268.420.708 97,43 17.239.237.955 96,63 1 Tài sản cố định hữu hình 18.382.857.504 94,76 17.275.927.708 94,57 16.264.864.955 94,38 2 Tài sản cố định vô hình 1.016.613.000 5,24 992.493.000 5,43 968.373.000 5,62 B Chi phí trả trước dài hạn 553.998.906 2,78 480.978.819 2,57 600.323.690 3,37 Tổng tài sản 25.748.108.239 25.382.114.592 25.584.203.189 Bảng1.2 : Cơ cấu nguồn vốn của công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai Đơn vị tính: Đồng STT Các chỉ tiêu 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 Số tiền tư trọng(%) Số tiền tư trọng(%) Số tiền tư trọng(%) A Nợ phải trả 22,204,579,686 86.2 21,830,091,043 86 22,022,989,489 86.1 II Nợ ngắn hạn 983,463,618 4.43 608,974,975 2.79 801,873,421 3.64 10 [...]... liệu của Công ty 4 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất của công ty 5 tình hình kinh tế tài chính của công ty 6 Tình hình thực hiện công tác tài chính tại công ty Phần II: Tổ chức công tác kế toán 1 Tổ chức bộ máy kế toán 2 Hình thức tổ chức sổ kế toán tại công ty Phần III: Nhận xét đánh giá tình hình tổ chức bộ máy quản lý và tổ chức công tác kế toán tại công ty 1 Tình hình tổ chức bộ máy... ty Dịch vụ Du lịch Sao Mai Kế toán trưởng kiêm kế toán TSC§ Kế toán nhà hàng kiêm KT vật tư Kế toán tổng hợp kiêm KT Trung tâm điều hành du lịch * Thủ quỹ kiêm kế toán doanh thu buồng Kế toán trưởng : Là người tổ chức và chỉ đạo toàn diện công tác kế toán của 17 công ty + Nhiệm vụ của kế toán trưởng: Tổ chức bộ máy kế toán gọn nhẹ, khoa học, hợp lý phù hợp với quy mô phát triển của công ty và theo yêu... hình dịch vụ du lịch hơn để tăng nguồn thu, sử dụng tối đa nguồn tiền luỹ kế sau chu trình hoạt động khách sạn Trên đây là toàn bộ nội dung báo cáo thực tập tổng hợp tại Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai. Nó là sự hội tụ về mặt lý luận được trang bị bởi các thầy cô tại nhà trường kết hợp với thực tế tìm hiểu tại đơn vị và sự tận tình giúp đỡ của các cán bộ phòng kế toán Công ty Dịch vụ Du lịch Sao Mai. .. ty Năm 2005, Kiểm toán Nhà nước tiến hành kiểm toán báo cáo quyết toán tài chính của Công ty năm 2004 Đoàn cũng có kết luận đánh giá tốt công tác kế toán tài chính của Công ty Cuối mỗi năm Cục thuế có quyết toán thuế đảm bảo đúng chế độ hiện hành Công ty đã nộp đủ, kịp thời các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước 16 PHẦN II TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN 2.1 Tổ chức bộ máy kế toán Bộ máy kế toán của Công ty. .. toán tổng hợp: + Có nhiệm vụ chủ yếu là tổ chức kiểm tra, tổng hợp, lập báo cáo kết quả kinh doanh và các loại báo cáo về tình hình tài chính và nghĩa vụ tài chính của Công ty với các cơ quan chức năng Nhà nước, cung cấp cho kế toán trưởng số liệu tổng hợp về Doanh thu, chi phí Trực tiếp làm kế toán tổng hợp và chi tiết các nội dung hạch toán còn lại như: Kế toán thanh toán, kế toán công nợ, kế toán. .. - Các sổ kế toán chi tiết 23 PHẦN III: NHẬN XÉT ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ DU LỊCH SAO Mai 3.1 Tình hình tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh tại công ty Do đặc thù là đơn vị kinh doanh dịch vụ, có hai khách sạn ở 2 địa điểm khác nhau nên việc tổ chức bộ máy quản lý và sản xuất như trên là tương đối phù hợp Hình thức tổ chức này... lịch Đồng tiền được sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam (VND) Công ty có thu của khách nước ngoài các ngoại tệ khác, nhưng khi hạch toán được quy đổi ra VND theo nguyên tắc áp dụng tỷ giá công bố lúc ghi chép nghiệp vụ phát sinh Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai vẫn thực hiện công việc kế toán thủ công là chính Hiện tại công ty có áp dụng bảng tính EXCEL để thực hiện một số 22 công việc kế. .. được tổ chức theo kiểu tập trung tại Phòng Kế toán của Công ty, dưới sự chỉ đạo trực tiếp cuả Kế toán trưởng.Với hình thức này toàn bộ công việc kế toán trong công ty đều được tiến hành xử lý tại phòng kế toán của công ty Từ thu nhập và kiểm tra chứng từ, ghi sổ kế toán, lập các báo cáo tài chính, các bộ phận ở trong doanh nghiệp, các phòng ban chỉ lập chứng từ phát sinh gửi về phòng kế toán của công ty. .. doanh dịch vụ của mình đảm bảo công tác phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng, hiệu quả với chất lượng dịch vụ tốt nhất - Công tác kiểm tra tài chính và lập kế hoạch của Công ty được thực hiện tốt cung cấp cho Ban giám đốc những thông tin chính xác để có thể đề ra những hướng đi đúng trong chiến lược kinh doanh của Công ty mình 3.2 Tình hình tổ chức công tác kế toán - Về tổ chức nhân sự: Công tác tổ chức. .. khoản ngân hàng về nhập quỹ - Kế toán doanh thu buồng: Theo dõi và tổng hợp doanh thu buồng ngủ , cung cấp số liệu cho kế toán tổng hợp 22 Hình thức tổ chức sổ kế toán tại Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai - Sơ đồ 3: Trình tự ghi sổ của Công ty 20 Sổ Quỹ Chứng từ kế toán (1) (2) Sổ (thẻ) kế toán chi tiết 91 (4) Sổ nhật ký đặc biệt (3) (10) Nhật ký chung (6) Sổ cái (5) (12) Bảng tổng hợp chi tiết (7) (9) . thực tập tổng hợp tại Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai. Nội dung báo cáo gồm 3 phần: Phần 1: Giới thiệu về Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai. Phần 2: Tổ chức công tác hạch toán kế toán tại công ty. Phần. đánh giá về tình hình tổ chức bộ máy quản lý và tổ chức công tác kế toán tại công ty Dịch vụ Du lịch Sao Mai PHẦN 1 TÌNH HÌNH, ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY DỊCH VỤ DU LỊCH SAO MAI 1.1. Quá trình. 2007 1.6. Tình hình tổ chức thực hiện công tác tài chính tại Công ty Dịch vụ du lịch Sao mai 1.6.1 Tình hình chung về quản lý tài chính của Công ty Công ty Dịch vụ du lịch Sao Mai là doanh nghiệp