Quản lý và kiểm soát các rủi ro thanh khoản, rủi ro giá cả, và rủi ro hối đoái, liên hệ thực tế với ngân hàng VIB

Nguyên nhânLạm PhátKhông thực hiện chính sách quản lý khoa học Không thực hiện chính sách quản lý khoa học Tính lỏng của tài sản không ổn đinh Tính lỏng của tài sản không ổn đinh 2.1 – R

Quản lý và kiểm soát các rủi ro thanh khoản, rủi ro giá cả, và rủi ro hối

Bộ phận quản trị rủi ro trong ngân hàng VIB

Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và một số loại rủi ro

Yếu tố đặc trưng

1- Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Là những biến cố không mong đợi xảy ra dẫn đến tổi thất lợi nhuận và tài sản trong ngân hàng

Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định.

Rủi ro là yếu tố khách quan, nên người ta không thể nào loại trừ được hẳn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và những tác hại của chúng gây ra.

Biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại do rủi

ro gây ra

Tần suất rủi ro: số trường hợp thuận lợi rủi ro/tổng số hợp đồng

khả năng

1 • Rủi ro thanh khoản

Nguyên nhânLạm Phát

Không thực hiện chính sách quản

lý khoa học

Không thực hiện chính sách quản

lý khoa học

Tính lỏng của tài sản không

ổn đinh

Tính lỏng của tài sản không

ổn đinh

2.1 – Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản (Liquidity Risk): là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển

đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán.

Đối với ngân hàng nhà nước

Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ thanh khoản bằng các

chính sách tiền tệ

Kiềm chế lạm phát

Hỗ trợ thanh toán thông qua OMO với các ngân hàng

lớn

Hỗ trợ tái cấp vốn với ngân hàng nhỏ

 Việc hỗ trợ này trong ngắn hạn, phải yêu cầu NHTM

điều chỉnh cơ cấu vốn sao cho phù hợp,nâng cao quản

trị rủi ro

 Cơ cấu lại tài sản nợ - có sao cho phù hợp.

 Phát hành giấy tờ có giá,điều chỉnh cơ cấu cho vay.

 Thực hiện quản lý rủi ro lãi suất, khe hở lãi suất.

 Thực hiện tốt quản lý khe hở kỳ hạn.

 Các biện pháp hạn chế rủi ro khác

Đối với các ngân hàng TM Chiến lược phòng ngừa

Các giao dịch với khách hàng nội

2.2 – Rủi ro hối đoái

Rủi ro tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate (Forex) Risk): là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc kinh doanh

ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng.

Chiến lược phòng ngừa

Phải điều chỉnh các khoản cho vay và huy

động vốn ngoại tệ một cách sáng suốt, tỉnh

táo có kết hợp với việc nghiên cứu sự biến

động của thị trường trong nước và quốc tế

Trong trường hợp các giải pháp chiến lược diễn

ra ngoài dự kiến, các nhà quản trị ngân hàng sẽ

áp dụng các biện pháp chiến thuật Biện pháp chiến thuật bắt nguồn từ các giao dịch ở thị trường tiền tệ, thị trường vốn và các giao dịch có

kỳ hạn (Futures, Swaps, Options)

Bên cạnh mục đích tìm kiếm lợi nhuận, các ngân hàng thương mại còn sử dụng nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để kiểm soát rủi ro ngoại hối của mình nữa Trong thực tế, các biện pháp này được

áp dụng rất linh động, nhạy bén và có một vai trò rất lớn

2.3 – Rủi ro giá cả

 Lãi suất trong lĩnh vực ngân hàng được hiểu chính là giá cả, đó là cái giá phải trả để khách hàng có một khoản tín dụng ngân hàng cung cấp hay cái giá phải trả để ngân hàng có một dòng tiền vào Lãi suất thay đổi sẽ có tác động khác nhau đến lợi nhuận của ngân hàng tùy thuộc vào trạng thái giữa dòng tiền ra và vào của ngân hàng.

khoản nợ.

Với những khoản phải thu hay dòng tiền vào của ngân hàng (tài sản như đầu tư, cho vay ) rủi ro nếu lãi suất giảm hay giá mà ngân hàng nhận được từ những khoản đầu tư này giảm thấp hơn so với chi phí nó phải bỏ ra để có vốn đầu tư

Với những khoản phải trả hay dòng tiền ra của ngân hàng (khoản đi vay, tiền gửi của khách hàng ) rủi ro xuất hiện khi lãi suất tăng hay mức giá mà ngân hàng phải trả cao hơn khoản nó có thể thu về

khi lãi suất thay đổi ảnh hưởng tới giá trị của các khoản đầu tư của ngân hàng như trái phiếu, cổ phiếu Lãi suất tăng làm giá của những tài sản này giảm, nếu ngân hàng bán đi những tài sản này trong giai đoạn lãi suất tăng thì

phải chịu thiệt hại

Nguyên nhân

2.1 Mô hình chung

Hội đồng quản trị

Ban Tổng giám đốc

Uỷ ban Quản lý rủi ro

Uỷ ban quản lý tài sản và công nợ

Rủi ro thanh khoản

Rủi ro hối đoái

Rủi ro lãi suất

Rủi ro tín dụng

Uỷ ban Quản lý rủi ro đóng vai trò thúc đẩy

quá trình phát triển và duy trì một mô hình

quản lý rủi ro tiên tiến và phê duyệt cách

thức và phương pháp đo lường định lượng

rủi ro Uỷ ban quản lý tài sản và công nợ (ALCO) Mục tiêu của ALCO bao gồm:Quản lý bảng cân đối kế toán trong

hạn mức rủi ro và thu nhập đã được phê duyệt của ngân

hàng; Đảm bảo cơ cấu rủi ro nhất quan với chiến lược

về rủi ro của Hội đồng Quản trị; Xem xét sản phẩm mới

và sản phẩm hiện có về các mặt rủi ro, tài chính và mức

vốn; và Đảm bảo cân nhắc đến các yếu tố ảnh hưởng

tiềm năng đối với các quyết định về rủi ro của ngân

hàng.

Phòng Kiểm toán và kiểm soát nội bộ (ICAD): báo cáo Tổng giám đốc, có

vai trò quan trọng trong việc xác định liệu việc thực thi chiến lược quản lý rủi

ro có tuân thủ theo các chính sách quản lý rủi ro đã được thiết lập, và liệu các kiểm soát nội bộ hiện tại có đầy đủ và phù hợp Việc ICAD là bộ phận độc lập với các hoạt động hàng ngày và có nhiệm vụ xem xét hoạt động của tất cả các bộ phần là một vấn đề rất quan trọng.

Uỷ ban này chịu trách nhiệm duy trì tính đúng đắn của

khung quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, bao gồm:

Xây dựng và đề xuất các chính sách và thủ tục quản lý rủi

ro tín dụng để Ban Giám đốc phê duyệt; Xem xét các giới hạn của danh mục dựa theo chiến lược về rủi ro của ngân hàng; Xem xét các kế hoạch làm việc và các báo cáo lập bởi bộ phận Kiểm tra tín dụng Độc lập và Kiểm toán nội

bộ; Đánh giá khả năng thu hồi, tính chính xác của việc xếp

hạng tín dụng, và tính đầy đủ của việc lập dự phòng; Đánh giá và giám sát chất lượng danh mục tín dụng và phân bố các thành phần của danh mục tín dụng; Duy trì và xem xét lại mô hình hệ thống cho điểm tín dụng nhằm tuân thủ theo chính sách và nhằm phản ánh đúng các điều kiện thị trường.

2.3 Chức năng

pháp phòng chống, giảm thiểu rủi ro.

 Đào tạo nhân viên, cập nhật về quản lý rủi ro và tự đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro.

2 – Bộ phận quản trị rủi ro

2.3 Chức năng (Tiếp)

 Giám sát việc tuân thủ các quy trình, quy định

 Đóng vai trò thúc đẩy quá trình phát triển và duy trì một mô hình quản lý rủi ro tiên tiến và phê duyệt cách thức, phương pháp đo lường định lượng rủi ro.

nhất quán với phương hướng của ban lãnh đạo ngân hàng.

Hội đồng quản trị

Uỷ ban quản trị rủi ro Uỷ ban ALCO Ban Giám Đốc

4.1.1 Quy trình thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản

-Phê duyệt chiến lược quan trọng

báo cáo đánh giá rủi ro

Giám sát hoạt động của Uỷ

ban quản lý tài sản và xử lý

các vấn đề quan trọng của Uỷ

ban này

Xây dựng và thực hiện các thủ tục quy trình quản lý khả năng thanh khoản

Xây dựng và xem xét các hạn mức

Quyết định cơ cấu bảng cân đối

kế toán –các tài sản và công nợ theo tính thanh khoản và theo thời gian đáo hạn

Lập các báo cáo cho Ban Giám đốc, Uỷ ban quản lý rủi ro Lập kế hoạch dự phòng

4.1.1 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro thanh khoản.

Đo lường rủi ro thanh khoản

Nhận biết rủi ro thanh khoản

Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản

Kiểm soát rủi ro thanh khoản

Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro thanh khoản:

Bước 1: Nhận biết rủi ro thanh khoản

• Lòng tin của công chúng

• Sự vận động trong giá cả cổ phiếu

• Phần bù rủi ro trên chứng chỉ tiền gửi và các khoản cho vay khác

• Tổn thất trong việc bán tài sản

• Khả năng đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng

• Vay vốn từ ngân hàng trung ương

Bước 2: Đo lường rủi ro thanh khoản

Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn:

• Bước 1: Dự báo nhu cầu vay vốn và tiền gửi kỳ KH

• Bước 2: Tính sư thay đổi dự tính về cho vay, tiền gửi kỳ KH:

Mức thặng dư (+) Thay đổi Thay đổi

hay thâm hụt (-) = dự kiến - dự kiến

thanh khoản của tiền gửi của tiền vay

• Bước 3: Xác định khe hở thanh khoản :

Khe hở thanh khoản = Tổng cung thanh khoản - Tổng cầu thanh khoản.

4.1.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro thanh khoản.

Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn

• Thực hiện theo hai bước:

• Bước 1: Chia các khoản tiền gửi và các nguồn khác thành nhiều loại trên cơ sở ước lượng xác suất rút tiền của khách hàng

• Bước 2: Xác định mức dự trữ thanh khoản cho từng loại tiền gửi trên cơ sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái của chúng

Phương pháp thang đáo hạn

• Dùng để so sánh các dòng tiền ra và dòng tiền vào trong mỗi ngày hoặc trong một thời kỳ nhất định, qua đó để xác định được các trạng thái thanh khoản ròng và trạng thái thanh khoản tích luỹ.

• - Các dòng tiền ra có thể được được xếp thứ tự theo ngày mà các tài sản Nợ đáo hạn,

• - Các dòng tiền vào có thể được xếp thứ tự theo ngày mà các tài sản Có đáo hạn hoặc căn cứ vào ước tính của ngân hàng về dòng tiền

Bước 2: Đo lường rủi ro thanh khoản

Bước 3: Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản

Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có”

• - Chiến lược tiếp cận thanh toán thực sự còn gọi là học thuyết cho vay thương mại: : Khi

thực hiện chiến lược này, ngân hàng chỉ cho vay ngắn hạn Nếu nhu cầu thanh khoản phát sinh, ngân hàng có thể thu hồi các khoản cho vay hoặc bán nợ để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Hạn chế của chiến lược này là ngân hàng sẽ mất dần thị phần cho vay trung, dài hạn.

• - Chiến lược tiếp cận thị trường tiền tệ còn gọi là chiến lược tiếp cận thị trường vốn ngắn hạn: ngân hàng phải dự trữ thanh khoản đủ lớn dưới hình thức nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn

4.1.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro thanh khoản.

Ngân hàng hoàn toàn chủ động trong việc

tự đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho mình mà không bị lệ thuộc vào các chủ thể khác.

Ưu

Một khi bán tài sản tức là ngân hàng mất đi thu nhập mà các tài sản này tạo ra Như vậy, ngân hàng đã chịu chi phí cơ hội khi bán đi các tài sản

đã đầu tư.

Phần lớn các trường hợp khi bán tài sản đều tốn kém chi phí giao dịch

Nhược

Bước 3: Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản

• Ưu và nhược của quản lý thanh khoản theo tài sản có :

Tổn thất càng lớn cho ngân hàng nếu các tài sản đem bán bị giảm giá trên thị trường, hoặc bị người mua ép giá

do phải gấp rút bán để đáp ứng nhu cầu thanh khoản.

Bước 3: Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản

Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ”:

• Nhu cầu thanh khoản được đáp ứng bằng cách vay mượn trên thị trường tiền tệ: vay qua đêm, vay ngân hàng trung ương, bán các hợp đồng mua lại, phát hành chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng mệnh giá lớn.

• Nhược điểm của chiến lược này là :

• - ngân hàng bị phụ thuộc vào thị trường tiền tệ khi đáp ứng nhu cầu thanh khoản (nhưng đồng thời cũng đem lại lợi nhuận cao nhất) do sự biến động về khả năng cho vay và lãi suất trên thị trường tiền tệ.

• - một ngân hàng vay mượn quá nhiều thường bị đánh giá là có khó khăn về tài chính, khi thông tin này lan rộng ra, những khách hàng gửi tiền sẽ rút vốn hàng loạt hoặc ngân hàng phải huy động vốn với chi phí cao gấp nhiều lần.

• Chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng

• Phần lớn các ngân hàng thường dung hoà và kết hợp cả hai chiến lược quản lý thanh khoản dựa theo tài sản có và tài sản nợ để tạo ra chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng.

4.1.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro thanh khoản.

Bước 4: Kiểm soát rủi ro thanh khoản

• - Đảm bảo rằng hoạt động của ngân hàng phù hợp với chiến lược thanh khoản đã đặt ra.

• - Đảm bảo các chính sách và thủ tục cần thiết cho quản lý rủi ro thanh khoản được thực hiện.

• - Quản lý tình hình thanh khoản và cơ cấu rủi ro của ngân hàng một cách định kỳ để hiểu và đánh giá rủi ro thanh khoản của ngân hàng.

• - Giám sát hoạt động của Uỷ ban quản lý tài sản/công nợ và việc xử lý các vấn đề quan trọng của

Uỷ ban này.

4.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro

hối đoái

• Rủi ro hối đoái là rủi ro ngân hàng có thể bị lỗ do biến động tỷ giá không thuận lợi khi mà ngân hàng

đang có các trạng thái mở, như tài sản có hoặc tài sản nợ trên bảng cân đối hoặc các khoản mục ngoại

bảng dưới dạng ngoại tệ Khả năng thua lỗ có thể phát sinh do quá trình đánh giá lại trạng thái ngoại tệ

sang tiền đồng Việt Nam Nhà quản lý cần phải quan tâm tới ảnh hưởng của biến động tỷ giá tới giá trị

đồng Việt Nam tương ứng của các trạng thái ngoại tệ.

• Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro hối đoái như sau:

Nhận biết

rủi ro hối đoái

Đo lường rủi ro hối đoái

Biện pháp quản trị rủi ro hối đoái

Kiểm soát rủi ro hối đoái

• Bước 1: Nhận biết rủi ro hối đoái:

- Sự mất cân đối về cơ cấu giữa tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ.

- Hoạt động phục vụ khách hàng, trong đó mục đích cơ bản là cung cấp các dịch vụ về hợp đồng ngoại

tệ trả ngay hoặc kỳ hạn nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng và để thu lãi cho ngân hàng từ các dịch

vụ đó.

• Bước 2: Đo lường rủi ro hối đoái

- Một phương pháp phổ biến để đo lường và hạn chế rủi ro hối đoái là làm giảm các trạng thái mở của mỗi loại tiền tệ vào cuối mỗi ngày giao dịch.

- Phương pháp này nhằm giám sát rủi ro hối đoái bằng cách sử dụng trạng thái mở thuần làm

thước đo về độ mất mát tiềm tàng của trạng thái đó Hạn mức cho loại tiền không dễ chuyển đổi và

không ổn định phải thấp hơn hạn mức cho loại tiền dễ chuyển đổi và ổn định.

hối đoái

Hạn mức cho mỗi giao dịch viên

Hạn mức cho mỗi giao dịch

Hạn mức cho từng loại tiền

Hạn mức quốc gia

Hạn mức qua đêm

Hạn mức trong ngày

• Hạn mức cho phép cần được ấn định cho các trạng thái mở dựa trên các tiêu chí sau:

4.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ quản trị rủi ro

hối đoái

• Bước 3: Biện pháp quản trị rủi ro hối đoái

• Bước 4: Kiểm soát rủi ro hối đoái

- Theo dõi hạn mức giao dịch của các chuyên viên giao dịch;

- Lập các báo cáo kiểm soát, báo cáo các vấn đề về tuân thủ hạn mức giao dịch của chuyên viên giao dịch;

- Yêu cầu chuyên viên giao dịch giải trình chi tiết các giao dịch nếu thấy nghi ngờ có sai sót hoặc

bổ sung chứng từ cho đầy đủ theo đúng quy định

hối đoái

5 Mối quan hệ giữa khối quản lý rủi ro và khối

nguồn vốn.

• Giám sát việc tuân thủ các quy trình, quy định của phòng Nguồn vốn để hạn chế các kiểm soát rủi

ro hoạt động của Phòng.

• Tính thanh khoản và rủi ro biến động tỷ giá là những trách nhiệm chính của bộ phận Nguồn vốn

Rủi ro của bên đối tác liên quan đến những hoạt động của bộ phận Nguồn vốn lại là trách nhiệm

của khối quản trị rủi ro vì bộ phận nguồn vốn cần sự phê duyệt trước của cán bộ rủi ro tín dụng và

cán bộ rủi ro thị trường để giao dịch với khách hàng Bộ phận nguồn vốn được yêu cầu hoạt động

trong giới hạn cho phép cho tất cả các đối tác riêng biệt để bất cứ vấn đề quá giới hạn nào đều có

thể trở lại với nhà quản trị rủi ro thích hợp.

Ngân hàng Quốc tế

Chức năng: Xây dựng các chính sách quản lý rủi ro, quản lý và đưa ra các dự báo cũng như cảnh báo về các rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro các hoạt động kinh doanh trên toàn hệ thống VIB.

1 Chức năng nhiệm vụ khối quản lý rủi ro trong ngân hàng VIB:

• - Xây dựng các chính sách quản lý rủi ro

• - Xây dựng các thước đo công cụ nền tảng để quản lý rủi ro

• - Đề xuất các hạn mức rủi ro, giám sát và cảnh báo việc tuân thủ các hạn mức này

• - Đưa ra các cảnh báo về rủi ro và chịu trách nhiệm về báo cáo liên quan tới các hoạt động quản

lý rủi ro

• - Giám sát và kiến nghị các biện pháp phòng ngừa rủi ro cho hoạt động của VIB

• - Đưa ra các biện pháp thực hiện khắc phục, giảm thiểu rủi ro

• - Nhiệm vụ và quyền hạn theo sự phân công của tổng giám đốc