Phân tích nợ xấu, để giảm thiểu rủi ro trong tín dụng của Ngân Hàng

Phân tích nợ xấu, để giảm thiểu rủi ro trong tín dụng của Ngân Hàng

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TOÁN TÀI CHÍNH Mục lục Lời mở đầu Chương І Giới Thiệu Tổng Quan Về Chi Nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm І Khái quát chung chi nhánh NHCT Hồn Kiếm Tóm tắt trình hình thành phát triển NHCT Hoàn Kiếm .4 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng Công Thương .6 Các hoạt động Ngân Hàng Cơng Thương 3.1 Tình hình huy động vốn 3.2 Cho vay, đầu tư 3.3 Bảo lãnh 3.4 Thanh toán tài trợ thương mại 10 3.5 Ngân quỹ .10 3.6 Thẻ ngân hàng điển tử 10 3.7 Hoạt động tín dụng .11 3.8 Hoạt động kinh doanh đối ngoại 12 3.9 Hoạt động khác 12 Mục tiêu phát triển .12 ІІ Tổng quan chi nhánh Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm .15 2.Cơ cấu tổ chức ngân hàng Công Thương 17 2.1 Chức , nhiệm vụ 17 2.2 Thực trạng hoạt động 18 Chương Rủi Ro tín dụng Ngân Hàng 20 І Rủi ro tín dụng 20 Khái niệm 20 Phân loại rủi ro 20 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến Ngân Hàng .21 ІІ Xếp hạng nợ tín dụng 22 SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH Chương Nợ xấu Ngân Hàng phân tích rủi ro .25 Khái niệm “Nợ Xấu” Ngân hàng 25 Phân loại nợ xấu 26 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu .27 3.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng 27 3.2 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng 29 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 30 4.1 Nguyên nhân khách quan 33 4.2 Nguyên nhân chủ quan 34 Ảnh hưởng nợ xấu tới Ngân hàng kinh tế 36 Các biện pháp nhằm hạn chế nợ xấu 37 6.1 Các biện pháp phòng ngừa .37 6.2 Biện pháp khắc phục 39 Mơ hình đề xuất , để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân Hàng .40 7.1 Xây dựng mơ hình lý thuyết 40 7.2 Dữ liệu cho mơ hình giải thích biến 43 7.3 Giải thích kết mơ hình .44 KẾT LUẬN 45 TÀI LIỆU THAM KHẢO 46 Phụ lục 47 SVTH: Nguyễn Thanh Hồ GVHD: Ngơ Văn Thứ Chun đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH Lời mở đầu Như ta biết với đổi kinh tế , hệ thống Ngân Hàng đóng vai trò quan trọng cho phát triển kinh tế nước phát triển kinh tế toàn cầu Trong kinh tế thị trường , hệ thống Ngân Hàng hoạt động thông suốt , lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển ,phân bố sử dụng hiệu , kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Điều phủ nhận kinh tế thị trường , rủi ro kinh doanh tránh khỏi , đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro lãi suất , rủi ro tín dụng … ảnh hưởng tiêu cực hay tích cực đến đời sống kinh tế , trị , xã hội nước Mà tín dụng lại phận quan trọng , ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân Hàng.Do việc bảo hiểm rủi ro tín dụng điều tất yếu Ngân Hàng, phần ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Ngân Hàng khoản nợ xấu phát sinh tín dụng Ngân Hàng Do nhận thức ảnh hưởng nợ xấu đến Ngân Hàng , em xin đề xuất đề tài thực tập tốt nghiệp : “ Phân tích nợ xấu, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân Hàng” SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH Chương І Giới Thiệu Tổng Quan Về Chi Nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm І Khái quát chung chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm Tóm tắt q trình hình thành phát triển NHCT Hồn Kiếm Ngân Hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm chi nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam , đơn vị hạch tốn phụ thuộc có dấu riêng Từ đại hội VІ Đảng , với đổi kinh tế , hệ thống Ngân Hàng động lực cho phát triển đổi Điều thể xuất nghị định 53/HĐBT , thủ tướng phủ , đặc biệt đời hai pháp lệnh Ngân Hàng năm 1990 – hình thành nên Ngân Hàng sách Ngân Hàng kinh doanh Từ tạo chuyển biến hệ thống Ngân Hàng Việt Nam – việc chuyển đổi từ hệ thống Ngân Hàng cấp sang hệ thống Ngân Hàng hai cấp Trước tháng 7/1988 NHCT Hoàn Kiếm Ngân Hàng quận Hoàn Kiếm ( trực thuộc Ngân Hàng Hà Nội ) tháng 7/1988 Ngân Hàng Công Thương Việt Nam thành lập NHCT Hoàn Kiếm trở thành chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Cùng với thay đổi , NHCT Hồn Kiếm từ quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 Lê Lai 37 Hàng Bồ , quận Hoàn Kiếm trụ sở NHCT Hồn Kiếm Cho đến ngày 27/3/1993 thành lập Ngân Hàng nhà nước xố bỏ Ngân Hàng Cơng Thương Hà Nội, từ NHCT Hồn Kiếm trở thành trực thuộc Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam , NHCT Hồn Kiếm khơng thành lập riêng mà thành lập định 67 SVTH: Nguyễn Thanh Hồ GVHD: Ngơ Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH Khu vực Hồn Kiếm quận trung tâm Hà Nội , tập trung nhiều doanh nghiệp kinh doanh ( doanh nghiệp tư nhân , doanh nghiệp quốc doanh , hộ gia đình ) Đây coi quận có nhiều hoạt động kinh doanh Hà Nội quận có nhiều khu phố có hoạt động kinh doanh sầm uất như: Phố Hàng Ngang , Hàng Đào , Hàng Bạc … có nhiều khách du lịch nước ngồi nước Chính điều tạo nhiều thuận lợi cho NHCT Hồn Kiếm q trình hoạt động : có điều kiện mở rộng quy mơ kinh doanh tín dụng, tốn dịch vụ khác : dịch vụ chuyển tiền , dịch vụ tư vấn , dịch vụ cầm cố tài sản … Tuy nhiên Ngân Hàng gặp khơng khó khăn địa bàn có 70 Ngân Hàng hoạt động nên cạnh tranh lớn , đòi hỏi Ngân Hàng phải thường xuyên nỗ lực để đáp ứng nhu cầu thị trường Như 10 năm xây dựng trưởng thành , NHCT Hoàn Kiếm gặp khơng khó khăn , chí va vấp buổi đầu trình chuyển đổi kinh tế Nhưng đến NHCT Hoàn Kiếm đạt kết đáng kể hoạt động kinh doanh liên tục ba năm 2003 , 2004 , 2005 “lá cờ” đầu hệ thống NHCT Việt Nam Ngân Hàng đảm bảo nâng cao đời sống cán công nhân viên , đồng thời hoạt động kinh doanh Ngân Hàng ln có lợi nhuận dư nợ lành mạnh , góp phần thực mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TOÁN TÀI CHÍNH Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng Công Thương Trụ sở sở giao C.nhánh V.phòng Đơn vị C.ty trực dịch cấp đại diện nghiệp thuộc P.giao Quỹ C.N cấp P.giao Quỹ CN phụ dịch T.Kiệm dịch T.Kiệm thuộc P.giao dịch Quỹ T.Kiệm Hình 1: Hệ thống tổ chức Ngân Hàng Cơng Thương Kế tốn trưởng Hội đồng Bộ máy giúp quản trị việc Tổng giám Ban kiểm đốc soát Phó tổng giám H.T kiểm tra đốc toán nội Các phòng ban chuyên môn Hình 2: Cơ cấu tổ chức điều hành trụ sở SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH Giám đốc Phó giám đốc T.Phịng Tổ K.Tra Các P.C.M Phòng giao Quỹ tiết K.Hoạch nội nghiệp vụ dịch kiểm Hình 3: Cơ cấu tổ chức máy điều hành sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp Các hoạt động Ngân Hàng Cơng Thương 3.1 Tình hình huy động vốn  Nhận tiền gửi : Tiền gửi khách hàng kênh huy động vốn quan trọng NHTM Ngân hàng thường huy động nguồn cho vay doanh nghiệp tổ chức dân cư Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt vấn đề huy động vốn khơng cịn vấn đề với ngân hàng cụ thể mà chung cho toàn ngân hàng Để gia tăng nguồn tiền gửi điều kiện ngân hàng thường đưa thực nhiều hình thức khác , đa dạng phong phú : Tiền gửi tốn , tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp ,các tổ chức xã hội , tiền gửi tiết kiệm dân cư tiền gửi Ngân Hàng khác  Đi vay : Thường bên cạnh nguồn tiền gửi dân cư , doanh nghiệp ổn định ngân hàng thường ổn định NHTM vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy dộng bị hạn chế.Các NHTM thường vay NHTW với hình thức chiết khấu giấy tờ có giá , vau tổ chức tài khác vay thị trường tiền tệ Ngoài , NHTM huy động nguồn vốn khác từ nguồn ủy thác nguồn SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TOÁN TÀI CHÍNH tốn Chi nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm ln trọng đến cơng tác huy động vốn có nguồn vốn ổn định , mạnh mẽ giúp cho chi nhánh chủ động hoạt động kinh doanh Với sách lãi suất , thời hạn linh hoạt , phù hợp với biến động thị trường chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm thu hút nguồn nhàn rỗi tổ chức kinh tế , cá nhân , nguồn vốn tăng trưởng năm Quá trình huy dộng vốn , chi nhánh NHCT Hồn Kiếm chi nhánh có ưu huy động vốn đặc biệt huy động vốn tiền gửi tổ chức kinh tế , tiền gửi DN chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn huy động Điều chi nhánh khai thác , tận dụng mạnh địa điểm, địa bàn nơi hoạt động Căn vào thời hạn huy động vốn : Lượng tiền gửi có kì hạn tăng Chi nhánh có nguồn vốn huy động chủ yếu tiền gửi tài khoản tạo tin cậy tín nhiệm khách hàng họ gửi tài khoản an tồn thu nhập từ lãi suất hàng tháng Bên cạnh , tiền gửi dân cư tăng điều chi nhánh thu hút lớn lượng khách hàng đến với chi nhánh ,Chi nhánh áp dụng sách khách hàng có hiệu : Tinh thần , thái độ phục vụ khách hàng, giải thủ tục nhanh chóng , thuận lợi tăng thêm uy tín với khách hàng, có nhiều chương trình khuyến mại hấp dẫn , phương thức đa dạng … nên huy động ngày tăng lượng tiền nhàn rỗi lớn dân cư 3.2 Cho vay, đầu t Cho vay : Gm cú nhiều cách phân loại khác nhau, nhng hình thức cho vay ngân hàng thơng mại bao gồm :  Cho vay tiêu dùng : Thường cho vay tiêu dùng để nhằm vào mục đích : Mua nhà , xây sửa nhà , mua xe ,các dụng cụ ,đồ vật lâu bền gia đình , chi phí du học thường cho vay tiêu dùng áp dụng cho SVTH: Nguyễn Thanh Hoà GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH các nhân có thu nhập tương đối cao ổn định ,cho vay tiêu dùng thường khoản vay chịu rủi ro cao  Cho vay kinh doanh : Các doanh nghiệp thường ln có nhu cầu vốn để bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh , NHTM cho doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn trung hạn tùy theo mục đích sử dụng doanh nghiệp Các khoản vay ngắn hạn thường để đáp ứng bổ xung nguồn vốn lưu động nhiều hình thức : Chiết khấu thấu chi luân chuyển Còn khoản vay trung dài hạn thường dùng vào đầu tư tài sản cố định mua sắm trang thiết bị máy móc,xây dựng,cải tiến kỹ thuật,mua công nghệ hay thực dự án  Tài trợ hoạt động phủ : Khả huy động cho vay với khối lượng lớn Ngân Hàng trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách không dủ Chính phủ nước muốn tiếp cận khoản vay Ngân hàng Trong điều kiện ngân hàng tư nhân khơng muốn tài trợ cho phủ rủi ro cao,Chính Phủ dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay Ngân Hàng lớn Các Ngân hàng để có giấy phép thành lập họ thường phải có cam kết thực với mức độ sách với Chính phủ tài trợ cho Chính Phủ  Đầu tư : Ngoài hoạt động ngân hàng cịn có khoản đầu tư chứng khốn có khả khoản cao thị trường Chứng khoán nguồn cung cấp thu nhập bổ xung quan trọng cho Ngân hàng , nguồn thu nhập tương đối quan trọng việc quản lý Ngân hàng cho cổ đông thu nhập từ danh mục cho vay suy giảm 3.3 Bảo lãnh - Bảo lãnh , tái bảo lãnh ( nước quốc tế ) : Bảo lãnh dự thầu ; bảo lãnh thực hợp đồng ; bảo lãnh tốn SVTH: Nguyễn Thanh Hồ GVHD: Ngô Văn Thứ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KHOA TỐN TÀI CHÍNH 3.4 Thanh tốn tài trợ thương mại - Phát hành , toán thư tín dụng nhập ; thơng báo , xác nhận tốn thư tín dụng nhập - Nhờ thu xuất , nhập ; nhờ thu hối phiếu trả nhờ thu chấp nhận hối phiếu - Chuyển tiền nước quốc tế - Chuyển tiền nhanh Western Union - Thanh toán uỷ nhiệm thu , uỷ nhiệm chi, séc - Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản , qua ATM - Chi trả Kiều hối … 3.5 Ngân quỹ - Mua , bán ngoại tệ - Mua , bán chứng từ có giá ( trái phiếu phủ , tín phiêud kho bạc , thương phiếu ) - Thu , chi hộ tiền mặt VNĐ ngoại tệ… - Cho thuê két sắt ; cất giữ bảo quản vàng , bạc , đá quý , giấy tờ có giá trị phát minh sang chế 3.6 Thẻ ngân hàng điển tử - Phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa , thẻ tín dụng quốc tế Cho vay thẻ tín dụng (quốc tế, nội địa) sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân sở hữu thẻ tín dụng quốc tế hay nội địa (do ACB phát hành) sử dụng số tiền thẻ chưa thể hồn trả đến hạn tốn Đối tượng & Điều kiện: Cá nhân người Việt nam Cá nhân người nước (cư trú) Sở hữu thẻ tín dụng quốc tế hay nội địa ACB phát hành - Dịch vụ thẻ ATM SVTH: Nguyễn Thanh Hồ 10 GVHD: Ngơ Văn Thứ ... động kinh doanh Ngân Hàng. Do việc bảo hiểm rủi ro tín dụng điều tất yếu Ngân Hàng, phần ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Ngân Hàng khoản nợ xấu phát sinh tín dụng Ngân Hàng Do nhận... Ngân Hàng Do nhận thức ảnh hưởng nợ xấu đến Ngân Hàng , em xin đề xuất đề tài thực tập tốt nghiệp : “ Phân tích nợ xấu, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân Hàng? ?? SVTH: Nguyễn Thanh Hồ GVHD:... tín dụng Nợ khách hàng nhóm A coi có rủi ro thấp cịn nợ khách hàng nhóm D, E coi có khả vốn cao Để cách phân loại phản ảnh xác rủi ro tín dụng phải có tiêu chuẩn để xếp hạng tín nhiệm - Vì rủi