Cùng với sự phát triển của xã hội, ngân hàng ra đời được xem như là một trong những phát minh kỳ diệu nhất trong lịch sử. Giai đoạn đầu hoạt động của Ngân hàng sơ khai với nghiệp vụ ban đầu là nhận giữ vàng và các tài sản có giá trị khác, đến nay ngân hàng đã trở thành tổ chức kinh doanh tiền tệ đa năng và tổng hợp như: Huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thanh toán hộ...Ở Việt Nam, hệ thống ngân hàng đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện trên tất cả các mặt nghiệp vụ, đã đạt được kết quả nhất định trong đó có dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt. Tuy nhiên, tình trạng thanh toán bằng tiền mặt với số lượng lớn vẫn diễn ra phổ biến, gây lãng phí và kém hiệu quả trong nền kinh tế.Vì vậy, việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những yêu cầu cấp thiết, một mặt đáp ứng yêu cầu giao dịch kinh tế ngày càng tăng , mặt khác do yêu cầu bản thân ngân hàng phải không ngừng hoàn thiện, phát triển hệ thống thanh toán với công nghệ hiện đại nhằm thoả mãn nhanh, chính xác và giảm chi phí từng bước hội nhập với hệ thống Tài chính Ngân hàng khu vực và thế giới. Từ nhận thức trên, sau thời gian vừa công tác vừa nghiên cứu lý luận và thực tế thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, em đã chọn đề tài: “Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” với mong muốn góp phần vào việc phát triển dịch vụ thanh toán của ngân hàng theo hướng mở rộng quy mô, phạm vi và đối tượng sử dụng, mặt khác nâng cao chất lượng thanh toán nhằm đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác, hiệu quả.
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CAO THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã số : 6034.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. LÊ VĂN LUYỆN HÀ NỘI – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu nghiên cứu, Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu nghiên cứu, kết luận thể hiện trong Luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Cao Thị Thu Huyền MỤC LỤC Chỉ tiêu 46 Năm 2010 46 Năm 2011 46 Năm 2012 46 Chỉ tiêu 48 Năm 2010 48 Năm 2011 48 Năm 2012 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Chỉ tiêu 46 Năm 2010 46 Năm 2011 46 Năm 2012 46 Số lượng 46 Số lượng giao dịch 46 Số lương giao dịch 46 Chỉ tiêu 48 Năm 2010 48 Năm 2011 48 Năm 2012 48 Số tiền 48 Số tiền 48 Số tiền 48 Các hình thức 53 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Cùng với sự phát triển của xã hội, ngân hàng ra đời được xem như là một trong những phát minh kỳ diệu nhất trong lịch sử. Giai đoạn đầu hoạt động của Ngân hàng sơ khai với nghiệp vụ ban đầu là nhận giữ vàng và các tài sản có giá trị khác, đến nay ngân hàng đã trở thành tổ chức kinh doanh tiền tệ đa năng và tổng hợp như: Huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thanh toán hộ Ở Việt Nam, hệ thống ngân hàng đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện trên tất cả các mặt nghiệp vụ, đã đạt được kết quả nhất định trong đó có dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt. Tuy nhiên, tình trạng thanh toán bằng tiền mặt với số lượng lớn vẫn diễn ra phổ biến, gây lãng phí và kém hiệu quả trong nền kinh tế. Vì vậy, việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những yêu cầu cấp thiết, một mặt đáp ứng yêu cầu giao dịch kinh tế ngày càng tăng , mặt khác do yêu cầu bản thân ngân hàng phải không ngừng hoàn thiện, phát triển hệ thống thanh toán với công nghệ hiện đại nhằm thoả mãn nhanh, chính xác và giảm chi phí từng bước hội nhập với hệ thống Tài chính - Ngân hàng khu vực và thế giới. Từ nhận thức trên, sau thời gian vừa công tác vừa nghiên cứu lý luận và thực tế thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, em đã chọn đề tài: “Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” với mong muốn góp phần vào việc phát triển dịch vụ thanh toán của ngân hàng theo hướng mở rộng quy mô, phạm vi và đối tượng sử dụng, mặt khác nâng cao chất lượng thanh toán nhằm đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác, hiệu quả. 2. Mục đích nghiên cứu Luận văn hệ thống hóa và làm sâu sắc thêm về lý luận thanh toán không 1 dùng tiền mặt để từ đó phân tích đánh giá tình hình thực tế tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, chỉ ra những mặt còn hạn chế và đề xuất các giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt của hệ thống ngân hàng và thực tế về việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn từ năm 2010 đến nay. Bên cạnh đó có sự tham khảo hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng khác để lựa chọn ứng dụng phù hợp với điều kiện của VPBank 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp như: Phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, đối chiếu kết hợp với luận giải, qua đó rút ra những tồn tại thiếu sót cần khắc phục để đề xuất giải pháp góp phần phát triển hơn nữa dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. 