Nâng cao hiệu nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam - Chi nhánh Huế.doc

Nâng cao hiệu nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam - Chi nhánh Huế

PHẦN I:ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý do chọn đề tài

Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã dẫn đến những xáo động đầy kịch tính về thị trường, tỷ giá, đầu tư và thương mại Biến đổi khí hậu ngày càng làm cho thời tiết trở nên bất lợi hơn cho nông nghiệp, thiên tai xuất hiện với tần số cao hơn, sức tàn phá mạnh hơn, mùa màng thất bát Dịch bệnh (như cúm A/H1N1) cũng ảnh hưởng bất lợi đến tăng trưởng kinh tế trên quy mô toàn cầu Các biến động đó đã tác động đến kinh tế Việt Nam, làm bộc lộ rõ hơn những yếu kém về chất lượng và sự mất cân đối của nền kinh tế đang tiếp tục hội nhập sâu hơn vào nền kinh tế toàn cầu Trước tình hình đó, hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng năm 2009 cũng gặp không ít khó khăn trở ngại Năm 2009, ngân hàng ngoại chính thức mở rộng ảnh hưởng trên địa bàn Việt Nam (HSBC, Standard Chartered, ANZ, Shinhan và Hong Leong) với lợi thế về đội ngũ nhân viên, tiềm lực tài chính và công nghệ hiện đại Các nhân tố này vừa là thách thức nhưng cũng là nhân tố kích cầu để ngân hàng Việt Nam liên tục đổi mới và hội nhập Từ đó, hiệu quả hoạt động của các ngân hàng ngày càng được nâng cao, đem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng và cho toàn xã hội.

Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và tạo nguồn thu chính đối với mỗi ngân hàng Xã hội càng phát triển, nhu cầu về vốn càng trở nên đa dạng, đòi hỏi được đáp ứng đầy đủ và kịp thời, không chỉ riêng đối với các doanh nghiệp mà còn cấp thiết đối với cả khách hàng cá nhân Bên cạnh nhu cầu vốn cho tiêu dùng thì nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ cũng không hề nhỏ.

Một sự kiện nổi bật trong giới ngân hàng không thể không được nhắc đến trong năm 2009 là lần đầu tiên tại Việt Nam, chỉ có Ngân hàng Á Châu nhận được danh hiệu ngân hàng tốt nhất Việt Nam của sáu tạp chí tài chính ngân hàng uy tín trên thế giới: Asiamoney, FinanceAsia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The Banker Tuy chỉ mới hơn 16 năm thành lập nhưng ACB đã có những thành tựu nhất định trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ cho vay của ngân hàng.

Hoạt động tín dụng không chỉ có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung, với các doanh nghiệp nói riêng mà còn vô cùng quan trọng đối với bản thân mỗi ngân hàng Vì vậy, việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng là vô cùng cấp thiết và quan trọng Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong quá trình

thực tập tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế, tôi đã chọn đề tài "Nâng caohiệu nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cánhân tại ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam - Chi nhánh Huế" với mong muốn

được đóng góp một phần công sức của mình vào việc giải quyết những vấn đề tồn tại, những mặt chưa đạt được, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh nhằm phát triển chi nhánh nói riêng và hệ thống ngân hàng Á Châu nói chung.

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Đề tài nghiên cứu nhằm các mục đích sau:

Thứ nhất: Hệ thống hóa những lý luận về nghiệp vụ cho vay ngân hàng nói

chung và nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại các ngân hàng thương mại nói riêng.

Thứ hai: Phân tích, đánh giá hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh

và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế qua ba năm 2007 - 2009.

Thứ ba: Đề xuất những giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho

vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế trong thời gian đến.

3 Đối tượng nghiên cứu

Nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế.

4 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: tìm hiểu hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế.

- Về thời gian: từ năm 2007 đến năm 2009.

5 Phương pháp nghiên cứu

Để đạt được những mục tiêu nghiên cứu trên, tôi sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

5.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đối với dữ liệu thứ cấp: thu thập dữ liệu thứ cấp bên trong và bên ngoài đơn vị.

Dữ liệu thứ cấp bên trong bao gồm các báo cáo tài chính, tài liệu khác của ngân hàng Dữ liệu thứ cấp bên ngoài bao gồm giáo trình, sách, tạp chí, internet, các khóa luận liên quan…

Đối với dữ liệu sơ cấp: sử dụng các phương pháp sau

- Phương pháp quan sát: Được tiến hành trong thời gian thực tập ở chi nhánh Quan sát thái độ của khách hàng khi đến vay tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế và cách thức làm việc của cán bộ tín dụng tại chi nhánh.

- Phương pháp phỏng vấn: hỏi ý kiến trực tiếp của một số khách hàng đến giao dịch tại phòng Khách hàng cá nhân của ACB Huế và ý kiến một số cán bộ tín dụng tại chi nhánh.

5.2 Phương pháp xử lí số liệu

Là việc tổng hợp và chọn lọc những thông tin, dữ liệu thu thập được nhằm phục vụ cho công việc nghiên cứu Cụ thể trong quá trình xử lý số liệu tôi đã sử dụng các phương pháp sau:

- Phương pháp thống kê: Là phương pháp tổng hợp lại những thông tin, dữ liệu

thu thập được nhằm phục vụ cho công việc nghiên cứu Sau khi có số liệu sử dụng phương pháp này để lập các bảng phân tích.

- Phương pháp phân tích kinh doanh: Là phương pháp dựa trên những số liệu có

sẵn để phân tích những ưu điểm, nhược điểm trong hoạt động kinh doanh nhằm tìm ra những nguyên nhân và giải pháp khắc phục.

PHẦN II:

NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨUCHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY SẢN XUẤT KINHDOANH VÀ LÀM DỊCH VỤ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ

NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại:

Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính

và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp và cơ sở thường xuyên nhận tiền của công

chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.

Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư.Theo Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998:

"Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan."

Nói tóm lại, ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính thực hiện haichức năng cơ bản nhất là huy động vốn và cho vay vốn NHTM sẽ thực hiện chứcnăng điều chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu và lợi nhuận là cái mà ngân hàngnhận được từ sự chênh lệch lãi suất trong quá trình huy động vốn và cho vay vốn.

1.1.2 Đặc điểm của ngân hàng thương mại

 Ngân hàng được thành lập chủ yếu để kinh doanh tiền tệ và cung ứng dịch vụ cho thị trường, nhằm tìm kiếm lợi nhuận.

 Ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn đi huy động được, dùng tiền nhàn rỗi của các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế để tài trợ vốn cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu.

 Tiền tệ chính là nguyên liệu đầu vào nhưng cũng là sản phẩm đầu ra trong hoạt động của ngân hàng Khách hàng vừa là người cung cấp nguyên liệu đầu vào và cũng là người tiêu dùng sản phẩm.

 Sự thống nhất của các ngân hàng là vô cùng quan trọng Một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì phải gắn kết chặt chẽ với các ngân hàng khác và cả hệ thống.

1.1.3 Chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Chức năng trung gian tín dụng

Đây là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất của ngân hàng thương mại và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển Thực hiện chức năng này, một mặt NHTM huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cư để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác trên cơ sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.

1.1.3.2 Chức năng trung gian thanh toán

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM sẽ cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ thanh toán cho nền kinh tế như thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền, ngân phiếu, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, nhờ đó tiết kiệm chi phí lưu thông, đảm bảo an toàn cho các chủ thể tham gia thanh toán và nâng cao khả năng tín dụng.

1.1.3.3 Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính - ngân hàng

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, ngân hàng có điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp, nên có thể thực hiện thêm một số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp… để

được hưởng hoa hồng, lúc đó ngân hàng sẽ vừa tiết kiệm được chi phí, vừa đạt hiệu quả cao.

1.1.3.4 Chức năng "tạo ra tiền"

Quá trình tạo tiền của ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán trong hệ thống ngân hàng, trong mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng trung ương Đó là khả năng biến mức tiền gửi ban đầu tại ngân hàng đầu tiên nhận tiền gửi thành một khoản tiền lớn hơn gấp nhiều lần khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán qua nhiều ngân hàng Như từ một lượng tiền gửi ban đầu của khách hàng, người được ngân hàng cho vay sẽ sử dụng khoản tiền vay để chi trả cho các dịch vụ hàng hóa Khoản tiền này qua tay người thứ hai Giả sử rằng người này gửi lại tiền vào ngân hàng để kiếm lãi Quá trình này được tiếp tục (cho đến khi lượng tiền gửi ban đầu về không) đã tạo ra một lượng tiền lớn cho nền kinh tế.

1.1.4 Hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn

Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, nằm bên phần Nguồn vốn trên bảng tổng kết tài sản của NHTM Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

 Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.

 Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài.

 Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước.

 Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

1.1.4.2 Hoạt động cấp tín dụng

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài

chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn

 Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

b Bảo lãnh

Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM.

c Chiết khấu

Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.

d Cho thuê tài chính

Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.

Ngoài ra, NHTM còn có hoạt động bao thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, môi giới đầu tư chứng khoán…

1.1.4.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạt động sau:

 Cung cấp các phương tiện thanh toán

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng  Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN  Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép  Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

 Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

 Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

1.1.4.4 Các hoạt động khác

a Góp vốn và mua cổ phần

NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh.

b Tham gia thị trường tiền tệ

NHTM được tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định của NHNN, thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ.

c Kinh doanh ngoại hối

NHTM được phép trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế.

d Ủy thác và nhận ủy thác

NHTM được ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý.

e Cung ứng dịch vụ bảo hiểm

NHTM được cung ứng dịch vụ bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.

g Tư vấn tài chính

NHTM được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.

h Bảo quản vật quý giá

NHTM được thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật.

1.2 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịchvụ tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Nghiệp vụ cho vay tại ngân hàng thương mại1.2.1.1 Khái niệm cho vay

Theo Điều 3, quyết định 1627/2001/QĐ của thống đốc ngân hàng Nhà nước

Việt Nam định nghĩa: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tíndụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thờigian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

1.2.1.2 Nguyên tắc cho vay

Ngân hàng thương mại là các tổ chức kinh doanh tiền tệ thực hiện hoạt động “đi vay để cho vay” Hơn thế nữa, các ngân hàng phải trả lãi cho các khoản vốn mà mình huy động Bởi vậy, khi thực hiện hoạt động cấp tín dụng các ngân hàng luôn phải đảm bảo các nguyên tắc nhất định, đây cũng chính là đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Các nguyên tắc đó là:

Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Khi khách

hàng và ngân hàng đi đến cam kết vay vốn - cho vay vốn tức hai bên đã có một sự đồng ý, sự nhất quán về mục đích sử dụng vốn được thể hiện trong hợp đồng Về phía ngân hàng, quyết định cho vay được phê duyệt dựa trên sự thẩm định về chất lượng của dự án Việc đảm bảo thực hiện đúng hợp đồng, sử dụng vốn đúng cam kết không những mang lại sự chắc chắn trong khả năng thu hồi vốn cho ngân hàng mà còn có lợi cho khách hàng Bởi việc sử dụng vốn đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử

dụng vốn vay, đảm bảo khả năng trả nợ cho khách hàng Hơn nữa, nó giúp khách hàng đảm bảo được uy tín và xây dựng được mối quan hệ tốt với ngân hàng.

Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng Xuất phát

từ việc ngân hàng đi vay để cho vay vì vậy sau một thời hạn đã được quy định khách hàng vay tiền phải hoàn trả tiền cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả tiền cho người gửi Tiền lãi thu được từ sự chênh lệch lãi suất sẽ giúp ngân hàng bù đắp, trang trải chi phí hoạt động.

Trên thực tế khi khách hàng đi vay vốn, các ngân hàng thường yêu cầu khách hàng đảm bảo các yêu cầu sau: có năng lực hành vi dân sự, có mục đích vay vốn hợp pháp, có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết, có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam.

1.2.1.3 Phân loại cho vay

a Theo thời hạn cho vay

 Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

 Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

 Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

b Theo phương thức đảm bảo tiền vay

 Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.

 Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.

c Theo phương thức cho vay

 Cho vay theo món: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng thương mại và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

d Theo phương thức hoàn trả nợ vay

 Cho vay trả góp: tùy theo hợp đồng cho vay mà khách hàng đã ký kết, số tiền lãi vay phải trả và nợ gốc sẽ được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

 Cho vay phi trả góp: khách hàng trả nợ gốc một lần khi đáo hạn.

e Theo mục đích sử dụng vốn vay

 Cho vay đầu tư vàng  Cho vay trả góp mua nhà  Cho vay cầm cố giấy tờ có giá  Cho vay thấu chi tài khoản cá nhân  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh

 Cho vay hỗ trợ tiêu dùng cho nhân viên công ty

1.2.1.4 Các sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân tại ngân hàngthương mại

 Cho vay sinh hoạt tiêu dùng  Cho vay xây dựng, sửa chữa nhà  Cho vay hỗ trợ tiêu dùng

 Cho vay mua nhà, nền nhà, hoán đổi nhà  Cho vay sản xuất kinh doanh

 Cho hỗ trợ du học

 Một số sản phẩm khác: cho vay đầu tư vàng, chứng khoán

1.2.1.5 Các hình thức bảo đảm tín dụng

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để bảo đảm khả năng hoàn trả vốn vay Thế chấp tài sản là việc

bên đi vay sử dụng bất động sản thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay.

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố

Là hình thức đảm bảo mà theo đó, người nhận tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết Cầm cố thích hợp với những tài sản ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của người nhận tài trợ.

 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của ngân hàng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với ngân hàng.

 Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay sẽ thực hiện nghĩa vụ thay

cho bên đi vay nếu khi đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thể thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ Bão lãnh có thể chia thành hai loại chính: bảo lãnh bằng tài sản và bảo lãnh bằng tín chấp.

1.2.1.6 Rủi ro trong nghiệp vụ cho vay

Theo Wikipedia: “Rủi ro tín dụng là ngôn từ thường được sử dụng trong hoạt

động cho vay của ngân hàng hoặc trên thị trường tài chính Đó là khả năng không chitrả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán Luônlà người cho vay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng Bấtkỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi ro tín dụng.”

Theo Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều1 (giảng viên đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh): Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng nợ không còn khả năng chi trả Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó.

1.2.2 Nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàngcá nhân tại ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Đặc điểm của khách hàng cá nhân

Khách hàng cá nhân bao gồm: cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác và doanh nghiệp tư nhân Hiện nay, khách hàng cá nhân là đối tượng khách hàng được tập trung khai thác theo các chính sách bán lẻ của NHTM

Trong thời kỳ bao cấp, cá nhân không được và ít có nhu cầu thực hiện các giao dịch với ngân hàng Hành vi này ảnh hưởng lâu dài khiến cho khi chuyển sang thời kỳ đổi mới kinh tế NHTM phải mất thời gian khá dài để thay đổi hành vi và thu hút khách hàng cá nhân thực hiện giao dịch qua ngân hàng Nhìn chung khách hàng cá nhân có những đặc điểm tâm lý giao dịch như sau2:

 Mang nặng tâm lý ngại rủi ro khi giao dịch tiền bạc với ngân hàng  Mang nặng tâm lý ngại phiền phức thủ tục khi giao dịch với ngân hàng  Ngại giao dịch với ngân hàng sẽ lộ thông tin về thu thập đối với người có thu nhập cao.

 Mặc cảm, ngại giao dịch với ngân hàng đối với người có thu nhập không cao.

Nắm bắt được những đặc điểm tâm lý trên đây của khách hàng sẽ giúp ngân hàng có chính sách thích hợp để thu hút khách hàng cá nhân đến giao dịch với ngân hàng.

1.2.2.2 Nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụa Khái niệm

Theo định nghĩa từ trang web của ngân hàng TMCP Á Châu: “Cho vay sản

xuất kinh doanh và làm dịch vụ là nhóm sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng bổ sung nguồn vốn lưu động hoặc đầu tư phát triển mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, nâng cấp cơ sở vật chất, mở rộng nhà xưởng…”

b Đặc trưng của nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ

Theo khái niệm trên ta có thể thấy được một số đặc điểm của cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân:

 Đối tượng vay là các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân  Mục đích vay là để bổ sung nguồn vốn lưu động hoặc mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận tải, mở rộng nhà xưởng…

 Khách hàng sử dụng số tiền vay vào các hoạt động sinh lời, nguồn trả nợ gắn liền với việc sử dụng số tiền vay.

 Khách hàng rất nhạy cảm với lãi suất cho vay.

c Phân loại cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ

Cũng như hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ được phân chia theo các tiêu chí như:

 Căn cứ vào thời gian: bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

 Căn cứ vào mục đích vay: dựa vào mục đích vay của khách hàng thì cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ được phân loại theo các mục đích chính sau:

 Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ, thanh toán tiền vật tư, nguyên liệu, hàng hóa và các chi phí cần thiết…

 Cho vay đầu tư tài sản cố định: máy móc, trang thiết bị có giá trị lớn

d Vai trò của nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ

 Đối với sự phát triển của nền kinh tế

Cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ là đòn bẩy quan trọng kích thích sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động tín dụng sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế như sau:

 Sự phát triển của nền sản xuất tạo nguồn thu cho ngân sách, từ đó Chính phủ sẽ thực hiện tốt hơn vai trò của mình trong việc ổn định trật tự xã hội, an sinh giáo dục, cũng như đầu tư vào các dự án trọng điểm của đất nước.

 Tín dụng kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển, mở rộng thương mại, dịch vụ.

 Tín dụng sản xuất kinh doanh góp phần tận dụng, khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động, tài nguyên thiên nhiên của đất nước Góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng, cơ sở vật chất cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.

 Tín dụng sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ tạo điều kiện phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động.

 Tín dụng sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ góp phần ngăn chặn đà suy giảm kinh tế, nhằm thúc đẩy sản xuất, kích cầu đầu tư.

 Đối với các ngân hàng thương mại

Cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ là một trong những nhóm sản phẩm tín dụng của ngân hàng thương mại nhằm tài trợ vốn cho các khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ hiệu quả Vai trò của nhóm sản phẩm này đối với các NHTM được thể hiện ở các khía cạnh sau:

 Trong bối cảnh kinh tế hiện nay thì nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ là thường xuyên và phổ biến nhất Quy mô giải ngân các khoản vay lớn, do đó nó mang lại cho các ngân hàng nguồn thu nhập lớn từ tiền lãi cho vay.

 Các NHTM có thể liên kết bán chéo các sản phẩm khác nhau như: thẻ thanh toán, chuyển tiền điện tử, các dịch vụ ngân hàng hiện đại…

 Cân đối nguồn vốn cho vay của NHTM nên phân tán được rủi ro  Đối với khách hàng

 Đây là kênh tài trợ vốn cho các phương án sản xuất kinh doanh và làm

dịch vụ khả thi, khách hàng có thể nắm bắt được cơ hội kinh doanh khi vốn tự có chỉ đáp ứng được một phần nhu cầu vốn kinh doanh.

 Các tiện ích mà nhóm sản phẩm tín dụng này mang lại tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn có thể cân đối tốt nguồn thu nhập để trả nợ.

e Rủi ro trong nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ

Rủi ro đến từ phía ngân hàng

 Ngân hàng chưa đưa ra được chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với từng đối tượng khách hàng Bên cạnh đó ở nước ta chưa có hệ thống kiểm soát thông tin tín dụng hoàn chỉnh đối với các khách hàng cá nhân.

 Để nâng cao năng lực cạnh tranh các ngân hàng đã không ngừng nới lỏng các điều kiện cho vay, giảm thiểu trong các khâu kiểm tra thẩm định hồ sơ tín dụng để giải ngân nhanh làm cho tính rủi ro và nguy cơ mất vốn của ngân hàng tăng.

 Năng lực của cán bộ tín dụng còn hạn chế, chưa có đủ kinh nghiệm để xác minh năng lực tài chính cũng như những thông tin khách hàng cung cấp Ngoài ra, còn có hiện tượng các nhân viên tín dụng cố ý làm sai quy định để chuộc lợi.

 Cán bộ tín dụng đã không giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng sau khi giải ngân dẫn đến trường hợp không sử dụng vốn như đã thỏa thuận gây tổn thất vốn và mất khả năng chi trả.

 Rủi ro đến từ phía khách hàng

 Năng lực làm việc yếu kém ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, khả năng trả nợ của khách hàng

 Sự bất ổn hay sự xuống dốc của nền kinh tế tạo nên sự không chắc chắn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Điều này ảnh hưởng đến tình hình tài chính và việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng.

 Khách hàng có đủ năng lực tài chính nhưng vẫn chây ì và không muốn

1.3.1.1 Hiệu quả trong kinh tế học

Trong kinh tế học, khi nhắc đến hiệu quả, người ta thường dùng khái niệm hiệu quả Pareto, mang tên nhà kinh tế xã hội học người Italia Vilfredo Pareto (1848 - 1923) Với một nhóm các cá nhân và nhiều cách phân bổ nguồn lực khác nhau cho mỗi cá nhân trong nhóm đó, việc chuyển từ một phân bổ này sang phân bổ khác mà làm ít nhất một cá nhân có điều kiện tốt hơn nhưng không làm cho bất cứ một cá nhân nào có điều kiện xấu đi được gọi là một sự cải thiện Pareto hay là sự tối đa hóa Pareto Khi đạt được một sự phân bổ mà không còn cách nào khác để đạt thêm sự cải thiện Pareto, cách phân bổ đó được gọi là hiệu quả Pareto hay tối ưu Pareto Từ đó, khái niệm hiệu quả Pareto thường được dùng như một tiêu chuẩn để đánh giá mức độ đáng có của các cách phân bổ nguồn lực khác nhau Một sự phân bổ nguồn lực chưa đạt hiệu quả Pareto có nghĩa là vẫn còn sự “lãng phí”, theo nghĩa là còn có thể cải thiện lợi ích của một người nào đó mà không làm giảm lợi ích của người khác.

Tuy nhiên, để đơn giản chúng ta có thể hiểu hiệu quả có nghĩa là đưa ra được một kết quả mong muốn sao cho chi phí hoặc công sức nổ lực bỏ ra là tối thiểu Hay nói cách khác, hiệu quả là sự so sánh giữa lợi ích thu được và chi phí bỏ ra Trong lĩnh vực kinh tế, lợi nhuận luôn là mối quan tâm hàng đầu và hiệu quả là cái mà con người luôn phải tính đến để thu được kết quả tốt nhất sao cho chi phí phải bỏ ra là tối thiểu.

 Quan niệm hiệu quả trên phương diện ngân hàng3

Xem xét trên quan điểm của NHTM thì hiệu quả được hiểu là sự so sánh giữa những lợi ích mà ngân hàng thu được với những chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để đạt được những kết quả đó Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính hoạt động kinh doanh tiền tệ, mục tiêu đầu tiên và quan trọng nhất của các NHTM là tối đa hóa lợi ích của chủ sở hữu Vì vậy, hiệu quả luôn được các ngân hàng quan tâm Mục đích chính trong hoạt động của ngân hàng là với một mức chi phí thấp nhất bỏ ra có thể đạt được mức lợi nhuận cao nhất, khi đó hiệu quả đạt được là tối ưu Chính vì vậy mà các NHTM đang cố gắng giảm chi phí để tăng lợi nhuận thay vì tăng quy mô hoạt động của ngân hàng để đạt được chi phí thấp nhất.

3 Khóa luận Võ Thị Thùy Trang, K38 Tài Chính Ngân Hàng, Trường Đại học Kinh Tế Huế

Đối với các NHTM hoạt động chủ yếu và thường xuyên là hoạt động huy động vốn và tín dụng Đó là việc ngân hàng huy động vốn và sử dụng nguồn tiền đó đem cho vay và cung ứng các dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận, trong đó nghiệp vụ chính của ngân hàng là cho vay vì nó mang lại cho ngân hàng phần lớn lợi nhuận Vì vậy, để có thể tồn tại và phát triển lâu dài các ngân hàng luôn phải tạo ra một mức chênh lệch dương giữa lãi suất đầu vào và đầu ra, tức là phải luôn tạo ra lợi nhuận Đồng thời, các ngân hàng luôn phải không ngừng nâng cao hiệu quả để đạt được một mức lợi nhuận cao nhất.

1.3.1.2 Hiệu quả nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng cá nhân

Hiệu quả nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng cá nhân của NHTM là sự so sánh giữa kết quả thu được với toàn bộ chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó trong hoạt động cho vay đối với KHCN Ở đây, hiệu quả hoạt động cho vay được hiểu ở hai góc độ khác nhau:

 Từ góc độ của ngân hàng thì hiệu quả là sự so sánh giữa kết quả thu được từ nghiệp vụ cho vay cá nhân và chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để đạt được kết quả đó.

 Trên quan điểm của khách hàng thì hiệu quả cho vay được thể hiện qua việc so sánh những kết quả do việc vay vốn từ NHTM mang lại như doanh thu, lợi nhuận, từ hoạt động kinh doanh… và chi phí mà khách hàng phải trả cho những khoản vay đó.

1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh vàlàm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân

1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

 Uy tín của ngân hàng

Cạnh tranh là quy luật tự nhiên, là động lực thúc đẩy kinh tế phát triển Cạnh tranh chỉ xuất hiện trong nền kinh tế thị trường Để tồn tại và phát triển các ngân hàng phải chấp nhận cạnh tranh như sự lựa chọn tất yếu Trong cùng một môi trường như nhau, các ngân hàng phải tận dụng được những ưu thế của mình để vượt lên trên đối thủ cạnh tranh, khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế Nếu một ngân hàng có uy

làm ăn uy tín sẽ tăng Điều này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung và cho vay SXKD&LDV đối với KHCN nói riêng.

 Trình độ cán bộ của ngân hàng

Con người là nhân tố quan trọng quyết định đến sự thành công hay thất bại trong mọi hoạt động của doanh nghiệp và hoạt động tín dụng của NHTM cũng không nằm ngoài sự tác động đó Đối với hoạt động ngân hàng, chất lượng nhân viên tín dụng thể hiện ở trình độ chuyên môn nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, khả năng xử lý công việc, hiểu biết về kinh tế - xã hội, ý thức trách nhiệm trong công việc, tư tưởng đạo đức Chất lượng công việc của cán bộ tín dụng được đánh giá dựa trên tính chính xác, phù hợp trong việc phân tích, kiểm tra, giám sát, thẩm định khách hàng Ngoài ra, những đánh giá của khách hàng về thái độ, phong cách làm việc, tinh thần trách nhiệm trong công việc của nhân viên tín dụng cũng là cơ sở quan trọng để đánh giá hiệu quả công việc của một nhân viên tín dụng Và hiệu quả làm việc của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của hoạt động tín dụng.

 Cơ sở vật chất của ngân hàng

Việc áp dụng công nghệ tiên tiến vào trong các nghiệp vụ ngân hàng sẽ giúp ngân hàng và khách hàng tiết kiệm thời gian giao dịch và giảm được chi phí bình quân cho các nghiệp vụ Một ngân hàng có công nghệ hiện đại, được trang bị cơ sở vật chất đầy đủ không những có khả năng thu hút được nhiều khách hàng, mà còn có khả năng thu thập và xử lý thông tin về khách hàng một cách đầy đủ và toàn diện Từ đó, tạo điều kiện cho việc ra quyết định trong quá trình cấp tín dụng và trích lập dự phòng chính xác góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động.

 Quy trình cung cấp tín dụng

Quy trình cho vay là thứ tự các bước công việc mà nhân viên tín dụng và những người có liên quan cần thực hiện trong quá trình cho vay Quy trình cho vay bắt đầu từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng Một quy trình tín dụng được đánh giá là hợp lý, chất lượng khi nó giúp ngân hàng và khách hàng tiết kiệm được thời gian, chi phí, thủ

tục vay vốn đơn giản nhưng vẫn đảm bảo theo các bước trong quy trình nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả cho vay.

 Hệ thống kiểm soát nội bộ

Hoạt động của bộ phận này giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin kịp thời về tình hình kinh doanh, từ đó có thể duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng được các mục tiêu đã định Hiệu quả nghiệp vụ cho vay phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản vay của công tác kiểm soát nội bộ Để hệ thống kiểm soát nội bộ đạt hiệu quả cao, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm soát phải giỏi về nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt vật chất nghiêm minh.

Đây là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng cá nhân vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ, dựa trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định không kể món vay đó đã thanh lý hay chưa.

Doanh số cho vay là chỉ tiêu mang tính thời kỳ, phản ánh khái quát nhất tình hình cho vay SXKD&LDV của ngân hàng Doanh số cho vay năm sau càng lớn, có xu hướng tăng so với năm trước cho thấy hoạt động cho vay SXKD&LDV của ngân hàng đang được mở rộng

 Dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá

Dư nợ cho vay SXKD&LDV là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho vay tại một thời điểm cụ thể nào đó Dư nợ cho vay được tích lũy qua từng thời kỳ và là khoản ngân hàng cần thu về.

Trong đó: Doanh số thu nợ trong kỳ là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đãthu về từ các khoản cho vay của ngân hàng phát sinh trong kỳ đó, trong một thời giannhất định (ngày, tháng, quý, năm)

Dư nợ càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng càng lớn, nhưng cũng cho thấy nguy cơ rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải cũng rất cao Thông qua chỉ tiêu dư nợ chúng ta còn biết được xu thế cho vay của ngân hàng trong thời gian tới thông qua chỉ tiêu tương đối là tốc độ tăng trưởng cho vay Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng càng có hiệu quả, quy mô hoạt động của ngân hàng được mở rộng Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tốc độ tăng trưởng của hoạt

Dư nợ cho vay kỳ này-Dư nợ cho vay kỳ trướcDư nợ cho vay kỳ trước

Tuy nhiên để có thể đánh giá chính xác hiệu quả nghiệp vụ cho vay SXKD&LDV của ngân hàng, chúng ta phải kết hợp chỉ tiêu dư nợ với chỉ tiêu doanh số cho vay SXKD&LDV.

Bên cạnh việc phân tích doanh số cho vay và dư nợ cho vay, kết cấu dư nợ cũng là một yếu tố cần được xem xét khi nghiên cứu nghiệp vụ cho vay của ngân hàng Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào là có lợi nhất.

b Nhóm chỉ tiêu an toàn

 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

 Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ bị chuyển thành nợ quá

hạn Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về

việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín

dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc nhóm 2,3,4,5.

 Chỉ tiêu về tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm tổng dư nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng hay cuối năm.

Tỷ lệ nợ quá hạn (%)=

Nợ quá hạn

x 100Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ nghiệp vụ cho vay của ngân hàng không hiệu quả và nguyên nhân có thể xuất phát từ việc thẩm định khách hàng vay, vì công tác này có ảnh hưởng rất lớn, quyết định đến hiệu quả cho vay Ngân hàng cần có những biện pháp để đánh giá quy trình thủ tục cho vay, giám sát hoạt động của cán bộ tín dụng, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do khoản nợ quá hạn gây ra.

Tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ tình hình kinh doanh của đơn vị tốt, hầu hết các khoản vay của ngân hàng đều sinh lãi và có khả năng thu hồi được Tuy nhiên, duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không gia tăng được thu nhập do hoạt động cho vay mang lại thì cũng không có ý nghĩa Hiệu quả công tác cho vay chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng.

Nợ quá hạn trong ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, quan trọng là ngân hàng phải biết giảm tỷ lệ đó xuống mức thấp nhất có thể.

 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều dẫn đến rủi ro, nên nợ quá hạn chưa hẳn đã là tổn thất của ngân hàng Do đó, bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ NQH, để đánh giá

chất lượng cho vay của tổ chức tín dụng thì theo Khoản 6 Điều 2 NĐ 493/QĐ-NHNN

còn đưa thêm chỉ tiêu nợ xấu Theo đó, nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5.

Tỷ lệ nợ xấu (%)=

Nợ xấu

x 100Tổng dư nợ

Tỷ lệ này cho ta biết trong 100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vay của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp và lúc này ngân hàng phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng nếu không sẽ không lường trước được hậu quả có thể xảy ra.

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Theo Khoản 5 Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, tỷ lệ trích lập dự

phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau:

c Tỷ lệ dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với kháchhàng cá nhân trên tổng tài sản có

Tỷ lệ dư nợ cho vay SXKD&LDVtrên tổng tài sản có (%)=

Dư nợ cho vay SXKD&LDV đv KHCN

X 100Tổng tài sản có

Tỷ lệ trên có thể dùng để đánh giá sơ bộ tình hình sử dụng vốn của chi nhánh cho hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân Nếu nguồn vốn cao, doanh số cho vay cao nhưng tỷ lệ dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động có hiệu quả, hoạt động thu nợ tốt, người vay vốn hoàn tất việc trả nợ

Dư nợ cho vay SXKD&LDV đv KHCN bình quân

Trong đó:

Dư nợ bình quân trong kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ )/2

Vòng quay vốn cho vay SXKD&LDV đối với KHCN đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho vay của ngân hàng, cho biết thời gian thu hồi nợ vay SXKD&LDV của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn cho vay càng cao thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn Ngược lại, vòng quay vốn cho vay thấp thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc cho vay và thu hồi nợ.

e Nhóm chỉ tiêu sinh lời

 Lợi nhuận từ nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với

khách hàng cá nhân

Mục đích kinh doanh của các NHTM là lợi nhuận Do vậy không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại thu nhập cho ngân hàng Hơn nữa thu nhập từ tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do cho vay mang lại chứng tỏ khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được an toàn của đồng vốn vay.

 Công thức xác định thu nhập, chi phí từ hoạt động cho vay SXKD&LDVđối với KHCN (đề tài chỉ phân bổ thu nhập từ hoạt động cho vay và chi phí huy độngvốn cho hoạt động cho vay SXKD&LDV đối với KHCN để xác định lợi nhuận)

Lợi nhuận từ hoạt động

-Chi phí trả lãi tiền gửiphân bổ cho hoạt động cho

vay SXKD&LDV đối với

Dư nợ cho vay SXKD&LDV cá nhân

Tổng dư nợ cho vay

Chi phí trả lãi tiềngửi phân bổ chohoạt động cho vaySXKD&LDV đối với

Dư nợ cho vay SXKD&LDV cá nhân

Tổng dư nợ cho vay

 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân

Tỷ lệ thu nhập từ cho vaySXKD&LDV đv KHCN=

Lợi nhuận từ cho vay SXKD&LDV đv KHCN

Tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay

Tỷ lệ này cho biết trong một đồng thu nhập của ngân hàng có bao nhiêu đồng thu nhập là do hoạt động cho vay SXKD&LDV đối với KHCN mang lại Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay SXKD&LDV của ngân hàng càng tốt Từ đó cho thấy rằng nếu ngân hàng chỉ tập trung vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay thì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp như thế cũng không có ý nghĩa bởi mục tiêu cuối cùng của các NHTM là lợi

Lợi nhuận từ cho vay SXKD&LDV đv KHCNDư nợ cho vay SXKD&LDV đv KHCN bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân, nó cho biết một đồng vốn cho vay tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này cao cho thấy việc sử dụng vốn có hiệu quả thể hiện ở việc thu nhập từ hoạt động cho vay tăng cao Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng là tốt và ngược lại.

Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của bất cứ ngân hàng nào nên mức sinh lời từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu mà các ngân hàng luôn hướng tới trong quá trình cho vay đối với KHCN và hoạt động cho vay nói chung của ngân hàng Tuy nhiên, không phải lúc nào mức sinh lời vốn cho vay cao cũng có thể làm cho ngân hàng hoàn toàn yên tâm về hoạt động của mình, đặc biệt là trong dài hạn bởi sự lựa chọn đối nghịch giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng Đứng trước một quyết định đầu tư, các NHTM cần có sự lựa chọn giữa rủi ro và lợi nhuận, tùy vào từng thời điểm, tùy từng dự án đầu tư mà ngân hàng quyết định lựa chọn chỉ tiêu nào cho phù hợp Vì vậy chỉ tiêu mức sinh lời cho vay cần phải được phân tích kết hợp với các chỉ tiêu khác đặc biệt là các chỉ tiêu đo lường về mức độ an toàn của hoạt động cho vay.

1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinhdoanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân

1.3.3.1 Nhóm nhân tố khách quan

 Môi trường kinh tế

 Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng có chất lượng cao, ngược lại khi nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ cho vay của ngân hàng.

 Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động cho vay Trong thời kỳ đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động cho vay gặp nhiều khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu tín dụng giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro tín dụng có ít đi, nhưng cũng không loại trừ trường hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, xuất hiện nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng tăng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụng được thực hiện Những khoản vay này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói

 Lạm phát

Đối với các ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lạm phát tăng cao sức mua đồng tiền giảm xuống đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động huy động vốn,

cho vay, đầu tư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng Lạm phát tăng cao, NHNN phải

thực hiện thắt chặt tiền tệ để giảm khối lượng tiền trong lưu thông, nhưng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh vẫn rất lớn, các ngân hàng chỉ có thể đáp ứng cho một số ít khách hàng với những hợp đồng đã ký hoặc những dự án thực sự có hiệu quả, với mức độ rủi ro cho phép Mặt khác, do lãi suất huy động tăng cao, thì lãi suất cho vay cũng cao, điều này đã làm xấu đi môi trường đầu tư của ngân hàng, rủi ro đạo đức sẽ xuất hiện.

 Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị của một quốc gia cũng tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Quốc gia nào duy trì được một nền chính trị ổn định, thì ở đó các cá nhân và doanh nghiệp có điều kiện để phát triển Họ yên tâm sản xuất kinh doanh, không ngừng đầu tư mở rộng sản xuất nhằm tìm kiếm lợi nhuận ngày càng tăng Nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp tăng lên, các NHTM có cơ hội để mở rộng cho vay Với các khoản vay cũ thì khả năng thu hồi tăng lên, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

 Môi trường tự nhiên

Một môi trường tự nhiên thuận lợi sẽ ảnh hưởng tốt tới tất cả các ngành, các thành phần kinh tế và ngược lại sẽ ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của khách hàng đặc biệt là trong các ngành liên quan đến nông nghiệp, thủy hải sản, khai thác Như vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi, việc đầu tư vào những ngành chịu ảnh hưởng lớn và trực tiếp từ thiên nhiên sẽ gặp khó khăn dẫn đến kết quả sản xuất của khách hàng giảm xuống, từ đó tác động xấu tới khả năng trả nợ cho ngân hàng và điều đó làm hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh bị giảm sút.

 Môi trường quốc tế

Trong xu thế toàn cầu hóa như hiện nay, vấn đề hội nhập quốc tế là tất yếu khách quan đối với tất cả các quốc gia trên thế giới Tháng 1/2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO Mặt khác,

nền kinh tế Việt Nam là một bộ phận của nền kinh tế thế giới, chính vì vậy mà môi trường quốc tế cũng tác động tới kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng trong đó có hiệu quả hoạt động tín dụng.

1.3.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

 Từ phía khách hàng

 Năng lực của khách hàng: Bao gồm năng lực tài chính, năng lực thị trường, năng lực sản xuất, năng lực quản lý của khách hàng… ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng Một khoản tín dụng có được hoàn trả đúng hạn hay không phụ thuộc rất lớn vào năng lực và trình độ của khách hàng trong kinh doanh Đây là nhân tố quyết định tới việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, không dự đoán đúng những biến động của nhu cầu thị trường, khả năng phân tích đánh giá và dự báo những biến động của môi trường kinh doanh thấp, trình độ chuyên môn không cao, sử dụng các nguồn lực không hiệu quả, công nghệ kỹ thuật cũ kỹ, lạc hậu, trình độ quản lý thấp… thì hiệu quả sản xuất kinh doanh chắc chắn không thể cao, khả năng cạnh tranh thấp, khả năng tạo ra các nguồn thu để trả nợ ngân hàng bị hạn chế Từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ của ngân hàng.

 Tư cách đạo đức của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng phẩm chất đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định thiện chí trả nợ cũng như mức độ trung thực và điều này quyết định đến hoạt động trả nợ của khách hàng Do đó mà nó cũng tác động đến hiệu quả hoạt động tín dụng.

 Từ phía ngân hàng

 Chiến lược phát triển của ngân hàng

Chiến lược phát triển của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và các mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế, cơ hội của ngân hàng để đạt được các mục tiêu dài hạn trong thời gian ngắn nhất có thể Để xây dựng chiến lược phát triển, ngân hàng thường sử dụng mô hình SWOT phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức của ngân hàng mình Vậy thế nào là một chiến lược phát triển phù hợp? Một chiến lược phát

triển phù hợp là một chiến lược phát huy được tối đa các điểm mạnh, khai thác được các cơ hội đồng thời hạn chế tới mức tối thiểu các điểm yếu và vượt qua được các thách thức Một chiến lược phát triển rõ ràng, đúng đắn và phù hợp sẽ định hướng hoạt động cho tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng Tùy theo chiến lược phát triển của ngân hàng là tăng trưởng hay ổn định thị trường mục tiêu mà nhóm mục tiêu của các ngân hàng sẽ khác nhau và điều này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã hoạch định của NHTM đó và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng được xác định trên cơ sở chiến lược phát triển của ngân hàng kết hợp với các quy định quản lý ngành của các cơ quan quản lý nhà nước Nó phản ánh chủ trương cho vay của một ngân hàng, trở thành định hướng chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng cần xác định được quy mô, thời hạn, phương thức cho vay và lĩnh vực cho vay nào đang có xu hướng phát triển Một chính sách tín dụng thích hợp sẽ giúp ngân hàng xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn hiện có, tạo ra một tài sản có chất lượng cao, ít rủi ro và đạt được mục tiêu kinh doanh chung Như vậy, một chính sách tín dụng hợp lý sẽ là cơ sở nâng cao hiệu quả nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng.

 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là hệ thống các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Một quy trình tín dụng theo lý thuyết bao gồm sáu giai đoạn:

 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng  Phân tích tín dụng

 Quyết định tín dụng  Giải ngân

 Giám sát và thu nợ

 Thanh lý hợp đồng tín dụng

Các giai đoạn này có mối quan hệ qua lại hỗ trợ cho nhau Kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng công việc của giai đoạn sau Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công trong tương lai, từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng Điều đó cho thấy, một ngân hàng có quy trình tín dụng hợp lý thì góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay và ngược lại.

 Hoạt động huy động vốn

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác nhau và được dùng làm vốn để kinh doanh Hoạt động huy động vốn của mỗi ngân hàng quyết định đến khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng Rõ ràng, ngay cả khi ngân hàng có khả năng thu hút được những khách hàng có chất lượng tốt nhưng nguồn vốn huy động lại không đủ thì hoạt động tín dụng của ngân hàng đó không thể có chất lượng cao Vì vậy, hoạt động huy động vốn hiệu quả là cơ sở nền tảng cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại các ngân hàng.

 Công tác kiểm tra, giám sát

Công tác này phải được thực hiện đồng thời giữa hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm tra, giám sát khách hàng Trong thực tế, hoạt động kiểm tra đối với KHCN khó có thể thực hiện thường xuyên vì đây là đối tượng khách hàng có địa bàn hoạt động lớn, việc kiểm tra thường mất nhiều thời gian và chi phí Thông qua công tác kiểm tra giám sát, các nhà quản lý sẽ theo dõi được việc tuân thủ các quy định của cán bộ tín dụng, phát hiện kịp thời những sai sót, đánh giá tính hiệu quả của hệ thống quản lý; từ đó đôn đốc nhắc nhở CBTD khắc phục làm cho chất lượng tín dụng tăng lên, nâng cao vị thế của ngân hàng trong mắt của khách hàng.

 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

Nền kinh tế càng phát triển thì yêu cầu áp dụng các công nghệ tiên tiến vào trong các nghiệp vụ ngân hàng là cần thiết vì nó không những giảm khoản chi phí bình quân cho các nghiệp vụ, tiết kiệm thời gian giao dịch mà còn giúp ngân hàng dễ dàng nắm bắt cơ hội đầu tư mới… Một ngân hàng có công nghệ hiện đại không những có khả năng thu hút được nhiều khách hàng, mà còn có khả năng thu thập và xử lý thông tin về khách hàng một cách đầy đủ và toàn diện Qua đó, tạo điều kiện cho việc ra quyết định trong quá trình cấp tín dụng và trích lập dự phòng chính xác góp phần nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho vay.

 Đội ngũ cán bộ tín dụng

Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng - những người chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng CBTD cần phải phân tích kỹ tình hình tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự án vay vốn của khách hàng, quản lý giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng CBTD ngày càng cao để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng.

1.4 Tìm hiểu một số đề tài nghiên cứu cùng lĩnh vực1.4.1 Một số đề tài

Trong quá trình nghiên cứu đề tài, tôi có tìm hiểu một số đề tài nghiên cứu cùng lĩnh vực, cụ thể như sau:

- Khóa luận tốt nghiệp “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế” của sinh viên Trương Văn Minh - K39B Kế Toán Doanh Nghiệp, Trường Đại học Kinh tế Huế.

- Khóa luận tốt nghiệp “Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế” của sinh viên Trần Việt Dũng -K39B Kế Toán Doanh Nghiệp, Trường Đại học Kinh tế Huế.

1.4.2 Đánh giá

Nội dung chính của hai đề tài trên là phân tích thực trạng hoạt động cho vay và cho vay sản xuất kinh doanh tại ACB Huế, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm mở rộng, phát triển hoạt động cho vay của chi nhánh Đặc biệt trong khóa luận “Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế”, sinh viên thực hiện đã đưa ra khá nhiều chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại chi nhánh Tuy nhiên, độ sâu phân tích giữa các chỉ tiêu là không đồng đều, cụ thể những chỉ tiêu đầu được phân tích khá sâu, những chỉ tiêu về sau lại khá sơ sài Bên cạnh đó, đề tài này cũng chỉ phân tích chủ yếu về các chỉ tiêu định lượng.

Với đề tài của mình, dựa trên các số liệu thu thập được tôi tiến hành phân tích thực trạng nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân để thấy được tình hình kinh doanh của chi nhánh về hoạt động này Đối với nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động về mặt định lượng, tôi chỉ chọn những chỉ tiêu phù hợp với việc đánh giá hiệu quả nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân của chi nhánh Ngoài ra, tôi còn đánh giá nghiệp vụ này qua các chỉ tiêu định tính Bên cạnh đó, tôi còn tiến hành hỏi ý kiến trực tiếp khách hàng vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ (khi họ đến giao dịch tại phòng Khách hàng cá nhân của ACB Huế) để có những đánh giá khách quan hơn về chất lượng nghiệp vụ cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ tại chi nhánh Qua việc kết hợp những kết luận sau khi đánh giá các chỉ tiêu định lượng, định tính và những đánh giá của khách hàng, tôi đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh.

CHƯƠNG 2:

ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH

VÀ LÀM DỊCH VỤ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠINGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ

2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo giấy phép số 0032/NH GP do Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/GP -UB do Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó, “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với ngân hàng Việt Nam, nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB.

Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế được thành lập theo Quyết định số 904/QĐ-BPC ngày 29/11/2002, được cấp giấy phép kinh doanh ngày 24/06/2005 và bắt đầu đi vào hoạt động chính thức vào ngày 22/07/2005.

Sự ra đời của Chi nhánh là một trong những sự kiện quan trọng, đánh dấu một bước phát triển mới không những cho Ngân hàng Á Châu mà còn đối với nền kinh tế Huế Ngân hàng ra đời trong bối cảnh ở Huế đã có 4 NHNN (CN Ngân hàng Đầu tư & Phát triển, CN Ngân hàng Ngoại Thương, CN Ngân hàng Công Thương và CN Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn) và một số ngân hàng TMCP khác như CN Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, CN Ngân hàng ngoài quốc doanh…) hoạt động trên địa bàn tỉnh Vì vậy, ACB Huế đã phải chịu một áp lực cạnh tranh rất lớn trong thời gian mới bắt đầu đi vào hoạt động Tuy nhiên, trong thời gian qua, ngân hàng đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu hết mình và đến nay đã trở thành một trong những thương hiệu mạnh, có uy tín ở Thừa Thiên Huế Ngày 30/09/2008, ACB đã đưa vào hoạt động phòng giao dịch Phú Hội tại địa chỉ 30 Hùng Vương - Huế và ngày 11/08/2009 phòng giao dịch BigC của ACB được đưa vào hoạt động tại Siêu thị BigC, Tòa nhà Phong Phú Plaza (khu quy hoạch Bà Triệu - Hùng Vương, Phú Hội, Huế) Hai

phòng giao dịch này được kết nối trực tuyến với Hội sở và tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch trong hệ thống Ngân hàng Á Châu Việc đưa vào hoạt động phòng giao dịch Phú Hội và phòng giao dịch BigC nằm trong mục tiêu tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động của ACB đến các tỉnh miền Trung, nhằm đưa đến tận tay người dân nơi đây những tiện ích thiết thực của ngân hàng.

 Nhiệm vụ của ACB - Chi nhánh Huế

 Huy động vốn: Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, phát hành kỳ phiếu và trung gian phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ra công chúng.

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi nhóm thành phần kinh tế.

 Kinh doanh ngoại hối: Huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

 Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền điện tử, thu chi hộ tiền, làm đại lý nhận lệnh đầu tư vàng…

 Điều chuyển vốn với các chi nhánh trong khu vực miền Trung.

 Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của ACB.

 Thực hiện các nghĩa vụ khác do Hội sở ACB bàn giao: giới thiệu sản phẩm, tổ chức sự kiện…

 Thực hiện các nghĩa vụ đối với Nhà nước.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý2.1.2.1 Sơ đồ mô hình tổ chức

Bộ máy quản lý tại Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế được tổ chức khá gọn nhẹ theo mô hình trực tuyến chức năng, vừa đảm bảo linh hoạt trong quản lý vừa đảm bảo tiết kiệm chi phí.

KIỂM TOÁN NỘI BỘ

2.1.2.2 Nhiệm vụ và chức năng các phòng ban

 Ban giám đốc: gồm một Giám đốc và một Phó giám đốc

Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh, điều hành mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc và pháp luật về các hoạt động của chi nhánh.

Phó Giám đốc được Giám đốc ủy quyền thực hiện một số nhiệm vụ và quyền hạn nhất định.

 Phòng hành chính

 Quản lý nhân sự của chi nhánh

 Kết hợp với bộ phận kế toán quản lý xem xét những nhu cầu mua sắm các trang thiết bị, phương tiện làm việc của chi nhánh

 Phòng kinh doanh (phòng tín dụng)

 Lập kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh

 Đánh giá khách hàng, tìm kiếm khách hàng cho chi nhánh  Giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh

 Xử lý và thu thập các thông tin về khách hàng để tiến hành thẩm định và quyết định cho vay phù hợp nhằm tránh rủi ro tín dụng

 Trực tiếp quảng bá sản phẩm dịch vụ và quảng cáo cho thương hiệu của Ngân hàng cũng như của chi nhánh

 Ban tín dụng có chức năng đưa ra quyết định cuối cùng về việc cho vay đối với các khoản vay và quyết định hạn mức tín dụng của khách hàng theo quyết định của Hội sở chính.

 Phòng giao dịch - ngân quỹ

 Tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thực hiện giao dịch với khách hàng  Hướng dẫn làm thủ tục và sử dụng tài khoản

 Thực hiện quản lý các nghiệp vụ liên quan đến các loại tài sản của khách hàng

 Thực hiện thu, chi VNĐ, kim loại quý, ngoại tệ

 Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, Ngân hàng Á Châu - Hội sở chính

 Báo cáo Giám đốc về những vấn đề liên quan đến nhiệm vụ được giao  Bộ phận PFC

Đây là bộ phận mới thành lập với mục đích đảm nhận chuyên môn về khách hàng cá nhân, với nhiệm vụ cụ thể là tìm kiếm và đánh giá khách hàng, thu thập các thông tin ban đầu để phục vụ việc thẩm định, giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ cũng như các chương trình khuyến mãi, ưu đãi… từ đó trực tiếp quảng bá sản phẩm dịch vụ và quảng cáo cho thương hiệu của ngân hàng cũng như chi nhánh.

 Kiểm toán nội bộ

Bộ phận này do Hội sở chính cử đến để thực hiện các công việc như giám sát hoạt động, kiểm tra nghiệp vụ, lập báo cáo…

2.1.3 Tình hình nguồn lực của ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Huế2.1.3.1 Tình hình sử dụng lao động

Nguồn nhân lực là một trong những nhân tố mang tính quyết định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chính vì vậy, trong những năm qua, cùng với sự biến chuyển của nền kinh tế, ACB cũng đã có những thay đổi tích cực đối với đội ngũ cán bộ nhân viên.

Thông qua bảng tình hình lao động của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009 (bảng 2.1), ta thấy tổng số lao động của chi nhánh có xu hướng tăng qua các năm Năm 2007, tổng số lao động của chi nhánh là 40 người đến năm 2008 tăng lên 45 người, tương ứng tăng 12,50% Năm 2009, tổng số lao động là 45 người, tăng 11,11% so với năm 2008 Biến động tăng này là do số lượng khách hàng đến với chi nhánh ngày càng tăng đòi hỏi một số lượng lớn cán bộ có trình độ để đảm bảo các hoạt động giao dịch được diễn ra nhanh chóng Hơn nữa, năm 2008 ngân hàng đã mở thêm một Phòng giao dịch tại số 30 Hùng Vương - Huế và năm 2009 khai trương thêm Phòng giao dịch tại Siêu thị BigC - Huế do đó, việc tuyển thêm lao động nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh là một điều tất yếu Biến động về lao động năm 2009 so với năm 2008 (11,11%) thấp hơn năm 2008 so với năm 2007 (12,50%) là do khi khai trương Phòng giao dịch

BigC, ngân hàng không tuyển dụng nhân viên mới hoàn toàn mà có điều chuyển một số cán bộ từ chi nhánh sang.

Xét về giới tính: Qua bảng 2.1 ta thấy số lao động nữ luôn chiếm ưu thế hơn so

với lao động nam, đây cũng chính là đặc điểm chung của các ngân hàng trên địa bàn hiện nay Năm 2009, lao động nữ ở ACB Huế là 32/45 nhân viên, chiếm 64% số lượng lao động tại đơn vị Đây cũng là một điều dễ hiểu do tính chất và đặc điểm của loại hình dịch vụ ngân hàng luôn cần một số lượng lớn các nhân viên nữ giao dịch với khách hàng Tuy nhiên, tỷ trọng lao động nữ của chi nhánh qua 3 năm có xu hướng giảm (năm 2007: 67,50%, năm 2008: 66,67%, năm 2009: 64,00%), ta có thể thấy rằng ACB Huế đang cố gắng cân đối tỷ lệ lao động tại chi nhánh, bởi đặc trưng của ngành ngân hàng là hoạt động huy động vốn phải song song với hoạt động cấp tín dụng, nên tỷ lệ lao động nam lợi thế trong lĩnh vực tín dụng ngang bằng với tỷ lệ nữ lợi thế trong lĩnh vực huy động vốn là chính sách nhân sự hiệu quả mà chi nhánh hướng tới.

Xét về tính chất công việc: Phần lớn đội ngũ cán bộ công nhân viên tại ACB

-Huế đều là lao động trực tiếp, chiếm 75,00% tương đương 30 người trong năm 2007, chiếm 75,56% tương đương với 34 người trong năm 2008 và chiếm 76,00% tương đương với 38 người năm 2009 Trong khi đó lao động gián tiếp vào khoảng 10 đến 12 người, tức 25% tổng số lao động Tuy lao động gián tiếp chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ và tỷ lệ tăng thêm không đáng kể nhưng những nhân viên trong bộ phận lao động gián tiếp đều là những thành viên không thể thiếu của chi nhánh, đó là các nhân viên giữ những chức vụ quan trọng như: nhân viên Thẩm định bất động sản, nhân viên Tư vấn tài chính cá nhân (PFC) Do tính chất phức tạp về nghiệp vụ chuyên môn nên các chức vụ này thường là nhân viên của Hội sở hoặc chi nhánh ACB - Đà Nẵng ủy quyền hỗ trợ cho chi nhánh Huế.

Xét về trình độ học vấn: ACB xem trình độ học vấn là một trong những chỉ tiêu

quan trọng trong việc tuyển dụng của mình và luôn được đánh giá là một trong những ngân hàng có chế độ tuyển dụng gay gắt Hầu hết nhân viên của ACB Huế đều có trình độ Đại học và trên Đại học, chiếm trên 82% tổng số lao động của chi nhánh Đặc biệt, 100% cán bộ tín dụng ACB Huế có trình độ từ Đại học trở lên, đây là một điều rất

độ khác thì mức biến động không đáng kể Điển hình năm 2007 tỷ trọng nhân viên có trình độ cao đẳng, trung cấp, lao động phổ thông trong tổng số lao động tại chi nhánh là 17,50%, trong khi đó con số này ở năm 2008 là 17,78% và 2008 là 18,00% Trong quá trình làm việc, các nhân viên ACB thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB Chính sách đào tạo của ACB có mục tiêu xây dựng và phát triển đội ngũ nhân viên thành thạo về nghiệp vụ, có đạo đức trong kinh doanh, chuyên nghiệp trong phong cách làm việc và nhiệt tình phục vụ khách hàng Điều này chứng tỏ rằng ACB luôn quan tâm, thực hiện tốt chiến lược nguồn lực của mình, và điều đó không ngoài mục đích nào khác nhằm hoàn thiện mục tiêu “Luôn vươn đến sự hoàn hảo” mà ACB đã đặt ra ngay từ ngày đầu hoạt động.

Nhìn chung, qua việc phân tích bảng tình hình lao động của ACB Huế giaiđoạn 2007 - 2009, ta thấy số lượng lao động của chi nhánh qua 3 năm đã tăng lên cảvề mặt số lượng và chất lượng, đáp ứng được nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngânhàng.

Bảng 2.1: Tình hình lao động của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009