Kế toán thanh toán tại Ngân hàng HD BANK (NHA)

Báo cáo thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 1 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Bảng viết tắt BKNS : Bảng kê nộp Séc. ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ. NH A: Ngân hàng A. NH B : Ngân hàng B. HD BANK: Ngân hàng nông nhiệp và phát triển nông thôn. TKCT: Tài khoản chuyển tiền. TKTK : Tài khoản tiết kiệm. TK: Tài khoản. TKTG : Tài khoản tiền gửi. KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 2 Báo cáo thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Xây dựng và phát triển nông nghiệp, nông thôn là một vấn đề rộng lớn và phức tạp của nhiều Quốc gia trên Thế giới . Tình trạng đói nghèo và kinh tế kém phát triển của khu vực nông thôn, là mối quan tâm lớn của các chính phủ, được nhiều ngành khoa học đi sâu vào nghiên cứu nhằm tìm ra giải pháp trước mắt và lâu dài. Mặc dù, tình trạng đói nghèo ở TP không còn nhiều so với các nong thôn và các Tỉnh vùng sâu, vùng xa . Đất nước Việt Nam hàng nghìn năm lịch sử luôn gắn bó với nền văn minh lúa nước . Vấn đề nông nghiệp, phát triển nông thôn luôn được Đảng, Nhà nước và nhân dân quan tâm tới đến vấn đề này . Để đẩy mạnh quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn cần có nhiều giải pháp và nhiệm vụ cơ bản như : Hoàn thiện quy hoạch tổng thể và công nghiệp, nông thôn và thành thị, làm cơ sở cho kế hoạch hóa đối với quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tê nông thôn và thành thị thông qua các chính sách và giải pháp cụ thể cho từng thời kỳ . Để tăng cường vai trò tín dụng của ngân hàng và nông nghiệp đối với việc phát triển sản xuất, thúc đẩy công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, công nghiệp nông thôn và thành thị . Ngân hàng nông nghiệp xác định nông thôn là thị trường cho vay, nông nghiệp là đối tượng cho vay, các hộ kinh doanh cá thể, các công ty là khách hàng chủ yếu của mình .Cần tạo mọi điều kiện thuận lợi về vốn để đẩy mạnh quá trình chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp đạt kết quả tốt . Muốn vậy ngân hàng nông nghiệp phải thực hiện : Đa dạng hóa hình thức, hình thức huy động vốn theo phương châm “đi vay để cho vay ” chủ yếu là huy động tại chỗ để đàu tư tại chỗ. Tích cực tham gia vào thi trường vốn của ngân hàng nhằm tạo nguồn vốn cho nguồn đầu tư tín dụng . Giúp việc huy động tiền gửi với việc cung cấp tín dụng tạo ý thức tiết kiệm và sử dụng vốn có hiệu quả trong toàn dân, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền . Nhân thức được tầm quan trọng của các NHTM nói riêng và nền kinh tế nói chung cũng như nhu cầu về vốn cho sư nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước mà Đảng, Nhà nước và nhân dân ta theo đuổi chính là động lục thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển, đất nước ngày càng giàu mạnh hơn . KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 3 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Báo cáo thực tập được chia làm 2 phần : Phần I : Khái quát về tổ chức và hoạt động của TCTD Chương I : Sự ra đời và những nhân tố tác động đến quá trình hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng Chương II : Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban của tổ chức tín dụng . Phần II : Chương I : Nhiệm vụ tín dụng Chương II : Nhiệm vụ kế toán ngân hàng Do khả năng lý luận và nhân thức về một vấn đề còn hạn chế, đây lại là một đề tài khó, chính vì vậy bài viết này của em không tránh khỏi những thiếu sót nhất định, em mong được sự góp ý kiến của thầy cô để em có thể nhận thức được vấn đề một cách sâu sắc và hoàn thiện hơn nũa . Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc cùng toàn thể cán bộ nhân viên NHH O & PTNT và cơ quan Quân Cầu Giấy đã tận tình giúp đỡ em cung cấp số liệu, cho em, tạo mọi điều kiện để em hoàn thành bài báo cáo này . Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa tài chính ngân hàng Trương Trung cấp Kỹ thuật Thương mại số 1 đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp của mình . Em xin chân thành cảm ơn ! Học sinh : Kpă Y Trươ KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp B. NỘI DUNG PHẦN I : KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA HD BANK – THĂNG LONG – TRUNG HÒA – HÀ NỘI HD BANK Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội nằm trên đường Nguyễn Thị Định. Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội là quận được thành lập vào năm 1996 nằm về phía Tây trung tâm thành phố Hà Nội và nằm trên trục đường 32 nối thủ đô với vùng tây bắc của đất nước. Có tổng diện tích tự nhiên là 12,04 km2 với 12 đơn vị hành chính cấp phường trực thuộc. CHƯƠNG II : CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CÁC PHÒNG BAN CỦA CHI NHÁNH HD BANK THĂNG LONG – CẦU TRUNG HÒA – HÀ NỘI I. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH HD BANK THĂNG LONG – CẦU TRUNG HÒA – HÀ NỘI - Mô hình phát triển nông thôn Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội với chức trách cao nhất đó là Giám đốc và phó Giám đốc phụ trách tất cả mọi mặt trong chi nhánh . - Trong chi nhánh ngân hàng Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội gồm 20 công nhân viên chức Nhà Nước. - Trong chi nhánh ngân hàng gồm có 3 phòng ban giao dịch : + Phòng tín dụng . +Phòng kế toán . +Phòng ngân quỹ. II. NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN CŨNG NHƯ VỀ MẶT CHỨC NĂNG CỦA TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG HD BANK THĂNG LONG – CẦU TRUNG HÒA – HÀ NỘI 1. Đối với phòng tín dụng : Sau khi hoàn thành xong các bước đã kiểm tra khi cho vay đó mới trình lên trưởng phòng duyệt nếu trưởng phòng chấp thuận thì sau đó mới trình lên Giám đốc duyệt. - Kiểm tra tính chất đầy đủ, hợp lệ với tính chất của bộ hồ sơ cho vay. - Phê duyệt khoản duyệt vay, ký hợp đồng bảo đảm tiền vay, hợp đồng tín dụng các cán bộ đồng thời kiểm tra giám sát chặt chẽ trong hợp đồng mà hai bên đã ký kết . + Dự án mức vay, lãi suất thời hạn +Thẩm tra vấn đáp trực tiếp cán bộ tín dụng . * Đối với các cán bộ hay cá nhân phòng tín dụng KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Tùy theo mức độ an toàn của khoản vay, cán bộ tín dụng luôn luôn kiểm tra giám sát một hay nhiều lần, hay kiểm tra giám sát định kỳ, đột xuất để món vay đạt hiệu quả cao trong thời hạn cho vay . + Các món vay tốt là món vay phải được sử dụng đúng mục đích theo hồ sơ của hai bên đã ký trả gốc và lãi theo đúng quy định, tài sản đảm bảo phải đủ trong món đã vay, nguyện vẹn theo ký kết . + Các món vay có vấn đề là món vay trả chậm cả gốc và lãi không đúng với thời hạn đã ký kết có biểu hiện chốn tránh, sử dụng món vay không đúng mục đích sai với hợp đồng giữa hai bên ký kết, vi phạm quản lý và sử dụng tài sản đảm bảo, dự án không đạt được hiệu quả có biểu hiện gian lận, lừa đảo sẽ được cơ quan có thẩm quyền giải quyết và thu lại món vay trả lại cho Nhà Nước . - Khi có những biểu hiện tiêu cực cán bộ tín dụng có biện pháp giải quyết như sau : + Khách hàng trả chậm gốc và lãi, nếu do nguyên nhân khách quan vì gặp khó khăn trong thiên tài, dịch bệnh, thì cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng cho làm đơn xin gia hạn các món vay đó . - Nếu do nguyên nhân chủ quan có thu nhưng không trả nợ thì theo quy định của ngân hàng thì số tài sản hay các giấy tờ có giá của khách hàng đảm bảo món vay đó sẽ được cơ quan và các nhà chức trách có thẩm quyền giải quyết món vay trả lại cho ngân hàng phần còn lại thì trả lại cho khách hàng theo quy định . + Khách hàng sử dụng món vay sai mục đích, hay dự án không có hiệu quả, có biếu hiểu chốn tránh, chây ì thì có biện pháp thu hồi nợ trước hạn . 2. Đối với phòng kế toán . - Sau khi chuyển xuống phòng kế toán, kế toán viên sẽ kiểm tra đầy đủ, đúng đắn, hợp lệ, hợp pháp để đạt được độ an toàn và kết quả cao trong kiểm soát . - Các quy trình ghi chép trên chứng từ luôn luôn chính xác, phải trung thực, thực hiện đúng như số tiền đã giao và phải ghi chép rõ ràng cả bằng con số và bằng chữ luôn phải tương với nhau . - Viết hết dòng trên mới xuống dòng dưới, cùng một màu mực, đặt biệt chú ý nến sai sót thì phải gạch đi mà đặc biệt chú ý nữa không thể thiếu đó là chữ ký của hai bên giao nhận . - Nếu khách hàng vay bằng bảo đảm tài sản, kế toán tính lãi được hướng dẫn lãi vay phải trả phải đối chiếu chữ ký khi khoản vay đảm bảo độ tín cậy kế toán mới hoạch toán in phiếu chi . * Đối với các cá nhân cán bộ kế toán . - Bộ phận kế toán có nhiệm vụ hết sức quan trọng, là nguồn thông tin, thông báo cho ban lãnh đạo . - Phòng kế toán phải thường xuyên báo cáo kịp thời cho ban Giám đốc và cán bộ tín dụng để còn biết được khi có rủi ro xảy ra còn bàn bạc giải quyết . + Các món vay đến hạn, quá hạn hoặc xắp hết hạn . KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 6 Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Tình hiện nghiêm túc chế độ chuyển nợ quá hạn, trích quỹ dự phòng rủi ro . Hiện nay sao kê, các thông báo … được thực hiện và in ra trên máy tính . * Đối với kế toán . - Trong khi khách hàng gửi tiết kiệm hay rút tiết kiệm nhân viên kế toán phải làm sổ tiết kiệm phải hướng dẫn cho khách hàng hiểu được mục đích cũng như rủi ro xảy ra biết được tầm quan trọng của cuốn sổ và lãi suất của số tiền gửi vào và thời hạn . - Đối với khách hàng đến rút tiền khi đến hạn gửi hoặc chưa đến hạn gửi thì nhân viên giao dịch phải tính cả gốc lẫn lãi cho khách hàng đầy đủ và chính xác trong lãi xuất thất thường mà khách hàng đã được hưởng, cho khách hàng một cách khách quan . 3. Đối với phòng ngân quỹc cũng như các cán bộ trong phòng ngân quỹ . - Với chi nhánh ngân hàng Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội thì chỉ có một thành viên thì cũng thường xuyên xảy ra rất nhiều kho khăn trong chi nhánh,trường hợp ngân quỹ lên cụm TP lấy hàng hoặc đi công tác thì chi nhánh lại không còn hàng để giao dịch trong trường hợp tuy đã xuất nhưng khách hàng đến giao dịch khá nhiều . Trỏng chi nhánh lại chỉ có một nhân viên phụ trách toàn bộ trong phòng ngân quỹ . - Kiểm tra người lĩnh tiền với người có tên trong khế ước cũng là một trong hai điều kiện không thể thiếu được trong ngân quỹ . Khi người khác nhận thấy thế thì phải có sự kiểm tra “ giấy ủyquyền ” do Giám đốc xét duyệt chấp nhận thì phòng ngân quỹ mới được phép xuất hàng . 4. Đối với các cán bộ của chi nhánh . - Ở chi nhánh HD BANK Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội trong bộ phận lãnh đạo gồm 1 Giám đốc, 2 phó Giám đốc, 1 kế toán, 3 trưởng phòng. 11 nhân viên. 1 lái xe, 1 bảo vệ . - Để có thể hiểu rõ hơn về cơ cấu tổ chức bộ phận của NHNN – Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội thì nó được biểu hiện qua sơ đồ như sau : KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 8 Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Các phòng, tổ chức là bộ phận chuyên môn của chi nhánh tham mưu do ban giám đốc thực hiện các chức năng mà tổng giám đốc giao, phù hợp với điều lệ tổ chức của ngân hàng thương mại Việt Nam. Ban giám đốc : gồm có 1 giám đốc và 2 phó giám đốc.  Giám đốc : - Có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của ngân hàng về các nghiệp vụ. - Quản lý và ra quết định những vấn đề cán bộ thuộc bộ máy chi nhánh phân công ủy quyền của tổng giám đốc. - Được quyền quyêt định các vấn đề lien quan đến tổ chức, bổ nhiệm,khen thưởng của cán bộ trong HD BANK Thăng Long – Trung Hòa – Hà Nội  Phó giám đốc : - Có nhiệm vụ hỗ trợ giám đốc trong các mặt nghiệp vụ. - Giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành công việc, ký thay giám đốc và chịu trách nhiệm trước giám đốc các nghiệp vụ xã hội được giao. - Than gia bàn bạc với giám đốc trong việc chỉ đạo điều hành công tác. - Các phòng ban : gồm có 9 phòng ban  Phòng quan hệ khách hàng : - Phòng kế hoạch – tín dụng có chức năng tham mưu cho ban giám đốc, trong triển khai thực hiện chế độ, chính sách. Thể lệ Nhà Nước của mình, của địa phương vào thực tiễn kinh doanh cua HD BANK Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nộ lien quan đến nghiệp vụ của phòng. - Phòng kế hoạch tín dụng có các nhiệm vụ chủ yếu sau : + Thực hiện công tác âunr lý vốn theo Ngân Hàng Thương Mại. + Lập các báo cáo về công tác tín dụng, báo cáo sơ kết, tổng kết về tình hình hoạt động kinh doanh. + Kinh doanh tín dụng: Khai thác và sử dụng nguồn vốn an toàn, hiệu quả cho vay vốn dưới mọi thành phần kinh tế đảm bảo theo nguyên tắc chế độ ngành quy định, xây dựng và cài đặt kịp thời các loại huy động vốn và lãi xuất cho vay của Chính Phủ, thực hiện công tác tín dụng và thông tin tín dụng. + Kinh doanh ngoại tệHD BANK Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nộ theo dõ diễn biến tỷ giá, xây dựng và cài đặt kịp thời các loại tỷ giá kinh doanh ngoại tệ. + Bộ phận kế hoạch – tín dụng thực hiện công tác nguồn vốn giúp việc cho ban giám đốc. + Ngoài ra phòng kế hoạch - tín dụng còn thực hiện một số nhiệm vụ khác do ban giám đốc giao. KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 9 Báo cáo thực tập tốt nghiệp  Phòng ngân quỹ : - Quản lý trực tiếp, bảo quản tiền Việt Nam đồng, ngân phiếu thanh toán, các lọa ngoại tệ, các loại chứng từ có giá, các án chi quan trọng, các hồ sơ thế chấp, cầm cố, ký gửi theo chế độ quản lý kho quỹ trong hệ thống Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam. - Tham mưu đề xuất kịp thời cho ban giám đốc trong việc điều chuyển quỹ giữa HD BANK Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội với các ngân hàng Nhà Nước, trong hệ thồng đảm bảo lượng quỹ phù hợp với tình hình hoạt động của đơn vị, lập kế hoạch tiền mặt theo quy định của Nhà Nước.  Phòng thanh toán quốc tế : - Có chức năng tham mưu cho giám đốc những biện pháp nâng cao hiệu quả và chất lượng trong công tác thanh toán quốc tế, kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, quan hệ với các ngân hàng nước ngoài. - Thực hiện mở L/C xuât khẩu và nhập khẩu, thanh toán xuất nhập khẩu, chuyên trả tiền đi, tiền đến, bảo lãnh … ngoài ra còn tư vấn cho khách hàng việc mở L/C sao cho có lợi nhất, giảm thiểu rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu với các đối tác.  Phòng kinh doanh dịch vụ : - Bộ phận quản lý thông tin khách hàng. - Bộ phận giao dịch viên. - Phòng hành thẻ.  Phòng hành chính nhân sự : - Phòng hành chính nhân sự gồm các chức năng quản lý hành chính và chức năng tham mưu cho giám đốc trong công tác quản lý tổ chức, nhân sự, quy hoạch và đề bạt cán bộ.  Phòng kế toán : - Phòng kế toán có chức năng : hạch toán kế toán, lưu giũ, bảo quản và quản lý tài sản của Nhà Nước. Tham mưu cho ban giám đốc trong việc xử lý các nghiệp vụ của phòng có chất lượng và hiệu quả, thực hiện nhiệm vụ kế toán trong nước. KPĂ Y TRƯƠ LỚP TCNH A4-10 10 [...]... thanh toán Ngân hàng phục vụ người bán thực hiện thu phí dịch vụ thu hộ + Giai đoạn thanh toán cho người bán: Khi nhận được lệnh chuyển có thanh toán ủy nhiệm thu từ Ngân hàng phục vụ người mua chuyển đến kế toán kểm soát lệnh, ghi xuất sổ theo dõi “ ủy nhiệm thu gửi đi chờ thanh toán và vào sổ kế toán Nợ Tk thanh toán vốn giữa các Ngân hàng thích hợp Có TKTG thanh toán của người bán - Tại Ngân hàng. .. bộ ngân hàng Theo các quy định của pháp luật và văn bản hướng dẫn của ngân hàng HD Bank – Thăng Long – Cầu Trung Hòa - Hà Nội KPĂ Y TRƯƠ 21 LỚP TCNH A4-10 Báo cáo thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG II: NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG A NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG I Khái niệm của kế toán ngân hàng là: Kê toán ngân hàng là việc thu thập tính toán, ghi chép, phân loại, tổng hợp các nghiệp vụ kế. .. người thụ hưởng Quy trình kế toán: - Tại Ngân hàng phục vụ người chi trả: Nợ TK tiền gửi thanh toán/ người chi trả Có TK thanh toán vốn - Tại Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng: Nợ TK thanh toán vốn Có Tk: + TKTG thanh toán/ người thụ hưởng (nếu người thụ hưởng có tài khoản tại Ngân hàng nhận chuyển tiền) + TK chuyển tiền phải chi trả (nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại Ngân hàng nhận chuyển tiền)... nhiệm chi được áp dụng trong thanh toán tiền, hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Ủy nhiệm chi có thể sử dụng để thanh toán, chuyển tiền giữa hai khách hàng mở tài khoản tại một Ngân hàng hoặc hai khách hàng cùng mở tài khoản tại hai Ngân hàng khác nhau Trường hợp trực... sử dụng dịch vụ thanh toán để thanh toán tiền, hàng hóa dịch vụ trong quan hệ thương mại * Sơ qua về kế toán không dùng tiền mặt: - Thứ nhất: các chủ thể tham gia thanh toán (kể cả pháp nhân và thể nhân) đều phải mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và được quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và được quyền lựa chọ tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để mở tài... thông tin kế toán Ngân hàng phục vụ tốt nhất cho việc quản lý, điều hành các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng - Phản ánh một cách rõ ràng, đầy đủ các loại nguồn vốn, sử dụng vốn phù hợp với các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính Ngân hàng Cần quán triệt các chuẩn mực kế toán quốc tế - Phải thuận tiện trong việc mở tài khoản hạch toán, xử lý va thu nhập thông tin kế toán (từ kế toán phân tích đến kế toán tổng... nghiệp II KẾ TOÁN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT * Khái niệm: Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người hưởng thụ bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Như vậy, xét về góc độ kế toán, kế toán nghiệp vụ thanh toán không... đối với các khách hàng cụ thể 2 Nhiệm vụ của kế toán Ngân hàng - Nhiệm vụ của kế toán Ngân hàng đóng vai trò hết sức đặc biệt quan trọng trong kế toán Ngân hàng + Ghi nhận, phản ánh chính xác, đầy đủ kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thuộc về hoạt động nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng theo đúng pháp lệnh ban hành trên cơ sở đó bảo vệ an toàn tài sản của bản thân Ngân hàng cũng như tài... hưởng Hạch toán: Nợ TK tiền gửi thanh toán/ người chi trả Có Tk tiền gưit thanh toán/ người thụ hưởng 1.3 Kế toán thanh toán ủy nhiệm chi (hay lệnh chi) khác tổ chức tín dụng Quy trình thanh toán: Người chi trả (người phát lệnh) (2) (3) ủy nhiệm Báo nợ chi Ngân hàng phục vụ người chi trả KPĂ Y TRƯƠ (1) Giao hàng hóa , dịch vụ Người thụ hưởng (5) Báo có (4) lập và gửi lệnh chuyển có 30 Ngân hàng phục... cho doanh nghiệp + 1 liên đóng vào chứng từ kế toán * Trường hợp khách hàng bên bán có tài khoản tại Ngân hàng khác địa bàn nhưng cùng hệ thống Ngày 26/03/2010 công ty xây dựng số 2 nộp vào Ngân hàng 2 liên NNC, trả tiền hàng cho công ty TNHH Xuân Thủy có tài khoản tại Ngân hàng HD Bank – Thăng Long – Cầu Trung Hòa - Hà Nội số tiền chuyển 70.000.000đ Kế toán kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp và số dư tài . kinh doanh các nghiệp vụ của ngân hàng và báo cáo về hoạt động của phòng cho chi nhánh. Thực hiện hạch toán theo chế độ kế toán hiện hành do Ngân hàng Nhà nước và HD BANK Thăng Long - Cầu Trung. nghiệp Bảng viết tắt BKNS : Bảng kê nộp Séc. ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ. NH A: Ngân hàng A. NH B : Ngân hàng B. HD BANK: Ngân hàng nông nhiệp và phát triển nông thôn. TKCT: Tài khoản chuyển tiền. TKTK. Phòng thanh toán quốc tế : - Có chức năng tham mưu cho giám đốc những biện pháp nâng cao hiệu quả và chất lượng trong công tác thanh toán quốc tế, kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, quan hệ với các ngân