5. Kết cấu luận văn Kết cấu của luận văn ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo bao gồm ba chương sau: Chương 1: Những lý luận cơ bản thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường. Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. Chương 3: Một số giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. 2 CHƯƠNG 1 NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1. Bản chất, đặc điểm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.1. Bản chất của thanh toán không dùng tiền mặt Tiền tệ có ba chức năng chính là: chức năng thước đo giá trị, chức năng phương tiện thanh toán, chức năng bảo toàn giá trị. Trong đó, chức năng quan trọng nhất của tiền tệ là chức năng phương tiện thanh toán. Khi tiền tệ xuất hiện, hình thái trao đổi trực tiếp bằng hiện vật dần dần nhường chỗ cho hình thái trao đổi gián tiếp thực hiện thông qua trung gian là tiền tệ. Hình thái trao đổi này trở thành phương tiện và động lực thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng nhanh chóng, buôn bán trở nên dễ dàng, sản xuất thuận lợi. Khi mức độ tiền tệ hóa ngày càng cao thì hoạt động giao lưu kinh tế càng được diễn ra thuận lợi, trôi chảy. Thanh toán là việc người mua trả cho người bán một giá trị tương đương với giá trị hàng hóa, dịch vụ mà người bán cung cấp cho người mua. Tiền tệ đi vào lưu thông thực hiện chức năng phương tiện thanh toán diễn ra dưới hai hình thức là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và các khoản công nợ không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà được tiến hành bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của người chi trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ các khoản nợ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 1.1.2. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 3 Sự ra đời của thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với sự ra đời của đồng tiền ghi sổ và sự phát triển của nó gắn liền với sự phát triển của hệ thống ngân hàng. Thông qua các nghiệp vụ, ngân hàng đã tạo điều kiện cho cá nhân và các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi thanh toán và thực hiện việc thanh toán cho nhau thông qua hình thức chuyển khoản. Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động tiền tệ mà ở đây tiền vừa là đơn vị để kế toán, vừa là phương tiện để thực hiện giá trị của hàng hóa và dịch vụ. Thanh toán không dùng tiền mặt có một số đặc điểm sau: - Trong thanh toán không dùng tiền mặt sự vận động của tiền tệ độc lập tương đối với sự vận động của hàng hóa cả về thời gian lẫn không gian và thường không có sự trùng khớp nhau. Số tiền thanh toán được tính dựa trên cơ sở lượng hàng hóa, dịch vụ đã giao giữa người mua và người bán. Như vậy, người bán có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với lượng giá trị mà người mua thanh toán. Đồng thời, người mua phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện thanh toán (số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc hạn mức thấu chi) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán. Đây là đặc điểm quan trọng và nổi bật nhất của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. - Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không xuất hiện trực tiếp như trong hình thức thanh toán dùng tiền mặt theo kiểu H- T-H mà chỉ xuất hiện dưới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ và được ghi chép trên các chứng từ, sổ sách kế toán. Việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người phải trả sang tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng tại ngân hàng. Vì vậy để tiến hành thanh toán qua trung gian ngân hàng, các chủ thể tham gia thanh toán bắt buộc phải mở tài khoản tại ngân hàng. Đây là đặc điểm cơ bản nhất của thanh toán không dùng tiền mặt. - Mỗi giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt có ít nhất ba bên tham gia: người trả tiền (bên mua), người thụ hưởng (bên bán) và đơn vị trung gian 4 thanh toán là ngân hàng. Người trả tiền đóng vai trò quyết định trong quá trình thanh toán. Người trả tiền có nhiệm vụ trả đúng hạn số tiền phải trả, tôn trọng những thủ tục cần thiết trong thanh toán như lập, nộp chứng từ thanh toán theo mẫu và theo những thời hạn được quy định hoặc được thỏa thuận trước. Người trả tiền có quyền từ chối thanh toán nếu các chủ thể khác vi phạm các cam kết hay những quy định thỏa thuận giữa các bên. Người thụ hưởng là người được hưởng một khoản tiền do đã cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho người trả tiền. Các cơ sở để người thụ hưởng được thanh toán là các chứng từ liên quan đến giao nhận hàng và cung ứng dịch vụ. Vì vậy người thụ hưởng phải kiểm soát kỹ càng các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán. Ngân hàng là đơn vị trung gian thanh toán cung cấp các dịch vụ thanh toán cho người trả tiền, người thụ hưởng và được hưởng phí dịch vụ thanh toán. Ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng làm các thủ tục thanh toán, theo dõi khả năng chi trả của khách hàng và cung cấp kịp thời, đầy đủ các loại giấy tờ thanh toán cần thiết cho khách hàng theo đúng chế độ quy định. Khi nhận được các chứng từ thanh toán do khách hàng gửi tới, ngân hàng phải kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản trước khi thực hiện thanh toán. Ngân hàng có trách nhiệm thanh toán kịp thời, chính xác và đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng. Với những đặc điểm nêu trên, thanh toán không dùng tiền mặt nếu được tổ chức và thực hiện tốt sẽ phát huy được tác dụng tích cực của nó. Trong nền kinh tế thị trường, cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội và nhu cầu của thị trường, thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng giữ một vị trí vô cùng quan trọng trong việc lưu chuyển tiền tệ và trong thanh toán của nền kinh tế. 1.1.3. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 5 Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời và phát triển trên cơ sở nền sản xuất hàng hoá. Nền sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển thì nhu cầu về thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng, điều này được thể hiện qua vai trò của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế. a. Đối với nền kinh tế và lợi ích xã hội - Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá. Thanh toán vừa là khâu mở đầu và cũng vừa là khâu kết thúc của một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Do đó nếu tổ chức tốt trong khâu thanh toán thì sẽ tăng nhanh vòng quay của vốn giúp người bán thu hồi vốn nhanh để phục vụ tốt cho chu kỳ sản xuất sau, giúp người mua nhanh chóng có vật tư, hàng hóa, nguyên vật liệu để bắt đầu một chu kỳ sản xuất mới. Qua nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã rút ngắn được thời gian thanh toán, tiết kiệm vốn, tăng nhanh tốc độ quay vòng của vốn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển. - Đối với nền kinh tế, việc tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, giảm chi phí trong việc in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt. - Vai trò thanh toán không dùng tiền mặt đối với quản lý vĩ mô của Ngân hàng Nhà nước nói riêng và của Nhà nước nói chung: Ngân hàng Nhà nước là tổ chức kinh tế của Nhà nước, thực hiện các chính sách tiền tệ, tín dụng, thanh toán của Nhà nước. Vai trò quản lý vĩ mô của Nhà nước qua Ngân hàng Nhà nước chỉ thực sự phát huy và có hiệu quả khi phần lớn khối lượng giao dịch được thanh toán tập trung qua Ngân hàng thương mại. Từ đó Ngân hàng Nhà nước quản lý một cách tổng thể lượng tiền tệ lưu thông trong dân cư, kiểm soát được mức tạo tiền phục vụ cho việc điều tiết chính sách tiền tệ. b. Đối với các tổ chức và cá nhân 6 [...]... lệ thanh toán bằng tiền mặt/ Tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt: Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt = Doanh số thanh toán bằng tiền mặt/ Tổng doanh số thanh toán x 100% Tỷ lệ TTKDTM = Doanh số TTKDTM/ Tổng doanh số thanh toán x 100% Dựa vào tiêu chí này ta có thể đánh giá được tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt so với thanh toán bằng tiền mặt và mức độ phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt. .. cạnh tranh giữa các ngân hàng hay giữa các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng 1.4 Kinh nghiệm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại một số ngân hàng nước ngoài và bài học cho Việt Nam 1.4.1 Kinh nghiệm của ngân hàng một số nước trong phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Dưới đây là kinh nghiệm của một số ngân hàng nước ngoài về việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt: a Kinh nghiệm của... phương thức thanh toán không dùng tiền mặt trên tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt, tốc độ tăng giá trị giao dịch của các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt qua các năm nhằm đánh giá mức độ phát triển của từng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt qua các năm 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt a Các nhân tố bên ngoài ngân hàng * Môi trường... như trên nên hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cần không ngừng hoàn thiện và ngày càng phát triển, không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường 1.3.3 Nội dung và các tiêu chí đánh giá mức độ phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của một ngân hàng thương mại Để đánh giá được mức độ phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 21 (TTKDTM) của một ngân hàng thương mại, ta có thể dựa trên... của chính ngân hàng này như tín dụng, mở tài khoản thẻ, gửi tiết kiệm,… Thanh toán không dùng tiền mặt giúp hệ thống Ngân hàng thương mại 8 thực hiện chức năng tạo tiền Khi sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, khách hàng chỉ cần trích tài khoản tiền gửi thanh toán của mình mở tại Ngân hàng chuyển vào tài khoản tiền gửi của người hưởng mở tại cùng ngân hàng hay khác ngân hàng Ngân hàng hưởng... nhánh ngân hàng áp dụng thanh toán giữa các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống, là phương thức thanh toán quan trọng của ngân hàng Thanh toán điện tử liên chi nhánh ngân hàng là quan hệ thanh toán nội bộ giữa các Chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống phát sinh trên cơ sở nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt giữa các khách hàng có mở tài khoản tiền gửi thanh toán ở các Chi nhánh ngân hàng. .. thanh toán hiện đại ra đời đã hỗ trợ đắc lực cho công tác thanh toán của các ngân hàng làm cho hoạt động thanh toán ngày càng trở nên nhanh chóng, chính xác 1.3 Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Quan niệm về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Để nâng cao cạnh tranh và thu hút các khách hàng đến sử dụng dịch vụ, mỗi ngân hàng cần không ngừng phát triển các dịch vụ nói chung và phát triển. .. giao dịch thanh toán cũng rất nhanh chóng e Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước Đây là phương thức thanh toán được áp dụng trong nghiệp vụ thanh toán giữa hai ngân hàng hoặc đơn vị ngân hàng khác hệ thống đều có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Các khoản thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước phát sinh trên cơ sở các khoản thanh toán giữa các khách hàng, ... vụ của ngân hàng mình, các ngân hàng cần không ngừng phát triển, hoàn thiện sản phẩm dịch vụ, trong đó có thanh toán không dùng tiền mặt Nếu ngân hàng chú trọng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt sẽ thu hút khách hàng đến sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng, từ đó có thể khách hàng sẽ sử dụng tiếp các dịch vụ khác như gửi tiết kiệm, tín dụng, mở tài khoản thẻ,… Do tính ưu việt như... dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng Các ngân hàng có thể phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt theo nhiều hướng khác nhau như: mở rộng thêm các sản phẩm dịch vụ thanh toán mới; nghiên cứu các kỹ thuật công nghệ mới nhằm ứng dụng vào công tác thanh toán; cải tiến quy trình thanh toán; nâng cao quảng bá về ngân hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng nói chung và dịch vụ thanh toán nói . thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. Chương 3: Một số giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt. lý luận và thực tế thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, em đã chọn đề tài: Giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng. chức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, chỉ ra những mặt còn hạn chế và đề xuất các giải pháp phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân