MM ngành in ngành ảnh 85 057.6 10.38% 119 991.9 10.08%
2.6NHỮNG KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG.
2.6.1Những khó khăn vướng mắc mà công ty gặp phải trong quá trình hoạt động.
Hoạt động cho thuê tài chính của công ty còn phát triển khá manh mún. Hoạt động này chưa được định hướng chiến lược phát triển rõ ràng, các hợp đồng cho thuê tài sản chủ yếu là do khách hàng tìm đến, còn hoạt động nghiên cứu thị trường, tìm kiếm khách hàng thuyết phục khách hàng quan hệ tín dụng với mình theo chiến lược hoạt động chưa được tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến chính sách huy động vốn.
Công ty chưa chủ động về nguồn vốn cho quá trình hoạt động cho thuê. Bởi vì lượng vốn điều lệ của công ty hiện nay mới chỉ có 100 tỷ VND, đây là một mức vốn điều lệ thấp so với các công ty cho thuê tài chính cùng hoạt động trong lĩnh vực. Thị phần huy động vốn của công ty cũng còn khá khiêm tốn, chủ yếu chỉ là vay vốn từ ngân hàng mẹ, chứ chưa thực hiện vay vốn từ các định chế tài chính khác, đồng thời cũng không nhận tiền gửi. Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty chỉ có vốn chủ sở hữu và vốn vay từ Vietcombank TW qua đó cho thấy danh mục nguồn vốn của công ty chưa đa dạng.
Các hợp đồng tín dụng thuê mua còn khá đơn điệu. Hiện nay, công ty chủ yếu cung cấp các hợp đồng cho thuê tài chính đơn thuần, Công ty vẫn nỗ lực để thực hiện nghiệp vụ cho thuê vận hành, tăng các hợp đồng tái cho thuê và
thực hiện liên kết với các công ty cho thuê tài chính khác thực hiện các hợp đồng cho thuê hợp vốn nhưng đến nay, công ty vẫn chưa tiến hành được một hợp đồng cho thuê vận hành nào, bởi nghiệp vụ này chứa đựng nhiều rủi ro hơn và công ty phải sử dụng một khối lượng tín dụng lớn: bởi hoạt động này có tính chất là cung cấp tín dụng ngắn hạn và chủ yếu là cho thuê các loại động sản.
Dư nợ của tín dụng thuê mua tài chính còn thấp, tăng trưởng chưa cao. thị trường cho thuê tài chính mà công ty cung cấp chưa được phân bố đều giữa các khu vực trong cả nước vì hiện giờ công ty mới có một trụ sở chính ở Hà Nội và một chi nhánh ở Hồ Chí Minh. Như vậy là chưa đáp ứng hết những nhu cầu của các doanh nghiệp cần vốn ở những nơi xa hai khu trung tâm.
Đối tượng tài sản cho thuê hiện nay của công ty chủ yếu là một số loại máy móc thiết bị động sản với giá trị thấp. Giá trị tài trợ mỗi hợp đồng chỉ khoảng vài tỷ, ít hợp đồng có giá trị cao và ít có quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp lớn và ít hợp đồng tài trợ cho các dự án lớn do bị khống chế bởi hạn mức tài trợ trên vốn tự có của công ty. Thị trường cho thuê bất động sản thì công ty vẫn còn bỏ ngỏ tuy rằng đang trong giai đoạn triển khai thực hiện nhưng đã bỏ lỡ rất nhiều cơ hội lớn từ những hợp đồng dạng này.
Khó khăn trong vấn đề thu hồi tài sản khi bên đi thuê vi phạm hợp đồng hoặc mất khả năng thanh toán đối với công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam do khách hàng không chịu trả lại tài sản đang sử dụng trong khi đó công ty không có lực lượng để cưỡng ép khách hàng trả lại tài sản cho dù luật pháp đứng về phía công ty cho thuê.
Công ty chưa thiết lập được mối quan hệ sâu rộng đối với các đối tác là cơ sở cung ứng máy móc thiết bị cho mình. Hình ảnh công ty cho thuê tài chính còn mờ nhạt với nhiều doanh nghiệp.
Tóm lại, thị phần cho thuê tài chính của công ty còn quá nhỏ, không đáng kể so với thị trường vốn, hoạt động cho thuê tài chính chưa được phát huy và mở rộng một cách nhanh chóng, mức độ hỗ trợ vốn đầu tư dài hạn qua việc trang bị máy móc thiết bị cho doanh nghiệp chưa đạt yêu cầu, chưa đáp ứng hết kỳ vọng chung của giới doanh nghiệp và xã hội.
2.6.2Nguyên nhân của những khó khăn.
Mặc dù công ty cho thuê tài chính có tác dụng to lớn cho các doanh nghiệp như vậy nhưng hoạt động này vẫn còn nhiều hạn chế, chưa phát huy được hiệu quả của nó trong khi nhu cầu về thuê máy móc và thiết bị của doanh nghiệp thì lớn. Điều đó xuất phát từ những nguyên nhân đến từ chính bản thân công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và nguyên nhân từ bên ngoài.
2.6.2.1Nguyên nhân chủ quan.
Quy mô của công ty còn nhỏ. Hơn nữa công ty chỉ có thể vay vốn và nhận sự hỗ trợ từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mà chưa có bất cứ nguồn huy động vốn nào từ các tổ chức tín dụng khác, vì thế nguồn vốn huy động được không đa dạng và không thể tăng quy mô cho thuê một cách nhanh chóng.
Phương pháp đánh giá thẩm định còn yếu kém, quy trình nghiệp vụ chưa đầy đủ. Chủ yếu phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của cán bộ thẩm định. Những nội dung đánh giá thì cơ bản tuy nhiên kết quả thẩm định lại có sự khác nhau giữa từng cán bộ thực hiện thẩm định. Công ty chủ yếu chỉ thẩm định thông qua tài liệu khách hàng cung cấp mà chưa thông qua khảo sát thực tế và thông qua các nguồn thông tin khác.
Cơ sở thông tin khách hàng chưa cao. Hiện nay công ty mới chỉ dựa trên một số thông tin về khách hàng như báo cáo tài chính, đáng giá dự án kinh doanh của khách hàng, xem xét về năng lực pháp lý của công ty, và xem xét về
khả năng của thị trường mà khách hàng đang hoạt động để đưa ra quyết định cho thuê tài chính. Đây hoàn toàn là thông tin do khách hàng cung cấp vì thế độ tin cậy chưa đảm bảo. Công ty chưa có điều kiện để kết hợp với các công ty khác trong việc xác định thông tin và thẩm định các thông tin về khách hàng để đảm bảo thông tin là tuyệt đối chính xác.
Chưa có một chính sách cho thuê tài chính phù hợp. Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chưa chủ động nghiên cứu cụ thể về ngành, nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh, chưa nghiên cứu về các yếu tố tăng trưởng trong các lĩnh vực, chưa có những dự đoán về biến động trên thị trường… Khách hàng đến với công ty thuộc ngành nghề sản xuất kinh doanh nào thì công ty mới nghiên cứu tìm hiểu ngành nghề đó. Do đó chưa xác định đâu là lĩnh vực ít rủi ro nên đầu tư đồng thời đưa ra các chính sách ưu đãi về điều kiện cho thuê để thu hút khách hàng thuộc lĩnh vực ít rủi ro, đồng thời tìm ra lĩnh vực nhiều rủi ro cần hạn chế cho thuê.
Hoạt động Maketing còn yếu. Đó chính là khâu tiếp cận khách hàng, và tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, tuy phòng kinh doanh có một bộ phận chuyên nghiên cứu khâu này, tuy nhiên kết quả đạt được vẫn chỉ dừng lại ở việc thuyết phục khách hàng quen tiếp tục quan hệ cho thuê với công ty, và tìm được những công ty mới hoạt động trong lĩnh vực mà công ty hiện thời đang có quan hệ cho thuê an toàn. Hạn chế là công ty chưa thể nghiên cứu thị trường để mở rộng được cơ cấu khách hàng của mình. Hơn nữa, nguồn khách hàng tự tìm đến với công ty còn rất hạn chế.
Công tác giám sát việc sử dụng tài sản thuê, phân tích khả năng trả nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ còn nhiều bất cập. Sự bất cập này dẫn đến khách hàng có thể làm hỏng tài sản và gây rủi ro cho công ty cho thuê tài chính.
Chủ yếu là do lượng cán bộ tín dụng còn mỏng trong khi số hợp đồng cho thuê tài chính thì lớn.
Trình độ nghiệp vụ và năng lực quản lý chưa cao. Do hầu như đội ngũ cán bộ nhân viên của công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đều được thuyên chuyển từ ngân hàng mẹ chưa bắt kịp với cơ chế thị trường cho thuê, còn tư duy theo lối cũ, sức ỳ còn lớn, thêm vào đó các cán bộ của công ty còn thiếu những chuyên gia giỏi nắm vững những khoa học công nghệ mới tiên tiến, điều này sẽ làm công ty mất đi tính chủ động khi tham gia thị trường.
2.6.2.2Nguyên nhân khách quan.
∗ Giá cả cho thuê tài chính còn cao
Điều này do lãi suất cho thuê tài chính còn cao hơn lãi suất vay vốn cùng loại của các Ngân hàng. Doanh nghiệp thuê tài chính ngoài việc phải chịu lãi suất cho thuê tài chính cao còn phải chịu thêm nhiều chi phí và thuế khác như:
Một trong những loại phí làm tăng thêm giá cho thuê là phí kiểm định, đăng ký tài sản, công chứng hợp đồng… do quy trình nghiệp vụ nhất thiết phải có công ty giám định chất lượng và giá tài sản đặc biệt là trong trường hợp cho thuê tài sản đã qua sử dụng.
Tài sản cho thuê tài chính thì thuế giá trị gia tăng được khấu trừ phải chia làm nhiều đợt theo tỉ lệ tương ứng với số tiền nợ gốc đã trả trong khi nếu tài sản do bên thuê tự mua thì được khấu trừ thuế trong vòng ba tháng đầu kể từ khi mua sắm. Việc kéo dài thời hạn khấu trừ thuế đã làm phát sinh số tiền lãi trên số thuế trả chậm được khấu trừ và làm tăng thuế tài chính.
∗ Hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về cho thuê tài chính cũng chưa hoàn chỉnh và thiếu đồng bộ.
Những bất cập này đã làm cản trở và chưa tạo điều kiện thuận lợi để tạo ra sự phát triển rực rỡ của hoạt động tín dụng thuê mua. Cụ thể là:
Chưa có văn bản hướng dẫn một số tác nghiệp cho thuê. Công ty cho thuê tài chính vẫn phải dựa vào các quy chế cho vay của Ngân hàng để xử lý một số trường hợp. Chẳng hạn như quy chế trích lập dự phòng rủi ro cũng như cơ chế chuyển nợ quá hạn trong công ty vẫn hoàn toàn giống như các Ngân hàng Thương mại.
Chính sách thuế chưa có sự ưu đãi thỏa đáng đối với hoạt động cho thuê tài chính. Ví như chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty cho thuê tài chính gây cản trở cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển bởi chính phủ chưa có sự ưu đãi thuế cho loại hình công ty cho thuê tài chính.
Giữa các văn bản quy phạm pháp luật còn có sự mâu thuẫn dẫn đến việc khó khăn cho công ty trong việc thực hiện quy trình nghiệp vụ. Khi công ty thực hiện theo văn bản này thì lại mâu thuẫn với văn bản khác, đó chính là sự không đồng bộ giữa các văn bản.
∗ Việc khan hiếm ngoại tệ trong thanh toán đã khiến cho công ty cho thuê tài chính gặp nhiều khó khăn
Vì phần lớn tài sản cho thuê phải nhập khẩu trong khi không thu nợ được bằng ngoại tệ từ hoạt động cho thuê, không có nguồn thu nên nhiều hợp đồng có tài sản nhập khẩu phải hủy bỏ. Hơn nữa, công nghiệp sản xuất máy móc thiết bị trong nước còn yếu kém không đủ đáp ứng nhu cầu trong nước dẫn đến công ty cho thuê phải tìm đến những máy móc từ nước ngoài, nên quy trình cho thuê phải kéo dài và phải làm nhiều thủ tục nhập khẩu phức tạp và rủi ro thanh toán quốc tế tăng lên, tăng chi phí cho thuê, làm giảm lợi nhuận cho các công ty cho thuê tài chính.
∗ Cho thuê tài chính vẫn là một lĩnh vực mới mẻ chưa được quảng bá sâu rộng tới các doanh nghiệp.
Mặc dù rất nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vốn để đổi mới công nghệ, mua sắm máy móc thiết bị, nhưng thay vì đến các công ty cho thuê tài chính để tìm sự giúp đỡ thì các doanh nghiệp lại tìm đến các ngân hàng để vay vốn mặc dù ở đây thủ tục rất chặt chẽ và điều kiện được vay vốn khó hơn nhiều. Thực trang trên là một mặt là do thói quen khó thay đổi của các doanh nghiệp ở Việt Nam nhưng một phần quan trọng là do hoạt động kinh doanh của công ty cho thuê tài chính chưa được tuyên truyền quảng bá rộng rãi ở Việt Nam.
∗ Năng lực cạnh tranh, quản lý kinh doanh của bên đi thuê.
Do năng lực quản lý của các doanh nghiệp đi thuê chưa thích ứng với môi trường kinh tế nhiều biến động làm cho việc sử dụng tài sản thuê không có hiệu quả, vi phạm hợp đồng thuê tài chính. Mặt khác, quản lý Nhà nước về hoạt động sản xuất kinh doanh của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh còn nhiều bất cập, sơ hở dẫn đến lừa đảo gây thiệt hại về tài chính cho công ty CTTC.
CHƯƠNG 3