báo cáo thực tập tổng hợp khoa tài chính ngân hàng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Tuyên Quang chi nh

Báo cáo thực tập tổng hợp SVTH: Lý Hải Yến GVHD THS Lê Hà Trang Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ Mơ hình tổ chức chi nhánh Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang………… Bảng Nguồn vốn huy động 2010 – 31/12/2012………………………… Bảng Kết hoạt động đầu tư tín dụng 2010- 31/12/2012…………… Bảng Kết tài NHNo&PTNT Yên Sơn………………………… SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, tài ngân hàng ln lĩnh vực trọng tâm Từ cuối kỷ trước, nhiều người dự báo 21 thời đại của ngành kinh doanh tài chính, bảo hiểm, ngân hàng Ở Việt Nam, điều kiện cho phát triển lĩnh vực ngân hàng hình thành qua trình đổi trở nên chín muồi Tốc độ tăng trưởng quy mô lợi nhuận ngân hàng có lực hấp dẫn mạnh giới kinh doanh Hơn nữa, ngân hàng lĩnh vực thu hút vốn dễ nhất, kể qua hình thức huy động tiền gửi hay qua thị trường chứng Năm 2012 năm cạnh tranh thị trường dịch vụ ngân hàng diễn liệt với nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ ngân hàng triển khai cung cấp tới khách hàng Hiện nay, ngân hàng vị trí đứng đầu ngân hàng kì cựu như: Vietinbank, Vietcombank, BIDV không kể đến Agribank ( Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ) ngân hàng hàng đầu giữ vai trò chủ đạo chủ lực đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn lĩnh vực khác kinh tế Việt Nam Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang, em có nhìn thực tế, tổng quan hoạt động ngân hàng nói chung NHNo&PTNT nói riêng Bằng số liệu kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Yên Sơn, sau phân tích chủ quan thân em tình hình hoạt động chi nhánh Báo cáo gồm phần chính: - Phần 1: Giới thiệu đơn vị thực tập Phần 2: Tình hình tài số kết hoạt động Phần 3: Những vấn đề đặt cần giải Phần 4: Đề xuất hướng đề tài khóa luận SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 – Tên đơn vị, địa - Tên đơn vị: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Tuyên Quang chi nhánh huyện Yên Sơn – Tuyên Quang - Tên giao dịch quốc tế tiếng anh là: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development - Tên viết tắt tiếng Anh : AGRIBANK - Trụ sở chính: Xóm An Hịa 1, Xã An Tường, Thành Phố Tuyên Quang tỉnh Tuyên Quang Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Yên Sơn viết tắt NHNo&PTNT huyện Yên Sơn, chi nhánh cấp phụ thuộc vào chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Tuyên Quang NHNo&PTNT huyện Yên Sơn tiền thân trước chi nhánh Ngân hàng nhà nước huyện Yên Sơn trực thuộc ngân hàng nhà nước tỉnh Tuyên Quang Ngày 26/3/1988 Chính Phủ ban hành Nghị định 53/HĐBT việc thành lập ngân hàng cấp : Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Chi nhánh ngân hàng nhà nước Yên Sơn chuyển thành Ngân hàng phát triển nông thôn huyện Yên Sơn Đến tên giao dịch thức Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang 1.2 - Loại hình đơn vị - Ngân hàng thương mại quốc doanh 1.3 - Bộ máy lãnh đạo gồm: Ông Phạm Văn Toại (Giám đốc) Ơng Nguyễ n Xn Dũng (Phó giám đốc) Ơng Nguyễn Huy Tưởng (Phó giám đốc) 1.4 - Mơ hình tổ chức: • Giám đốc: Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Sơn phụ trách chung công tác tổ chức cán bộ, chiến lược kinh doanh, kế tốn ngân quỹ • Phó giám đốc: Phó giám đốc gồm người giúp Giám đốc điều hành chung công tác chi nhánh; Thực giải công việc đột xuất khác Giám đốc giao Một SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang đồng chí phụ trách hoạt động kinh doanh, đồng chí phụ trách mảng hành xây dựng Giám đốc Phó giám đốc Phịng kế hoạch kinh doanh Phó giám đốc Phịng dịch vụ Marketing Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng hành nhân PGD PGD PGD PGD PGD Số Trung Môn Mỹ Lâm ATK Xuân Vân Sơ đồ 1Mơ hình tổ chức chi nhánh n Sơn tỉnh Tuyên Quang Phòng kế hoạch kinh doanh: Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn chịu trách nhiệm đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn địa phương giải pháp phát triển nguồn vốn Và xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng đề xuất sách ưu đãi loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín Phịng kế tốn ngân quỹ: Trực tiếp hạch tốn kế toán, hoạch toán thống kê toán theo quy định Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương PGD tồn Chi nhánh trình Giám đốc NHNo&PTNT huyện Yên Sơn NHNo&PTNT tỉnh Tuyên Quang phê duyệt SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang Phòng dịch vụ marketing: Thực dịch vụ kinh doanh ngoại tệ giao dịch với khách hàng, tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Phịng hành nhân sự: Xây dựng, triển khai công tác hàng tháng, quý chi nhánh có trách nhiệm thường xun đơn đốc việc thực chương trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt Ngồi cịn có phịng giao dịch thực chức cho vay thu nợ thực dịch vụ ngân hàng theo định 1377 1.5 Chức nhiệm vụ bản: - Thực hoạt động huy động vốn ngắn hạn, trung dài hạn hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, chứng tiền gửi - Thực vốn đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn - Thực hoạt động cho vay ngắn hạn, trung dài hạn - Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá - Làm dịch vụ tốn khách hàng - Kinh doanh ngoại tệ, dv toán - Bảo lãnh - Thẻ Agribank - Mobile Banking SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang PHẦN 2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG 2.1 Công tác huy động vốn - Hoạt động ngân hàng “ Đi vay vay ”, cơng tác huy động vốn ngân hàng hoạt động để đánh giá hiệu sách huy động vốn, cấu huy động vốn - Vốn phương tiện chủ yếu để định lực kinh doanh, lực tài ngân hàng, khơng phương tiện kinh doanh mà đối tượng kinh doanh ngân hàng Đại phận vốn cho vay ngân hàng vay tức vốn huy động từ tổ chức kinh tế, cá nhân xã hội thơng qua q trình thực nghiệp vụ toán nghiệp vụ kinh doanh khác - Nhận thức nguồn vốn huy động địa bàn có ý nghĩa kinh tế huyện, hoạt động tín dụng ngân hàng nên nhiều năm qua NHNo huyện Yên Sơn cố gắng khơi tăng nguồn vốn huy động Một mặt ngân hàng thu hút lượng tiền nhàn rỗi dân cư, tạo thu nhập cho họ, mặt khác lại ổn định mở rộng quy mơ tín dụng với thành phần kinh tế nói chung, hộ nơng dân nói riêng Ngân hàng đa dạng hóa hình thức huy động vốn : Huy động tiết kiệm dự thưởng NHNo&PTNT tỉnh; Dự thưởng vàng NHNo&PTNT Việt Nam; Tiết kiệm bậc thang; Tiền gửi có kỳ hạn với nhiều thời hạn khác giúp khách hàng dễ lựa chọn tính đến hiệu việc gửi tiền - Hiện nay, ngân hàng sử dụng phương pháp huy động vốn không kỳ hạn có kỳ hạn Huy động vốn có kỳ hạn bao gồm kỳ hạn tuần, tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, 12 tháng 24 tháng; tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm học đường… với kỳ hạn ngân hàng áp dụng mức lãi suất khác nhau, mức lãi suất mềm dẻo, hấp dẫn khách hàng gửi tiền, hướng tới chiếm tỷ trọng tổng nguồn vốn huy động hàng năm SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang - Đặc biệt chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Sơn quan tâm đến việc mở rộng mạng lưới giao dịch bàn tiết kiệm, cải tiến thủ tục, đổi phong cách giao dịch…nhằm phục vụ khách hàng tốt - Nhờ có nguồn vốn huy động địa phương tiếp nhận nguồn tài trợ ủy thác đầu tư nước : Dự án WB, dự án tài nơng thơn, dự án AFD, dự án ADB…, giúp cho NHNo&PTNT huyện Yên Sơn có lượng vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn thành phần kinh tế địa bàn huyện, đặc biệt hộ nơng dân Ngồi cịn có nguồn vốn tạo qua nghiệp vụ trung gian nhận, chuyển tiền điện tử, tốn hộ khách hàng Từ việc đa dạng hóa nguồn vốn năm qua NHNo&PTNT huyện Yên Sơn đạt số kết định Bảng 1: Nguồn vốn huy động 2010- 31/12/2012 Đơn vị: Triệu đồng Năm Năm 2010 Số dư Tỷ Năm 2011 Tỷ Số dư trọng(%) 288.391 100% Năm 2012 424.139 trọng(%) 100% Số dư Tỷ tiêu Tổng 286.386 trọng(%) 100% TG dân cư 227.196 79,3% 270.128 93,7% 345.439 81,7% TGKB NN 40.009 14% 5.322 1,8% 25.500 6% TG TCKT 19.181 6,7% 12.941 4,5% 53.200 12,6% ( Báo cáo cân đối kế toán thống kê tổng hợp năm 2010 – 31/12/2012) - Qua bảng ta thấy, nguồn vốn huy động vào chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Sơn chủ yếu tiền gửi dân cư (TGDC) tiền gửi kho bạc nhà nước (TGKBNN), tiền gửi tổ chức kinh tế (TG TCKT) Nguồn vốn huy động tăng qua năm cụ thể: - Năm 2011, TGDC 270.128 triệu đồng tăng 42.932 triệu đồng so với năm 2010 chiếm tỷ trọng lớn 93,7% so với tổng nguồn vốn huy động địa phương TGKBNN 5.322 triệu đồng giảm 34.687 triệu đồng tương ứng tỷ trọng SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang giảm 12,2% so với năm 2010 TG TCKT 12.941 triệu đồng giảm nhẹ so với năm 2010 - Năm 2012, TGDC 345.439 triệu đồng tăng 75.311 triệu đồng so với năm 2011 tỷ tọng lại giảm nhẹ so với năm 2011 lượng TGKBNN TG TCKT tăng lên TGKBNN 25.500 triệu đồng tăng 20.178 triệu đồng so với năm 2011 TG TCKT 53.200 triệu đồng tăng 40.259 triệu đồng so với năm 2011 - Nhìn chung, nguồn vốn huy động chi nhánh chủ yếu TGDC chiếm tỷ trọng lớn tăng qua năm ổn định Còn nguồn vốn tiền gửi TCKT , TGKBNN nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn không ổn định Do vậy, ngân hàng cần quan tâm tới đối tượng đầu tư cho phù hợp với biến động nguồn vốn 2.2 Cơng tác tín dụng - Bất kỳ NHTM mục tiêu hoạt động tín dụng tận dụng tối đa nguồn vốn huy động vay Lãi thu chủ yếu hoạt động cho vay dùng để chi trả cho chi phí huy động vốn chi phí khác ngân hàng NHNo&PTNT huyện Yên Sơn trọng việc tổ chức khảo sát, nắm bắt nhu cầu vay vốn hộ sản xuất thôn xã, doanh nghiệp, hợp tác xã, nắm bắt nhu cầu vay vốn người làm kinh tế nước người vay xuất lao động nước Tiếp cận dự án khả thi, đảm bảo chất lượng quy trình thẩm định, xét duyệt phân bổ vốn đầu tư, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cho khách hàng Ngoài việc đầu tư tín dụng cho khách hàng truyền thống hộ sản xuất, doanh nghiệp quốc doanh, ngân hàng mở rộng cho vay với đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế khác hợp tác xã Cơ cấu cho vay thành phần kinh tế chủ yếu cho vay hộ sản xuất, thành phần kinh tế doanh nghiệp, hợp tác xã thành phần kinh tế khác chiếm tỷ lệ nhỏ - NHNo&PTNT huyện Yên Sơn bám sát nhiệm vụ kinh tế, xã hội địa phương, định hướng phát triển kinh tế ngành, tăng trưởng tín dụng hướng, an toàn, hiệu quả, gắn hoạt động kinh doanh với phục vụ thúc đẩy SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang chuyển dịch cấu, tăng trưởng kinh tế địa phương, ưu tiên đầu tư dự án trọng điểm tỉnh, huyện : chương trình lương thực, chăn ni, xóa đói giảm nghèo, xuất lao động đáp ứng nhu cầu vốn phát triển nơng thơn, vừa phục vụ trị địa phương vừa nâng cao chất lượng hiệu đầu tư vốn ngân hàng Do đối tượng đầu tư chủ yếu cho nơng nghiệp nơng thơn nên số lượng vay lớn số tiền cho vay thấp - Công tác tín dụng NHNo&PTNT huyện Yên Sơn qua năm sau: Bảng : Kết hoạt động đầu tư tín dụng ( 2010 – 31/12/20012 ) Đơn vị : Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng dư nợ 311.712 375.604 450.549 - Dư nợ ngắn hạn 178.235 247.354 305.493 - Trung dài hạn 133.477 128.250 145.056 Doanh số cho vay 395.828 442.887 476.196 Doanh số thu nợ 295.576 378.994 401.251 Nợ xấu 3.037 2.845 4.120 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ 0,97% 0,76% 0,91% (%) Thu lãi 40.487 67.628 71.796 ( Báo cáo cân đối kế toán thống kê tổng hợp năm 2010- 31/12/2012) - Bảng cho thấy: Tổng dư nợ chi nhánh năm 2011 375.604 triệu đồng tăng mạnh so với năm 2010 ( tăng 63.892 triệu đồng, tương đương tăng 20,5%) Năm 2012 dư nợ đạt 450.549 triệu đồng tăng 74.945 triệu đồng,( tương đương tăng 19,95%) so với năm 2011 Trong đó, năm 2011: Dư nợ ngắn hạn năm 2011 la 247.354 triệu đồng tăng 69.119 triệu đồng (tương đương tăng 38,8%), trung dài hạn 128.250 triệu đồng giảm 5.227 triệu đồng (tương đương giảm 3,9%) so với năm 2010 Còn năm 2012: Dư nợ ngắn hạn 305.493 triệu đồng tăng 58.139 triệu đồng (tương đương tăng 23,5%), trung dài hạn 145.056 triệu đồng tăng 16.806 triệu đồng (tương đương tăng 13,1%).Tỷ lệ nợ xấu mức cho phép 2.3 Hoạt động toán hoạt động khác SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang Nâng cao hiệu ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động ngân hàng, đổi hoạt động ngân hàng lộ trình hội nhập NHNo&PTNT huyện n Sơn ln xác định cơng tác kế tốn, tốn qua ngân hàng cần phải thường xuyên quan tâm, đầu tư công nghệ đại, phát triển dịch vụ, cải tiến quy trình nghiệp vụ ngân hàng Đào tạo kỹ nghiệp vụ cho cán nhân viên nhằm đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng Ngồi việc áp dụng hình thức tốn tiền mặt, năm qua NHNo&PTNT huyện Yên Sơn mở rộng tăng cường cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt : ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, chuyển tiền điện tử, thực dịch vụ chi trả kiều hối, chi trả dịch vụ Western Union Doanh số thu chi ngoại tệ chiếm tỷ lệ tương đối lớn tăng dần qua năm 2.4 Kết tài Bảng : Kết tài NHNo & PTNT Yên Sơn Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Chênh lệch (Nguồn : Báo Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 40.478 72.391 74.669 31.033 56.157 53.194 9.454 16.234 21.475 cáo cân đối kế toán thống kê tổng hợp năm 2010- 31/12/2012) Nhờ có bước tiến đáng kể hoạt động kinh doanh, lợi nhuận ngân hàng ngày tăng Với đồng vốn bỏ ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực để thu hồi, việc thu lãi triển khai đến tận thơn xóm mang lại nhiều thuận lợi cho khách hàng NHNo&PTNT huyện Yên Sơn đảm bảo tuyệt đối an toàn tài sản nguồn vốn, số nợ hạn xử lý đơn đốc thu nợ kịp thời, khối lượng tín dụng ngày tăng, chất lượng đảm bảo, kinh doanh có lãi, đảm bảo đủ quỹ thu nhập để chi lương cho cán nhân viên theo chế độ ngành Tuy nhiên, năm 2012 năm khó khăn tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng NHNo&PTNT huyện Yên Sơn ngoại lệ Ngân hàng cần phải cố gắng để khơi phục lại tình trạng SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang kinh tế mình, đảm bảo tốt cho đời sống cán nhân viên ngân hàng năm Ngoài phần thu lớn thu lãi cho vay ngân hàng cịn làm tốt dịch vụ tốn để tăng nguồn thu từ dịch vụ, phong phú dịch vụ ngân hàng tạo điều kiện giảm dần khoản thu nhập từ hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro hơn, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững tình hình Cùng với tăng thu, ngân hàng cịn tích cực khai thác nguồn vốn rẻ để hạ lãi suất đầu vào Với kết đạt khơng góp phần giúp chi nhánh hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh năm theo định hướng Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam mà đáp ứng ngày hiệu yêu cầu cần thiết hợp lí khách hàng Để đạt thành tích đó, tập thể cán cơng nhân viên chức tồn chi nhánh đồng tâm đồn kết, trí phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang PHẦN 3: NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT Vấn đề 1: Trong hoạt động cho vay cuả chi nhánh NHNo&PTNT huyện yên sơn tỉnh Tuyên Quang mà nguồn vốn ngân hàng cho vay phụ thuộc vào nguồn tiền tiết kiệm dân chúng ngân hàng gặp khó khăn Bởi vì, thị trường nguồn vốn xã kinh tế phát triển huyện nằm xen cạnh với thị trường vốn thành phố Tuyên Quang tổ chức tín dụng khác nên phần nguồn vốn nhàn rỗi phận dân cư dịch chuyển thành phố Tuyên Quang tổ chức tín dụng khác Vì vậy, việc đa dạng hóa nguồn huy động vốn tiền gửi chi nhánh NHNo&PTNT huyện yên sơn tỉnh Tuyên Quang cần phải quan tâm Vấn đề 2: Hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT huyện yên sơn gặp phải khó khăn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chậm so với tốc độ tăng trưởng dư nợ, nguồn vốn trung dài hạn chiếm tỷ trọng thấp song nhu cầu vốn trung dài hạn cao Để dảm bảo đáp ứng nhu cầu khách hàng, hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện yên sơn cần thiết Vấn đề 3: Hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Sơn gặp phải khó khăn giá USD tăng giảm khơng ổn định đặc biệt thị trường BĐS tình trạng đón băng, hàng hóa tồn kho tăng, dẫn tới nợ xấu, nợ hạn dẫn tới nguy vốn ngân hàng Để đảm bảo vốn, nâng cao chất lượng khoản tín dụng việc quản trị rủi ro tín dụng cần thiết SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD THS Lê Hà Trang PHẦN 4: ĐỀ XUẤT HƯỚNG ĐỀ TàI KHÚA LUẬN Hướng 1: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn tiền gủi tiết kiệm NHNo&PTNT tỉnh Tuyên Quang chi nhánh huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang Hướng 2: Hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT tỉnh Tuyên Quang chi nhánh huyện yên sơn tỉnh Tuyên Quang Hướng Hiệu hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Tuyên Quang chi nhánh huyện yên sơn tỉnh Tuyên Quang SVTH: Lý Hải Yến Lớp: K45H2 Báo cáo thực tập tổng hợp SVTH: Lý Hải Yến GVHD THS Lê Hà Trang Lớp: K45H2 ... Sơn, chi nh? ?nh cấp phụ thuộc vào chi nh? ?nh NHNo&PTNT t? ?nh Tuyên Quang NHNo&PTNT huyện Yên Sơn tiền thân trước chi nh? ?nh Ngân hàng nh? ? nước huyện Yên Sơn trực thuộc ngân hàng nh? ? nước t? ?nh Tuyên Quang. .. 26/3/1988 Ch? ?nh Phủ ban h? ?nh Nghị đ? ?nh 53/HĐBT việc th? ?nh lập ngân hàng cấp : Ngân hàng nh? ? nước Ngân hàng thương mại Chi nh? ?nh ngân hàng nh? ? nước Yên Sơn chuyển th? ?nh Ngân hàng phát triển nông thôn. .. dụng trung dài hạn NHNo&PTNT t? ?nh Tuyên Quang chi nh? ?nh huyện yên sơn t? ?nh Tuyên Quang Hướng Hiệu hoạt động tín dụng NHNo&PTNT t? ?nh Tuyên Quang chi nh? ?nh huyện yên sơn t? ?nh Tuyên Quang SVTH: Lý Hải