luận văn thạc sĩ Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị nghiên cứu, sai xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 15 tháng 05 năm 2013 Học viên Nguyễn Thị Phương Thảo LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập nghiên cứu luận văn nhận giúp đỡ tận tình nhiều tổ chức cá nhân Cho phép tơi bày tỏ lịng ii cám ơn sâu sắc tới: - TS Vũ Xuân Dũng người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn - Lãnh đạo Trường Đại học Thương Mại Hà Nội tồn thể Thầy giáo, Cơ giáo Trường tận tình giảng dạy, động viên giúp đỡ tơi mặt q trình học tập, nghiên cứu luận văn - Hội sở Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội, cán phòng thẩm định cán mà đến tiếp xúc điều tra, vấn thu thập số liệu Một lần xin trân trọng cám ơn ! Hà Nội, ngày 15 tháng 05 năm 2013 Học viên Nguyễn Thị Phương Thảo iii MỤC LỤC Nguyễn Thị Phương Thảo ii MỤC LỤC .iii MỞ ĐẦU vii CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm .1 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.2.Cho vay dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm .3 1.2.2 Phân loại cho vay dự án đầu tư 1.2.3 Quy trình cho vay dự án đầu tư 1.3.Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 1.2.1.Khái niệm 1.2.2.Yêu cầu thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 1.3.3 Các phương pháp thẩm định tài cho vay dự án đầu tư a.Phương pháp so sánh tiêu .8 b.Phương pháp thẩm định theo trình tự .9 c.Phương pháp thẩm định dựa việc phân tích độ nhạy dự án d.Phương pháp dự báo 10 e.Phương pháp triệt tiêu rủi ro 10 1.3.4 Quy trình nội dung thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 11 a Xác định tổng vốn đầu tư 11 b Xác định nguồn vốn 12 c Xác định chi phí sản xuất giá thành 13 d Thẩm định doanh thu lợi nhuận dự án .14 e.Xác định dòng tiền dự kiến 14 f Xác định chi phí sử dụng vốn dự án 17 g Xác định tiêu hiệu tài dự án 18 h.Thẩm định rủi ro dự án 22 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 24 iv a Các nhân tố chủ quan .24 b Các nhân tố khách quan 25 CHƯƠNG II 27 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 27 2.1 Tổng quan ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .27 2.1.2 Chức nhiệm vụ 29 a Chức 29 b Nhiệm vụ 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội 32 2.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh ngân hàng .33 a Công tác huy động vốn 33 Bảng Tình hình huy động vốn (Đơn vị: Tỷ đồng) .33 Chỉ tiêu 34 b Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 34 Bảng 2: Kết kinh doanh Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) 34 Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) 36 Bảng 4: Tình hình nợ hạn Ngân hàng (Đơn vị: tỷ đồng) 37 Chỉ tiêu 37 Tổng dư nợ 37 Ngắn hạn 37 2.2 Thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội 38 2.2.1 Kết điều tra trắc nghiệm thẩm định tài chínhtrong cho vay dự án đầu tư 38 2.2.3 Thực trạng quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 42 v a Thu thập xử lý thông tin khách hàng dự án 43 b Thẩm định vốn đầu tư 47 d Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án 51 e Xác định bảng cân đối khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn đầu tư 53 2.3 Đánh giá chung hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội 56 Bảng 12 Bảng dư nợ tín dụng Chi nhánh thời gian qua 57 CHƯƠNG III .68 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 68 3.1 Mục tiêu định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội .68 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 69 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 69 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ thẩm định tài chínhtrong cho vay dự án đầu tư 72 3.3.1 Kiến nghị phủ 78 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 80 vi DANH MỤC BẢNG Bảng Tình hình huy động vốn Error: Reference source not found Bảng 2: Kết kinh doanh Ngân hàng Error: Reference source not found Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Error: Reference source not found Bảng 4: Tình hình nợ hạn Ngân hàng Error: Reference source not found Bảng 5: Tổng hợp kết điều tra trắc nghiệm Error: Reference source not found Bảng 6: Thông tin chung khách hàng: Error: Reference source not found Bảng 7: Cơ cầu vốn dự án Error: Reference source not found Bảng 8: Các khoản mục chi phí dự án Error: Reference source not found Bảng 9: Dự kiến doanh thu Error: Reference source not found Bảng 10: Hệ số định dự án .Error: Reference source not found Bảng 11: Cân đối nguồn trả nợ: Error: Reference source not found Bảng 12 Bảng dư nợ tín dụng Chi nhánh thời gian qua Error: Reference source not found Bảng 13 Phân loại nợ .Error: Reference source not found vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 TỪ VIẾT TẮT VPBank DA DAĐT DN NH NHTM NHNN NSNN PGD TSCĐ TMCP NHTMCP DT ĐM CBTĐ GTGT NGUYÊN NGHĨA Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Dự án Dự án đầu tư Doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Ngân sách nhà nước Phòng giao dịch Tài sản cố định Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Dự toán Định mức Cán thẩm định Giá trị gia tăng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử đời ngân hàng thương mại (NHTM) gắn liền với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa, trước hết đáp ứng nhu cầu vốn cá nhân tập thể Cùng với phát triển kinh tế thị trường, NHTM ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động kinh tế, trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế viii Trong hoạt động NHTM hoạt động tín dụng hoạt động có ý nghĩa đặc biệt quan tồn phát triển ngân hàng Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, vấn đề mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm thẩm định phương án dự án vay vốn khách hàng Trong hoạt động cho vay, Ngân hàng ln mong muốn khách hàng hồn tả đầy đủ nợ vay theo hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nhằm chánh sai lầm định đầu tư Ngân hàng, việc thẩm định dự án đầu tư khách hàng vay vốn khâu quan trọng hoạt động cho vay Ngân hàng Hơn nữa, điều kiện nay, kinh tế phát triển theo chế thị trường, điều có ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến việc quản lý kinh doanh NHTM phải thay đổi hoàn thiện lại Cũng ngân hàng khác, ngân hàng Việt Nam Thinh Vượng – chi nhánh Hà Nội phải đối mặt với thay đổi bối cảnh cạnh tranh khiến cho định cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội thiếu xác Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ tồn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nơi từ đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Xuất phát từ đòi hỏi cấp thiết đó, hướng dẫn bảo nhiệt tình thầy cô tập thể cán phòng Quản lý rủi ro Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội, định chọn đề tài: “Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội ” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài ix cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội - Phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội - Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dung: nghiên cứu thực trạng cơng tác thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại  Về mặt không gian: khảo sát thực trạng công tác thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội  Về mặt thời gian: số liệu tình hình hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng, khảo sát giai đoạn 2009 – 2012 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình Về thu thập liệu: luận văn tốt nghiệp sử dụng hai nguồn liệu liệu sơ cấp liệu thứ cấp x Dữ liệu sơ cấp: thông tin mà ta tìm hiểu dựa bảng câu hỏi điều tra trắc nghiệm Phương pháp sử dụng phiếu điều tra trắc nghiệm tiến hành sau: Bước 1: Thiết lập bảng câu hỏi điều tra trắc nghiệm cho đối tượng cán thẩm định VPBank – chi nhánh Hà Nội hội sở, câu hỏi điều tra có liên quan đến vấn đề thẩm định tài dự án đầu tư khách hàng chi nhánh quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư ngân hàng (Phiếu điều tra trắc nghiệm phần phụ lục) Bước 2: Tiến hành phát phiếu điều tra trắc nghiệm cho 20 cán thẩm định vay vốn ngân hàng để thu thập thông tin Bước 3: Thu lại phiếu điều tra cán thẩm định trả lời Tổng số phiếu pháp 20 phiếu, tổng số phiếu thu 20 phiếu Xét tính hợp lệ không hợp lệ số phiếu thu Sau tiến hành tổng hợp sử dụng phương pháp để xử lý liệu cách tính tỷ trọng phương án mà khách hàng chọn Dựa vào phương án có tỷ trọng cao hay nhiều cán tín dụng lựa chọn để đưa kết luận Dữ liệu thứ cấp: tìm kiếm từ hai nguồn Dữ liệu bên trong: liệu thu thập lấy từ nguồn nội ngân hàng như: báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh ngân hàng, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư khách hàng, văn hướng dẫn quy trình tín dụng VPBank – chi nhánh Hà Nội phịng kế tốn doanh nghiệp phịng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp VPBank – chi nhánh Hà Nội Dữ liệu bên tham khảo tài liệu website bên liên quan đến đề tài như: báo điện tử, báo đầu tư Kết cấu sơ Ngoài phần mở đầu, kết luận luận văn gồm ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại 73 thay đổi sách ngân hàng phương pháp thẩm định áp dụng Ngồi kiến thức chun mơn tài khóa đào tạo kiến thức kỹ thuật cần thiết thực tế thẩm định tài dự án có nhiều thơng tin mang tính chất kỹ thuật bắt buộc cán phải thẩm định Chi nhánh tuyển dụng cán từ người có kinh nghiệm từ ngành nghề khác để tận dụng hết hiểu biết kinh nghiệm họ lĩnh vực Các cán phải thường xuyên nâng cao trình độ tin học tiếng anh tin học cơng cụ để sử dụng thẩm định tài tiếng anh có vai tro quan trọng trình hội nhập quốc tế ngân hàng Thứ tư, việc trọng phát triển quy mơ trình độ chun mơn địi hỏi kèm theo điều kiện làm việc họ Trước hết họ cần cung cấp đầy đủ thông tin tạo điều kiện để tiếp cận, khai thác thông tin cần thiết Chi nhánh cần ý đến nhiều khía cạnh cơng tác thực tế khác điều kiện tiếp cận doanh nghiệp, thăm dò thị trường… Để làm điều cần phải xây dựng mối quan hệ tốt lâu dài với khách hàng đồng thời đào tạo cán thẩm định nghiệp vụ khai thác thông tin sử dụng thông tin Chi nhánh cần xây dựng chế độ khen thưởng, kỷ luật công bằng, hợp lý để khuyến khích cán có thành tích tốt, có nhiều sang kiến cơng việc kỷ luật nghiêm khắc cán cố ý làm trái gây rủi ro mát cho ngân hàng Việc khen thưởng phải đảm bảo cơng bằng, tránh tình trạng đoàn kết nội Tại VPbank, việc đào tạo nguồn nhân lực vấn đề quan tâm đạt thành tựu định Có nét làm nên khác biệt VPbank nhân viên tuyển dụng trải qua khóa 74 học kéo dài tháng để làm quen hiểu rõ cơng việc làm Bên cạnh lựa chọn đào thải nhân viên gắt gao, nhiên việc đào tạo nâng cao tay nghề cho cán cũ lại chưa trọng, vấn không riêng VPbank mà gần NHTM khác mắc phải - Xây dựng hệ thống thông tin cho công tác thẩm định Đây biện pháp quan trọng ngân hàng số lượng chất lượng thông tin khâu yếu nhất, gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn tiến hành thu thập thông tin công tác thẩm định ngân hàng việc thu thập thơng tin để phân tích, thẩm định công tác bắt buộc vô quan trọng Các dự án xin vay khơng có đủ thơng tin để dự kiến xác yếu tố tính tốn dự án, cố ý làm cho khả quan để tranh thủ chấp nhận vay vốn Do đó, ngân hàng khơng có thơng tin đầy đủ, xác để thẩm định trước cho vay rủi ro khơng thu hồi vốn hạn vốn lớn Việc nghiên cứu thông tin cần đảm bảo xuất phát từ yếu tố cần tính toán phương pháp thẩm định đề nghị từ yêu cầu cần đảm bảo đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối lượng tiêu thụ…) Tất thơng tin nói khía cạnh khác thị trường Bằng cách phân tích từ yêu cầu trên, đưa loại thông tin sau: + Thơng tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (cơng suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) 75 + Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường nguyên liệu… để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu + Thơng tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hạch tốn chi phí sản xuất kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng yếu tố để tính tỷ suất chiết khấu) Bên cạnh việc trọng thông tin cụ thể nêu trên, cần thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mơ nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mơ nhà nước, tình hình phát triển cơng nghệ… nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước kinh tế giới Vấn đề đặt cần phải tổ chức, thu thập, khai thác thơng tin nói Chi nhánh Hà Nội quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phịng chống rủi ro song hệ thống có nhiều lý khác mà hạn chế định Một mặt phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày thông tin cung cấp phổ biến nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ, xác hiệu Các kênh thơng tin có là: + Kênh thông tin nhà chuyên môn, quản lý Nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đanh đầu tư + Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại + Kênh thông tin phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí Một loại thơng tin khai thác từ nhiều nguồn khác để đảm bảo tính khách quan Cần có chế kiểm tra thơng tin độc lập nhằm đảm bảo thông tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ 76 Đối với thơng tin tài khách hàng cung cấp nên kiểm toán hãng kiểm tốn độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng VPbank ngân hàng hệ thống để xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng - Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá hiệu tài dự án đầu tư Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM sử dụng phương pháp so sánh chủ yếu, tức sau thẩm định, đánh giá phân tích dự án đầu tư thơng qua tiêu hiệu tài đối chiếu, so sánh với tiêu chuẩn tiêu sản phẩm loại tương đương qua đưa kết luận có hay khơng cho vay đầu tư, mức cho vay số điều kiên khác Các tiêu chuẩn mà ngân hàng sử dụng để so sánh kinh nghiệm thơng qua việc tham khảo dự án tương tụ Như vậy, tiêu chưa thống toàn ngành tính pháp lý, tính thuyết phục chưa cao, chưa đại diện, chưa điển hình… báo cáo thẩm định chất lượng chưa cao Để khắc phục hạn chế nêu trên, ngân hàng cần phải xây dựng tiêu tài chuẩn chung cho tồn ngành Đây công việc quan trọng cần thiết, giúp cán thẩm định thực nghiệp vụ nhanh thống - Áp dụng phương tiện kỹ thuật đại hỗ trợ cho công tác thẩm định Ngày nay, phương tiện kỹ thuật đặc biệt công nghệ thông tin thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với cơng tác thẩm định địi hỏi phải thường xun tính tốn tiêu phức tạp, dự án lớn phải xử lý khối lượng thông tin lớn việc áp dụng cơng nghệ tiên tiến đóng vai trị quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến độ xác tiêu tính tốn định cho vay cuối 77 Chi nhánh cần đầu tư để đại hóa hệ thống máy tính, xây dựng phần mềm chuyên dụng Một vấn đề đặt cần quan tâm tới công tác bảo mật liệu nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng khách hàng Những chi phí thường lớn khoản đầu tư mang lại lợi ích lâu dài, tăng tính cạnh tranh giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nên cần mạnh dạn đầu tư Song song với trình đầu tư máy móc, chi nhánh phải đầu tư phát triển đội ngũ kỹ thuật viên để làm chủ cơng nghệ Chi nhánh cần đưa sách cụ thể rõ rang việc phát triển phòng ban phụ trách kỹ thuật để thống quản lý hiệu hoạt động - Tiến hành tra kiểm công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra, kiễm tra để đảm bảo cơng tác thẩm định tài dự án tiến hành theo quy trình, chuẩn mực đề Công việc kiểm tra không nên thực dự án lớn mà phải tiến hành với dự án nhỏ dự án nhỏ nhiều bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định qua quýt, không đảm bảo chất lượng Việc kiểm tra giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định Kết hợp với trình kiểm tra, giám sát trình thẩm định, Chi nhánh cần thao dõi việc tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn, phải tìm nguyên nhân hướng giải quyết, khắc phục nguyên nhân Định kỳ, phịng thẩm định phải có báo cáo trình lên để ban giám đốc nắm bắt tình hình định hướng phát triển cho tương lai 78 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 3.3.1 Kiến nghị phủ Chính phủ cần xây dựng hệ thống pháp luật đồng hoàn thiện hoạt động tổ chức tín dụng nói chung hoạt động cho vay theo dự án nói riêng Tránh tình trạng chồng chéo văn luật hay thay đổi thường xuyên quy định gây khó khăn cho việc tuân thủ luật pháp cán ngân hàng Đồng thời phải tăng cường trách nhiệm cán ngành có liên quan ngân hàng giải vướng mắc khoản tín dụng doanh nghiệp Chính phủ nên quy định hệ thống kế toán thống đồng bộ, thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Chính phủ cần đạo doanh nghiệp phải thực việc lập báo cáo tài theo chế độ kế toán ban hành cách đầy đủ trung thực Chính phủ phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp Khơng thế, việc thực kiểm toán tài liệu cân đối kế tốn báo cáo tài doanh nghiệp cịn phải tíên hành thường xun, liên tục trước, sau giải ngân để tránh tình trạng doanh nghiệp khai sai, khai láo không với thực tế kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh phủ cần quy định rõ chế tài biện pháp xử lý doanh nghiệp không thực quy định đề Có làm vậy, cán thẩm định tin tưởng, an tâm với thông tin mà khách hàng cung cấp, giúp họ đưa phân tích đánh giá xác từ nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định Song song với phải hồn thiện hệ thống chuẩn mực kế tốn văn hướng dẫn kèm Đối với tổ chức kiểm toán độc lập cần phải đặt tiêu chuẩn đội ngũ kiểm toán viên để đảm bảo chất lượng báo cáo tài kiểm tốn 79 Đối với sách quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lành thổ theo thời kỳ định cần xây dựng cách hợp lý công bố rõ ràng, giúp chủ dự án có định hướng việc thực dự án ngân hàng có nhìn rõ rang công tác thẩm định Các ngành cần phối hợp chặt chẽ công tác phê duyệt dự án đầu tư Các phê duyệt cần phải xác, từ tạo thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án xác định nhu cầu vay Ngồi ra, phủ cần đầu tư trọng phát triển viện nghiên cứu kinh tế, quan thống kê… Từ có số thức lãi suất, lạm phát, số tiêu dùng… cung cấp cho cán phân tích số đáng tin cậy, góp phần tính tốn xác số thẩm định tài dự án 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước với vai trò đạo hệ thống ngân hàng cần phát huy tối đa vai trị cách ban hành văn luật để hướng dẫn văn pháp luật phủ, văn hướng dẫn nghiệp vụ đồng thời yêu cầu NHTM phải tuân thủ nghiêm chỉnh văn luật ban hành Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Đây cổng thông tin quan trọng giúp ngân hàng tra cứu, tìm kiếm thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, cổng thông tin chưa phát huy tốt hiệu mình, thời gian tới Ngân hàng Nhà nước cần ý tới vấn đề Ngồi ra, tạo điều kiện cho đời trung tâm, công ty mua bán thông tin nhằm tạo nguồn cung cấp thông tin cho công tác thẩm định dự án, rút ngắn thời gian chi phí cho ngân hàng thương mại việc thu thập thông tin thẩm định 80 Ngân hàng Nhà nước tư vấn cho ngân hàng thương mại để xây dựng quy trình thẩm định tài dự án hợp lý, khoa học, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật tiên tiến Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngân hàng thương mại việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng cán thẩm định, thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị kinh nghiệm toàn ngành… 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng cần xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định mới, cụ thể, chi tiết hơn, cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố Hệ thống hóa định mức kinh tế kỹ thuật số ngành nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn Nhà nước ban hành, trang bị cho cán thẩm định để có thống chung công tác thẩm định Khi xây dựng tiêu chuẩn cần tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực, đồng thời đối chiếu với định mức ban ngành khác ban hành Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định Cần có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng đội ngũ nhân viên làm cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Trước hết đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp, sức khỏe…, từ phân loại, xếp, bố trí cho cán đủ tiêu chuẩn học tập đào tạo làm cán nguồn Đồng thời, cần thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định để cán chia sẻ kinh nghiệm rút vấn đề cần ý công tác thẩm định 81 KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án vấn đề phức tập, tác động mạnh mẽ tới tồn phát triển ngân hàng Khi cơng tác thẩm định có chất lượng phản ánh định tài trợ ngân hàng đắn, mang lại lợi ích đồng thời bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, tăng cường uy tín cho ngân hàng Nhưng cơng tác thẩm định tài dự án gặp phải sai sót, vướng mắc dẫn đến định cho vay sai lầm ngân hàng phải chịu thiệt hại lớn: không thu hồi khoản vay, giảm lợi nhuận uy tín ngân hàng Do đó, hồn thiện chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư ngân hàng an toàn, sinh lời bảo toàn nguồn vốn cho vay, khơng phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi Thơng qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với việc thực tiễn cơng tác, thẩm định tài dự án đầu tư VPBank – Hà Nội hồn thiện đề tài Trong đó, tơi tập trung giải số vấn đề sau: Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại: lý luận chung cho vay ngân hàng thương mại; khái niệm, phân loại, nhân tố ảnh hưởng thẩm định tài Đánh giá khái quát hoạt động kinh doanh chi nhánh VPBank – Hà Nội năm gần đây, thực trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh, sở đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn Từ lý thuyết thực trọng cơng tác thẩm định tài VPBank Hà Nội, tơi xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư VPBank Hà Nội nói riêng ngân hàng thương mại nói chung DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2009),Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB GTVT PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, NXB Tài Đinh Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên (2011),Quản trị tác nghiệp Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS.TS Từ Quang Phương (2008), Quản lý dự án, NXB Đại học KTQD TS Cao Hào Thi (2004), Quản lý dự án, NXB Đại học Quốc gia TP HCM VPBank – Chi nhánh Hà Nội (2010,2011,2012) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh số hồ sơ thẩm định cho vay dự án Hồ sơ vay vốn Công ty Đá Quý Thế Giới Sổ tay tín dụng ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Các văn vản hướng dẫn cho vay VPBank – Hà Nội http://wwwvpbank.vn http://tailieu.vn/ 10.http://wwwebook.edu.vn/ 11.http://wwwtinmoi.vn 12.http://tapchitaichinh.vn 13.http://vneconomy.vn 14.http://wwwkinhte247.vn PHỤ LỤC TRƯƠNG ĐH THƯƠNG MẠI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚC PHIẾU ĐIỀU TRA (Phục vụ cho việc viết luận văn thạc sĩ) Đề tài: “Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thinh Vượng – chi nhánh Hà Nội” Học viên thực hiện: Nguyễn Thị Phương Thảo Lớp CH17B Chun ngành: Quản lý kinh tế Kính gửi: Ơng (Bà) Nhằm mục đích cho việc nghiên cứu đề tài luận văn tốt nghiệp chuyên ngành quản lý kinh tế với đề tài:”Thẩm định tài cho vay dự án đàu tư ngân hàng Việt Nam Thinh Vượng – chi nhánh Hà Nội” Kính mong ơng/bà trả lời giúp tơi số cau hỏi Tơi cam kết giữ bí mật thông tin riêng doanh nghiệp cung cấp theo câu hỏi điều tra thông tin câu hỏi nhằm mục đích nghiên cứu đề tài Để giúp cho trình nghiên cứu khoa học bám sát tình hình đáp ứng yêu cầu thực tế q quan, kính đề nghị ơng/ bà vui lịng cho biết thơng tin sau: PHẦN THƠNG TIN CÁ NHÂN Họ tên ông/bà: Ví trị ơng/bà cơng tác: Lĩnh vực chuyên môn: Thâm niên công tác: năm Chức vụ: Số điện thoại: Email: PHẦN CÂU HỎI ĐIỀU TRA Câu 1: Theo ông/bà hồ sơ thẩm định tài dự án chi nhánh ngân hàng VP Bank đầy đủ chưa? Đã đầy đủ Chưa đầy đủ Câu 2: Theo ơng/bà quy trình thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội nào? Hoàn toàn hợp lý Chưa hợp lý Câu 3: Theo ông/bà phương pháp thẩm định tài dự án phù hợp chưa? Hoàn toàn phù hợp Chưa phù hợp Câu 4: Căn vào đâu để ông/bà thẩm định tài cho vay dự án đầu tư? Hồ sơ khách hàng cung cấp Thu thập thông tin từ bên thứ ba Kết hợp hai phương pháp Câu 5: Quy định thời gian giành cho việc thẩm định tài dự án Quá ngắn Quá dài Phù hợp Câu 6: Mức chi phí giành cho thẩm định tài dự án Cao Thấp Phù hợp Câu 7: Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án đảm bảo tính khách quan chưa? Đã đảm bảo tính khách quan Chưa đảm bảo tính khách quan Câu 8: Trong q trình thẩm định phối hợp cán thẩm định đạt hiệu cao chưa? Đã đạt hiệu cao Chưa đạt hiệu cao Câu 9: Để đạt kết thẩm định tài dự án ơng/bà nhận thấy có điểm thuận lợi trội? CBTĐ thường xuyên cập nhật, hướng dẫn văn quy định CBTĐ có trình độ chun mơn kinh nghiệm nghề nghiệp Đảm bảo thời gian yêu cầu hồn thành cơng tác thẩm định Tất ý Câu 10: Theo ông/bà để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư khách hàng ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội ngân hàng nên áp dụng giải pháp sau đây: Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán thẩm định dự án vay vốn Xây dựng hoàn thiện quy trình chuẩn thẩm định dự án vay vốn Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định dự án đầu tư Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thơng tin Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ cho việc thẩm định Tất giải pháp Xin Ông/ bà vui lịng điền đầy đủ thơng tin Xin trân trọng cảm ơn! ... trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội - Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh. .. thiện hoạt động thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... thẩm định 27 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Tổng quan ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội