Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, chi nhánh Lý Thường Kiệt là một đại dịên được ủy quyền của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, có quyền tự chủ kinh
Trang 1LỜI CẢM ƠN
***
Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô của trường Đại học Thương Mại, đặc biệt là các thầy cô khoa Tài chính ngân hàng, đã tạo điều kiện cho
em được thực tập để có cơ hội hoàn thành tốt đợt thực tập tổng hợp này Và em xin gửi lời cảm ơn tới thầy Ths Lê Đức Tố đã tận tình hướng dẫn em trong quá trình làm bài.
Về phía đơn vị thực tập, em xin được gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới ban lãnh đạo ngân hàng Quốc tế - chi nhánh Lý Thường Kiệt đã tạo điều kiện cho em được thực tập để tiếp xúc với môi trường thực tế Đồng thời là lời cảm
ơn tới anh Phan Minh Hiếu cùng toàn thể anh chị các ban ngành tận tình hướng dẫn giúp em được tiếp cận, tìm hiểu sâu sát nhất các vấn đề, nghiệp vụ của ngân hàng – chuyên ngành em đang cần tìm hiểu, học tập.
Trong quá trình thực tập, làm bài báo cáo, khó tránh khỏi sai sót, rất mong các Thầy, Cô cùng đơn vị thực tập có thể bỏ qua Đồng thời do trình độ lý luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế nên bài báo cáo không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được ý kiến đóng góp Thầy, Cô để em học thêm được nhiều kinh nghiệm và sẽ hoàn thành tốt hơn bài khóa luận tốt nghiệp sắp tới.
Em xin chân thành cảm ơn !
Sinh viên Nguyễn Thị Lan
Trang 2Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
MỤC LỤC
LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1
1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 1
1.2 Đơn vị thực tập 1
1.3 Mô hình tổ chức tại chi nhánh 2
1.4 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản 3
PHẦN 2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG 5
2.1 Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn 5
2.2 Tình hình biến động thu nhập, chi phí và lợi nhuận 8
2.3 Đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn 10
PHẦN 3: NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT 14
3.1 Vấn đề 1: 14
3.2 Vấn đề 2 14
PHẦN 4: ĐỀ XUẤT HƯỚNG ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN 15
Trang 3DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán rút gọn ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Lý Thường Kiệt năm (2011 – 2013) 5 Bảng 2.2 : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Lý Thường Kiệt năm (2011 – 2013) 8 Bảng 3.2: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt (2011-2013) 12
Sơ đồ 1.3: Mô hình tổ chức ngân hàng TMCP Quốc tế - chi nhánh Lý Thường Kiệt 2
Trang 4Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
TMCP Th ương mại cổ phần ng m i c ph n ạt động kinh doanh ổ chức tín dụng ần
Trang 5PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP
Tên ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam
(Viet Nam International Commercial Joint Stock Bank)
Tên viết tắt: Ngân hàng Quốc tế (VIB)
Trụ sở chính: 16 Phan Chu Trinh, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần
Vốn điều lệ: 4.250 tỷ đồng (tính đến quý III năm 2013)
1.2 Đơn vị thực tập
Tên đơn vị: VIB – chi nhánh Lý Thường Kiệt
Địa chỉ: Số 64 - 68 Lý Thường Kiệt, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội
Điện thoại: 04 6 942 6919
Fax: 04 6 942 6929
Email: sogiaodich@vib.com.vn
Website: www.vib.com.vn
Ngày thành lập: Theo quyết định số 22/QĐNH5 ngày 25/01/1996 và quyết định
số 1765/QĐ – NHNN ngày 06/12/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về cấp giấy phép hoạt động cho Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam
Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh:
Từ ngày 16/01/2014, VIB Sở Giao Dịch (64 – 68 Lý Thường Kiệt, phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội được đổi tên thành VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, chi nhánh Lý Thường Kiệt là một đại dịên được ủy quyền của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh và phải chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Về mặt pháp lí, chi nhánh có con dấu riêng, có quyền kí kết các hợp đồng kinh tế dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức nhân sự theo phân cấp ủy quyền của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
Trang 6Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
Nam Ngay từ khi thành lập Chi nhánh Lý Thường Kiệt đã được phép thực hiện mọi
hoạt động ngân hàng, tín dụng, thanh toán trong và ngoài nước, tham gia các hoạt
động mua bán ngoại tệ, phát hành các loại thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, dịch vụ quản
lý dòng tiền, dịch vụ ngân hàng điện tử.
Đến nay sau nhiều năm thành lập, VIB Lý Thường Kiệt đã nỗ lực vượt qua khó
khăn cũng như sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác để dần tự khẳng định
vị thế của mình trên địa bàn, được khách hàng tin tưởng, ủng hộ và sử dụng dịch vụ
do VIB Lý Thường Kiệt cung cấp.
Sơ đồ 1.3: Mô hình tổ chức ngân hàng TMCP Quốc tế - chi nhánh Lý Thường Kiệt
(Nguồn: VIB – Chi nhánh Lý Thường Kiệt) Trong mô hình tổ chức nói trên, Giám đốc chịu trách nhiệm chung, cao nhất,
chỉ đạo mọi hoạt động của đơn vị Dưới Giám đốc có hai phòng chức năng là phòng
Kinh doanh và phòng Dịch vụ khách hàng Các phòng này không biên chế Trưởng
phòng; riêng phòng Dịch vụ khách hàng được biên chế 1 Kiểm soát viên kiêm phụ
trách phòng này.
Giám đốc: Là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị kinh doanh.
Trực tiếp phụ trách các chuyên đề, phương án tổ chức và sắp xếp cán bộ Kiểm tra –
G
I
A
́M Đ
́C
P
H
I
N
Trang 7kiểm toán nội bộ, an toàn hoạt động kho quỹ Chủ trì các cuộc họp giao ban, sơ kết, tổng kết hoạt động kinh doanh.
Phòng kinh doanh: Tổ chức phân tích kinh tế, lựa chọn biện pháp tín dụng tối
ưu, tìm kiếm, khai thác, tiếp cận để phát triển khách hàng mới, thẩm định và đề xuất cho vay dự án Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, theo dõi, đánh giá và đề xuất phương án khắc phục.
Phòng dịch vụ khách hàng: Thực hiện các giao dịch hàng ngày như mở tài
khoản, chuyển khoản, khóa thẻ, thay mã PIN, gửi tiết kiệm, rút tiền từ tài khoản tiết kiệm, thu chi tiền mặt… Hỗ trợ yêu cầu dịch vụ khách hàng trực tiếp và yêu cầu từ dịch vụ thư thoại Thực hiện chế độ hạch toán, kế toán thống kê theo quy định; xây dựng, quyết toán kế hoạch tài chính của chi nhánh Thực hiện quản lý kho quỹ, cung ứng tiền mặt cho hoạt động của chi nhánh Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu.
VIB Lý Thường Kiệt có các chức năng và nhiệm vụ chính là trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác có liên quan vì mục đích lợi nhuận theo phân cấp của VIB Chi nhánh cung cấp đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng như huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, thực hiện các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh ngân hàng; dịch vụ tài khoản, thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế; chuyển tiền trong nước, chuyển tiền kiều hối, phát hành các loại thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, dịch vụ quản lý dòng tiền, dịch vụ ngân hàng điện tử,…
Trang 8Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
4
Trang 9PHẦN 2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG
2.1 Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán rút gọn ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam- Chi
nhánh Lý Thường Kiệt năm (2011 – 2013)
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2012 với
2011
So sánh 2013 với 2012
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền Tỷ lệ
% Số tiền
Tỷ lệ
%
A TỔNG TÀI SẢN
1.Tiền mặt và các khoản
tương đương tại quỹ 2.223,327 1,52 3.202,081 1,53 2.624,881 1,43 968,754 43,38 -577,201 -18,03
2 Tiền gửi tại NHNN 1.968,854 1,34 2.950,938 1,41 2.496,389 1,36 982,084 49,88 -454,548 -15,4
3 Dư nợ khách hàng 123.503,448 84,06 173.126,147 82,72 154.114,027 83,96 49.622,699 40,18 -19.012,12 -10,98
4 Tài sản cố định 11.998,859 8,17 19.353,011 9,25 14.745,374 8,03 7.354,152 61,29 -4.607,637 -23,81
5 Tài sản Có khác 7.224,939 4,9 10.654,185 5,09 9.568,415 5,22 3.429,246 47,46 -1.085,77 -10,19
Tổng tài sản 146.929,427 100 209.286,362 100 183.558,086 100 62.356,935 42,44 -25.728,276 -12,29
B TỔNG NGUỒN
VỐN
1 Tiền gửi của khách
hàng 136.484,569 92,89 187.976,351 89,82 171.620,890 93,5 47.491,782 34,79 -16.355,461 -8,7
2 Các công cụ tài chính
phái sinh và nợ tài chính
khác
172,850 0,12 278,357 0,13 340,269 0,18 105,507 61.04 61,912 22,24
3 Các khoản phải trả
khác 3.224,775 2,2 10.763,165 05,14 8.194,828 4,46 7.538,39 233,76 -2.568,337 -23,86 Tổng nợ phải trả 139.882,194 95,21 199.017,873 95,09 180.155,987 98,18 59.135,679 42,28 -18.861,886 -9,48
4.Vốn và các quỹ 7.047,233 4,79 10.268,489 4,91 3.402,099 1,82 3.221,266 45,71 -6.866,39 -66,87
Tổng nguồn vốn 146.929,427 100 209.286,362 100% 183.558,086 100 62.356,935 42,44 -25.728,276 -12,29
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Lý
Thường Kiệt)
Trang 10Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
Qua bảng cân đối kế toán trên, em rút ra những nhận xét như sau:
Tài sản có sự biến động không ổn định trong vòng 3 năm qua Năm 2012
khối lượng tài sản lớn nhất với con số 209.286,362 triệu đồng tăng 62.356,935 triệu đồng tương ứng 42,44% so với năm 2011 Đến năm 2013, tài sản là 183.558,086 triệu đồng giảm 25.728,276 triệu đồng tương ứng giảm 12,29% so với năm 2012 Sự biến động của tài sản tại ngân hàng Quốc tế có thể được giải thích qua những trăng trầm của nền kinh tế: Năm 2012 với Nghị quyết 11 được ban hành ngày 24/12/2012 của Chính phủ được coi như một
“phát súng” để tổng rà soát và tái cơ cấu lại hoạt động của nền kinh tế, ổn định vĩ mô giúp tình hình kinh tế được cải thiện; sang năm 2013, kinh tế tiếp tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới, ngân hàng trong nước nói chung, VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt nói riêng cũng chịu ảnh hưởng lớn Trong cơ cấu tài sản, dư nợ khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất với trên 82% trong giai đoạn 2011-2013 Đây cũng là hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Tuy nhiên về diễn biến trong ba năm cũng biến đổi không theo một chiều hướng nhất định Năm 2012, cho vay khách hàng là 173.126,147 triệu đồng tăng 49.622,699 triệu đồng so với năm 2011 hay tương tứng tăng 40,18% Đến năm 2013, cho vay khách hàng giảm 19.012,12 triệu đồng tương ứng giảm 10,98% so với năm 2012
Trong khi đó, tài sản cố định chỉ chiếm trên 8% trên tổng tài sản Tài sản
cố định tại chi nhánh cũng có sự biến động không theo một chiều hướng nhất định Năm 2012, tài sản cố định tại chi nhánh là 19.353,011 triệu đồng tăng 7.354,152 triệu đồng tương ứng tăng 61,29% so với năm 2011 Sang năm
2013, tài sản cố định giảm 4.607,637 triệu đồng tương ứng giảm 23,81% so với năm 2012 cho thấy chi nhánh chưa thực sự chú trọng về loại tài sản này Tiền mặt và các khoản tương đương tại quỹ chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng tài sản (lần lượt là 1,52%; 1,53%; 1,43% trong các năm 2011, 2012,
6
Trang 112013) nhưng lại có tính thanh khoản cao nhất, đảm bảo khả năng thanh toán cho các giao dịch cần tiền mặt ngay của khách hàng cũng như phục vụ các hoạt động hàng ngày của chi nhánh Các loại tài sản còn lại cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trên tổng tài sản
Nguồn vốn có sự biến động tương đồng với tài sản: Năm 2012 nguồn
vốn lớn nhất với con số 209.286,362 triệu đồng tăng 62.356,935 triệu đồng tương ứng 42,44% so với năm 2011 Đến năm 2013, năm có nguồn vốn với con số 183.558,086 triệu đồng giảm 25.728,276 triệu đồng tương ứng giảm 12,29% so với năm 2012
Vốn chủ sở hữu của chi nhánh chiếm trong khoảng 1,8 - 2% trên tổng nguồn vốn trong ba năm Năm 2012, vốn chủ sở hữu tăng 45,71% tương ứng tăng 3.221,266 triệu đồng so với năm 2011, nhưng sau đó năm 2013, vốn chủ
sở hữu giảm xuống 6.866,39 triệu đồng tương ứng giảm 66,87%
Trong cơ cấu nguồn vốn, tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất, chiếm hơn 89% trên tổng nguồn vốn trong giai đoạn 2011 – 2013 Tiền gửi của khách hàng năm 2012 là 187.976,351 triệu đồng tăng 47.491,782 triệu đồng tương ứng tăng 34,79% Năm 2013, tiền gửi của khách hàng giảm xuống 16.355,461 triệu đồng tương ứng giảm 8,7% Các khoản nợ khác chiếm tỷ trọng nhỏ
Trang 12Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: ThS Lê Đức Tố
2.2 Tình hình biến động thu nhập, chi phí và lợi nhuận
Bảng 2.2 : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
Nam- Chi nhánh Lý Thường Kiệt năm (2011 – 2013)
Đơn vị: triệu đồng
STT Ch tiêu ỉ tiêu
2011 2012 2013 Chênh lệch năm 2012 và
2011
Chênh lệch năm 2013
và 2012 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ
(%)
Giá trị Tỷ lệ
(%)
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tương tự 68.217,96
11 8.350,87 87.107,70 50.132,91 73,49
-31.243,17 -26,40 2
Chi phí lãi và các chi phí tương tự 47.270,48
81.
007,93 57.220,70 33.737,45 71,37
23 787,23 -29,36
I
Thu nhập lãi thuần 20.947,48
3 7.342,94 29.887,00 16.395,46 78,27
7.
455,94 -19,97
3
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 3.038,64 3.222,82 2.331,41 184,18 6,06
891,41 -27,66 4
Chi phí hoạt động dịch vụ 725,14
1.312,85 1.062,01 587,71 81,05 250,84 -19,11
II
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 2.313,50 1.909,97 1.269,40 403,53 -17,44
640,57 -33,54
III (Lỗ)/Lãi thuần từ HĐKD ngoại hối
158,38 -29,36
IV Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán
5
Thu nhập từ hoạt động khác 1.193,59 528,48 4.140,10 665,11 -55,72
3.611,62 683,40 6
Chi phí hoạt động khác 406,49
4.584,68 2.481,63 4.178,19 102,87
2.103,05 -45,87
V
Lãi/(Lỗ) thuần từ hoạt động khác 787,10
4.056,20 1.298,47 4.843,30 -615,33
5.354,67 -132,01 VI
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 191,96 79,42 84,10 112,54 -58,63 4,68 5,89 VII
Chi phí quản lý chung 11.908,30
16.
962,84
18.162,59 5.054,54 42,45
1.
199,75 7,07
VIII Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước
chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 13.435,34
1 8.227,37 14.447,27 4.792,03 35,67
3.
780,10 -20,74 IX
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 2.923,01
9.378,37 7.439,64 6.455,36 220,85
1.938,73 -20,67
X
Tổng lợi nhuận trước thuế 10.512,33 8.489 7.007,63 2.023,33 -19,25
1.
481,37 -17,45
7 Chi phí thuế TNDN hiện hành 2.618,20
2.089,83 1.658,63 528,37 -20,18 431,20 -20,63
8 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 15,16 9,22 145,11 24,38 -160,82
135,89 473,86
2.099,05 1.803,74 503,99 -19,36 295,31 -14,07
121 735,67 93.374,20
4 7.974,76 65,04
28.3 61,47 -23,30
115.
345,72 88.170,31 49.494,10 75,16
27 175,41 -23,56
8
Trang 13XII Lợi nhuận thuần trong năm 7.909,29 6.389,95 5.203,89 1.519,34 -19,21
1.
186,06 -18,56
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi
nhánh Lý Thường Kiệt )
Qua báo cáo két quả kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013 rút ra được những nhận xét:
Tổng thu nhập có những biến động tăng giảm không theo một chiều
hướng nhất định Cụ thể: Năm 2012, tổng thu nhập là 121.735,67 triệu đồng tăng 65,04% tương đương tăng 47.974,76 triệu đồng so với năm 2011 Đến năm 2013, tổng thu nhập giảm xuống 23,56% tương ứng giảm 27.175,41 triệu đồng so với năm 2012 Trước tình hình nền kinh tế ngày càng khó khăn , năm
2013, ngân hàng nói chung, VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt nói riêng cũng bị ảnh hưởng lớn dẫn tới nguồn thu nhập giảm đi so với năm trước Các khoản thu nhập của ngân hàng chủ yếu là lãi từ hoạt động cho vay, sau đó là thu nhập từ các hoạt động kinh doanh ngoại hối, vàng, từ góp vốn mua cổ phần…
Tổng chi phí cũng có chiều hướng biến động như tổng thu nhập trong ba
năm Cụ thể: Năm 2012, tổng chi phí là 115.345,72 triệu đồng tăng 75,16% tương ứng tăng 49.494,10 triệu đồng so với năm 2011 Ngay sau đó , năm
2013 tổng chi phí giảm 23,56% tương ứng giảm 27.175,41 triệu đồng so với năm 2012 Chi phí của VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt chủ yếu là lãi phải trả cho khách hàng và các tổ chức tín dụng khác, lãi phải trả cho các khoản đi vay, kế đến là các khoản chi phí quản lý chung chiếm đáng kể và các khoản chi phí khác Nền kinh tế khó khăn hơn, lạm phát vẫn tăng cao, các tổ chức tín dụng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ do chi phí cao hơn cả thu nhập, tuy nhiên, VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt vẫn duy trì được mức chi phí vừa phải, đòi hỏi sự nỗ lực rất nhiều từ phía chi nhánh ngân hàng
Lợi nhuận ngân hàng VIB chi nhánh Lý Thường Kiệt trong ba năm giảm
dần Hệ quả này được tính toán được thông qua chênh lệch nguồn thu nhập và