Hiện nay, quốc tế hoá, toàn cầu hoá đang là xu thế tất yếu của thời đại. Theo đó, tất cả các quốc gia trên thế giới đều hoà mình vào dòng chảy hội nhập hợp tác để cùng đạt mục tiêu chung là hoà bình, phát triển bền vững và tiến bộ xã hội. Nhờ có xu thế này, mọi mặt của một quốc gia có sự liên kết chặt chẽ với các quốc gia khác, đặc biệt là lĩnh vực hợp tác kinh tế quốc tế. Trong đó TTQT nổi lên với vai trò như chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần còn lại của thế giới bên ngoài. Đối với các NHTM, nghiệp vụ TTQT trong đó dịch vụ mở LC thanh toán hàng nhập bằng vốn vay góp phần quan trọng trong việc tạo nên hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng, là mắt xích không thể thiếu để thúc đẩy các hoạt động kinh doanh ngân hàng khác phát triển. Giải quyết tốt vấn đề hiệu quả hoạt động dịch vụ LC sẽ giúp cho các doanh nghiệp nhập khẩu được các vật tư, hàng hoá cần thiết góp phần tăng trưởng kinh tế và hội nhập với thế giới. Không ngoại lệ, Techcombank Thăng Long luôn nhận thức rõ vai trò của LC đối với bản thân ngân hàng và với nền kinh tế đất nước. Tuy nhiên, vốn chỉ là một chi nhánh cấp một với 15 năm hoạt động, Techcombank Thăng Long vẫn còn những hạn chế nhất định trong quá trình cung cấp các dịch vụ LC, hơn nữa ngân hàng cũng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt trong nước cũng như thách thức từ hội nhập quốc tế. Do đó, việc phân tích thực trạng và từ đó tìm ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động LC là rất cần thiết. “Giải pháp phát triển dịch vụ mở LC thanh toán hàng nhập bằng vốn vay tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thăng Long” được thực hiện với mục tiêu góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng hoạt động kinh doanh nói chung và dịch vụ LC thanh toán hàng nhập bằng vốn vay nói riêng tại đơn vị này.
MỤC LỤC 1.2.4.4. Th thanh toánẻ 14 TÓM TẮT CHƯƠNG I 30 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT BCT : Bộ chứng từ Cl/c : Chi phí thanh toán quốc tế Dl/c : Doanh thu thanh toán quốc tế L/C : Letter of Credit (Tín dụng thư) Lnl/c : Lợi nhuận thanh toán quốc tế NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần NK : Nhập khẩu Techcombank : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TDCT : Tín dụng chứng từ TMQT : Thương mại quốc tế TTQT : Thanh toán quốc tế XK : Xuất khẩu XNK : Xuất, nhập khẩu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ 1.2.4.4. Th thanh toánẻ 14 TÓM TẮT CHƯƠNG I 30 KẾT LUẬN 96 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hiện nay, quốc tế hoá, toàn cầu hoá đang là xu thế tất yếu của thời đại. Theo đó, tất cả các quốc gia trên thế giới đều hoà mình vào dòng chảy hội nhập hợp tác để cùng đạt mục tiêu chung là hoà bình, phát triển bền vững và tiến bộ xã hội. Nhờ có xu thế này, mọi mặt của một quốc gia có sự liên kết chặt chẽ với các quốc gia khác, đặc biệt là lĩnh vực hợp tác kinh tế quốc tế. Trong đó TTQT nổi lên với vai trò như chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần còn lại của thế giới bên ngoài. Đối với các NHTM, nghiệp vụ TTQT trong đó dịch vụ mở L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay góp phần quan trọng trong việc tạo nên hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng, là mắt xích không thể thiếu để thúc đẩy các hoạt động kinh doanh ngân hàng khác phát triển. Giải quyết tốt vấn đề hiệu quả hoạt động dịch vụ L/C sẽ giúp cho các doanh nghiệp nhập khẩu được các vật tư, hàng hoá cần thiết góp phần tăng trưởng kinh tế và hội nhập với thế giới. Không ngoại lệ, Techcombank Thăng Long luôn nhận thức rõ vai trò của L/C đối với bản thân ngân hàng và với nền kinh tế đất nước. Tuy nhiên, vốn chỉ là một chi nhánh cấp một với 15 năm hoạt động, Techcombank Thăng Long vẫn còn những hạn chế nhất định trong quá trình cung cấp các dịch vụ L/C, hơn nữa ngân hàng cũng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt trong nước cũng như thách thức từ hội nhập quốc tế. Do đó, việc phân tích thực trạng và từ đó tìm ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động L/C là rất cần thiết. “Giải pháp phát triển dịch vụ mở L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thăng Long” được thực hiện với mục tiêu góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng hoạt động kinh doanh nói chung và dịch vụ L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay nói riêng tại đơn vị này. 1 2. Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá các lý luận liên quan đến hoạt động TTQT, làm sáng tỏ vai trò của nó đối với NHTM và với nền kinh tế. Phân tích thực trạng hoạt động TTQT nói chung và dịch vụ L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long trong những năm gần đây nhằm rút ra được những đánh giá, đề xuất, kiến nghị, giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động của đơn vị này. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TTQT nói chung và dịch vụ L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long. Phạm vi nghiên cứu: Khoá luận chủ yếu đi sâu vào đánh giá hoạt động TTQT tại Techcombank Thăng Long trong giai đoạn 2007 - 2009 qua một số chỉ tiêu định tính và định lượng. 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng - nghiên cứu hoạt động TTQT và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả dịch vụ L/C nhập khẩu bằng vốn vay trong mối liên hệ tổng thể với hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng và môi trường xung quanh. Phương pháp duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác, phương pháp trừu tượng hoá khoa học, phương pháp thống kê chọn mẫu kết hợp với phân tích tổng hợp và so sánh mô hình hoá. 5. Kết cấu của khoá luận Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về dịch vụ mở L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay Chương 2: Thực trạng dịch vụ mở L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả dịch vụ L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long 2 Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ MỞ L/C THANH TOÁN HÀNG NHẬP BẰNG VỐN VAY 1.1. Ngân hàng thương mại và dịch vụ thương mại 1.1.1.Khái niệm về ngân hàng thương mại Theo Đạo luật của ngân hàng Cộng hoà Pháp năm 1941 đã định nghĩa: “NHTM là những cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng nguồn lực đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Theo Luật các tổ chức tín dụng của Nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 07/1997/QHX ngày 12/12/1997), ngân hàng được định nghĩa “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. Trong đó hoạt động ngân hàng được định nghĩa trong luật NHNN cũng do Quốc hội khoá X thông qua cùng ngày: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và DVNH với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cung cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh khoản”. Tại các nước đang phát triển như Việt Nam,NHTM thực sự đóng một vai trò rất quan trọng khi nó đảm bảo cho hệ tuần hoàn (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và từ đó, góp phần thúc đẩy cho các hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn mới hình thành và bước đầu phát triển. 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHTM 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn Ngoài nguồn vốn tự có, hoạt động huy động vốn là hoạt động chính yếu và có ý nghĩa quan trọng đối với NHTM trong việc tạo lập nguồn vốn để hoạt động kinh doanh. 3 Trong hoạt động này NHTM được sử dụng các công cụ và biện pháp mà pháp luật cho phép để huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng cho vay, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Hoạt động huy động vốn của NHTM bao gồm: - Hoạt động mang tính chất thường xuyên + Tiền gửi thanh toán; + Tiền gửi có kỳ hạn; + Tiền gửi tiết kiệm; + Tiền gửi chuyên dùng; - Hoạt động không mang tính chất thường xuyên; + Phát hành kỳ phiếu; + Phát hành trái phiếu; - Các hình thức huy động vốn khác; 1.1.2.2. Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động cấu thành nên tài sản có và có ý nghĩa quan trọng đối với khả năng tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng. NHTM cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của pháp luật. Hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm: - Cho vay; - Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá; - Bảo lãnh ngân hàng; - Cho thuê tài chính; - Bao thanh toán; 1.1.2.3. Hoạt động dịch vụ thanh toán - Các nghiệp vụ cấp tín dụng khác do NHNN quy định; - Dịch vụ cung ứng các phương tiện thanh toán; 4 - Dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; - Dịch vụ thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý; - Thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ các tổ chức và cá nhân; - Phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử, tư vấn tài chính, giữ hộ tài sản…; 1.1.2.4. Các hoạt động khác - Góp vốn đầu tư, mua cổ phần của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác. - Tham gia thị trường tiền tệ: Thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ và ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định của NHNN. - Hoạt động uỷ thác và đại lý liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản,vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng. - Hoạt động kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh chứng khoán, cho thuê két, dịch vụ cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của Pháp luật. 1.1.3. Khái niệm dịch vụ NHTM Theo Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), dịch vụ tài chính là bất kỳ dịch vụ nào có tính chất tài chính được cung cấp bởi nhà cung cấp dịch vụ tài chính. Dịch vụ tài chính bao gồm mọi dịch vụ bảo hiểm và dịch vụ liên quan tới bảo hiểm, mọi DVNH và dịch vụ tài chính khác (ngoại trừ bảo hiểm). Như vậy, DVNH được đặt trong nội hàm của dịch vụ tài chính. DVNH, theo Hiệp định chung về thương mại dịch vụ (GATS) là: nhận tiền gửi, cho vay, cho thuê tài chính, chuyển tiền và thanh toán thẻ, séc,…, bảo lãnh và mua các công cụ thị trường tài chính, phát hành chứng khoán, môi giới tiền tệ, quản lý tài sản, dịch vụ thanh toán và bù trừ, cung cấp và chuyển giao thông tin tài chính, dịch vụ tư vấn, trung gian và hỗ trợ về tài chính. Theo Luật các tổ chức tín dụng do NHNN ban hành, DVNH cũng không được định nghĩa và giải thích một cách cụ thể. Tại khoản 1 và khoản 7, điều 20 thì hoạt động kinh doanh tiền tệ và DVNH bao gồm cả 3 nội dung: nhận 5 tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán nhưng không phân biệt cụ thể lĩnh vực nào là kinh doanh tiền tệ, lĩnh vực nào là DVNH. Tóm lại, ở Việt Nam hiện vẫn chưa có sự thống nhất về khái niệm cũng như danh mục các chỉ tiêu về DVNH trong các văn bản luật. Tuy nhiên, Hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa Kỳ và Hiệp định khung ASEAN về dịch vụ (AFAS) đã được xây dựng trên các nguyên tắc chuẩn mực của WTO nên hầu như các nội dung và phương pháp phân loại dịch vụ tài chính (trong đó có DVNH) tương tự như WTO. Kết hợp với thực tế cung cấp các DVNH tại các NHTM Việt Nam, tác giả thống nhất cách hiểu về DVNH như sau: DVNH theo nghĩa rộng là toàn bộ các hoạt động tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối… của hệ thống ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và vì mục tiêu lợi nhuận. 1.2. Thanh toán Quốc tế và vai trò của nó trong nền kinh tế 1.2.1. Khái niệm Thanh toán quốc tế Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, văn hoá trong đó quan hệ kinh tế mà chủ yếu là ngoại thương chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ kinh tế khác tồn tại và phát triển. Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến những nhu cầu chi trả thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau từ đó hình thành và phát triển hoạt động TTQT, trong đó ngân hàng là cầu nối giữa các bên. Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở hợp đồng kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng của các nước có liên quan. Từ khái niệm trên cho thấy, TTQT không chỉ là thanh toán thương mại mà còn bao gồm thanh toán phi thương mại như: Thanh toán viện trợ, vay nợ nước ngoài, chi trả chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nước ngoài. Việc thực hiện thanh toán phát sinh trên cơ sở hàng hoá xuất nhập khẩu và cung 6 ứng các dịch vụ thương mại cho nước ngoài theo giá cả thị trường quốc tế được gọi là TTQT trong ngoại thương. 1.2.2. Vai trò của Thanh toán quốc tế Sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế ở một số nước trên thế giới trong thời gian qua đã chứng tỏ rằng: nền kinh tế của một nước không thể phát triển với một chính sách đóng cửa, chỉ dựa vào tích luỹ, trao đổi trong nước. Một nền kinh tế chỉ có thể phát triển được trên cơ sở phát huy các lợi thế trong nước, tận dụng nguồn lực bên ngoài, phát huy lợi thế so sánh và kết hợp sức mạnh trong hợp tác kinh tế quốc tế. Trước xu thế toàn cầu hoá, các quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu thì hoạt động TTQT ngày càng khẳng định được vai trò ngày càng quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. 1.2.2.1. Đối với nền kinh tế TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán dịch vụ giữa các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động TTQT thì hoạt động kinh tế đối ngoại sẽ khó tồn tại và phát triển được. Nếu hoạt động TTQT được nhanh chóng an toàn, chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ giữa người mua, người bán một cách hiệu quả. Về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp. Như vậy, đối với nền kinh tế, TTQT góp phần mở rộng và trao đổi quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị thế kinh tế của mỗi quốc gia trên thương trường quốc tế, là cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ thanh toán tiền hàng có hiệu quả. Ngoài ra, vai trò quan trọng của TTQT đối với sự phát triển kinh tế của một quốc gia còn được thể hiện chủ yếu ở các mặt sau : - Bôi trơn, thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế như một tổng thể. - Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp. 7 [...]... quả dịch vụ mở L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay 1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động dịch vụ mở L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay Hiệu quả dịch vụ L/C là một phạm trù hiệu quả kinh tế, phản ánh chất lượng kinh doanh trong lĩnh vực L/C tại NHTM Nó được đo bằng hiệu quả giữa doanh thu dịch vụ L/C và chi phí dịch vụ L/C Hiệu quả dịch vụ L/C : Hql/c = Dl/c – Cl/c Trong đó: Hql/c : Hiệu quả dịch vụ. .. tố chi phối dịch vụ L/C và hiệu quả hoạt động TTQT Thông qua các các vấn đề mang tính chất lý luận này, khoá luận có cơ sở phân tích, đối chi u vào thực tiễn dịch vụ L/C hàng nhập tại Techcombank Thăng Long để từ đó đưa ra được các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả dịch vụ L/C tại Techcombank Thăng Long sẽ được trình bày ở các chương tiếp theo 31 Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ MỞ L/C THANH TOÁN... nhân tố chủ quan - Chi n lược kinh doanh của ngân hàng: Chính sách phát triển, chính sách dịch vụ thể hiện sự quan tâm phát triển của ngân hàng đối với hoạt động thanh toán nói riêng và hoạt động dịch vụ nói chung Nếu ngân hàng có một chi n lược kinh doanh hợp lý với nhiều loại hình dịch vụ khác nhau thì sẽ giúp cho hoạt động ngân hàng diễn ra trôi chảy, thu hút được sự chú ý của khách hàng, góp phần nâng... này, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nước khác nhau được coi là những ngân hàng khác Ta có thể hiểu một cách đơn giản phương thức thanh toán TDCT là phương thức thanh toán dựa vào cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng phát hành Cam kết thanh toán có điều kiện này chính là thư tín dụng Letter of Credit L/C là bất kỳ sự thỏa thuận nào của ngân hàng phát hành mà theo đó ngân hàng phát hành... Sau khi chuyển giao hàng hoá, nhà XK lập BCT thanh toán theo quy định của thư tín dụng; thông qua ngân hàng thông báo, xuất trình cho ngân hàng phát hành để yêu cầu được thanh toán tiền (Nhà XK cũng có thể xuất trình BCT thanh toán cho một ngân hàng được chỉ định thanh toán (hoặc chấp nhận hay chi t khấu) được xác định trong tín dụng thư) (6): Ngân hàng phát hành kiểm tra BCT thanh toán, nếu thấy phù... lãnh ngân hàng, …Các khoản phí dịch vụ ngân hàng thu được thông qua dịch vụ tài trợ XNK như: phí chi t khấu chứng từ hàng xuất truy đòi, phí chi t khấu chứng từ hàng xuất miễn truy đòi Đối với nghiệp vụ chi t khấu miễn truy đòi, ngân hàng mua đứt BCT hàng XK của khách hàng, mọi rủi ro trong thu hồi tiền từ nước ngoài thuộc về ngân hàng Do vậy tỷ lệ chi t khấu trong trường hợp này thường cao hơn phí chi t... của chi nhánh theo sự chỉ đạo của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, lập kế hoạch kinh doanh và thực hiện báo cáo, kiểm tra, kiểm soát theo quy định 33 - Phát triển các dịch vụ mới, tìm kiếm khách hàng mới: thẻ, tài trợ ngoại thương, bao thanh toán, … Trong sự cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng khác cùng địa bàn, Techcombank Thăng Long vẫn đã và đang thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ. .. nhận hay chi t khấu) Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối và gửi lại toàn bộ chứng từ cho nhà XK thông qua ngân hàng thông báo (Trường hợp các nghiệp vụ trên được thực hiện bởi ngân hàng chỉ định, thì sau khi hoàn tất nghiệp vụ, BCT thanh toán sẽ được chuyển giao về ngân hàng phát hành kèm theo yêu cầu bồi hoàn) (7): Ngân hàng phát hành giao lại BCT thanh toán cho nhà NK và yêu cầu thanh toán bồi... L/C THANH TOÁN HÀNG NHẬP BẰNG VỐN VAY TẠI TECHCOMBANK THĂNG LONG 2.1 Khái quát hoạt động của TECHCOMBANK Thăng Long 2.1.1 Đôi nét về Techcombank Thăng Long 2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, trải qua hơn 16 năm hoạt động, đến nay Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài... tác thanh toán phải có một trình độ và năng lực nhất định Nhân tố này quyết định chất lượng hoạt động TTQT nói riêng, hoạt động kinh doanh ngân hàng và sự tồn tại, phát triển của ngân hàng nói chung TÓM TẮT CHƯƠNG I L/C thanh toán hàng nhập bằng vốn vay là nghiệp vụ không thể thiếu đối với bất cứ ngân hàng hiện đại nào Nó phức tạp, đầy rủi ro nhưng cũng đem lại những nguồn thu đáng kể cho các ngân hàng, . động dịch vụ thanh toán - Các nghiệp vụ cấp tín dụng khác do NHNN quy định; - Dịch vụ cung ứng các phương tiện thanh toán; 4 - Dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; - Dịch vụ thanh toán. BẢN VỀ DỊCH VỤ MỞ L/C THANH TOÁN HÀNG NHẬP BẰNG VỐN VAY 1.1. Ngân hàng thương mại và dịch vụ thương mại 1.1.1.Khái niệm về ngân hàng thương mại Theo Đạo luật của ngân hàng Cộng hoà Pháp năm 1941. L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả dịch vụ L/C nhập khẩu bằng vốn vay tại Techcombank Thăng Long 2 Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH