Mở rộng tín dụng thuê mua tại công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.doc

Mở rộng tín dụng thuê mua tại công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ trung và dài hạn đã xuất hiện từ rất sớm trên thế giới Những lợi ích to lớn mà nó đem lại cho việc tài trợ và đầu tư đã giúp cho ngành cho thuê phát triển hết sức nhanh và mạnh mẽ Bởi lẽ cho thuê tài chính chủ yếu là cấp tín dụng cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ luôn có nhu cầu mở rộng đầu tư phát triển sản xuất nhưng không đủ điều kiện để vay vốn từ các Ngân hàng Thương Mại Vì thế họ tìm đến tín dụng thuê mua bởi đây là một hình thức tài trợ đơn giản, nhưng lại có tính an toàn và hiệu quả cao Những lợi thế đó đã mang lại một ý nghĩ vô cùng to lớn đối với Việt Nam một quốc gia mà các chủ thể kinh tế chủ yếu có quy mô còn hạn chế và việc tiếp xúc với các nguồn tài trợ còn khó khăn.

Tuy có một ý nghĩa quan trọng như vậy nhưng ngành cho thuê tài chính lại thâm nhập vào Việt Nam khá muộn và chưa được biết đến rộng rãi bởi các doanh nghiệp kinh doanh do họ vẫn còn thói quen vay vốn từ Ngân hàng Thương mại Với một số lượng công ty cho thuê tài chính còn hạn chế, đối tượng cho thuê, tài sản cho thuê và các loại hình nghiệp vụ cho thuê còn chưa đa dạng, việc quản lý cho thuê còn nhiều bất cập do đó chưa thể đáp ứng được nhu cầu thuê tài sản của các tổ chức và cá nhân.

Theo thời gian thì hoạt động cho thuê tài chính cũng dần khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế, đồng thời với việc Việt Nam ra nhập WTO năm 2006 đã mở ra cho ngành cho thuê cả những thử thách cũng như những cơ hội mới Thực tế cho thấy nhu cầu đầu tư mở rộng sản xuất của các tổ chức, cá nhân ngày càng tăng lên đó là một cơ hội vàng để mở rộng quy mô hoạt động cho thuê, đồng thời có thể học hỏi được những kinh nghiệm của các công ty cho

ty cho thuê tài chính nước ngoài có nguồn lực hùng hậu và kinh nghiệm lâu đời sẽ là một trở ngại to lớn đối với các công ty cho thuê tài chính trong nước Đứng

trước thách thức và cơ hội đó, Đề tài " Mở rộng tín dụng thuê mua tại công tycho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam" được lựa chọn với hi

vọng đóng góp ý kiến để mở rộng hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam Chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu gồm ba chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng thuê mua.

Chương 2: Thực trạng tín dụng thuê mua tại Công ty Cho thuê tàichính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

Chương 3: Giải pháp, kiến nghị mở rộng hoạt động thuê mua tạiCông ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.

Do những hạn chế về mặt thời gian và kiến thức, Chuyên đề không tránh khỏi những sai sót Tuy nhiên, trong quá trình thực tập, tôi đã được sự hướng dẫn

chỉ bảo rất tận tình của giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Đặng Ngọc Đức cũng nhưtập thể cán bộ làm việc tại Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoạithương Việt Nam để hoàn thiện những sai sót đó.

Tôi xin chân thành cảm ơn !

Sinh viên thực hiện

Vũ Thị Mai Ngân

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 TÍN DỤNG THUÊ MUA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

Đầu thế kỷ XIX do sự phát triển của khoa học kỹ thuật, hoạt động cho thuê đã phát triển với các loại tài sản cho thuê có giá trị lớn như toa xe, đầu máy tàu hỏa, đường ray… Đến đầu thập kỷ 50 của thế kỷ XX giao dịch cho thuê đã có bước nhảy vọt Nghiệp vụ tín dụng thuê mua đã xuất hiện đầu tiên ở Mĩ vào năm 1952 và do một công ty tư nhân united state leasing corporation sáng tạo ra.

Sau đó nghiệp vụ này phát triển sang châu Âu vào thập kỷ 60 Cũng vào năm đó, Hợp đồng đầu tiên được soạn ra ở nước Anh rồi từ đó lan rộng khắp châu Âu và nhiều khu vực khác trên thế giới.

Hoạt động cho thuê tài chính bắt đầu xuất hiện ở Châu Á, Nhật Bản là quốc gia có ngành kinh doanh cho thuê sớm nhất với Công ty cho thuê đầu tiên là Orient Leasing Corporation được thành lập năm 1973 Tiếp đó, Hoạt động này dần xuất hiện tại Hàn Quốc, Ấn Độ, Indonexia Đầu những năm 80 thì cho thuê tài chính đã phát triển ở hầu khắp các nước Châu Á.

Hiện nay nghiệp vụ cho thuê tài chính được cung cấp không chỉ bởi các công ty mà còn do các Ngân hàng thương mại (NHTM), bởi mục tiêu của các NH này là trở thành một tập đoàn tài chính đa năng với nhiều ngành nghề kinh doanh trong đó có dịch vụ cho thuê Hoạt động này được coi là một trong các nghiệp vụ tín dụng nhằm cung cấp vốn trung và dài hạn cho các chủ thể kinh tế trong và ngoài nước Nhằm tạo ra sự chuyên môn hoá cho hình thức tín dụng này, ngân hàng thương mại đã thiết lập cho mình các công ty trực thuộc để kinh doanh ngành cho thuê phong phú và đa dạng này, nhằm mục đích mở rộng mạng

lưới, phát triển sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng tín dụng ngày càng tăng của các doanh nghiệp và cá nhân

1.2KHÁI NIỆM CHO THUÊ VÀ CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ.

1.2.1 Khái niệm cho thuê.

Cho thuê là một giao dịch được ràng buộc bởi hợp đồng giữa hai chủ thể -bên chủ sở hữu tài sản và -bên sử dụng tài sản, trong đó -bên chủ sở hữu tài sản chuyển giao tài sản cho bên đi thuê trong một thời gian nhất định và bên sử dụng tài sản phải thanh toán tiền thuê và thực hiện một số nghĩa vụ khác như bảo dưỡng tài sản, sử dụng tài sản theo quy định hợp đồng cho bên chủ sở hữu tài sản.

1.2.2 Đặc điểm cho thuê.

Là thỏa thuận giữa bên thuê và bên đi thuê Từ đó phát sinh sự tách rời quyền sở hữu tài sản và quyền sử dụng tài sản, tức là bên cho thuê có quyền sở hữu tài sản, còn bên đi thuê có quyền sử dụng tài sản trong thời hạn thuê.

Bên đi thuê có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu trong thời hạn thuê theo mức đã thỏa thuận.

Sau khi kết thúc thời hạn thuê, bên đi thuê phải trả lại tài sản cho bên chủ sở hữu hoặc xử lý theo hợp đồng hoặc theo ý chí của bên chủ sở hữu.

1.2.3 Các hình thức cho thuê.

1.2.3.1 Cho thuê vận hành:

Cho thuê vận hành là loại cho thuê ngắn hạn hay còn gọi là cho thuê hoạt động Đó là hình thức cho thuê tài sản có thời hạn ngắn (thời gian thuê chỉ chiếm một phần trong khoảng thời gian hữu dụng của tài sản) và sẽ trả lại tài sản cho bên thuê khi hết thời gian thuê Đồng thời bên cho thuê có trách nhiệm bảo trì,

đóng bảo hiểm và thuế tài sản Còn bên đi thuê có thể hủy bỏ hợp đồng bất cứ lúc nào trong thời hạn thuê.

1.2.3.2Cho thuê tài chính:

Cho thuê tài chính hay còn gọi là cho thuê vốn là loại cho thuê dài hạn, bên đi thuê không được quyền hủy bỏ hợp đồng Bên đi thuê chịu trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản Phần lớn trong các hợp đồng cho thuê tài chính, bên thuê được quyền gia hạn hợp đồng hoặc được quyền mua đứt tài sản sau khi thời hạn hợp đồng kết thúc.

1.2.3.3Sự khác nhau giữa cho thuê vận hành và cho thuêtài chính.

Chỉ tiêuCho thuê vận hànhCho thuê tài chính

Thời hạn cho thuê Ngắn hạn Trung và dài hạn Quyền huỷ hợp đồng Được phép hủy Không được phép hủy Mức thu hồi vốn Tổng số tiền thuê của một

Bên cho thuê Bên đi thuê.

Quyền chọn mua Hợp đồng không quy định

Bên cho thuê chịu phần lớn rủi ro trừ rủi ro do lỗi bên đi thuê gây ra.

Bên đi thuê chịu phần lớn rủi ro, kể cả rủi ro không phải do mình gây ra.

1.2.4 Lợi ích của tài trợ cho thuê.

1.2.4.1 Lợi ích đối với nền kinh tế.

 Hoạt động cho thuê góp phần tích cực vào việc huy động vốn,hỗ trợ nền kinh tế phát triển

Nghiệp vụ cho thuê có mức độ rủi ro thấp hơn so với các hình thức tài trợ vốn khác, phạm vi và điều kiện tài trợ rộng rãi hơn các hình thức tín dụng khác nên đã có tác dụng thu hút vốn tạm thời của các thành phần kinh tế, cá nhân và nhất là khuyến khích các định chế tài chính trung gian để đầu tư vốn kinh doanh Tín dụng thuê mua còn là một kênh thu hút vốn đầu tư từ bên ngoài thông qua việc các công ty cho thuê tiếp nhận nguồn vốn đầu tư trực tiếp của các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế.

 Thúc đẩy cải tiến kĩ thuật, đổi mới trang thiết bị công nghệ

Điều này giúp đất nước tiến nhanh trên con đường công nghiệp hóa - hiện đại hóa Thông qua hoạt động cho thuê, các loại máy móc thiết bị hiện đại được đưa vào các doanh nghiệp ở mọi khu vực, mọi thành phần kinh tế góp phần nâng cao trình độ tay nghề cũng như kiến thức cho người lao động.

 Phương thức tài trợ đơn giản, thông thoáng.

Do không có sự gò bó nặng nề về mặt nguyên tắc và quy chế như các hình thức tín dụng khác nên cho thuê tài chính khuyến khích được các doanh nghiệp, cá nhân gặp khó khăn về vốn mạnh dạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Đó chính là điều kiện để phát triển kinh tế, tăng thu nhập và giải quyết việc làm cho nhiều lao động, cũng như giải quyết các vấn đề xã hội.

1.2.4.2 Lợi ích đối với người cho thuê.

 Tín dụng cho thuê là hình thức tài trợ có mức độ an toàn cao

Khi bên thuê kiểm tra thấy tài sản phù hợp với yêu cầu của mình và đồng ý thuê thì bên cho thuê mới làm thủ tục và thanh toán tiền mua cho người cung cấp máy móc như vậy tránh bị ứ đọng vốn

Ngoài ra, bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản trong suốt thời kỳ tài trợ vốn và thường xuyên kiểm soát đối với tài sản thuộc quyền sở hữu của mình nên khoản tài trợ được đảm bảo trong suốt thời hạn cho thuê Nếu bên đi thuê vi phạm hợp đồng thuê, bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản ngay lập tức.

 Phương thức kinh doanh thuê mua cho phép người cho thuêlinh hoạt trong kinh doanh

Vốn đầu tư vào tài sản cho thuê được thu hồi dưới hình thức nhận tiền thuê theo định kì Quy định này sẽ giúp cho bên cho thuê không bị giam toàn bộ vốn trong suốt thời hạn cho thuê Với số vốn thu hồi được, bên cho thuê có quyền sử dụng đầu tư vào các công trình khác.

Lợi ích đối với người đi thuê.

 Bên đi thuê không cần phải thế chấp tài sản hay ký quỹ bảođảm.

Đặc trưng của phương pháp này là người sử dụng tài sản được quyền sử dụng và hưởng dụng những lợi ích kinh tế mang lại từ các tài sản đó trong một thời gian nhất định.Còn người cho thuê vẫn giữ quyền sở hữu đối với tài sản Điều này cũng nói lên việc cấp tín dụng dưới hình thức cho thuê tài chính không đòi hỏi sự bảo đảm tài sản có trước.

 Thủ tục thuê đơn giản và thuận tiện.

Trên góc độ của tổ chức tín dụng, thủ tục thuê cơ bản tương tự như thủ tục vay vốn Ngân hàng do thuê tài chính về cơ bản cũng là một hình thức tín dụng trung và dài hạn.

Trên góc độ doanh nghiệp, thủ tục xét duyệt dự án thuê tài chính trong một số trường hợp đơn giản hơn so với thủ tục lập dự án vay vốn ngân hàng Lý

do cơ bản là công ty cho thuê tài chính vẫn giữ được quyền sở hữu đối với tài sản trong suốt thời hạn thuê và không có thủ tục liên quan đến tài sản đảm bảo.

 Thuê tài chính đáp ứng được nhu cầu tài trợ 100% giá trị thiếtbị cho doanh nghiệp.

Về mặt pháp lý công ty cho thuê tài chính có thể tài trợ đến 100% vốn đầu tư thiết bị cho thuê Với ưu điểm này, tín dụng thuê mua đã khuyến khích các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư cả chiều rộng lẫn chiều sâu, làm tăng năng lực sản xuất của doanh nghiệp cũng như toàn nền kinh tế nói chung.

 Phương thức thanh toán tiền thuê linh hoạt.

Công ty cho thuê tài chính có thể thiết kế nhiều chương trình cho thuê với cách thức thanh toán tiền thuê khác nhau phù hợp với dòng tiền của dự án và khả năng của bên thuê trong khi phương thức thanh toán tiền thuê của ngân hàng thường cứng nhắc hơn Bên thuê có thể được phép thanh toán ít tiền thuê vào thời gian đầu của dự án khi dòng tiền chưa nhiều và thanh toán tiền thuê nhiều hơn vào các năm sau khi dự án đã đi vào hoạt động ổn định Công ty cho thuê tài chính cũng có thể cho bên thuê một thời gian ân hạn thanh toán tiền thuê trong quá trình xây dựng dự án

 Khấu hao về tài sản thuê nhanh.

Thời gian của hợp đồng thuê thường gắn với thời gian sử dụng hữu dụng của tài sản Do áp lực của việc thu hồi vốn nhanh nên các công ty cho thuê thường yêu cầu thời gian của hợp đồng ngắn, thông thường bằng khoảng 60% thời gian hữu dụng của tài sản Chính các đặc điểm này đã buộc các doanh nghiệp đi thuê khấu hao nhanh tài sản nhằm có đủ nguồn vốn từ trích khấu hao để hạch toán tiền thuê.

 Thông tin về tư vấn tài sản.

Do là người trực tiếp mua tài sản nên công ty cho thuê tài chính thường có một kho dữ liệu lớn về các loại tài sản thuê và nhà cung cấp Mặt khác, công ty cho thuê tài chính còn có quan hệ mật thiết với các nhà cung cấp Do vậy khi sử dụng dịch vụ thuê tài chính, các khách hàng thuê thường có được các thông tin chính xác và đa dạng về tài sản từ công ty cho thuê tài chính, nhờ đó tiết kiệm được rất nhiều thời gian và chi phí trong quá trình tìm kiếm và lựa chọn tài sản.

 Tái cơ cấu nguồn vốn và bổ sung vốn lưu động (trong trườnghợp bán và thuê lại tài sản thuê).

Thực tế cho thấy có nhiều doanh nghiệp mà chủ yếu là các doanh nghiệp trong sản xuất công nghiệp có vốn cố định là máy móc thiết bị giá trị rất lớn, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu vốn kinh doanh của công ty trong khi vốn lưu động lại thiếu trong những thời vụ sản xuất Thuê tài chính theo hình thức bán rồi cho thuê lại giúp doanh nghiệp tái cấu trúc vốn trong một thời gian, đáp ứng các nhu cầu cấp thiết như mua sắm vật tư nguyên liệu, trả lương công nhân…

1.3 CHO THUÊ TÀI CHÍNH

1.3.1 Khái niệm cho thuê tài chính.

Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với bên đi thuê là khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê các bên không được đơn phương chấm dứt hợp đồng.

1.3.2 Tiêu chí của một giao dịch cho thuê tài chính.

Theo ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế ( IASC ) thì bất cứ một giao dịch thuê mướn nào thỏa mãn một trong bốn điều kiện sau sẽ được coi là giao dịch cho thuê tài chính:

 Quyền sở hữu tài sản thuê được chuyển giao cho người thuê khi kết thúc hợp đồng.

 Hợp đồng quy định quyền chọn mua tài sản thuê với mức giá tượng trưng tại thời điểm chấm dứt hợp đồng.

 Thời hạn hợp đồng chiếm phần lớn thời hạn hữu dụng của tài sản.

 Hiện giá của toàn bộ các khoản tiền thuê do người thuê trả tương đương hoặc lớn hơn giá thị trường của tài sản tại thời điểm bắt đầu hợp đồng.

1.3.3 Phân loại cho thuê tài chính.

1.3.3.1Các loại cho thuê tài chính cơ bản.

 Cho thuê tài chính hai bên.

Theo phương thức này, trước khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đã thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua tài sản hoặc tự xây dựng.

 Cho thuê tài chính ba bên.

Theo phương thức này, bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và đã được hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê Quy trình tài trợ có sự tham gia của ba bên bao gồm: Bên đi thuê, bên cho thuê và bên cung cấp.

2- Bên thuê và Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê

3- Bên cho thuê - Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị là tài sản để cho thuê.

4- Nhà cung cấp giao hàng cho Bên thuê.

5- Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê cho Nhà cung cấp 6- Bên đi thuê thanh toán tiền thuê tài chính theo hợp đồng cho thuê.

1.3.3.2Các loại cho thuê tài chính đặc biệt.

 Tái cho thuê.( lease back)

Tái cho thuê (bán và cho thuê lại) là một dạng đặc biệt của phương thức cho thuê có sự tham gia của hai bên Trong hoạt động kinh doanh có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định hiện có do đó họ buộc phải bán lại một phần tài sản cố định cho Công ty cho thuê tài chính, sau đó thuê lại tài sản để sử dụng và như vậy sẽ có thêm nguồn tài chính để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Như vậy, có thể nói phương thức tái cho thuê là sự chuyển hóa từ cho vay ngắn hạn sang tài trợ trung và dài hạn.

 Cho thuê hợp tác.

Đối với các loại tài sản thuê có giá trị lớn, một bên cho thuê không đủ vốn để tài trợ hoặc sợ rủi ro vì tập trung vốn quá nhiều vào một khách hàng Trong trường hợp này, một số bên cho thuê hợp tác với nhau để cùng tài trợ

Hình thức hợp tác này không phải là phương thức cùng tài trợ mà bên cho thuê vẫn là trái chủ trong quan hệ cho thuê, còn bên cho vay là trái chủ của bên cho thuê

 Cho thuê giáp lưng.(under lease)

Khi người cần tài sản muốn đi thuê nhưng không thể trực tiếp thực hiện từ những bên cho thuê chuyên nghiệp Trong trường hợp đó đòi hỏi phải áp dụng

phương thức cho thuê giáp lưng Đó là phương pháp mà trong đó thông qua sự đồng ý của bên cho thuê chuyên nghiệp, bên đi thuê thứ nhất cho bên đi thuê thứ hai thuê lại tài sản đó.

Bên đi thuê thứ nhất chỉ là trung gian giữa bên cho thuê và bên đi thuê thứ hai nhưng về mặt pháp lý thì bên đi thuê thứ nhất phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện hợp đồng với bên cho thuê.

1.4 CHO THUÊ VẬN HÀNH

1.4.1 Khái niệm cho thuê vận hành.

Cho thuê vận hành (Cho thuê hoạt động) là hình thức cho thuê tài sản trong thời gian ngắn thường là một năm., theo đó Bên thuê sử dụng tài sản cho thuê của Bên cho thuê trong một thời gian nhất định và sẽ trả lại tài sản đó cho Bên cho thuê khi kết thúc thời hạn thuê tài sản Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê và nhận tiền cho thuê theo hợp đồng.

1.4.2 Tiêu chí của một giao dịch cho thuê vận hành.

Thuê vận hành là một thỏa thuận thuê thoả mãn điều kiện sau:  Có thời hạn ngắn hơn nhiều so với đời sống hữu ích của tài sản.

 Tổng số tiền mà người thuê phải trả cho người cho thuê nhỏ hơn nhiều so với giá gốc của tài sản.

 Người thuê có quyền hủy ngang sau khi báo trước với người cho thuê trong khoảng thời gian đã thỏa thuận.( thường rất ngắn ).

 Người cho thuê phải chịu toàn bộ chi phí vận chuyển, bảo trì, bảo hiểm mọi rủi ro, thiệt hại không phải do người thuê gây ra.

1.5NỘI DUNG CỦA CHO THUÊ.

1.5.1 Chủ thể tham gia trong nghiệp vụ cho thuê.

Là khách hàng thuê thiết bị, tài sản của người cho thuê hay là người nhận tài trợ từ Công ty cho thuê tài chính

 Bên đi thuê có quyền:

Lựa chọn, thỏa thuận với bên cung ứng về đặc tính kĩ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức và thời hạn giao nhận, lắp đặt và bảo hành tài sản cho thuê.

Quyết định mua tài sản hoặc tiếp tục thuê sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài chính.

Yêu cầu bên cho thuê bồi thường thiệt hại khi bên cho thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài chính.

 Bên thuê có nghĩa vụ:

Cung cấp các báo cáo quý, năm và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khi bên cho thuê yêu cầu đồng thời tạo điều kiện cho bên cho thuê kiểm tra tài sản cho thuê.

Trả tiền thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính và thanh toán các phí có liên quan đến nhập khẩu, thuế, lệ phí đăng ký quyền sở hữu, bảo hiểm tài sản thuê.

Chịu rủi ro mất mát hư hỏng tài sản thuê, có trách nhiệm bảo dưỡng, sửa chữa tài sản thuê trong thời hạn thuê.

1.5.1.2Bên cho thuê

Là các cơ sở tiến hành hoạt động mua tài sản và cho cho tài sản đó trong một thời hạn nhất định và vẫn giữ quyền sở hữu với tài sản đó Bên cho thuê chủ yếu là các công ty cho thuê tài chính.

 Các hoạt động chính của công ty cho thuê tài chính:

 Được phép huy động vốn: Nhận tiền gửi có kì hạn; phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác từ các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước; được vay vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.

 Được thực hiện các nghiệp vụ:  Cho thuê tài chính.

 Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính ( tái cho thuê)  Tư vấn cho khách hàng các vấn đề liên quan đến cho thuê tài chính.

 Thực hiện các nghiệp vụ ủy thác, quản lý tài sản và bảo lãnh liên quan đến cho thuê tài chính.

 Bên cho thuê có quyền:

Kiểm tra việc quản lý và sử dụng tài sản cho thuê.

Mua và nhập khẩu tài sản cho thuê theo yêu cầu bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu tài sản thuê trong suốt thời hạn cho thuê.

Yêu cầu bên thuê đặt tiền ký cược hoặc yêu cầu bảo lãnh cho hợp đồng Yêu cầu bên thuê bồi thường thiệt hại khi bên thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài chính.

 Bên cho thuê có nghĩa vụ:

Kí hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng theo điều kiện thỏa thuận giữa bên cho thuê và bên đi thuê Bên cho thuê không chịu trách nhiệm về việc tài sản cho thuê không được giao đúng với điều kiện đã thỏa thuận với bên đi thuê.

Đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm đối với tài sản cho thuê Thực hiện đầy đủ, đúng các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng.

1.5.1.3Nhà cung cấp

Là bên cung cấp tài sản cho bên thuê theo hợp đồng mua bán với bên cho thuê Trong trường hợp mua rồi cho thuê lại thì nhà cung cấp chính là bên cho thuê Thông thường nhà cung cấp là các nhà sản xuất hay các công ty kinh doanh mua bán máy móc thiết bị.

Nhà cung cấp có trách nhiệm trước bên đi thuê bởi những ràng buộc trong trường hợp mua bán với bên cho thuê về các điều khoản chủng loại, chất lượng, thời hạn giao hàng, bảo hành, bảo trì…

Nhà cung cấp không có trách nhiệm với bên đi thuê do không có quan hệ hợp đồng giữa nhà cung cấp và người đi thuê.

1.5.2 Vấn đề về tài sản cho thuê.

 Tài trợ cho thuê là hình thức tài trợ trực tiếp bằng tài sản Bên đi thuê được quyền lựa chọn và yêu cầu bên cho thuê mua và giao cho bên đi thuê sử dụng Bên đi thuê phải mô tả chi tiết các thông số kĩ thuật liên quan đến tài sản, giá tài sản, nhà cung cấp và cách thức chuyển giao tài sản của các bên liên quan Nhà cung cấp sẽ chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên cho thuê, nhưng tài sản thực tế lại được chuyển giao cho bên đi thuê sử dụng

 Để tránh rủi ro thì bên cho thuê khi mua tài sản phải thẩm định kĩ các yếu tố như trình độ của máy móc thiết bị, mức độ lạc hậu của thiết bị, và giá cả của máy móc khi mua… Đồng thời trong thời hạn thuê thì bên cho thuê phải thường xuyên giám sát việc sử dụng và quản lý tài sản cho thuê tránh việc hỏng hóc tài sản do bên đi thuê không thực hiện đúng thỏa thuận trong hợp đồng

 Tài sản cho thuê bao gồm hai loại chính:

 Bất động sản: nhà cửa, văn phòng làm việc, cửa hàng kinh doanh, nhà máy, phân xưởng sản xuất…

 Động sản: máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải, thiết bị văn phòng…

1.5.3 Chi phí thuê mua.

Các yếu tố hình thành giá cả cho thuê bao gồm:

 Chi phí mua thiết bị: Đây là khoản chi phí lớn nhất, tác động đến giá cả

mạnh nhất Nó được tính toán dựa trên tính chất của cơ cấu vốn đầu tư, quy mô vốn đầu tư của người cho thuê và thời hạn thuê, cùng phần chi phí sử dụng vốn tài trợ.

 Chi phí Maketing trực tiếp: Bao gồm tất cả chi phí phục vụ mua thiết bị

cho thuê, chi phí công chứng (đối với những tài sản có giá trị cao) và chi phí hoa hồng cho người môi giới ( nếu có ).

 Chi phí quản trị chung: bao gồm tất cả các loại chi phí biến đổi và chi

phí cố định trong quản lý của văn phòng công ty thuê mua tài chính được phân bổ cho thiết bị cho thuê và một tỉ lệ nhất định để dự phòng cho khoản tiền đã chi tiêu cho giao dịch thuê mua đó.

 Khoản dự phòng cho trường hợp không thu hồi được vốn tài trợ: độ

lớn của khoản dự phòng cho sự thiệt hại do không thu hồi được vốn tài trợ xác định dựa trên cơ sở kinh nghiệm hoạt động cho thuê trước đó.

 Lợi nhuận biên: Phụ thuộc vào mức lợi nhuận trên vốn tài trợ Mức lợi

nhuận này chịu sự chi phối của yếu tố cạnh tranh tại khu vực thị trường đang diễn ra giao dịch.

 Giá trị còn lại: Tuỳ theo giá trị còn lại của tài sản thuê mà người cho thuê

tính toán mức giá cho phù hợp Nếu tài sản được chuyển giao cho người thuê vào thời điểm kết thúc hợp đồng với mức giá tượng trưng hay hoàn toàn miễn phí, thì người cho thuê thường định giá cao hơn so với tài sản được chuyển giao với giá trị thị trường hay trả lại cho người cho thuê, bởi trong giá thuê có bao hàm tiền mua phần giá trị còn lại.

Lãi suất cho thuê, thời hạn cho thuê và kì hạn cho thuê.

Lãi suất cho thuê tài chính được tính toán trên cơ sở lãi suất cho thuê

trung và dài hạn và tỷ lệ phí Như đã phân tích ở trên, tỷ lệ phí trong cho thuê tài chính thường cao hơn các loại hình tài trợ khác Do vậy, lãi suất luôn phải điều chỉnh tùy vào đối tượng khách hàng và tài sản cho thuê Mặt khác, lãi suất cho thuê luôn phải phù hợp với các quy định vĩ mô ví như áp dụng lãi suất cố định hoặc áp dụng mức lãi suất thả nổi Đồng thời đó cũng là mức thỏa thuận giữa hai bên trong hợp đồng.

Thời hạn cho thuê tài chính là khoảng thời gian tính từ thời điểm bên

thuê nhận nợ tiền thuê tài chính cho đến khi trả hết nợ tiền thuê đã được thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính Thời điểm nhận nợ tiền thuê tài chính do công ty cho thuê tài chính thỏa thuận với bên thuê Công ty cho thuê tài chính căn cứ vào chu kì kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng thanh toán tiền thuê của bên thuê để thỏa thuận tiền thuê tài chính.

Kỳ hạn cho thuê tài chính là các khoản thời gian trong thời hạn cho thuê

tài chính đã được thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính, mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó bên thuê phải trả một phần hoặc toàn bộ số tiền thuê tài chính cho công ty cho thuê tài chính.

1.5.4 Tài sản đảm bảo trong cho thuê.

Theo nguyên tắc trong giao dịch cho thuê không cần có các biện pháp bảo đảm như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, vì tài sản bảo đảm cho thuê chính là tài sản cho thuê và bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản nếu bên đi thuê mất khả năng thanh toán Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt bên cho thuê cũng có thể yêu cầu bên đi thuê phải có các biện pháp bảo đảm thích hợp.

1.6 MỞ RỘNG NGHIỆP VỤ THUÊ MUA TẠI CÔNG TY CHO THUÊTÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.6.1 Khái niệm mở rộng hoạt động cho thuê tài chính.

Mở rộng cho thuê tài chính là sự gia tăng về chiều rộng của nghiệp vụ thuê mua tài sản Đó là việc mở rộng quy mô hoạt động cho thuê như: tăng số lượng các nghiệp vụ thuê mua tài chính, tăng số lượng khách hàng thuê, mở rộng thị trường và mở các chi nhánh để đáp ứng nhu cầu thuê của khách hàng.

1.6.2 Điều kiện mở rộng cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính.

Vì cho thuê tài chính là hoạt động mang lại nhiều lợi ích vì nó đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế, và đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Từ đó khách hàng được sử dụng vốn có điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất, cải tiến công nghệ, nâng cao năng suất, làm ra những sản phẩm mới… từ đó đem lại thu nhập cao hơn cho chính khách hàng vay vốn, giải quyết việc làm, nâng cao mức sống cho người lao động Do đó việc mở rộng cho thuê tài chính là một vấn đề hết sức cần thiết

Để mở rộng cho thuê tài chính thì cần phải hội tụ được các điều kiện:  Sự phát triển của thị trường cho thuê tài chính được thể hiện ởcung và cầu về tín dụng thuê mua.

Về phía cầu: thể hiện ở nhu cầu thuê tài sản là động sản hoặc bất động sản

tăng lên giành cho mục đích mở rộng kinh doanh hoặc cho mục đích tiêu dùng và sinh hoạt Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì nhu cầu này ngày càng tăng lên

Về phía cung: Thể hiện ở bản thân tiềm năng của công ty cho thuê tài

chính Đó chính là tình hình tài chính lành mạnh của công ty, khả năng huy động nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn để đáp ứng nhu cầu tài trợ, khả năng quản lý

hoạt động cho thuê cũng như khả năng cung ứng các nghiệp vụ cho thuê đối với khách hàng

 Hệ thống những văn bản pháp luật quy định hoạt động cho thuêtài chính

Một khi những quy định và hướng dẫn mang tính pháp lý rõ ràng và cụ thể, không có sự chồng chéo trong các văn bản pháp luật, thì đó làm một điều kiện giúp cho ngành cho thuê tài chính phát triển, các tổ chức kinh doanh trong ngành cho thuê tài chính có cơ sở để cung ứng các dịch vụ cho thuê mà không gặp phải những khó khăn trong xử lý nghiệp vụ và xử lý những tranh chấp

 Sự phát triển của thị trường đồ cũ.

Khi thị trường đồ cũ phát triển, Doanh nghiệp cho thuê sẽ có thị trường để phát mại hoặc thanh lý tài sản cho thuê đã qua sử dụng dễ dàng hơn, nhờ đó thu được tiền để bù đắp vốn thâm hụt, từ đó có nguồn để tiếp tục tài trợ dự án khác.

 Tính liên kết giữa công ty cho thuê tài chính và nhà cung cấpphải chặt chẽ hơn.

Sự liên kết chặt chẽ giúp cho công ty tài chính sở hữu được những tài sản cho thuê hiện đại nhất, giá cả phù hợp nhất với thị trường, tránh được rủi ro về mua sắm tài sản Đồng thời công ty tài chính sẽ có thể nắm bắt được những công nghệ tiên tiến nhất và những thông tin về tài sản nhanh chóng từ nhà cung cấp.

1.6.3 Các tiêu chí phản ánh mở rộng cho thuê tài chính tại công ty chothuê tài chính.

Mở rộng cho thuê tài chính có thể hiểu là việc Công ty thực hiện những biện pháp nhằm đáp ứng được nhu cầu thuê tài sản ngày càng gia tăng của khách hàng Đó chính là sự tăng lên của tỷ trọng cho thuê trong tổng tài sản của công ty, tăng lên cả về quy mô cơ cấu tài sản cho thuê, đối tượng cho thuê…

Để đánh giá được thế nào là mở rộng cho thuê, cần phải thông qua những chỉ tiêu cụ thể sau:

1.6.3.1Dư nợ cho thuê tài sản

Dư nợ cho thuê là số tiền mà hiện đang cho thuê tính đến một thời điểm cụ thể Đây là chỉ tiêu qua các thời kỳ Số dư nợ tuyệt đối càng lớn và kỳ sau tăng hơn kỳ trước là chỉ tiêu phản ánh mức độ mở rộng cho thuê càng cao.

Chỉ tiêu tổng dư nợ cho thuê chỉ mang bao quát, vì thế cần xem xét các chỉ tiêu cụ thể nhằm bổ sung cho chỉ tiêu để đánh giá đúng nhất việc mở rộng cho thuê của công ty Đó chính là các chỉ tiêu sau:

 Dư nợ cho thuê đối từng tài sản cho thuê.

 Dư nợ cho thuê đối với từng loại hình doanh nghiệp thuê.

Nếu các chỉ tiêu trên cùng tăng thì đó là một kết quả tốt mà công ty thực hiện được nhằm mục tiêu mở rộng, còn nếu tốc độ tăng dư nợ của từng chỉ tiêu khác nhau thì phụ thuộc vào chiến lược của công ty trong từng thời kỳ

Tốc độ tăng trưởng dư nợ.

Tốc độ tăng trưởng = Dư nợ kỳ sau - Dư nợ kỳ trước x 100% Dư nợ Dư nợ kỳ trước

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ mở rộng cho thuê nhanh hay chậm Nếu tốc độ tăng trưởng dư nợ < 0 : công ty đã thu hẹp cho thuê Nếu tốc độ tăng trưởng dư nợ > 0: công ty đã mở rộng cho thuê.

Nếu tốc độ tăng trưởng kỳ sau lớn hơn tốc độ tăng trưởng kỳ trước thì phản ánh việc mở rộng cho thuê ngày càng nhanh.

1.6.3.2Số lượng khách hàng đến thuê.

Số lượng khách hàng bao gồm cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Đây là chỉ tiêu phản ánh bởi một con số tuyệt đối sao cho số lượng khách hàng kỳ này cao hơn số lượng khách hàng kỳ trước có mối quan hệ tín dụng với Công ty Chỉ tiêu số lượng khách hàng là chỉ tiêu phản ánh mở rộng về quy mô, số lượng khách hàng càng nhiều có nghĩa là công ty đã đáp ứng được nhu cầu vốn của nhiều cá nhân và tổ chức hơn.

1.6.3.3Thị phần cho thuê của công ty.

