Slide Bài giảng Quản Trị Rủi Ro

Rủi ro và phân loại rủi roCả 2 liên quan mật thiết với nhau • Sự may rủi thường được cho là khách quan, khó nắm bắt, -> bị động • Rủi ro và cơ hội luôn gắn liền với thực tiễn đời sống v

Trang 1

QU N TR R I RO ẢN TRỊ RỦI RO Ị RỦI RO ỦI RO

Trang 2

Tổng quan về quản trị rủi ro

Trang 3

Nội dung quản trị rủi ro

4

Mối quan hệ giữa QTRR, QTCL và QTTN trong DNTM

Trang 4

1.1 Rủi ro và phân loại rủi ro

Khái niệm rủi ro và rủi ro trong kinh doanh

• Khái niệm rủi ro: Rủi ro là sự kiện bất lợi, bất ngờ

xảy ra gây tổn thất cho con người.

• Nguy cơ rủi ro: là một tình huống có thể tạo nên ở bất kỳ lúc nào, có thể gây nên những tổn thất (hay

có thể là những lợi ích) mà cá nhân hay tổ chức không thể tiên đoán được.

• Tổn thất: là những thiệt hại, mất mát về tài sản, cơ hội có thể được hưởng, về tinh thần, thể chất do rủi

ro gây ra.

• Tần suất rủi ro: là số lần xuất hiện rủi ro trong một khoảng thời gian hay trong tổng số lần quan sát sự kiện.

• Biên độ rủi ro: thể hiện tính chất nguy hiểm, mức độ thiệt hại tác động tới chủ thể.

Trang 5

Cả 2 liên quan mật thiết với nhau

• Sự may rủi thường được cho là khách quan, khó nắm bắt, -> bị động

• Rủi ro và cơ hội luôn gắn liền với thực tiễn đời

sống và ước vọng của con người

• Rủi ro và cơ hội được quan niệm là 2 mặt đối lập nhưng lại thống nhất trong một thực thể

• Không có cơ hội và rủi ro cho tất cả trong mọi tình huống

• Rủi ro có tính đối xứng hay không đối xứng, điều

đó tùy thuộc vào quan điểm của mỗi người đối với rủi ro và hậu quả của nó

Rủi ro: RISK Tổn thất: LOSS

Là nguyên nhân Khía cạnh định tính của sự

việc

Là kết quả Khía cạnh định lượng

Trang 6

Những quy luật vật lí, các môn KH tự nhiên

Mức 1 (Sự bất định

khách quan) Những kết quả được nhận ra và xác suất

được biết

Những trò chơi may rủi: bài, xúc xắc

Mức 2 (Sự bất định

chủ quan) Những kết quả được nhận ra và xác suất

không được biết

Hỏa hoạn, tai nạn xe

cộ sự suy đoán KD

Mức 3 Những kết quả không

được nhận ra đầy đủ

và xác suất không được biết

Thám hiểm không gian, nghiên cứu di truyền.

Trang 7

Các đặc trưng của rủi ro

• Tính đối xứng của rủi ro -> Rủi ro ngoài thiệt hại, tổn thất nó có mang lại lợi ích hay không?

• Tần suất của rủi ro, mức độ xuất hiện của rủi ro

• Mức độ nghiêm trọng của rủi ro: ít hay nhiều.

Trang 8

Rủi ro trong kinh doanh: là những sự kiện bất

lợi, bất ngờ, gây khó khăn trở ngại cho chủ thể trong quá trình thực hiện mục tiêu, tàn phá các thành quả đang có, bắt buộc các chủ thể phải chi phí nhiều

hơn về nhân lực, vật lực, thời gian trong quá trình phát triển của mình

Nguyên nhân của rủi ro trong kinh doanh

• Những nguyên nhân khách quan

• Những nguyên nhân chủ quan

Trang 9

Phân loại rủi ro trong kinh doanh

• Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội

- Rủi ro sự cố: là rủi ro gắn liền với những sự cố ngoài

dự kiến, đây là những rủi ro khách quan khó tránh khỏi (nó gắn liền với yếu tố bên ngoài)

- Rủi ro cơ hội: là rủi ro gắn liền với quá trình ra quyết định của chủ thể Nếu xét theo quá trình ra quyết định thì rủi ro cơ hội bao gồm:

+ Rủi ro liên quan đến giai đoạn trước khi ra quyết định: Liên quan đến việc thu thập và xử lý thông tin, lựa chọn cách thức ra quyết định

+ Rủi ro trong quá trình ra quyết định: Rủi ro phát sinh

do ta chọn quyết định này mà không chọn quyết định khác

+ Rủi ro liên quan đến giai đoạn sau khi ra quyết định: Rủi ro về sự tương hợp giữa kết quả thu được và dự kiến ban đầu

Trang 10

• Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán

- Rủi ro thuần túy tồn tại khi có 1 nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác là rủi ro trên đó không

có khả năng có lợi cho chủ thể

- Rủi ro suy đoán tồn tại khi có 1 cơ hội

kiếm lời cũng như 1 nguy cơ tổn thất, hay nói cách khác là rủi ro vừa có khả năng có lợi, vừa có khả năng tổn thất

Trang 11

- Rủi ro không thể phân tán: là rủi ro mà

những thỏa hiệp đóng góp về tiền bạc hay tài sản không có tác dụng gì đến việc giảm bớt tổn thất cho những người tham gia vào quỹ đóng góp chung

Trang 12

Chương 1: Tổng quan về

QTRR

phát triển của doanh nghiệp

- Rủi ro trong giai đoạn khởi sự:

Rủi ro không được thị trường

chấp nhận

- Rủi ro giai đoạn trưởng thành:

Rủi ro tốc độ tăng trưởng của

kết quả “doanh thu max” không tương hợp với tốc độ phát triển của “chi phí min”

- Rủi ro giai đoạn suy vong: Rủi ro phá sản

Trang 13

QTRR

môi trường kinh doanh

Trang 14

QTRR

• Rủi ro theo chiều dọc và rủi ro theo chiều

ngang

- Rủi ro theo chiều dọc: là rủi ro theo chiều chức

năng chuyên môn truyền thống của doanh

nghiệp Ví dụ: từ nghiên cứu thị trường -> thiết kế sản phẩm -> nhập nguyên vật liệu -> sản xuất -> đưa sản phẩm ra thị trường

- Rủi ro theo chiều ngang: là rủi ro xảy ra ở các bộ phận chuyên môn như nhân sự, tài chính,

marketing, nghiên cứu phát triển…

Trang 15

QTRR

• 1.2 Khái niệm và các nguyên tắc quản trị rủi ro

1 Khái niệm quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro là quá trình bao gồm các hoạt động nhận dạng, phân tích, đo lường, đánh giá rủi ro, để từ đó tìm các biện pháp kiểm soát, khắc phục các hậu quả của rủi

ro đối với hoạt động kinh doanh nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực trong kinh doanh

2 Vai trò của quản trị rủi ro

Trang 16

QTRR

Các nguyên tắc quản trị rủi ro

1 Nguyên tắc 1: quản trị rủi ro

phải hướng vào mục tiêu

gắn liền với trách nhiệm của nhà quản trị

gắn liền với các hoạt động của

tổ chức

Trang 17

Chương 1: Tổng quan về QTRR

1.3 Quá trình quản trị rủi ro

• Nhận dạng rủi ro: xác định danh sách các

rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của

DN để sắp xếp, phân nhóm rủi ro

• Phân tích rủi ro: phân tích các rủi ro, đánh

giá mức độ thiệt hại do rủi ro xảy ra cũng như xác suất xảy ra rủi ro nhằm tìm cách đối phó hay tìm các giải pháp phòng ngừa, loại bỏ, hạn chế, giảm nhẹ thiệt hại

• Kiểm soát rủi ro: là những hoạt động có

liên quan đến việc né tránh, ngăn chặn giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất

• Tài trợ rủi ro: là hoạt động cung cấp những

phương tiện để đền bù tổn thất xảy ra hoặc lập các quỹ cho các chương trình khác nhau để giảm bớt tổn thất

Trang 18

• Quản trị chiến lược là những hoạt động quản trị

nhằm xác định những mục tiêu lâu dài, để thực hiện

sứ mạng của một tổ chức

• Quản trị các hoạt động tác nghiệp bao gồm những

hoạt động liên quan đến kinh doanh như quản trị sản xuất cung cấp hàng hóa, quản trị dịch vụ…nhằm thực hiện các mục tiêu chiến lược

• Quản trị rủi ro bao gồm tất cả các hoạt động để thực

hiện được các hoạt động tác nghiệp một cách hiệu quả nhất, từ đó là cơ sở để thực hiện các mục tiêu dài hạn, thực hiện được sứ mạng của doanh nghiệp mà quản trị chiến lược đã đề ra

Trang 20

Chương 2: Nhận dạng & phân tích

RR

2.1 Khái niệm

• Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định

một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

• Cơ sở của nhận dạng rủi ro

Nguồn rủi ro (phát sinh mối hiểm họa

và mối nguy hiểm) thường được tiếp cận từ các yếu tố môi trường hoạt động của doanh nghiệp

Nhóm đối tượng chịu rủi ro: có thể là tài sản, là nguồn nhân lực

Trang 21

RR

2.1.2 Nội dung nhận dạng RR

• Mối hiểm họa (hazard) :gồm các điều kiện tạo

ra hoặc làm tăng các khả năng tổn thất và mức

độ của rủi ro suy tính.

Hiểm họa vật chất: phisical hazard Hiểm họa tinh thần: morale hazard Hiểm họa về đạo đức: morale hazard

• Mối nguy hiểm (peril): các nguyên nhân của

tổn thất Mối nguy hiểm tự có (khách quan) Mối nguy hiểm do con người tạo ra (chủ quan) Mối hiểm họa + mối nguy hiểm (tương tác với nhau) tạo ra nguy cơ rủi ro tổn thất

• Nguy cơ rủi ro: là các đối tượng chịu các kết quả, có

thể là được hay mất.

Trang 22

RR

2.1.3 Phương pháp nhận dạng rủi ro

Phương pháp chung: Xây dựng bảng liệt kê

Thực chất của phương pháp sử dụng bảng liệt kê

là phương pháp phân tích SWOT

Trang 23

RR

Các phương pháp nhận dạng cụ thể

Phương pháp phân tích báo cáo tài chính

Bằng cách phân tích bản báo cáo hoạt động

kinh doanh, bản dự báo về tài chính và dự báo ngân sách, kết hợp với các tài liệu bổ trợ khác, nhà quản trị có thể xác định được các nguy cơ rủi ro về tài sản, về trách nhiệm pháp lý, về

nguồn nhân lực…

Phương pháp lưu đồ

Trên cơ sở xây dựng một hay một dãy các lưu

đồ diễn tả các hoạt động diễn ra trong những điều kiện cụ thể và trong những hoàn cảnh cụ thể, nhà quản trị có điều kiện phân tích những nguyên nhân, liệt kê các tổn thất tiềm năng về tài sản, về trách nhiệm pháp lý và về nguồn

nhân lực

Trang 24

RR

Phương pháp lưu đồ

Quy trình hoạt động của ngân hàng có thể mô tả đơn giản như ở hình 2.1 sau Các rủi ro trong kinh doanh tiền tệ có thể là:

Trang 25

RR

Bằng cách quan sát trực tiếp các hoạt động diễn ra

ở mỗi đơn vị, mỗi bộ phận, mỗi cá nhân trong doanh nghiệp, nhà quản trị tìm hiểu được các mối hiểm

họa, nguyên nhân và các đối tượng rủi ro

sung các rủi ro mà bản thân nhà quản trị có thể bỏ sót, đồng thời có thể phát hiện ra các nguy cơ rủi ro

từ chính các đối tượng này

Trang 26

RR

• Phương pháp phân tích hợp đồng

Nhà quản trị nghiên cứu từng điều khoản trong các hợp đồng, phát hiện những sai sót, những nguy cơ rủi ro trong quá trình thực hiện hợp

đồng

• Phương pháp nghiên cứu số lượng tổn

thất trong quá khứ

Bằng cách tham khảo hồ sơ được lưu trữ về

các tổn thất trong quá khứ, nhà quản trị có thể

dự báo được các xu hướng tổn thất có thể xảy

ra trong tương lai (tức là các tổn thất có thể

lặp lại)

Trang 27

RR

- Nhà quản trị không nên chỉ dựa

vào 1 phương pháp

- Việc nhận dạng rủi ro phải được

tiến hành thường xuyên, liên tục

- Việc sử dụng các bảng liệt kê phải

linh hoạt để áp dụng từng phương pháp nhận dạng cho thích hợp

Trang 28

RR

2.2 Phân tích RR

2.2.1 Phân tích hiểm họa

• Nhà quản trị tiến hành phân tích

những điều kiện tạo ra rủi ro hoặc

những điều kiện làm tăng mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra

• Nhà quản trị có thể thông qua quá

trình kiểm soát trước, kiểm soát

trong và kiểm soát sau để phát hiện

ra mối hiểm họa

Trang 29

RR

2.2.2 Phân tích nguyên nhân rủi ro

• Phân tích nguyên nhân rủi ro dựa trên quan điểm: Phần lớn các rủi ro xảy ra đều liên quan đến con người

• Phân tích nguyên nhân rủi ro dựa trên quan điểm: Phần lớn các rủi ro xảy ra là do các yếu tố kỹ

thuật, do tính chất lý hóa hay cơ học của đối

tượng rủi ro

• Phân tích nguyên nhân rủi ro dựa trên quan điểm: Kết hợp cả 2 nguyên nhân kể trên: Nguyên nhân rủi ro một phần phụ thuộc vào yếu tố kỹ thuật,

một phần phục thuộc vào yếu tố con người

Trang 30

RR

2.2.3 Phân tích tổn thất

Có thể phân tích tổn thất thông qua 2 cách thức

• Phân tích những tổn thất đã xảy ra: nghiên

cứu, đánh giá những tổn thất đã xảy ra để dự đoán những tổn thất sẽ xảy ra

• Căn cứ vào hiểm họa, nguyên nhân rủi ro,

người ta dự đoán những tổn thất có thể có

• Để có thông tin về những tổn thất có thể có, nhà quản trị rủi ro cần triển khai :

(1) Một mạng lưới các nguồn thông tin,

(2) Các mẫu báo cáo tai nạn và suýt xảy ra tai nạn

Trang 32

Chương 3: Kiểm soát & tài trợ rủi

ro

3.1 Kiểm soát rủi ro

3.1.1 Khái niệm và tầm quan trọng của kiểm

soát rủi ro

Khái niệm kiểm soát rủi ro

• Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp

(kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chính sách…)

để né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất có thể đến với tổ chức khi rủi ro xảy ra

hạn chế rủi ro, hạn chế tổn thất xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh

nghiệp

Trang 33

ro

Tầm quan trọng của kiểm soát rủi ro

– Tăng độ an toàn trong kinh doanh

– Giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung

– Hạn chế những tổn thất xảy ra đối với con

người – Tăng uy tín của doanh nghiệp trên thương

trường – Tìm kiếm được những cơ hội và biến cơ hội

kinh doanh thành hiện thực

Trang 34

ro

3.1.2 Nội dung kiểm soát rủi ro

Né tránh rủi ro

• Né tránh rủi ro là việc né tránh những hoạt

động hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro Để né tránh rủi ro, chúng ta có thể sử dụng các phương thức:

• Tuy nhiên cần lưu ý:

rủi ro không hoàn toàn phổ biến như chủ động

né tránh trước khi rủi ro xảy ra

- Né tránh rủi ro có thể làm mất cơ hội Do vậy,

né tránh rủi ro không thể thực hiện một cách tuyệt đối

Trang 35

ro

Ngăn ngừa rủi ro (chấp nhận nhưng giảm

thiểu rủi ro)

để giảm thiểu tần suất và mức độ rủi ro khi

chúng xảy ra

can thiệp vào 3 mắt xích, đó là mối hiểm họa, môi trường rủi ro và sự tương tác Sự can thiệp

đó là:

mối hiểm họa và môi trường kinh doanh

Trang 36

ro

Giảm thiểu rủi ro

• Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất)

• Những chương trình giảm thiểu tổn thất được đề xướng nhằm làm giảm mức độ thiệt hại

• Những hoạt động giảm thiểu tổn thất là những

biện pháp sau khi tổn thất đã xảy ra

Trang 37

ro

• Các biện pháp giảm thiểu RR

Cứu lấy những tài sản còn sử dụng được:

Hiếm khi tổ chức bị thiệt hại hoàn toàn và nhà quản trị rủi ro có thể tối thiểu hóa tổn thất thông qua việc cứu lấy các tài sản còn lại

Sự chuyển nợ

Sự dự phòng

…

Trang 38

Trang 39

ro

Tài trợ RR

• Mặc dù đã có những nỗ lực lớn nhất trong việc kiểm soát rủi ro nhưng tổn thất vẫn xuất hiện

• Một chương trình quản trị rủi ro được thiết

kế tỉ mỷ -> ngăn ngừa tất cả các tổn thất

có thể xuất hiện

• Tài trợ rủi ro là một họat động thụ động nếu đem so sánh với kiểm soát rủi ro

Trang 40

ro

Nội dung tài trợ rủi ro

• Trong thực tế có 2 biện pháp cơ bản để tài trợ rủi ro:

- Tài trợ rủi ro bằng các biện pháp tự khắc phục rủi ro của doanh nghiệp:

- Tài trợ rủi ro bằng biện pháp chuyển giao rủi ro

Trang 41

ro

Nội dung tài trợ rủi ro

• Có thể kết hợp 2 biện pháp tài trợ rủi ro để hình thành các kỹ thuật tài trợ rủi ro khác nhau:

- Tài trợ rủi ro bằng cách chủ yếu là tự khắc phục rủi ro, có kèm theo chuyển giao một phần

- Tài trợ rủi ro bằng cách chủ yếu chuyển

giao rủi ro, còn một phần là tự khắc phục hay tự bảo hiểm

- Tài trợ rủi ro bằng cách 50% tự khắc phục

và 50% chuyển giao

Trang 42

Quản trị rủi ro nhân lực

Kiểm soát & tài

trợ RRNL

Trang 43

Chương 4: Quản trị rủi ro nhân

lực

• Khái niệm

Là các đối tượng có liên quan đến tài sản con người của tổ chức Rủi ro có thể gây tổn thương cho quản lý, nhân viên hay các đối tượng có liên quan

đến tổ chức như khách hàng, nhà

cung cấp…

Trang 44

Chương 4: Quản trị rủi ro nhân

lực

Tầm quan trọng

chức nên con người giữ vị trí quan trọng trong quá trình hoạt động, phát triển của tôt chức

cầu của con người chính vì thế nên các rủi

ro liên quan đến con người đều có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động cũng như lợi ích của tổ chức

• Quản trị tốt các yếu tố rủi ro liên quan đến con người sẽ mang lại sự ổn định cao cho tổ chức cũng như đem lại cho tổ chức

sự phát triển bền vững

Định dạng
Số trang	63
Dung lượng	0,96 MB