giải pháp mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam

Sau đó, nhờ có đường lối đổi mới đúng đắn của Đảng và Nhà nước mà Việt Nam đã xây dựng thành công nền kinh tế thị trường hướng ra xuất khẩu.Việt Nam đã mở rộng quan hệ buôn bán với nước

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đề tài “Giải pháp mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam” của em được

thực hiện một cách nghiêm túc dưới sự hướng dẫn trực tiếp của thầy giáoTS Nguyễn Tiến Long, cùng với tham khảo qua các sách báo, tạp chí, qua internet… và các quy định nghiệp vụ, các văn bản pháp lý và tài liệu liên quan đến việc thực hiện đề tài

Em xin cam kết đề tài được thực hiện mà không có sự sao chép bất cứ tài liệu nào khác Các số liệu của bài đều lấy từ những báo cáo chính thức của Ngân hàng không sửa chữa

Nếu phát hiện sao chép, em xin chịu trách nhiệm kỷ luật theo quy định của khoa và nhà trường đã đề ra

Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2014

Sinh viên

Đỗ Thị Ngọc Anh

Đỗ Thị Ngọc Anh Lớp: Kinh tế Đối ngoại 1A ii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ vii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính tất yếu của việc nghiên cứu đề tài 1

2 Mục đích nghiên cứu đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Kết cấu của bài viết 3

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TRONG NỀN KINH TẾ 4

1.1.1 Khái niệm xuất- nhập khẩu 4

1.1.2 Vai trò của hoạt động xuất, nhập khẩu 4

1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến XNK 6

1.1.4 Nhu cầu tài trợ XNK 8

1.1.4.1 Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu 9

1.1.4.2 Nhu cầu tài trợ nhập khẩu 11

1.1.5 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu 12

1.2 TÍN DỤNG XUẤT, NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 14

1.2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ xuất, nhập khẩu 14

1.2.2 Vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 15

1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp 16

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại 16

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế đất nước 17

1.2.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại cổ phần 18

1.2.3.1 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C 18

1.2.3.2 Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ 20

1.2.3.3 Cho vay trên cơ sở hối phiếu 20

1.2.3.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khác 23

1.3 RỦI RO TRONG TÍN DỤNG XNK TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 27

1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 28

1.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại cổ phần 29

1.4.2 Nhân tố nội tại từ khả năng ý thức thanh toán của doanh nghiệp XNK 29

1.4.3 Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước 30

1.4.4 Môi trường kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nước 31

1.4.5 Các nhân tố khác 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT, NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM VIB 33

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 33

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 33

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35

2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của VIB 37

2.1.4 Thực trạng hoạt động của VIB 39

2.1.4.1 Về hoạt động huy động vốn 39

2.1.4.2 Về hoạt động tín dụng 41

Đỗ Thị Ngọc Anh Lớp: Kinh tế Đối ngoại 1A iv

2.14.3 Về hoạt động thanh toán quốc tế 43

2.2 QUY TRÌNH THỰC HIỆN TÀI TRỢ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIB 44

2.2.1 Thủ tục tài trợ 44

2.2.2 Cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ 45

2.2.3 Cán bộ tín dụng lập tờ trình 45

2.2.4 Phát tiền vay 46

2.2.5 Kiểm tra và xử lý nợ vay 46

2.2.6 Tính lãi – Thu lãi – Thu nợ - Gia hạn nợ 46

2.2.7 Thanh lý hợp đồng tín dụng 47

2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIB GIAI ĐOẠN 2010-2013 47

2.3.1 Tín dụng tài trợ XNK theo quy mô vốn 48

2.3.2 Cơ cấu tài trợ XNK theo thành phần kinh tế 51

2.3.3 Cơ cấu tài trợ xuất nhập khẩu theo các hình thức thanh toán 52

2.3.4 Cơ cấu cho vay tài trợ XNK theo từng lĩnh vực 57

2.3.5 Cơ cấu về nợ quá hạn trong tài trợ XNK 58

2.4.NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIB 60

2.4.1 Các yếu tố bên trong ngân hàng 60

2.4.2 Các yếu tố bên ngoài ngân hàng 62

2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TÍN DỤNG XUẤT, NHẬP KHẨU TẠI VIB 64

2.5.1 Kết quả đạt đƣợc 64

2.5.2 Những tồn tại ,hạn chế 67

2.5.2 Nguyên nhân dẫn tới những hạn chế trên 68

2.5.2.1 Nguyên nhân khách quan 68

2.5.2.2 Nguyên nhân chủ quan 69

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG TÍN DỤNG XUẤT, NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 71

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA VIB CHI NHÁNH HÀ NỘI CHO ĐẾN NĂM 2020 71

3.1.1 Định hướng chung 71

3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng tài trợ XNK 74

3.2 GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XNK TẠI VIB CHI NHÁNH HÀ NỘI 75

3.2.1 Nhóm giải pháp về quản trị điều hành 75

3.2.1.1 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn 75

3.2.1.2 Một số chiến lược tài trợ 76

3.2.2 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ tín dụng tài trợ XNK 77

3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án XNK 77

3.2.2.2 Quản lý rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK 77

3.2.2.3 Đa dạng hóa các hình thức tín dụng tài trợ XNK 78

3.2.2.4 Quản lý tài sản thế chấp cầm cố 78

3.2.3 Nhóm giải pháp về phát triển nguồn nhân lực và công nghệ Ngân hàng 79

3.2.3.1 Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng 79

3.2.3.2 Đào tạo, tuyển chọn cán bộ tín dụng 79

3.2.4 Nhóm giải pháp về chính sách khách hàng 81

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 82

3.3.1 Đối với Nhà nước 82

3.1.2 Đối với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 84

3.1.3 Đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK 84

KẾT LUẬN 86

PHỤ LỤC 88

Đỗ Thị Ngọc Anh Lớp: Kinh tế Đối ngoại 1A vi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) 35

Bảng 1.1: Nguồn vốn huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế (2010-2012) 40

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng (2011– 2013) 41

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo loại hình (2010) 43

Bảng 2.3: Doanh số thanh toán quốc tế (2010 – 2012) 44

Bảng 2.4: Quy mô TDTTXNK tại VIB 2010– 2012 48

Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng tài trợ TDTTXNK theo thành phần kinh tế……… 51

Bảng 2.5: Doanh số thanh toán XNK qua các năm 53

Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng doanh số thanh toán XNK 53

Bảng 2.6: Tình hình mở L/C tại VIB chi nhánh Hà Nội 54

Bảng 2.7: Tình hình chiết khấu L/C 55

Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay tài trợ XNK (2010 – 2012) 57

Bảng 2.9: Cơ cấu nợ quá hạn của TDTTXNK theo thời hạn tài trợ 58

Bảng 2.10: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 59

Bảng 2.11: So sánh lợi nhuận cho vay XNK với lợi nhuận của VIB 66

Đỗ Thị Ngọc Anh Lớp: Kinh tế Đối ngoại 1A viii

10 TTQT Thanh toán quốc tế

11 TTTM Trung tâm thương mại

12 TTTT Trung tâm thanh toán

Phần tiếng Anh STT Từ viết

Ngân hàng quốc tế thương mại

United Nations Development Programme

Chương trình Phát triển Liên Hợp Quốc

Information System

Hệ thống thông tin quản lí

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hóa diễn ra mạnh mẽ cả về chiều rộng lẫn chiều sâu đã thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế ngày càng phát triển và khiến hoạt động xuất nhập khẩu trở thành một trong những hoạt động trung tâm quan trọng nhất trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của quốc gia Hoạt động xuất nhập khẩu đem lại rất nhiều lợi ích cho quốc gia, nó làm tăng nguồn ngân sách đặc biệt là nguồn thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người dân, ngoài ra xuất nhập khẩu còn góp phần vào việc thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưởng

và phát triển kinh tế, nâng cao vị thế cạnh tranh của đất nước trong nền kinh

tế toàn cầu

Việt Nam trước năm 1986 là một nền kinh tế lạc hậu, quan liêu, bao cấp, một nền kinh tế trì trệ và kém phát triển Sau đó, nhờ có đường lối đổi mới đúng đắn của Đảng và Nhà nước mà Việt Nam đã xây dựng thành công nền kinh tế thị trường hướng ra xuất khẩu.Việt Nam đã mở rộng quan hệ buôn bán với nước ngoài, không ngừng xây dựng những mối quan hệ hợp tác toàn diện

ở tất cả các lĩnh vực với các nước trên thế giới, phát triển nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước… Nhờ vậy, hoạt động thương mại quốc tế nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng của Việt Nam trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu đáng kể

Muốn phát triển hoạt động thương mại quốc tế nói chung và hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng, đòi hỏi phải có sự kết hợp giữa các doanh nghiệp với Nhà nước và các Ngân hàng Các doanh nghiệp cần có vốn

để thay đổi phương thức sản xuất và đổi mới công nghệ Nhưng trên thực tế, các doanh nghiệp Việt Nam còn gặp rất nhiều khó khăn trong khâu huy động vốn mà tự bản thân các doanh nghiệp không thể làm được Xuất phát từ thực

tế này và để đạt được những mục tiêu của Đảng và Nhà nước đề ra thì cần có

sự đầu tư của Ngân hàng Thương mại, đặc biệt là trong việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp Kể từ đó đã hình thành lên hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu giữa các Ngân hàng Thương mại và doanh nghiệp

Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một hoạt động hết sức phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro, trong khi đó nó lại đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế vì vậy rất cần phải có sự quản lý tốt cũng như những chính sách phát triển hoạt động nhằm đạt kết quả cao Hiện nay, các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp trở nên rất phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu hoàn thiện cả về nội dung lẫn hình thức Với nhu cầu thiết yếu là ngày càng nâng cao hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt

Nam (VIB) , em đã lựa chọn đề tài “Giải pháp mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam ” làm nội

dung nghiên cứu của khóa luận tốt nghiệp

2 Mục đích nghiên cứu đề tài

Hệ thống hóa kiến thức lí luận về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập

khẩu Dựa trên nền tảng đó để nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam, đánh giá những thành công cũng như những mặt tồn tài của ngân hàng trong qúa trình thực hiện nghiệp vụ này Từ đó đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng VIB trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu của đề tài được nghiên cứu theo:

- Phạm vi thời gian: từ năm 2010 đến năm 2013

- Phạm vi không gian: ngân hàng VIB Việt Nam

- Phạm vi về nội dung: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại VIB Việt Nam

4 Phương pháp nghiên cứu

Trong suốt quá trình nghiên cứu, đề tài sử dụng rất nhiều phương pháp nghiên cứu đi từ truyền thống đến hiện tại Trong đó chủ yếu là những phương pháp sau:

- Phương pháp biện chứng

- Phương pháp phân tích, tổng hợp

- Phương pháp chuyên gia, điều tra, khảo nghiệm thực tế

5 Kết cấu của khóa luận

Ngoài lời nói đầu, kết luận và phụ lục, khóa luận được trình bày thành 3 chương

Chương 1: Lý luận chung về tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại VIB Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại VIB

Trong quá trình nghiên cứu, do sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên khóa luận khó tránh khỏi những thiếu xót Vì vậy em rất mong nhận được

sự đóng góp và chỉ bảo của các thầy cô để đề tài được hoàn thiện

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TRONG NỀN KINH TẾ

1.1.1 Khái niệm xuất- nhập khẩu

Xuất khẩu là hoạt động kinh doanh thu doanh lợi bằng cách bán sản phẩm hoặc dịch vụ ra thị trường nước ngoài và sản phẩm hay dịch vụ đó phải

di chuyển ra khỏi biên giới một quốc gia Theo một cách hiểu chung nhất thì xuất khẩu là hoạt động đưa hàng hóa, dịch vụ từ quốc gia này sang quốc gia khác Dưới góc độ marketing, xuất khẩu là hình thức thâm nhập thị trường nước ngoài ít rủi ro và chi phí thấp Mục đích của hoạt động xuất khẩu là nhằm khai thác lợi thế so sánh của từng quốc gia trong phân công lao động quốc tế

Ngược lại, nhập khẩu là hoạt động mua hàng hoá hay dịch vụ từ nước ngoài vào một quốc gia phục vụ cho nhu cầu trong nước hoặc tái xuất nhằm phục vụ mục đích thu lợi nhuận Hay nhập khẩu là việc mua hàng hóa từ các

tổ chức kinh tế, các công ty nước ngoài và tiến hành tiêu thụ hàng hóa nhập khẩu tại thị trường nội địa hoặc tái xuất khẩu với mục đích thu lợi nhuận và nối liền sản xuất với tiêu dùng

Hoạt động XNK hình thành và phát triển như một nhu cầu tất yếu không thể thiếu của nền kinh tế

1.1.2 Vai trò của hoạt động xuất, nhập khẩu

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ với các nước bên ngoài Do có

sự khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu mà mỗi quốc gia

có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định

Để đạt được hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng được nhu cầu ngày càng

đa dạng ở trong nước, các quốc gia đều mong muốn có được những sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ hơn từ các nước khác đồng thời mở rộng được thị trường tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mong muốn đó đã làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế

Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt ra ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhập kinh

tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới

Thương mại quốc tế được cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản xuất khẩu và nhập khẩu Do vậy, xác định được vai trò quan trọng cũng như có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động thương mại quốc tế

Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta còn có những nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần được đổi mới, bên cạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhưng chưa được khai thác hiệu quả Tất cả những điều này cho thấy hoạt động XNK đối với nước ta càng quan trọng hơn

Vai trò của XNK đối với sự phát triển kinh tế được thể hiện qua một số khía cạnh cơ bản sau:

a, Vai trò của xuất khẩu

- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nước tạo điều kiện đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nước

- Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước sẽ khuyến khích các ngành, nghề phát triển bởi họ phần nào có được thị trường tiêu thụ ổn định và

mở rộng hơn Đồng thời, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường quốc tế sẽ tạo cho các nhà sản xuất sự năng động và sáng tạo trong kinh doanh, sự quan tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lí, đổi mới công nghệ cũng như nâng cao chất lượng của sản phẩm

- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ thu được và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra

b, Vai trò của nhập khẩu

Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu cũng đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế Cụ thể:

- Nhập khẩu tạo ra hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt trong nước

và thay thế những sản phẩm trong nước không sản xuất được hay sản xuất với chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất, từ đó tạo sự ổn định về cung-cầu trong nước và cao hơn là sự ổn định kinh tế vĩ mô

- Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng kĩ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việc cung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũng như góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất khẩu

Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế-xã hội đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân và mở rộng hợp tác quốc tế

1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến xuất – nhập khẩu

Thứ nhất là môi trường văn hóa gồm các giá trị văn hoá như ngôn ngữ, thông lệ, giá trị niềm tin, tôn giáo…có thể rất khác nhau giữa các quốc gia Điều này thường gây ra một số cản trở cho các doanh nghiệp XNK Nếu giữa hai nước có sự tương đồng văn hoá thì sẽ khuyến khích hoạt động XNK phát triển hơn Tuy nhiên mức độ ảnh hưởng văn hoá có thể giảm nếu các doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế hiểu và nắm được văn hoá của bên đối tác

Thứ hai là môi trường chính trị và pháp luật Những biến động chính trị

là một trong những nguyên nhân làm tăng rủi ro cho các hợp động ngoại thương Hệ thống pháp luật như luật thuế, các quy định về XNK, hạn ngạch…

ở các nước cũng có ảnh hưởng đến các hoạt động thương mại quốc tế Chẳng hạn thuế thấp và hạn ngạch cao sẽ khuyến khích các doanh nghiệp XNK…

Thứ ba là qui mô thị trường Hoạt động XNK phụ thuộc một phần vào qui mô thi trường tiềm năng của mỗi quốc gia Các thị trường có quy mô lớn, sức tiêu thụ cao sẽ thu hút các doanh nghiệp XNK

Thứ tư là chi phí sản xuất và vận chuyển Do đặc trưng của hợp đồng ngoại thương là có giá trị lớn và hàng hoá phải vận chuyển vượt qua biên giới nên chi phí cho việc sản xuất và vận chuyển là rất tốn kém, không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đáp ứng đầy đủ vốn khi cần Điều này ảnh hưởng không nhỏ đến các doanh nghiệp XNK và đây cũng chính là nguyên do dẫn đến xin tài trợ XNK

Thứ năm là kinh nghiệm kinh doanh quốc tế Đây là một đòi hỏi không thể thiếu đối với các doanh nghiệp khi tham gia thị trường XNK Bởi vì họ phải cạnh tranh với các doanh nghiệp nước ngoài, phải nắm bắt và thích ứng kịp thời với các thay đổi của môi trường kinh tế, chính trị, luật pháp của nước đối tác Như vậy doanh nghiệp mới có thể thực hiện thành công các hợp đồng thương mại với lợi nhuận lớn và hiệu quả cao

Thứ sáu là điều kiện tự nhiên Đa số các quốc gia đều có điều kiện tự nhiên khác nhau nên làm cho các sản phẩm sản xuất ra cũng khác nhau Chính điều này tạo nên lợi thế so sánh của mỗi quốc gia Hiện nay, thế giới đang trong xu thế phân công và chuyên môn hoá nên các nước sẽ tận dụng lợi thế

so sánh của mình để tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu lợi nhuận cao

Thứ bảy là nguồn lực lao động Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến năng suất và hiệu quả công việc Ở những nước phát triển nguồn lao động thường có chất lượng cao và năng suất làm việc hiệu quả hơn nhiều so với các nước đang phát triển Do vậy dẫn đến sản xuất các sản phẩm cũng khác nhau

và đòi hỏi phải có hoạt động giao thương giữa các quốc gia để tận dụng lợi thế so sánh của mình

Thứ tám là chính sách quản lý của nhà nước Công tác quản lý của nhà nước không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động XNK mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân Nếu quốc gia nào thực hiện chính sách ưu đãi cho xuất khẩu hoặc nhập khẩu thì hoạt động đó sẽ phát triển mạnh hơn và ngược lại

1.1.4 Nhu cầu tài trợ xuất- nhập khẩu

Như đã nói trên, trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nước mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhà nước như sự ưu đãi về thuế, sự điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện các hoạt động như đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài

Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ những đòi hỏi đó và nó gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này

Do hoạt động thương mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và vì thế cũng hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại giữa các nước phát triển, thương mại giữa các nước đang phát triển, thương mại giữa các nước phát triển và đang phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam cũng như với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế giữa các nước phát triển và đang phát triển

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nước phát triển sang các nước đang phát triển chủ yếu là hàng hoá tư liệu sản xuất như máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ Đây là những hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất khẩu cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến thanh toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thường để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất

và cung cấp công trình

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nước đang phát triển sang các nước phát triển chủ yếu là các mặt như nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay mới qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thường là để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời

Để có cái nhìn tổng quát về nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt động XNK ta sẽ xem xét nhu cầu tài trợ của các nhà xuất khẩu và nhập khẩu hình thành trong cùng một hoạt động XNK hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ

1.1.4.1 Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu

Việc thực hiện hoạt động xuất khẩu hàng hoá máy móc thiết bị thường kéo dài từ nhiều tháng cho tới vài năm, do đó thông thường nhu cầu tài trợ thường nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau Cụ thể:

- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện tại các hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai đoạn này các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiến hành nhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trưng bày, giới thiệu Sau đó họ còn phải hoàn tất các tài liệu thiết kế và tính toán chính xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho những hoạt động này không phải nhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp

- Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trường hợp nhà xuất khẩu chưa có uy tín cao ở nước ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hàng hoặc bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việc giao hàng hoặc hoàn thành công trình không đúng như thoả thuận

Trường hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhập khẩu

là người nước ngoài đang gặp khó khăn về tài chính, nhà xuất khẩu có thể đề nghị ngân hàng của mình cung cấp tín dụng tương đương với số tiền đặt cọc

và nhà nhập khẩu có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng đó

- Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã kí hợp đồng, nhà xuất khẩu sẽ tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất là việc xây dựng các công trình lớn như, nhà máy, xí nghiệp việc này thường đi kèm với chi phí lớn vượt quá mức đặt cọc

- Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh toán tiếp theo của người mua, trong thời gian này thường nảy sinh các nhu cầu tài chính cao về vật tư và chi phí liên quan khác vượt qua các khoản thanh toán giữa chừng

- Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có thể nảy sinh các chi phí cần được tài trợ như chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng

- Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng hoá được giao tới địa điểm qui định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắp ráp chạy thử cho tới khi được người mua thu nhận và chấp nhận thanh toán

- Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này người mua có quyền yêu cầu được bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trước khi thanh toán

- Giai đoạn thanh toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất khẩu được thuận lợi người xuất khẩu thường phải dành cho người mua một ưu đãi thanh toán trong nhiều năm mà người xuất khẩu và ngân hàng của họ có thể chấp nhận được Trong thời gian chờ được thanh toán nhà xuất khẩu thường

có nhu cầu được tài trợ để đảm bảo vốn cho quá trình tái sản xuất tiếp theo

1.1.4.2 Nhu cầu tài trợ nhập khẩu

Với hoạt động nhập khẩu, nếu như nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng được Vì vậy về phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt

- Giai đoạn trước khi kí kết hợp đồng: ở giai đoạn này các nhà nhập khẩu cần có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp

- Giai đoạn sau khi kí kết hợp đồng: Sau khi kí kết được hợp đồng, nhà nhập khẩu cần được tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất khẩu

- Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn này nhà nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữa chừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở điạ phương để chuẩn bị cho đầu tư

- Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảo hiểm đối với các nhà nhập khẩu

- Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi xuất trình chứng từ (có thư tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì thường nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận được hàng khi giá trị trên hoá đơn đã ghi rõ hoặc có thể tài trợ được

- Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp thì nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thời gian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hoá được tiêu thụ

Nếu sản phẩm là những dây chuyền công nghệ để sản xuất thì nhà nhập khẩu sẽ có nhu cầu được tài trợ cho giai đoạn từ khi sản xuất sản phẩm mới tới khi tiêu thụ được các sản phẩm làm ra và thu được tiền hàng

Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ở trên ta có thể khẳng định rằng hoạt động kinh doanh XNK có một nhu cầu tài trợ rất lớn Vậy thì để đáp ứng cho nhu cầu đó có những nguồn tài trợ nào Dưới đây là một số nguồn tài trợ thường dùng cho XNK

1.1.5 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động XNK là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, do vậy nó cũng được tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau Trong đó, những nguồn tài trợ thường được sử dụng là:

a, Tín dụng thương mại (hay tín dụng nhà cung cấp): là nguồn tài trợ được thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với các công

cụ chủ yêú là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn được ưa dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu tại các ngân hàng), linh hoạt về thời hạn Tuy nhiên, các công cụ như hối phiếu thường được sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấp nhận hay bảo đảm

b, Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự có có thể là vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp tư nhân

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp như nói trên

và phần lợi nhuận để lại và khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp có thể giảm được hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ này có hạn chế là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơ hội của việc giữ lại lợi nhuận cao

c, Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay họ có thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung và dài hạn Hình thức này có ưu điểm là doanh nghiệp có được sự chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, giảm được nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn (vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoàn trả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ của doanh nghiệp Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện nhất định mới được sử dụng hình thức này Với nước ta, do thị trường tài chính còn chưa phát triển nên hình thức tài trợ này còn ít được sử dụng hoặc nếu có sử dụng thì hiệu quả chưa cao

d, Phát hành trái phiếu công ty: Đây cũng là một hình thức tài trợ khá phổ biến trong nền kinh tế thị trường gần như cổ phiếu

Trái phiếu là một giấy chứng nhận nợ của doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinh doanh

mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp như khi sử dụng

cổ phiếu thường Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thường phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không Điều này dễ làm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tài chính Ngoài ra, với thị trường tài chính chưa phát triển như đã nói trên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt được ưu thế của nó

e, Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào từng doanh nghiệp mà Ngân hàng

có thể áp dụng những hình thức nhất định sao cho thuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng ngân hàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng như thời hạn

f, Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh nghiệp XNK còn có thể được tài trợ bằng các nguồn như đầu tư nước ngoài, vay nợ viện trợ của nước ngoài, hỗ trợ của Chính phủ Hiện nay các nguồn này thường cũng được sử dụng thông qua các Ngân hàng

Như vậy, nguồn tài trợ cho XNK rất đa dạng nhưng trong đó nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có những ưu thế riêng nên vẫn nắm giữ một vị trí đặc biệt đối với sự phát triễn của đất nước nói chung vá hoạt động XNK nói riêng

1.2 TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT, NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ xuất, nhập khẩu

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động XNK ngày càng trở nên quan trọng Thị trường thương mại thế giới không ngừng mở rộng, theo đó nhu cầu

về thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư đang trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp XNK Do qui mô nguồn vốn có hạn cho nên không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng có đủ tiền để thanh toán hàng nhập khẩu hay có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu Từ đó dẫn đến phát sinh quan hệ vay mượn và sự tài trợ của ngân hàng

Hiện nay, trên thế giới vẫn chưa đi đến một sự thống nhất nào về quan điểm TDTTXNK Vì thế sẽ rất khó cho việc sử dụng khái niệm TDTTXNK Tuy nhiên, có thể hiểu một cách chung nhất TDTTXNK là hoạt động tài trợ của ngân hàng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nhằm giúp các doanh nghiệp này thu mua, chế biến, sản xuất và tiêu thụ hàng hoá xuất nhập khẩu trên cơ sở hoạt động tín dụng của ngân hàng Cùng với sự phát triển của hoạt động thương mại quốc tế, TDTTXNK cũng ngày càng đa dạng và phong phú Hình thức đơn giản đầu tiên là ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu như cho vay để bổ sung vốn lưu động, thu mua, chế biến, sản xuất hàng hoá xuất nhập khẩu theo các hợp đồng đã kí kết; cho vay thanh toán nguyên liệu … Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay trung và dài hạn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu như cho vay để mua sắm thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng các thành tựu khoa học và công nghệ tiên tiến để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng tính cạnh tranh trên thị trường quốc tế

Ngân hàng còn đứng ra bảo lãnh các đơn vị xuất nhập khẩu để giúp cho

họ có thể thực hiện các hợp đồng thương mại quốc tế lớn Với sự bảo lãnh của ngân hàng, các doanh nghiệp nước ngoài sẽ loại bỏ được những lo ngại đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước (về uy tín, khả năng thực hiện hợp đồng, ), và doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ không bỏ lỡ các

cơ hội kinh doanh tốt Nếu doanh nghiệp có hối phiếu hay các chứng từ có giá trong tay có thể đưa đến ngân hàng để chiết khấu, ngân hàng sẽ mua lại

bộ chứng từ và có quyền đòi nhà nhập khẩu theo hối phiếu và các giấy tờ

đó

Như vậy, cùng với trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ngày càng phát triển, các phương thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng thì hoạt động TDTTXNK cũng phát triển mạnh với sự ra đời của nhiều hình thức, phục vụ tích cực và có hiệu quả cho hoạt động xuất nhập khẩu

1.2.2 Vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp

Trong các giao dịch ngoại thương, có những hợp đồng ngoại thương được ký kết với giá trị lô hàng lớn, và có thể được thực hiện trong thời gian tương đối lâu Điều đó đòi hỏi các nhà xuất nhập khẩu phải có nguồn vốn tương đối lớn và ổn định Doanh nghiệp không thể tập trung hết toàn bộ nguồn lực của mình vào một hoạt động, mà doanh nghiệp cũng cần phải phân bố nguồn vốn vào các hoạt động kinh doanh sản xuất khác, do đó nhu cầu được tài trợ vốn từ ngân hàng của doanh nghiệp là rất cần thiết

Trong bất kỳ một hoạt động ngoại thương nào thì điều khoản thanh toán cũng rất được chú trọng Nếu doanh nghiệp đã có được sự tài trợ của ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ tạo được lợi thế trong quá trình đàm phán, thương lượng và ký kết hợp đồng, vì doanh nghiệp không chỉ được hậu thuẫn về vốn mà còn cả kinh nghiệm thanh toán và uy tín trên trường quốc

tế

Ngoài ra, TDTTXNK còn làm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Thông qua nguồn vốn tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp có thể mua hàng đúng thời vụ, gia công, chế biến, sản xuất và giao hàng đúng thời điểm, thương vụ được thực hiện trôi chảy, từ đó naâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường thế giới

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

TDTTXNK của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc uỷ thác Gía trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn Tài trợ của ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh, bởi vì:

Đồng vốn ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu gắn liền với thương vụ Trong nhiều trường hợp, vốn tài trợ được thanh toán thẳng

cho bên thứ ba, mà không qua bên xin tài trợ, như: thanh toán tiền hàng nhập khẩu, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho người xuất khẩu… Điều này giúp ngân hàng tránh được tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế được rủi ro tín dụng

Đối với TDTTXNK ngắn hạn, thời gian tài trợ gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các NHTM thường là dưới một năm Điều này giúp ngân hàng tránh được rủi ro về thanh khoản

TDTTXNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản

lý thu các nguồn thanh toán Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền doanh nghiệp nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của doanh nghiệp xuất khẩu mở tại ngân hàng Do vậy nguồn thu của doanh nghiệp xin tài trợ được ngân hàng quản lý rất chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong tài trợ xuất nhập khẩu thể hiện thông qua lãi suất Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tài trợ: lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, …

Ngoài ra, thông qua tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng còn mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên trường quốc tế

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế đất nước

TDTTXNK góp phần làm tăng trưởng kinh tế đất nước cả về mặt lượng

và chất Thông qua việc huy động vốn và cho vay, TDTTXNK tác động trực tiếp đến quan hệ tích lũy - tiêu dùng và đầu tư - tiết kiệm, góp phần quan trọng vào khai thác các nguồn lực xã hội một cách hiệu quả, từ đó tác động đến tăng trưởng kinh tế Đối với các nước đang phát triển thì tốc độ công nghiệp hoá - hiện đại hoá phụ thuộc vào tín dụng ngân hàng Đặc biệt là đối

với các dự án, chương trình lớn phục vụ cho sản xuất hàng xuất khẩu, cần nhập khẩu thiết bị công nghệ mới, hiện đại, nguồn vốn tài trợ xuất nhập khẩu thường chiếm từ 70% - 80% tổng mức vốn đầu tư Bằng cơ chế lãi suất

ưu đãi và nguồn vốn trung – dài hạn, ngân hàng có thể tập trung cho các dự

án này nhằm đẩy mạnh tốc độ công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Như chúng ta đã biết, khi một quốc gia tham gia vào phân công lao động quốc tế thì lợi thế so sánh dựa trên cơ sở khác biệt giữa chi phí cơ hội của một mặt hàng sẽ tạo ra hiệu quả cho các bên tham gia TDTTXNK góp phần khai thác lợi thế so sánh và làm tăng kim ngạch xuất khẩu, đa dạng hoá các mặt hàng xuất khẩu theo yêu cầu của thị trường, giúp quá trình lưu thông hàng hoá xuất nhập khẩu diễn ra trôi chảy hơn, từ đó tăng tính năng động của nền kinh tế Với nguồn vốn tài trợ nhập khẩu của ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện đổi mới dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị sản xuất hàng xuất khẩu nên chất lượng sản phẩm hàng hoá được nâng cao, giá thành sản phẩm hạ, tạo khả năng cạnh tranh với hàng hoá của các nước khác Sự phát triển của doanh nghiệp sẽ tạo nên sự phát triển chung của nền kinh tế

1.2.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng

thương mại

Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phức tạp Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho

cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí ta có thể chia tín dụng XNK ra thành các hình thức như sau:

1.2.3.1 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng thư tín dụng

Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu

do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho

ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng

a, Đối với L/C trong thanh toán hàng nhập khẩu

- Cho vay ký quỹ L/C: Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng xin được bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh và khoản tiền đó sẽ được phong toả cho đến khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt Thông thường khoản tiền này được tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin được bảo lãnh Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị hợp đồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn

so với giá trị họp đồng

Thông thường mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau

+ Khả năng thanh toán của khách hàng

+ Đối tượng khách hàng

+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thấp, loại L/C trả ngay thì bắt buộc mức ký quỹ cao hơn

+ Loại hàng hoá nhập khẩu, khả năng tiêu thụ

Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếu như khách hàng không có đủ số dư trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C

- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộ chứng từ giao hàng

Theo hình thức này khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời khách hàng phải lên kế hoách tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt với ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ

b, Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu

- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/C đã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụ sản phẩm

và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng

- Cho vay chiết khấu hoặc ứng trước tiền hàng xuất khẩu: Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền cho mình trước khi bộ chứng từ được thanh toán

1.2.3.2 Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ

- Nhờ thu đi trong thanh toán hàng xuất khẩu: Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu hoặc ứng trước bộ chứng từ hàng

xuất khẩu

- Nhờ thu đến trong thanh toán hàng nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán, thì cần phải có sự tài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

1.2.3.3 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Trong kinh doanh ngoại thương hối phiếu đóng vai trò rất quan trọng, trên cơ sở hối phiếu ngân hàng có các hình thức cho vay sau:

Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một loại tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi nó đến hạn thanh toán, tức là ngân hàng mua lại khoản nợ phải đòi Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng được nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta cấp cho nhà nhập khẩu

Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu hưởng Các ngân hàng sẽ xác định khối lượng tín dụng cấp ra(giá trị chiết khu) theo công thức sau:

Tck = M(1-Lck * t/3600) - P

Trong đó:

Tck: Giá trị chiết khấu

M: Mệnh giá hối phiếu

Lck: Lãi suất chiết khấu

t: Thời hạn chiết khấu(ngày)

P: lệ phí

Có 2 hình thức chiết khấu:

- Chiết khấu miễn truy đòi

Ngân hàng mua lại bộ chứng từ của người xuất khẩu, giá mua sẽ thấp hơn giá trị bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại chi phí chiết khấu và thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhập khẩu nước ngoài Chiết khấu

miễn truy đòi có nghĩa là người xuất khẩu bán hẳn bộ chứng từ cho ngân hàng, nhận tiền và không còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu tiền và quyền sử dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về ngân hàng Ở Việt Nam các ngân hàng ít sữ dụng hình thức chiết khấu này vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng

- Chiết khấu được phép truy đòi

Cũng tương tự như hình thức trên nhưng trách nhiệm thanh toán hối phiếu vẩn còn đối với người chiết khấu hối phiếu ( nhà xuất khẩu ) và giá trị chiết khấu cao hơn

- Chấp nhận hối phiếu:

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiên khi đến hạn, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì người cho vay (ngân hàng) - người đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay

Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khả năng thanh toán của bên mua Họ có thể đề nghị bên mua yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán ký phát Nếu ngân hàng đồng ý, điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận một khoản tín dụng cho bên mua để họ thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn

Đối với ngân hàng, kể từ khi ký chấp nhận trả tiền hối phiếu cũng chính

là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nếu như bên mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán

Đương nhiên nếu đến hạn thanh toán hối phiếu, bên mua có đủ tiền thì ngân hàng thực sự không phải ứng tiền ra Như vậy, khoản tín dụng này chỉ là hình thức, là một sự đảm bảo về tài chính Trong trường hợp này, ngân hàng

sẽ chỉ nhận được một khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro tín dụng mà thôi

1.2.3.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khác

a, Bao thanh toán toàn phần và bao thanh toán từng phần

- Bao thanh toán toàn phần (factoring): là một hình thức tài trợ chính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt động mua bán những khoản thanh toán chưa tới hạn và ngắn hạn từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá dịch

vụ

Khác với hoạt động mua bán lại chứng từ thanh toán ở phần trên, hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thường xuyên theo định kỳ, theo hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khác nhau trong cùng một nước hoặc nhiều nước trong cùng một thời điểm Chỉ có những khoản thanh toán đáp ứng những điều kiện sau mới được phép mua bán:

+ Những khoản mua bán phải tồn tại một cách hợp pháp, phải có đủ tư cách pháp lý độc lập với quyền một người thứ ba

+ Hàng hoá đã được cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lượng cho những khoản thanh toán này

+ Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày

+ Không có quyền cấm chuyển nhượng các khoản thanh toán này của người nhập khẩu hoặc nước nhập khẩu

- Bao thanh toán từng phần (forfaiting): cũng là nghiệp vụ mua bán những khoản thanh toán chưa tới thời hạn như factaring nhưng khác ở một số điểm sau:

+ Forfaiting chỉ bao những khoản thanh toán cụ thể riêng lẻ trong toàn bộ quá trình XNK dài hạn và cho từng đối tượng nhập khẩu riêng

+ Thời hạn thanh toán của factoring tối đa là 6 tháng trong khi thời hạn đối với forfaiting là 6 tháng đến 10 năm Forfaiting được coi là hình thức tín dụng trung và dài hạn

+ Factaring phục vụ cho những hoạt động XNK không sử dụng tới tín dụng chứng từ còn forfaiting lại dựa vào chúng và sự bảo đảm của ngân hàng

b, Tín dụng thuê mua

Thuê mua là hình thức tài trợ vốn, ra đời ở Mỹ vào năm 1952, sau đó nhanh chóng thâm nhập vào Châu Âu đầu những năm 1960 và dần dần hiện nay đang được các nước trên thế giới áp dụng

Thuê mua là hình thức thuê tài sản dài hạn mà trong thời gian đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê và khi kết thúc thời hạn họ có thể được quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được mua lại tài sản thuê hay là được quyền thuê tiếp Điều này tuỳ thuộc vào thoả thuận của hai bên khi ký hợp đồng thuê Có hai loại hình thức thuê mua

Đó là: cho thuê vận hành và cho thuê tài chính

- Cho thuê tài chính: là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Bên đi thuê được chuyển quyền sở hữu hoặc tiếp tục thuê khi kết thúc thời hạn thuê

- Cho thuê vận hành: bên đi thuê thuê máy móc, thiết bị trong thời gian ngắn để sử dụng vào mục đích tạm thời Mọi rủi ro và lợi ích đem lại đối với quyền sở hữu tài sản cho thuê vẫn thuộc người cho thuê

So với hình thức cho vay truyền thống, hình thức thuê mua này có những

ưu điểm sau:

+ Các doanh nghiệp sẽ không phải bỏ tiền mua thiết bị ngay lập tức mà trả tiền thuê thiết bị theo định kỳ, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp chủ động hơn về vốn để tập trung cho sản xuất Hình thức này có ý nghĩa nhất đối với doanh nghiệp không đủ vốn nhưng vẫn có thể đi thuê thiết bị thiết bị để sản xuất và dùng một phần lợi thu được từ sản xuất để trả tiền thuê định kỳ

+ So với đi vay ngân hàng, việc thế chấp để được thuê máy móc thiết bị đơn giản hơn nhiều do thiết bị thuê thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê trong suốt thừoi gian thuê, nên khi bên thuê không trả được nợ, bên cho thuê

có thể lấy lại toàn bộ tài sản cho thuê Ngày nay các ngân hàng thường lập công ty tài chính riêng để hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp và làm phong phú thêm hoạt động của mình

c, Tài trợ bảo lãnh và tái bảo lãnh

Trong thương mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các thương vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng)

Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro

Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm chắc được khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu Do vậy, nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thường là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngược lại, do không biết rõ hoặc không tin tưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngân hàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Ngân hàng nhận bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vay vốn nước ngoài dưới hình thức tín dụng thương mại hoặc tín dụng tài chính Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành đúng cam kết với nước ngoài trong trường hợp người xin bảo lãnh không thực hiện đủ nghiệp vụ nào

đó với nước bên ngoài

Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau:

+ Mở thư tín dụng trả chậm

+ Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu

+ Phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài

+ Lập giấy cam kết trả nợ với nước ngoài

Các lợi thế của các bên liên quan trong nghiệp vụ này:

- Đối với nhà nhập khẩu (bên được bảo lãnh): được hưởng một khoản vốn của bên xuất khẩu mà không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính lãi rồi) chi trả một khoản phí cho người bảo lãnh

- Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm rằng đến hạn sẽ được thanh toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu cũng có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại một ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn của mình

- Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất kì ngân hàng nào, khi tiến hành bảo lãnh, nghĩa là được sự tín nhiệm, được sự tin tưởng về phía bên xuất khẩu, bên nhập khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chỉ cho vay trừu tượng nghĩa là ngân hàng không bỏ ra một khoản vốn nào cả, mà chỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng ra cho vay, làm cơ sở cho vay

Thủ tục bảo lãnh cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay thông thường nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xin vay, có khả năng thanh toán và có tài sản thế chấp Khi đến hạn, nếu nhà

nhập khẩu không có đủ khả năng thanh toán, thì cần phải làm thủ tục xin vay tại ngân hàng Như vậy, mục đích bảo lãnh đã được thực hiện, nghĩa là ngân hàng bảo lãnh muốn khách hàng của mình vay nhằm thu thêm được một khoản lãi, có khách hàng mới về mặt tín dụng và chi phí bảo lãnh

1.3 RỦI RO TRONG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũng phát triển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với các quốc gia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý Bởi vì khác với hoat động tín dụng thông thường, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cùn cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trị hàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế

Như chúng ta đã biết,trong quan hệ XNK thường luôn có một phía đối tác nước ngoài, và như vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước

cũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bắt được tất cả các thông tin cần thiết

về đối tác một cách chính xác Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng Mặc dù,

về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị được tài trợ luôn có những điều khoản quy định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả Đồng thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay Tuy nhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo

và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó

Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK cũng giống ngư của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tố bất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lường trước được Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Muốn vậy các ngân hàng phải thực hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường,

về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro

Các biện pháp phải được thiết lập một cách đồng bộ và phải được thực hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách Có như vậy mới có thể thực hiện tốt được công tác phòng ngừa ruỉ ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Do việc cho vay có liên quan chặt chẽ đến cả ngân hàng và khách hàng

mà nó phục vụ, các chính sách cho vay phải được phác hoạ một cách cẩn thận sau khi đã xem xét nhiều yếu tố Sau đây là một số yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến tín dụng tài trợ XNK của NHTM

1.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại

Khả năng huy động vốn của năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng Do đó, nếu doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thỏa mãn yêu cầu của doanh nghiệp Tín dụng XNK của NHTM cổ phần gắn liền với nguồn vốn ngoại tệ Do đó làm thế nào để huy động đủ ngọai tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp XNK đang là vấn đề lớn đối với nhiều ngân hàng thương mại

1.4.2 Nhân tố nội tại từ khả năng ý thức thanh toán của doanh nghiệp XNK

Nhu cầu tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hoạt động tín dụng ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp Song nếu có nhu cầu vay vốn để nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài để sản xuất hàng xuất khẩu nhưng khả năng hoàn trả của doanh nghiệp không cao thì ngân hàng cũng sẽ không cho vay Mặt khác, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các doanh nghiệp XNK, nhưng

vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mất cắp giảm giá trị ) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngân hàng Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đến hạn trả mà không có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôn trọng các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phá sản

Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của doanh nghiệp hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.4.3 Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước

Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớn bởi chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước

- Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển Nếu Nhà nước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu

- Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây ra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ ít đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống Khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm

Ngoài ra, việc thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoái cũng tác động không ít đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng Môi trường pháp lý không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi làm ảnh hưởng

của từng ngân hàng Đây chính là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho các NHTM

1.4.4 Môi trường kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nước

Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị dễ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại, nếu kinh tế ổn định sẽ dẫn đến chính sách cho vay tự do hơn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 ở khu vực Đông Nam Á đã chứng minh điều đó Tất cả hoạt động của các ngành các lĩnh vực của các quốc gia trong khu vực, đặc biệt hoạt động của hệ thống ngân hàng đã bị ảnh hưởng sâu sắc Hàng loạt ngân hàng của Hàn Quốc, Nhật Bản, Malaysia bị tàn phá do không thu lại được các khoản

nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu cầu tín dụng của khu vực giảm

Tình hình chính trị xã hội chiến tranh cũng như thiên tai, dịch hoạ cũng

là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro bất khả kháng đối với các khoản cho vay của Ngân hàng

1.4.5 Các nhân tố khác

Trình độ quản lý kinh doanh, quản lý vốn cũng như trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên tín dụng không phải là không có ý nghĩa đối với hoạt động cho vay XNK của ngân hàng Với một đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm, có trình độ trong thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của khách hàng thì chất lượng tín dụng sẽ cao và ngược lại

Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHTM cũng luôn phải đối mặt với rủi ro lãi suất hay tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái luôn luôn biến động, sự biến động này có thể diễn ra hàng ngày Nếu tỷ giá hối đoái hợp lý

sẽ khuyến khích cả nhập khẩu và xuất khẩu, tạo điều kiện cho nền kinh tế nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng sẽ phát triển