Khi nghiên cứu về mở rộng cho thuê cần phải nghiên cứu thị phần công ty để có được đánh giá bao quát Trên cùng địa bàn hoạt động công ty cạnh tranh với công ty khác Nếu các chỉ tiêu dư nợ, tỷ trọng cho thuê, tốc độ dư nợ hay số lượng khách hàng các kỳ đều tăng so với kỳ trước nhưng xét trên địa bàn lại bị giảm thị phần ( giả sử công ty luôn thường xuyên chiếm % thị phần nhưng trong kỳ nghiên cứu thị phần cho thuê giảm xuống) thì không thể được kết luận mở rộng cho thuê hoàn toàn Điều này chứng tỏ các công ty khác đang gia tăng cạnh tranh trong thu hút khách hàng đến với thuê tài sản.

1.6.3.4Lợi nhuận.

Mục tiêu hoạt động của Công ty là kinh doanh đem lại lợi nhuận có thể vì vậy bất cứ hoạt động nào của công ty cũng cần phải đảm bảo được Mở rộng cho vay không phải chỉ cần gia tăng dư nợ, gia tăng số lượng khách hàng mà là phải đảm bảo khoản cho thuê đó sẽ mang lại lợi nhuận cho công ty, để có lợi nhuận qua các kỳ.

Tóm lại, Để có thể kết luận công ty có mở rộng tín dụng thuê mua thì cần xem xét từng chỉ tiêu cụ thể, nếu các chỉ tiêu trên đều tăng thì có nghĩa là đã thực hiện tốt việc mở rộng tín dụng thuê mua, còn nếu các chỉ tiêu trên giảm có nghĩa việc mở rộng hoạt động cho thuê chưa đạt hiệu quả

1.6.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho thuê.

Dư nợ cho thuê là chỉ tiêu phản ánh mở rộng cho vay của Ngân hàng Đánh giá những nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng cho thuê chủ yếu là xem xét những nhân tố tác động tới các chỉ tiêu trên.

1.6.4.1Các nhân tố từ phía công ty cho thuê tài chính.

 Mục tiêu của công ty.

Trong một thời kỳ tất cả các hoạt động của công ty đạt được một mục tiêu, chiến lược kinh doanh nào đó đã được đặt ra Do đó quyết định cho thuê đối với bất kỳ đối tượng nào cũng đều phải căn cứ vào mục tiêu chung của công ty.

 Lãi suất cho thuê.

Lãi suất cho thuê là nhân tố có tác động lớn tới quyết định thuê của khách hàng vì nó ảnh hưởng tới tiền thuê trả trong các kỳ hạn của hợp đồng Lãi suất cao thì khách hàng sẽ tìm đến những công ty khác Vì vậy công ty cho thuê tài chính cần tìm được những nguồn vốn trung và dài hạn với giá rẻ để giảm lãi suất cho thuê.

 Tình hình huy động vốn.

Công ty chỉ có thể tiến hành cho thuê khi có một số lượng vốn lớn đủ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, tăng quy mô cho thuê Thực tế nguồn vốn tự có của công ty là rất bé nên công ty phải tìm mọi cách huy động vốn trong nền kinh tế Hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả là điều kiện để công ty mở rộng hoạt động.

Mặt khác cơ cấu vốn huy động được cũng có ảnh hưởng: nếu nguồn vốn huy động được chủ yếu là ngắn hạn thì công ty bị hạn chế lớn trong hoạt động cho thuê tài chính, vì vậy công ty mà vay được nguồn vốn trung và dài hạn thì

tạo thuận lợi cho công tác cho thuê vì bản chất của nghiệp vụ cho thuê là tín dụng trung và dài hạn.

 Quy trình, thủ tục, phương thức cho thuê của công ty.

Mỗi đối tượng khách hàng khác nhau đều có đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh, trình độ quản lý khác nhau dẫn đến nhu cầu vay vốn mà công ty đặt ra cũng khác nhau Vì thế quy trình, thủ tục cho thuê cần được xây dựng phù hợp, trung hòa được hai mục tiêu là an toàn và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, áp dụng linh hoạt đối với mỗi khách hàng trên cơ sở đôi bên cùng có lợi.

 Mạng lưới chi nhánh công ty và đội ngũ cán bộ công ty.

Mạng lưới chi nhánh, đại lý, phòng giao dịch là nơi mà thu hút khách hàng đến với công ty nên đó là nhân tố có ảnh hưởng không nhỏ đến mở rộng cho thuê Khách hàng sẽ có điều kiện để tiếp xúc với phương thức cho thuê tài sản tốt hơn là những công ty không có mạng lưới rộng

Ngoài ra việc mở rộng mạng lưới công ty không chỉ thể hiện ở việc mở thêm nhiều chi nhánh mới mà còn được thể hiện ở việc cán bộ công ty đến từng địa bàn, tiếp xúc với khách hàng, phổ biến về hoạt động mới mẻ này, hướng dẫn tận tình cho cá nhân và tổ chức có nhu cầu vay vốn Quan trọng hơn đó là thái độ phục vụ, hiểu biết của các cán bộ, nhân viên của cả công ty, vì đây là những người gây ấn tượng với khách hàng.

1.6.4.2Các nhân tố từ phía khách hàng.

 Nhu cầu thuê tài sản của khách hàng.

Nhu cầu thuê của khách hàng ảnh hưởng đến giá trị của tài sản cho thuê, nó có thể là giảm dư nợ cho thuê hoặc làm tăng dư nợ cho thuê Không những thế nó còn làm ảnh hưởng đến loại hình tài sản cho thuê hay là đối tượng khách

hàng thuê Lý do vì công ty luôn luôn cố gắng đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng tìm đến công ty.

 Năng lực kinh doanh của khách hàng.

Nếu năng lực quản lý và kinh doanh của khách hàng hạn chế, không thể lập được phương án kinh doanh hiệu quả hoặc không dự kiến hết biến động của thị trường nên bị thua lỗ trong kinh doanh dẫn đến không có khả năng thanh toán tiền thuê thì công ty không thể xem xét để đặt quan hệ thuê mua với khách hàng Công ty chỉ cho thuê với những khách hàng có năng lực kinh doanh tốt, và chứng minh được khả năng tài chính lành mạnh và ổn định.

1.6.4.3Các nhân tố khác.

 Chủ trương của Đảng và Nhà nước, chiến lược phát triển kinhtế-xã hội của địa phương.

Hoạt động của công ty cho thuê tài chính cũng giống như mọi hoạt động kinh tế xã hội khác đều phải theo những quy định của Pháp luật Những định hướng được cụ thể hóa thành những văn bản pháp luật trở thành những thông tin dẫn dắt cho hoạt động của công ty cho thuê tài chính cũng như nghiệp vụ cho thuê tài chính Khi những quy định pháp luật mà rõ ràng thì sẽ tạo thuận lợi cho công ty cho thuê tài chính trong việc tiến hành mở rộng loại hình tín dụng này Ngược lại, nếu pháp luật chưa có hướng dẫn cụ thể thì sẽ mang lại những khó khăn trong quá trình triển khai và thực hiện.

Hơn nữa, mỗi địa phương lại có đặc điểm, điều kiện kinh tế khác nhau nên công ty cho thuê tài chính cần phải quan tâm đến phương hướng và chính sách phát triển của từng địa phương để có biện pháp thích hợp để tiến hành nghiệp vụ cho thuê tài chính ở địa phương đó.

Tóm lại, mục tiêu và biện pháp mở rộng cho thuê tài chính của công ty phải nằm trong chiến lược chung của Đảng, Nhà nước, chính quyền địa phương.

 Các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn.

Trên cùng một địa bàn thường có rất nhiều các công ty cho thuê tài chính cùng hoạt động và tập trung tại những trung tâm lớn Vì thế sự cạnh tranh giữa là khốc liệt trong việc chiếm lĩnh thị trường và tạo uy tín đối với các doanh nghiệp Đối thủ cạnh tranh càng nhiều thì việc mở rộng cho thuê càng khó khăn Vì thế công ty cho thuê tài chính cần có nhiều dịch vụ tiện ích, có chính sách tín dụng phù hợp hơn như lãi suất cho thuê, thời hạn cho thuê cần phải linh hoạt thì mới có khả năng vượt qua được đối thủ cạnh tranh.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG TÍN DỤNG THUÊ MUA TẠI CÔNG TYCHO THUÊ TÀI CHÍNH – VCB.

2.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CHOTHUÊ TÀI CHÍNH VCB.

Công ty Cho thuê Tài chính VCB thành lập theo quyết định số 108/1998/ QĐ- NHNN5 tháng 03 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, là doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập Công ty là một tổ chức tín dụng phi Ngân hàng với chức năng chính là cung cấp vốn trung và dài hạn thông qua cho thuê tài chính Hình thức sở hữu 100% vốn nhà nước Công ty chính thức đi hoạt động ngày 23/07/1998.

Tên giao dịch: Công ty Cho thuê Tài Chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

Tên giao dịch quốc tế: VCB LEASING COMPANY.

Địa chỉ liên hệ: Tầng 3 tòa nhà 10B Phố Tràng Thi, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội.

Công ty thuê mua Tài chính NH NT Việt Nam được thành lập trên cơ sở Công ty Thuê mua của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Công ty này được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam lập ra để thử nghiệm nghiệp vụ cho thuê tài chính Sau khi Công ty CTTC NHNTVN ra đời, Công ty Thuê mua NHNN được tuyên bố giải thể.

Trước đây, NHNTVN còn có một cho thuê tài chính có tên gọi là Công ty Cho thuê tài chính Việt Nam (VLC) Sau khi phía Nhật Bản gặp khó khăn về tài

chính đã xin rút khỏi liên doanh Ngân hàng Ngoại Thương đã mua lại phần vốn góp của Nhật Bản và sát nhập VLC với Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam thành một công ty duy nhất lấy tên gọi là Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

Ban đầu Công ty có trụ sở chính tại số 10 Thiền Quang, Quận Hai Bà Trưng Hà Nội – Hà Nội Nhận thấy quy mô của công ty cần phải mở rộng hơn vì thế Ngày 14/08/2006 Công ty đã khai trương trụ sở mới ở số 10b Phố Tràng Thi nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động cho thuê tài sản Khi mới thành lập, vốn điều lệ của công ty là 55 tỷ đồng, tổng số nhân sự có 9 cán bộ và nhân viên Đến nay, vốn điều lệ của Công ty đã tăng lên 100 tỷ đồng Lượng vốn hoạt động (dư nợ cho thuê) đã tăng lên khoảng 1100 tỷ đồng Số lượng cán bộ công nhân viên hiện nay lên tới trên 70 cán bộ nhân viên.

Năn 2004, Chi nhánh của công ty tại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh đã được thành lập và hoạt động dưới hình thức chi nhánh hạch toán phụ thuộc Mặc dù mới thành lập nhưng chi nhánh đã có những bước tăng trưởng tương đối vững chắc Bên cạnh đó, Địa bàn hoạt động của VCB Leasing cũng vươn tới nhiều tỉnh thành trong cả nước tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa đủ điều kiện tiếp cận với tín dụng thương mại.

2.2 TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNGTY CHO THUÊ TÀI CHÍNH VCB.

Để có thể thành công trong hoạt động cung cấp dịch vụ cho thuê tài sản của mình, đồng thời có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh giữa các công ty cho thuê tài chính, Công ty Cho thuê Tài chính đã xây dựng cho mình một hệ thống quản lý đặc thù nhằm giúp công ty thực hiện có hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính

2.2.1Tổ chức quản lý trong công ty cho thuê tài chính Ngân hàng NgoạiThương Việt Nam.

Xuất phát từ đặc điểm hoạt động cho thuê tài sản và mục đích quản lý hiệu quả, VCB Leasing đã tiến hành tổ chức quản lý theo sơ đồ tổ chức sau:

Sơ đồ 1 Sơ đồ tổ chức bộ máy điều hành công ty.

2.2.2Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban của công ty cho thuê tàichính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.

2.2.2.1Phòng quan hệ khách hàng

Đầu mối trong công tác duy trì, tìm kiếm, khai thác và phát triển cơ sở khách hàng cho thuê tài chính (CTTC).

Thẩm định các dự án xin thuê theo đúng quy trình nghiệp vụ CTTC của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Trực tiếp hoặc gián tiếp theo dõi sát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và tiến hành thu nợ

Làm các thủ tục nhập khẩu, mua bán tài sản để CTTC theo đúng quy định.

BAN GIÁM ĐỐC

Kiểm tra nội bộ

Phòng kinh doanhPhòng tổng hợpPhòng kế toánPhòngHC NS NQHC – NS - NQ

Chi nhánh công ty cho thuê tài chính NHNTVN tại TP HCM

2.2.2.2Phòng Quản lý rủi ro:

 Quản lý rủi ro:

Quản lý rủi ro trước cho thuê: ập báo cáo độc lập về các khía cạnh rủi ro

của các dự án cho thuê tài chính do phòng Kinh doanh chuyển sang.

Quản lý rủi ro trong cho thuê: Đề nghị phòng kinh doanh cung cấp báo

cáo tài chính của những dự án đã được chấp thuận cho thuê để phân tích sâu hơn, sát hơn tình hình tài chính của các khách hàng

 Quản lý tín dụng:

Cụ thể hóa các quy định, quy chế của NHNN, NHNT thành các văn bản hướng dẫn có tính bắt buộc áp dụng chung cho hệ thống công ty CTTC

Theo dõi và quản lý về vốn và tài sản của toàn công ty CTTC NHNTVN Phối hợp với phòng tổng hợp xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm của toàn hệ thống công ty CTTC NHNTVN.

 Kế toán giao dịch.

Hạch toán và theo dõi các khoản nợ cho thuê tài chính Theo dõi và hạch toán kế toán mảng huy động vốn

2.2.2.4Phòng tổng hợp:

Tham mưu điều hành: Xây dựng chiến lược phát triển chung của công ty

từng thời kì trình giám đốc phê duyệt

Quản trị vốn và lãi suất.

Hàng năm, Lập kế hoạch vốn như các hình thức huy động vốn và sử dụng vốn Theo dõi việc tuân thủ các quy định về an toàn vốn.

Theo dõi lãi suất trên thị trường, tính toán lãi suất đầu vào và đầu ra của công ty

Lập báo cáo tổng hợp.

Lập và lưu trữ báo cáo thống kê định kì theo quy định của NHNNVN, NHNTVN và của Tổng cục thống kê.

Lập kế hoạch tổng hợp (kế hoạch kinh doanh, tài chính, lao động, tiền lương) của toàn công ty.

2.2.2.5Phòng hành chính, Nhân sự và ngân quỹ:

Hành chính quản trị: Thực hiện công tác văn thư lưu trữ, lễ tân của Công

ty CTTC NHNTVN.

Quản lý nhân sự, tiền lương: Quản lý hồ sơ nhân sự toàn hệ thống công

ty CTTC NHNVN, xây dựng các quy chế về lao động, tiền lương, chế độ phụ cấp hàng năm, xây dựng kế hoạch lao động tiền lương theo định kỳ

Ngân quỹ: Thu tiền thuê từ khách hàng và chi tiêu trong cơ quan bằng

tiền mặt.

2.2.2.6Phòng kiểm soát nội bộ.

Kiểm soát toàn diện và thống nhất mọi hoạt động trong hệ thống công ty CTTC NHNTVN, kịp thời phát hiện sai lầm, thiếu xót của các bộ phận trong toàn công ty, phản ánh với giám đốc để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.

2.3ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHOTHUÊ TÀI CHÍNH VCB.

2.3.1.Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty Cho thuê Tàichính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.

Trong quá trình hoạt động do tồn tại một số hạn chế mà Công ty Cho thuê Tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chỉ thực hiện một số hoạt động kinh doanh chính sau:

Cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và thủy lợi, thiết bị xây dựng công trình và khai khoáng, các dây truyền công nghệ và thiết bị công nghiệp, thiết bị y tế, thiết bị nâng cao thủy lực, cơ khí chính xác, thiết bị viễn thông văn phòng, thiết bị chuyên ngành và các loại động sản khác Đây là hoạt động mang lại doanh thu và lợi nhuận chính của công ty.

Cho thuê lại tài sản (tái cho thuê) nhưng số hợp đồng dạng này còn ít Về công tác huy động vốn để thực hiện các hoạt động mua tài sản cho thuê thì hiện nay công ty cho thuê tài chính chỉ thực hiện vay vốn từ NHNT.

Thực hiện tư vấn miễn phí về chủng loại tài sản, kĩ thuật của tài sản

Thực hiện dịch vụ ủy thác nhập khẩu nhằm đáp ứng nhu cầu cho thuê các loại tài sản mà cần phải nhập khẩu từ nước ngoài.

Vay ngoại tệ từ Ngân hàng mẹ và thực hiện các hợp đồng cho thuê tài sản bằng ngoại tệ là đồng đô la.

2.3.2 Khách hàng sử dụng các dịch vụ do công ty cho thuê tàichính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cung cấp.

Hiện nay công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại Thương có trụ sở chính tại Hà Nội và một chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Vì vậy, có thể nói địa bàn hoạt động của công ty đã vươn tới nhiều khu vực tỉnh thành trong cả nước mà cụ thể là khu vực miền bắc và khu vực miền nam Công ty Cho thuê tài chính đã đi sâu vào khai thác một thị trường rộng lớn ở các tỉnh và miền trong cả nước, nơi mà nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh rất lớn Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa có đủ điều kiện có thể tiếp cận với tín dụng thương mại

Đối tượng mà công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực hiện cho thuê chủ yếu là một số ngành kinh tế như phương tiện giao thông vận tải, ngành in ngành ảnh, thiết bị sản xuất, thiết bị xây dựng, như vậy đối tượng sử dụng tín dụng của công ty còn rất hạn chế, chưa đa dang Hơn nữa, hạn mức vốn tín dụng mà công ty có thể cung cấp cho khách hàng còn hạn chế.

2.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHOTHUÊ TÀI CHÍNH VCB.

Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tuy mới thành lập được 8 năm nhưng nó đã tạo dựng được một thương hiệu mạnh trên thị trường và tìm cho mình một chỗ đứng vững chắc Có thể nói trong những năm qua công ty đã thu được nhiều kết quả đáng khích lệ nhưng bên cạnh đó cũng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động của mình.

2.4.1Về tình hình tài chính của công ty:

Dựa trên báo cáo tài chính của công ty qua các năm 2004, 2005, 2006, có thể rút ra một số nhận định về quá trình phát triển của công ty.

BẢNG 2 1: MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH QUA CÁC NĂM.

Nguồn : Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004, 2005, 2006 của Công ty Cho thuê tài chính- VCB.

Về Tổng Tài sản Các chỉ tiêu của công ty đều tăng lên với một mức tuyệt

đối rất lớn Những con số tương đối cũng cho thấy quy mô hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đang ngày càng mở rộng trong nhiều lĩnh vực hơn, thể hiện ở quy mô tổng tài sản năm 2005 tăng lên là 1.68 lần so với 2004, và tổng tài sản năm 2006 tăng 1.4 lần so với năm 2005, và tổng tài sản năm 2006 đã đạt được con số tuyệt đối là 1.314.576 triệu Hơn nữa, Lượng vốn chủ sở hữu cũng tăng khoảng 1.5 lần mỗi năm chứng tỏ Công ty ngày càng có khả năng tự chủ về mặt tài chính Tuy nhiên phần trăm vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản còn ở mức thấp trong cả ba năm đều chỉ chiếm 15% đến 17%.

Về huy động vốn từ bên ngoài Công ty hoàn toàn chỉ vay vốn từ Ngân

hàng Ngoại thương Việt Nam để tiến hành hoạt động kinh doanh của mình và đồng thời để bù đắp sự thiếu hụt vốn cho thuê Năm 2005, Công ty đã vay của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 734 tỷ đồng, tăng 69% so với năm 2004.

Năm 2006, vốn vay từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là 768.5 tỷ đồng, trong đó nợ ngắn hạn là 95 tỷ đồng, ngoài ra công ty còn thực hiện vay từ ngân hàng mẹ là Vietcombank TW bằng đồng đô la khoảng 8.5 tỷ Đô la Mĩ Trong cơ cấu nguồn vốn của Công ty thì vốn vay của Vietcombank TW chiếm đến 80% tổng nguồn vốn Tất cả số tiền này đều đã được Công ty cho thuê tài chính sử dụng hết để cho thuê tài chính Ngoài ra, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không tiến hành nghiệp vụ huy động vốn từ bất kì tổ chức tín dụng nào khác.

Về thu nhập sau thuế Năm 2005, Lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 9.9

tỷ đồng tăng 30% của năm 2004 Năm 2006 là 12.784 triệu đồng, tăng 27% so với năm 2005 Lợi nhuận sau thuế có được là nhờ những khoản thu từ cho thuê là chủ yếu chiếm đến gần 100% các khoản thu từ lãi Tuy phải trả lãi cho Vietcombank TW do sử dụng vốn từ ngân hàng này, tuy nhiên lợi nhuận sau thuế của công ty vẫn đạt mức cao và ổn định, công ty làm ăn có lãi.

2.4.2Dư nợ cho thuê và những rủi ro hoạt động cho thuê.

Xét về hoạt động cho thuê tài chính thì chỉ tiêu dư nợ cho thuê và chỉ tiêu nợ quá hạn đóng vai trò quan trọng vì nó cho biết tình hình cho thuê của công ty đang đi một cách thuận lợi hay không, đồng thời chỉ tiêu nợ quá hạn đánh giá rủi ro của việc cho thuê tài sản của công ty.

BẢNG 2.2 : TỔNG DƯ NỢ CHO THUÊ VÀ NỢ QUÁ HẠN

Đơn vị: triệu đồng.