báo cáo tốt nghiệp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC Mục lục Danh mục sơ đồ, bảng biểu Danh mục chữ viết tắt MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3 1.1.2 CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG 3 1.1.3 ĐẶC TRƯNG CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 6 1.1.4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ 7 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 KHÁI NIỆM RRTD 8 1.2.2 BIỂU HIỆN CỦA RRTD 9 RRTD mang tính chất gián tiếp: Bản chất của tín dụng ngân hàng là chuyển quyền sử dụng vốn cho KH trong thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn trong quá trình sử dụng vốn của KH hay do tình trạng thông tin không cân xứng hoặc chậm trễ về những khó khăn cũng KH khiến NH không kịp ứng phó 9 1.2.3 PHÂN LOẠI RRTD 10 1.2.4 CÁC CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RRTD 11 1.2.5 NGUYÊN NHÂN RRTD 13 1.2.6 HẬU QUẢ CỦA RRTD 17 1.2.7 CÁC MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG RR DANH MỤC CHO VAY 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU GP.BANK THĂNG LONG 2.1. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU GP.BANK THĂNG LONG 27 2.1.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU GPBANK 27 Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (GP.Bank), tiền thân là Ngân hàng TMCP nông thôn Ninh Bình được thành lập tháng 11/1993 với tổng tài sản là 300 tỷ đồng, đã chính thức trở thành Ngân hàng TMCP toàn cầu, hoạt động tại Thủ đô Hà Nội từ ngày 07/11/2005 – đung ngày Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của đại gia đình WTO, với sự gia nhập của cổ đông chiến lược là tổng công ty dầu khí Việt Nam – Petro Việt Nam chiếm tới 20% cổ phần 27 2.1.2. SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH GP.BANK THĂNG LONG 28 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH 29 2.2.1. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HĐV TẠI CHI NHÁNH 29 2.2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 31 Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2.3. THỰC TRẠNG RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 35 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD CỦA CHI NHÁNH 40 2.3.1. NHỮNG BIỆN PHÁP CHI NHÁNH ĐÃ THỰC HIỆN ĐỂ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RR 40 2.3.2. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 42 2.3.3. NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 43 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU GPBANK THĂNG LONG 3.1.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA GPBANK THĂNG LONG 46 3.1.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA GPBANK THĂNG LONG 46 3.1.2. ĐỊNH HƯỚNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 47 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 47 3.2.1. HOÀN THIỆN CƠ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 3.2.2. TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM TRA GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 3.2.3. HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤM ĐIỂM KHÁCH HÀNG 48 3.2.4. ĐA DẠNG HOÁ DANH MỤC SẢN PHẨM TÍN DỤNG PHÂN TÁN RỦI RO49 3.2.5. THỰC HIỆN VIỆC BẢO HIỂM TÍN DỤNG 49 3.2.6. XỬ LÝ NỢ XẤU, NQH DỨT ĐIỂM 50 3.2.7. TĂNG CƯỜNG VÀ SỬ DỤNG TSĐB CÓ HIỆU QUẢ 50 3.2.8. PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN 51 3.2.9. NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ NGUỒN NHÂN LỰC 51 3.2.10. THỰC HIỆN CHIẾN LƯỢC MARKETING THU HÚT KHÁCH HÀNG 52 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 52 3.3.1. KIẾN NGHỊ VỚI NHÀ NƯỚC 52 3.3.2. KIẾN NGHỊ VỚI NHNN 53 3.3.3. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CN : Cá nhân CNTT : Công nghệ thông tin CIC : Credit Information Center DN : Doanh nghiệp DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ HĐV : Huy động vốn KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHTW : Ngân hàng trung ương NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NQH : Nợ quá hạn TS : Tài sản TDNH : Tín dụng ngân hàng TSĐB : Tài sản đảm bảo TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần RRTD : Rủi ro tín dụng RR : Rủi ro VN : Việt Nam Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3 1.1.2 CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG 3 a. Căn cứ vào thời gian cấp tín dụng 4 b. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 4 c. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng 5 d. Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng 5 e. Phân loại theo đối tượng tín dụng 6 1.1.3 ĐẶC TRƯNG CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 6 1.1.4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ 7 a. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DN 7 b. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 8 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 KHÁI NIỆM RRTD 8 1.2.2 BIỂU HIỆN CỦA RRTD 9 RRTD mang tính chất gián tiếp: Bản chất của tín dụng ngân hàng là chuyển quyền sử dụng vốn cho KH trong thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn trong quá trình sử dụng vốn của KH hay do tình trạng thông tin không cân xứng hoặc chậm trễ về những khó khăn cũng KH khiến NH không kịp ứng phó 9 1.2.3 PHÂN LOẠI RRTD 10 a. Phân loại theo quy trình 10 b. Phân loại theo hình thức của RRTD 11 1.2.4 CÁC CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RRTD 11 a. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu 11 b. Nợ mất vốn 12 Tỷ lệ mất vốn là tỷ lệ rủi ro thực tế đã xảy ra, đó chính là phần NH phải dung quỹ dự phòng và vốn của NH để bù đắp phần vốn bị mất trong kỳ báo cáo 12 Những khoản nợ khó đòi sẽ được xoá và được bù đắp bởi quỹ DPRR tín dụng, đồng thời được hoạch toán ngoại bảng để theo dỗi tối đa trong vòng 5 năm. Như vậy, một NH có tỷ lệ mất vốn xao phản ánh khả năng mất vốn cao. Nếu tỷ lệ này từ 2% trở lên thì chất lượng tín dụng của NH có vấn đề 12 c. Khả năng bù đắp rủi ro 13 1.2.5 NGUYÊN NHÂN RRTD 13 a. Nhóm nguyên nhân khách quan 13 Môi trường chính trị - pháp luật 13 Môi trường kinh tế 14 Môi trường văn hoá – xã hội 14 Môi trường công nghệ 14 Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Nguyên nhân bất khả kháng 14 b. Nhóm nguyên nhân chủ quan 14 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 14 Nguyên nhân từ phía khách hàng 16 Nguyên nhân từ phía bảo đảm 0n dụng 17 1.2.6 HẬU QUẢ CỦA RRTD 17 a. Đối với ngân hàng 17 b. Đối với khách hàng 17 c. Đối với nền kinh tế 18 1.2.7 CÁC MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG RR DANH MỤC CHO VAY 18 a. Mô hình xếp hạng tín nhiệm của Standard & Poor và Moody’s 19 Mô hình tiêu chuẩn 6C trong phân tích tín dụng 22 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong phòng ngừa và hạn chế RRTD 23 - Kinh nghiệm của Thái Lan 23 - Kinh nghiệm của Trung Quốc 24 - Kinh nghiệm của Mỹ 24 - Bài học đối với các NHTM Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU GP.BANK THĂNG LONG 2.1. KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU GP.BANK THĂNG LONG 27 2.1.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU GPBANK 27 Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (GP.Bank), tiền thân là Ngân hàng TMCP nông thôn Ninh Bình được thành lập tháng 11/1993 với tổng tài sản là 300 tỷ đồng, đã chính thức trở thành Ngân hàng TMCP toàn cầu, hoạt động tại Thủ đô Hà Nội từ ngày 07/11/2005 – đung ngày Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của đại gia đình WTO, với sự gia nhập của cổ đông chiến lược là tổng công ty dầu khí Việt Nam – Petro Việt Nam chiếm tới 20% cổ phần 27 2.1.2. SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH GP.BANK THĂNG LONG 28 2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH 29 2.2.1. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HĐV TẠI CHI NHÁNH 29 2.2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 31 (Nguồn: Phòng kế toán tài chính Chi nhánh Thăng Long) 32 2.2.3. THỰC TRẠNG RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 35 a.Tình hình nợ quá hạn 35 b.Tình hình nợ xấu 37 c.Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro 39 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD CỦA CHI NHÁNH 40 2.3.1. NHỮNG BIỆN PHÁP CHI NHÁNH ĐÃ THỰC HIỆN ĐỂ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RR 40 Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng a. Xếp hạng rủi ro tín dụng KH 40 b. Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình tín dụng 41 c. Thực hiện đúng những quy định về tín dụng 41 d. Thực hiện phân tán rủi ro 42 2.3.2. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 42 2.3.3. NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 43 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU GPBANK THĂNG LONG 3.1.ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA GPBANK THĂNG LONG 46 3.1.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA GPBANK THĂNG LONG 46 3.1.2. ĐỊNH HƯỚNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 47 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI GPBANK THĂNG LONG 47 3.2.1. HOÀN THIỆN CƠ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 3.2.2. TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM TRA GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 3.2.3. HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤM ĐIỂM KHÁCH HÀNG 48 3.2.4. ĐA DẠNG HOÁ DANH MỤC SẢN PHẨM TÍN DỤNG PHÂN TÁN RỦI RO49 3.2.5. THỰC HIỆN VIỆC BẢO HIỂM TÍN DỤNG 49 3.2.6. XỬ LÝ NỢ XẤU, NQH DỨT ĐIỂM 50 3.2.7. TĂNG CƯỜNG VÀ SỬ DỤNG TSĐB CÓ HIỆU QUẢ 50 3.2.8. PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN 51 3.2.9. NÂNG CAO TRÌNH ĐỘ NGUỒN NHÂN LỰC 51 3.2.10. THỰC HIỆN CHIẾN LƯỢC MARKETING THU HÚT KHÁCH HÀNG 52 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 52 3.3.1. KIẾN NGHỊ VỚI NHÀ NƯỚC 52 3.3.2. KIẾN NGHỊ VỚI NHNN 53 3.3.3. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU 54 Biểu đồ 2.1. Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2. Tốc độ tăng trưởng tín dụng của GPBank Thăng Long Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Error: Reference source not found Biểu đồ 2.5. Cơ cấu dư nợ TDNH theo đối tượng kinh tế Error: Reference source Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng not found Biểu đồ 2.6. Tỷ lệ NQH của GPBank Thăng Long Error: Reference source not found Biểu đồ 2.7. Nợ xấu của GPBank Thăng Long qua các năm Error: Reference source not found Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Rủi ro là một điều rất phổ biến và được coi như tính tất yếu đối với mọi hiện tượng cả trong tự nhiên lẫn trong đời sống kinh tế, xã hội và con người. Vì vậy chấp nhận và đối đầu với rủi ro là một điều bình thường, không tránh khỏi. Nhưng vấn đề ở đây không phải là có hay không có rủi ro, mà là phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro một cách tối đa, ở mức chấp nhận được. Điều đó càng được đặc biệt chú trọng hơn trong hoạt động kinh doanh tiền của Ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan và ngày càng có những biểu hiện phức tạp. NHTM phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản, và các rủi ro khác như pháp lý, uy tín, trong đó rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất (chiếm khoảng 60-70%). Trên thực tế, phần lớn thu nhập của các NHTM là từ hoạt động tín dụng, hơn nữa đây lại là lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất nên việc chấp nhận rủi ro là hoạt động cốt lõi của ngân hàng. Đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với các ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng tăng cao. Việt Nam là một nước có nền kinh tế mở nên không tránh khỏi những ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam” được tiến hành nghiên cứu những nguy cơ tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ đó nhận diện dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân, đề ra giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại. Mục đích nghiên cứu: - Phân tích, nhận xét, đánh giá về thực trạng RRTD tại GPBank Thăng Long - Đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tại GPBank Thăng Long - Đề tài nghiên cứu về những vấn đề lý thuyết cơ bản của tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại. Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng cổ phần dầu khí toàn cầu trong giai đoạn 2010 đến 2012 - Nêu ra các dấu hiệu nhận biết sớm nguy cơ tiềm ẩn, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng của chi nhánh ngân hàng cổ phần dầu khí toàn cầu. - Đề xuất một số giải pháp quản lý RRTD có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra, góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngành NH trước quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và trong khu vực. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: RRTD tại GPBank Thăng Long giai đoạn từ 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu: Đề phù hợp với nội dung, mục đích, yêu cầu của đề tài, phương pháp được được thực hiện trong quá trình nghiên cứu là phương pháp so sánh, phương pháp phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu và hệ thống hoá. Bên cạnh đó, đề tài cũng vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và thực tiễn của đề tài. Bố cục đề tài: Chuyên đề gồm 60 trang, 8 biểu bảng, 7 biểu đồ, lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục. Nội dung của đề tài được trình bày trong 3 chương: - Chương 1: Những lý luận cơ bản về RRTD trong NHTM - Chương 2: Thực trạng RRTD tại Chi nhánh Ngân hàng cổ phần Dầu khí toàn cầu GPBank Thăng Long - Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại Chi nhánh Ngân hàng cổ phần Dầu khí toàn cầu GPBank Thăng Long Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 2 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 1 NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM Trong hoạt động của NH, nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ thuộc nhóm TS có, là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất về mặt giá trị và cũng là nghiệp vụ chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho NH. Chỉ có lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mới đủ bù đắp các chi phí của NH. Tuy nhiên, nó cũng là nghiệp vụ hết sức phức tạp và chứa đựng RR lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của NH. 1.1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tín dụng – Credit: là một từ xuất phát từ chữ Latin là credo có nghĩa là tin tưởng, tín nghiệm. Theo C.Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Trong quan hệ tài chính, tín dụng được hiểu theo các nghĩa sau: - Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. - Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về một TS trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. - Tín dụng có nghĩa là một số tiền vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. Vì vậy, trên cơ sở tiếp cận chức năng hoạt động của NH thì tín dụng được hiểu là “một giao dịch về TS (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (CN, DN và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao TS cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”. 1.1.2 CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG Có nhiều cách phân loại tín dụng tùy thuộc vào mục đích của nhà quản lý kinh tế. Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 3 [...]... trung và dài hạn Để đáp ứng nhu cầu vốn cố định, ngân hàng đưa ra các hình thức của tín dụng trung và dài hạn, bao gồm: tín dụng theo dự án, tín dụng tuần hoàn, tín dụng đồng tài trợ, nghiệp vụ bảo lãnh và tín dụng thuê mua 1.1.3 ĐẶC TRƯNG CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tín dụng ngân hàng có 3 đặc trưng cơ bản Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng được thiết lập trên cơ sở lòng tin Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, ... tín dụng cụ thể rõ ràng, nhằm nâng cao tính trách nhiệm của cán bộ trong từng quy trình, từ đó hạn chế RRTD với từng khoản vay Đồng thời nên thực hiện quyết định tín dụng tập trung để hạn chế sjw thong đồng của cán bộ tín dụng với KH, hạn chế rủi ro đạo đức Thứ năm: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiệu quả để hỗ trợ công Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp 26 Học viện Ngân hàng. .. nghiệp, tín dụng ngắn hạn được thực hiện thong qua bốn hình thức: tín dụng ứng trước, nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng thấu chi, tín dụng factoring Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng hình thành tài sản cố định Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, thời hạn cho vay đối với các loại tín dụng. ..Chuyên đề tốt nghiệp 4 Học viện Ngân hàng Việc phân loại tín dụng là cần thiết, nó giúp các nhà quản lý ngân hàng cân đối giữa nguồn vốn huy động với sự dụng vốn, đảm bảo an toàn và tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng Việc cho vay theo hình thức nào, loại hình tín dụng nào là phụ thuộc và sự đánh giá, thẩm định của ngân hàng cũng như sự thỏa thuận của hai bên a Căn cứ vào thời gian cấp tín dụng Tín dụng. .. Chuyên đề tốt nghiệp 7 Học viện Ngân hàng Thứ ba: Tín dụng NH có tính thời gian NH phải xác định rõ thời gian cho vay trước khi cho KH vay để đảm bảo thu hồi khoản vay đầy đủ và đúng thời hạn Việc xác định thời gian vay vốn căn cứ vào quá trình luân chuyển vốn của KH, tính ổn định của nguồn vốn 1.1.4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ a Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DN - Tín dụng ngân hàng. .. đề tốt nghiệp 15 Học viện Ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng chưa hợp lý - Ngân hàng tập trung tín dụng qá cao, tập trung vào một số khách hàng lớn hay cho vay một số ngành nghề nhất định như vậy dễ dẫn đến RR cho NH - Ngân hàng đã đơn giản hoá việc phân tích, đánh giá khách hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa tốt, chưa đủ các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để phân tích và đánh... quản trị ngân hàng Trình độ của cán bộ ngân hàng Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được các khách hàng tốt, dự án tốt Nếu cán bộ tín dụng thiếu năng lực có thể sẽ chưa bắt kịp cơ chế thị trường luôn biến động, dẫn đến hạn chế trong các món vay, hoặc thiếu kinh nghiệm trong thẩm định, đánh giá tín dụng nên cho vay những khách hàng có chất lượng kém Để hạn chế được... thức cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung d Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng trong đó các tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để dùng vào mục đích riêng của khách hàng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận là hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng với khách hàng với nguyên tắc hoàn... chắn Tín dụng không đảm bảo: Là loại tín dụng không có tài sản cầm cố thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, có lịch sử tín dụng tốt, quản trị doanh nghiệp hiệu quả hay là khách hàng lâu năm cuả ngân hàng thì ngân hàng có thể lựa chọn hình thức cấp tín dụng. .. cầu tiêu dùng: mua săm nhà cửa, xe cộ, du học … Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng dành riêng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa Nguyễn Hồ Thành Lớp 8A6 VB2 Chuyên đề tốt nghiệp 5 Học viện Ngân hàng c Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng dựa trên cơ sở các khoản đảm bảo như cầm cố, . VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3 1.1.2 CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG 3 a. Căn cứ vào thời gian cấp tín dụng. hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam được tiến hành nghiên cứu những nguy cơ tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ. lãnh và tín dụng thuê mua 1.1.3 ĐẶC TRƯNG CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tín dụng ngân hàng có 3 đặc trưng cơ bản Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng được thiết lập trên cơ sở lòng tin Trong quan hệ tín dụng ngân