b. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
2.2.1. Kết quả điều tra trắc nghiệm về thẩm định tài chínhtrong cho vay dự
hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội
2.2.1. Kết quả điều tra trắc nghiệm về thẩm định tài chínhtrong cho vay dự ánđầu tư . đầu tư .
- Tiến hành phát 20 phiếu điều tra trắc nghiệm cho cán bộ thẩm định của VPBank - chi nhánh Hà Nội và hội sở.
- Số phiếu điều tra trắc nghiệm thu về từ CBTĐ là 20 phiếu. - Số phiếu hợp lệ là: 20 phiếu.
- Số phiếu không hợp lệ là: 0 phiếu.
Sau khi thu thập và xử lý 20 phiếu điều tra trắc nghiệm đã được phát cho cán bộ thẩm định tại VPBank – chi nhánh Hà Nội và hội sở (Mẫu phiếu điều tra ở phần phụ lục) đã thu được bảng tổng hợp kết quả sau đây:
- Phát 20 phiếu điều tra trắc nghiệm cho cán bộ thẩm định của VPBank - chi nhánh Hà Nội.
- Số phiếu điều tra trắc nghiệm thu về từ CBTĐ là 20 phiếu. - Số phiếu hợp lệ là: 20 phiếu.
- Số phiếu không hợp lệ là: 0 phiếu.
Sau khi thu thập và xử lý 20 phiếu điều tra trắc nghiệm đã được phát cho khách hàng vay vốn tại VPBank – chi nhánh Hà Nội (Mẫu phiếu điều tra ở phần phụ lục). Tôi đã thu được bảng tổng hợp kết quả sau đây:
Bảng 5: Tổng hợp kết quả điều tra trắc nghiệm
Câu hỏi Phương án Số
phiếu chọn
Tỷ trọng
(%)
định tài chính dự án của ngân hàng VP Bank – chi nhánh Hà Nội đã đầy đủ chưa?
Chưa đầy đủ 6 30
Câu 2: Theo ông/bà quy trình thẩm định tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội như thế nào?
Hoàn toàn hợp lý 17 85
Chưa được hợp lý 3 15
Câu 3: Theo ông/bà phương pháp thẩm định tài chính dự án đã phù hợp chưa?
Hoàn toàn phù hợp 18 90
Chưa phù hợp 2 10
Câu 4: Căn cứ vào đâu để ông/bà thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư?
Hồ sơ khách hàng cung cấp
12 60
Thu thập các thông tin từ bên thứ ba
0 0
Kết hợp cả hai phương án trên
8 40
Câu 5: Quy định thời gian giành cho việc thẩm định tài chính dự án
Quá ngắn 4 20
Quá dài 2 10
Phù hợp 14 70
Câu 6: Mức chi phí giành cho thẩm định tài chính dự án
Cao 2 10
Thấp 4 20
Phù hợp 14 70
Câu 7: Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án đã đảm bảo tính khách quan chưa? Đã đảm bảo tính khách quan 9 45 Chưa đảm bảo tính khách quan 11 55
Câu 8: Trong quá trình thẩm định sự phối hợp giữa các cán bộ thẩm định đã đạt hiệu quả cao nhất chưa?
Đã đạt hiệu quả cao nhất
7 35
Chưa đạt hiệu quả cao nhất
13 65
thẩm định tài chính dự án ông/bà nhận thấy có những điểm thuận lợi nào nổi trội?
được cập nhật, hướng dẫn các văn bản quy định mới.
CBTĐ có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm nghề nghiệp.
1 5
Đảm bảo về thời gian yêu cầu hoàn thành công tác thẩm định
0 0
Tất cả ý trên 18 90
Câu 10: Theo ông/bà để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư của khách hàng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội ngân hàng nên áp dụng những giải pháp nào sau đây:
Đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ thẩm định
1 5
Xây dựng và hoàn thiện quy trình thẩm định
1 5
Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định
2 10
Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin
2 10
Hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất
1 5
Tất cả các giải pháp trên 13 65
Kết luận:
- Hồ sơ thẩm định tài chính dự án là tương đối đầy đủ chiếm 70% phiếu đồng ý, còn 30% cán bộ thẩm định chưa đồng ý con số nào cũng đặt ra một vấn cho nhà quản lý ngân hàng xem xét.
- Quy trình thẩm định thẩm định tài chính cho vay dựa án đầu tư của chi nhánh được cán bộ thẩm định đánh giá là tương đối phù hợp với > 85% trả lời đồng ý. Kết quả này cho thấy quy trình mà ngân hàng xây dựng là khoa học và phù hợp với tình hình thực tế của nền kinh tế và nhu cầu của khách hàng.
- Phương pháp thẩm định tài chính cho vay dự án đầu tư tương đối chuẩn có 90% cán bộ thẩm định trả lời phù hợp.
- Trong quá trình thực hiện cấn bộ thẩm định cũng gặp những khó khăn: còn phải chịu nhiều sức ép về thời gian chi phí; nguồn thông tin chưa đảm bảo tính khách quan; sự phối hợp giữa các cán bộ thẩm định chưa đạt hiệu quả cao nhất.
- CBTĐ có những thuận lợi về kinh nghiệm chuyên môn; cập nhật được những thông tư văn bản và quy định mới nhất nhanh nhất,
- Để hoàn thiện quy trình thẩm định dự án cho vay vốn cũng như thẩm định tài chính, đa số khách hàng đều lựa chọn phương án sau: cần hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư. Bên cạnh đó nâng cao năng lực trình độ của cấn bộ thực hiện việc thẩm định dự án đầu tư, nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin, hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm định.
2.2.2. Thực trạng phương pháp thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư
Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội tiến hành thực hiện theo nhiều phương pháp khác nhau tùy thuộc vào nội dung của từng dự án.
a. Phương pháp so sánh các chỉ tiêu
Phương pháp này sử dụng phổ biến trong quá trình thẩm định tài chính trong cho vay dự án của ngân hàng và được tiến hành theo một số tiêu chuẩn:
- Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng.
- Tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế.
- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đang đòi hỏi. - Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư…
- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư.
- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn, chỉ đạo hiện hành của nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp cùng loại.
- Các chỉ tiêu mới phát sinh…
b. Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án
Cán bộ thẩm định phân tích độ nhạy của dự án để xác định được mức độ sai lệch so với dự kiến có thể xảy ra khi dự án đi vào hoạt động. CBTĐ thường lựa chọn các yếu tố tiêu biểu dễ xảy ra gây tác động xấu đến hiệu quả dự án như doanh thu và chi phí.
c. Phương pháp dự báo
Trong quá trình điều tra thống kê để kiểm tra cung cầu của sản phẩm dự án trên thị trường, giá cả, chất lượng của công nghệ, thiết bị... CBTĐ dùng số liệu dự báo để ước tính các số liệu trong tương lai từ số liệu đó để làm cơ sở cho việc tính toán số liệu và ra quyết định cho vay đối với dự án.
d. Phương pháp triệt tiêu rủi ro
Để hạn chế khả năng xảy ra rủi ro thấp nhất CBTĐ đã đặt ra một số biện pháp xử lý đối với một số dự án đầu tư như yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm xây dựng, bảo lãnh hợp đồng, bảo lãnh của doanh nghiệp có tiềm năng tài chính, tài sản thể chấp.
2.2.3. Thực trạng quy trình thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư
Trước khi tiến hành thẩm định dự án một dự án đầu tư, Chi nhánh Hà Nội (sau đây xin được gọi ngắn gọn là Ngân hàng) thường tiến hành thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Nội dung thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp bao gồm: Thẩm định quy mô, cơ cấu vốn và tài sản của doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu trong tổng thể cơ cấu nguồn vốn; khả năng thanh toán; tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong một vài năm trở lại; phân tích các chỉ tiêu, đánh giá khả năng sinh lời, giải trình các khoản phải thu của doanh nghiệp; xem xét các danh mục hàng tồn
kho,… Sau khi Ngân hàng đã tiến hàng thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp, nếu thấy doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh và đang hoạt động tốt trên thị trường, hoặc doanh nghiệp thoả mãn đầy đủ các yêu cầu do Ngân hàng đề ra thì Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định dự án. Công tác thẩm định tài chính dự án bao gồm những nội dung chính sau đây:
Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin khách hàng Bước 2: Thẩm định vốn đầu tư
Bước 3: Thẩm định doanh thu và chi phí dự án
Bước 4: Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính Bước 5: Xác định cân đối khả năng trả nợ của doanh nghiệp Bước 6: Kiểm tra các điều kiện đảm bảo an toàn vốn vay.
Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án.
2.2.4. Thực trạng nội dung thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư a. Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án
Tuỳ theo đặc điểm, loại hình và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định sẽ xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực, chính xác hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án.
Khi đã xác định được mô hình đầu vào, đầu ra của dự án, các cán bộ thẩm định sẽ tiếp tục tiến hành phân tích dự án để tìm ra các dữ liệu đầu vào, đầu ra cần thiết phục vụ cho việc tính toán hiệu quả dự án.
Các cán bộ thẩm định có đọc kỹ báo cáo nghiên cứu khả thi, phân tích trên các phương diện khác nhau của dự án để rút ra các giả định.
Đánh giá độ tin cậy của các dữ liệu, các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả dự án, đưa ra các tình huống khác có thể xảy ra. Tiếp đó cán bộ thẩm định xác định các dữ liệu có độ tin cậy chưa cao và nhạy cảm đối với hiệu quả dự án để
chuẩn bị cho việc phân tích độ nhạy của dự án.
*Nghiên cứu điển hình
Dự án Đầu tư xây dựng Trụ sở làm việc và văn phòng làm việc công ty TNHH Đá Quý Thế Giới do chính công ty TNHH Đá Quý Thế Giới làm chủ đầu tư.
Bảng 6: Thông tin chung về khách hàng:
Tên công ty Công ty TNHH Đá Quý Thế Giới
Tên giao dịch quốc tế WORLD GEMS COMPANY LIMITED
Địa chỉ Số 04 – ngõ 12- đường Đặng Thai Mai – Tây Hồ - Hà Nội
Email daquythegioi@hn.vnn.vn
Đăng ký kinh doanh số 044200, do sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 28/10/2008,
Loại hình doanh nghiệp Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
Ngành nghề kinh doanh - Mua bán gia công, chế tác đá quý, hàng trang sức, hàng mỹ nghệ bằng đá quý, đá bán quý. - Mua bán bạc, bạch kim.
- Mua bán, gia công vàng trang sức mỹ nghệ. - Kinh doanh nhà.
- Dịch vụ du lịch lữ hành nội địa.
- Mua bán gia công nguyên vật liệu thành phẩm, bán thành phẩm ngành may mặc dày dép, hàng thủ công mỹ nghệ, phương tiện vận tải, văn phòng phẩm, hàng trang sức nội thất, vật liệu xây dựng, điện dân dụng, đồ chơi trẻ em (không ảnh hưởng tới an ninh trật tự an toàn xã hội), lương thực thực phẩm công nghệ, thực phẩm chế biến vật tư ngành ảnh, dụng cụ thể thao, thiết bị âm thanh,
ánh sáng, nhạc cụ trang thiết bị sân khấu. - Vận tải hàng hóa, vận chuyển hàng khách. - Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi.
- Gẩ sửa chữa ô tô, điện lạnh. Vốn điều lệ 70.000.000.000 VND
(Nguồn: hồ sơ khách hàng tại ngân hàng)
Giới thiệu chung về dự án:
o Tên dự án : Trụ sở làm việc và văn phòng làm việc công ty TNHH Đá Quý Thế Gới
o Địa điểm thực hiện dự án: 205 - Âu Cơ - Hà Nội
o Hình thức đầu tư : Nhà đầu tư cấp 1
o Thời gian thi công : Dự án sẽ được thực hiện trong vòng 01 năm, dự kiến hoàn thiện vào tháng 12/2014.
o Ngày khởi công dự kiến: 09/2013.
o Tổng vốn đầu tư: 52.135.150.807 VND
Để thẩm định được tính chính xác của thông tin trên, CBTĐ đã đến trực tiếp Công ty TNHH Đá Quý Thế Giới để có thể trực tiếp tìm hiểu được tình hình kinh doanh của công ty; tìm hiểu được về thực trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị của công ty; xác minh được địa điểm cơ sở nơi đầu tư dự án.
Ngoài ra, CBTĐ cần phải thu thập thêm từ các nguồn thông tin bổ sung, các tài liệu liên quan từ các nguồn khác nhau để phục vụ cho quá trình thẩm định như: đi thực tế để tìm hiểu hồ sơ pháp lý của dự án từ các cơ quan nhà nước, tình hình cung cầu của thị trường đối với sản phẩm dự kiến của dự án; tìm hiểu từ các nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự, tìm hiểu từ các phương tiện thông tin đại chúng, tìm hiểu các hợp
đồng công ty đã ký với đối tác.
Đánh giá hồ sơ pháp lý của dự án.
o Hợp đồng thuê đất số 67-08/ĐCNĐ-HĐTĐTN ngày 22 tháng 12 năm 2008 giữa Sở địa chính nhà đất Hà Nội và công ty TNHH Đá Quý Thế Giới.
o Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số 00940/QSDD do UNND Thành phố Hà Nội cấp cho công ty TNHH Đá Quý Thế Giới ngày 26 tháng 05 năm 2009.
o Giấy phép xây dựng số 786/GPXD do UBND quận Tây Hồ cấp cho công ty TNHH Đá Quý Thế Giới được phép xây dựng tòa nhà văn phòng tại số 205 – Âu Cơ – Phường Quảng An – quận Tây Hồ – Tp Hà Nội.
o Công văn số 714/UBND-QLĐT của UBND quận Tây Hồ v/v phê duyệt tổng mặt bằng và phương án kiến trúc sơ bộ dự án xây dựng nhà làm việc số 205 Âu Cơ, phường Quảng An của công ty TNHH Đá Quý Thế Giới.
Đánh giá tiến độ dự án đến thời điểm báo cáo:
o Tiến độ thi công
Công trình được khởi công từ ngày 28/09/2013.
Đến thời điểm hiện tại, bên thi công đã triển khai đóng hoàn thiện cọc nhồi để thi công phần móng
o Tiến độ góp vốn đã tham gia của chủ đầu tư
Tổng giá trị đầu tư cho toàn bộ dự án ~ 52 tỷ đồng.
Công ty đã ký hợp đồng thanh toán ~ 12 tỷ đồng cho công ty cổ phần địa ốc và xây dựng Lancom để tạm ứng 15% giá trị hợp đồng thi công xây dựng công trình và thanh toán tiền mua thép cho công trình.
Trên cơ sở đó, CBTĐ đánh giá đến thời điểm hiện tại, dự án đã hoàn toàn đủ tính pháp lý để đi vào xây dựng và khai thác.
Sau khi xác định thông tin khách hàng và dự án đúng theo hồ sơ kahchs hàng CBTĐ tiếp tục xem xét dự án trên các phương diện về mục tiêu của dự án, về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án; khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào, nhận xét các phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý thực hiện dự án,…
Tất cả những đánh giá thực hiện đó nhằm mục đích hỗ trợ cho việc tính