Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ,và rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ (2).doc

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ,và rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ (2).

MỤC LỤC

CAM KẾT CỦA NGƯỜI ĐỀ NGHỊ MỞ L/C 11

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang cĩ những bước chuyển mình mạnh mẽ đứng trước nhiều cơ hội và thách thức Điển hình, sau gần một thập niên duy trì nền kinh tế bao cấp, Việt Nam đang nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung của thế giới và đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh tế Để bắt kịp với thế giới, Việt Nam luơn thể hiện sự chủ động, linh hoạt trong hoạt động giao lưu thương mại với nước ngồi Điều đĩ thể hiện một định hướng được xem là kim chỉ nam là sự hội nhập quốc tế Trải qua những sự kiện kinh tế lớn như gia nhập ASEAN vào năm 1995 và AFTA vào năm 1996, Việt Nam đã trở thành thành viên của APEC năm 1998 Ngày 7 tháng 11 năm 2006, sau quá trình đàm phán kéo dài và căng thẳng, Việt Nam trở thành thành viên chính thức thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO).

Sau khi gia nhập vào các tổ chức kinh tế thế giới, Việt Nam ngày càng cĩ nhiều cơ hội để khẳng định mình trên thương trường quốc tế và cũng gặp khơng ít thách thức do điều kiện kinh tế mới mẽ, quan hệ kinh tế, cũng như những quy ước, hiệp ước quốc tế mà Việt Nam đã ký kết Một điều hiển nhiên, Việt Nam khơng chỉ giao thương với chính mình mà cịn giao thương với các nước trên thế giới Do đĩ, hoạt động xuất nhập khẩu là hoạt động khơng thể thiểu trong nền kinh tế mở này.

Trong áp lực của nền kinh tế thị trường, các trung gian tài chính cũng phát triển nhanh chĩng và gần như đáp ứng tất cả những yêu cầu mà thị trường địi hỏi Các trung gian tài chính này cĩ vai trị quan trọng trong việc cung cấp những dịch vụ thanh tốn đa dạng, gĩp phần phát triển hoạt động giao dịch giữa các cơng ty Việt Nam và nước ngồi; nhận thức được tầm quan trọng của việc thanh tốn trong hợp đồng ngoại thương, các bên ký kết hợp đồng luơn chọn lựa phương thức thanh tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích của mình trong trường hợp phát sinh tranh chấp.

Hiện nay, cĩ nhiều phương thức thanh tốn trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đĩ, tín dụng chứng từ là phương thức thanh tốn được sử dụng phổ biến nhất Điều đĩ cho thấy vai trị của phương thức thanh tốn này rất quan trọng trong thanh tốn quốc tế, nĩ gĩp phần đẩy

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

1 mạnh phát triển của nước nhà Nhưng đi song song với mặt 1 mạnh của phương thức thanh toán này thì nó cũng chứa đựng đầy rủi ro mà chúng ta cần phải cẩn trọng và xem xét Do đó, nắm bắt được tình hình đó chúng em sẽ đi sâu vào tìm

hiểu đề tài :” Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ,và rủi ro trong thanh

toán tín dụng chứng từ” cho bài tiểu luận của chúng em.

NỘI DUNG

PHẦN I: L/C VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN L/C

I Hệ thống Swift:1 Khái niệm:

Một số các phương tiện truyền tin sử dụng trong thanh toán quốc tế:

- Truyền thông tin qua Thư tín: Đây là phương tiện truyền tin từ khi mới hình thành nghiệp vụ TTQT, đến nay phương tiện này vẫn còn đang được sử dụng.

=> Nhược điểm của phương tiền này là chậm vì phải mất một khoảng thời gian luân chuyển trên đường mặt khác chi phí cao, không an toàn.

- Truyền thông tin qua Telex: Đặc điểm của phương tiện Telex là chậm (thời gian truyền một bức điện dài, nếu là L/C phải mất 20-30 phút), chi phí điện tín cho một giao dịch cao Telex là phương tiện công cộng nên bản thân nó không an toàn, chưa có một chuẩn mực chung cho các giao dịch TTQT.

- Truyền thông tin qua SWIFT - SWIFT là Hiệp hội viễn thông liên Ngân hàng

và các tổ chức tài chính quốc tế (Society for Worldwide Interbank and Finacial

Telecommunication) Đây là một hiệp hội mà thành viên là các Ngân hàng và

các tổ chức tài chính, mỗi Ngân hàng tham gia là một cổ đông của SWIFT Phương châm hoạt động của hiệp hội là phục vụ các Ngân hàng chứ không phải lợi nhuận Lý do sử dụng SWIFT của các Ngân hàng trên thế giới là dựa vào ưu điểm của nó như:

- Nó là một mạng truyền thông chỉ sử dụng trong hệ thống Ngân hàng và các tổ chức tài chính nên tính bảo mật cao và an toàn.

- Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép có thể xử lý được số lượng lớn giao dịch.

- Chi phí cho một điện giao dịch thấp.

- Sử dụng SWIFT sẽ tuân theo tiêu chuẩn thống nhất trên toàn thế giới Đây là điểm chung của bất cứ Ngân hàng nào tham gia SWIFT có thể hòa đồng với cộng đồng Ngân hàng trên thế giới.

Tuy nhiên cần phải hiểu rằng SWIFT là một trong các phương tiện truyền tin TTQT chính, bên cạnh đó vẫn phải sử dụng các phương tiện truyền tin khác.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

2 Ví dụ:

Khi chuyển bộ chứng từ TTQT vẫn phải sử dụng thư tín mà không thể dùng SWIFT để chuyển được Hoặc khi chuyển một bức điện tới Ngân hàng ở Myanma ta không thể dùng SWIFT mà phải sử dụng TELEX vì các Ngân hàng ở Myanma chưa tham gia SWIFT.

Như vậy khi tham gia vào hệ thống SWIFT, mỗi Ngân hàng cần phải có một địa

chỉ SWIFT cụ thể hay gọi là BIC (Bank identifier Code) Thông qua địa chỉ này

mà các Ngân hàng có thể trao đổi nghiệp vụ TTQT và các dịch vụ khác do SWIFT cung cấp.

Địa chỉ BIC có hai loại, loại 8 ký tự dùng cho các Ngân hàng độc lập và loại 11 ký tự dùng cho các chi nhánh Ngoài ra không có loại nào khác Kết cấu 2 loại như sau:

Loại 8 ký tự:

Ví dụ:

NH Nông nghiệp Việt Nam Hà Nội.

Loại 11 ký tự:

Là địa chỉ SWIFT thường được dành cho các chi nhánh giống như loại 8 ký tự nhưng có thêm ba ký tự phía sau để phân biệt chi nhánh:

* 4 ký tự đầu nhận diện ngân hàng * 2 ký tự kế nhận diện quốc gia * 2 ký tự nhận diện địa phương

* 3 ký tự chót, nếu có, thì dùng để nhận diện chi nhánh Nếu là chi nhánh chính thì 3 ký tự chót là “XXX

2 Một số Ngân hàng là thành viên của Swift:

Asia Commercial Bank: ASCBVNVX

Bank for Foreign Trade of Vietnam (Vietcombank): BFTVVNVX Bank for Investment & Development of Vietnam (BIDV): BIDVVNVX Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHN1

Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHCM ChoHung Vina Bank: FIRVVNVN

First Commercial Bank - HCMC: FCBKVNVX

Industrial & Commercial Bank of Vietnam (Incombank): ICBVVNVX Indovina Bank: IABBVNVX

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

3 Saigon Thuong Tin CJS Bank (Sacombank): SGTTVNVX

Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank): PNBKVNVX

Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank):

VBAAVNVX

Vietnam Export Import CJS Bank (Eximbank): EBVIVNVX Vietnam Maritime CJS Bank (Maritime Bank): MCOBVNVX002

3 Cách phân chia mẫu điện SWIFT

Tất cả các mẫu điện được phân chia thành 10 nhóm điện, mỗi nhóm điện được sử dụng cho một phương thức TTQT hoặc một loại giao dịch Ngân hàng quốc tế.

Ví dụ:

Nhóm 3: Sử dụng cho mua bán ngoại tệ

Nhóm 7: Sử dụng cho thư tín dụng và bảo lãnh

Nhóm 1: Sử dụng cho chuyển tiền phục vụ khách hàng

Trong mỗi nhóm điện lại bao gồm nhiều mẫu điện sử dụng cho từng trường hợp khác nhau:

Tiểu chuẩn điện SWIFT dùng trong phương thức L/C Mẫu điện 700,7: Phát hành thư tín dụng

Mẫu điện 707: Sửa đổi một thư tín dụng Mẫu điện 742: Đòi hỏi trả theo thư tín dụng

Tiểu chuẩn điện SWIFT dùng trong phương thức nhờ thu Mẫu điện 400: Thông báo thanh toán nhờ thu

Ngoài ra còn một số mẫu điện khác

II Thư tín dụng ((Letter of Credit-L/C):1 Khái niệm:

Theo Điều 2, UCP 600, thư tín dụng là bất cứ thỏa thuận nào, dù được gọi hoặc mô tả như thế nào mà theo đó không thể hủy ngang và thành một cam kết của ngân hàng phát hành thư tín dụng

về việc thanh toán khi chứng từ xuất trình hợp lệ.

Thư tín dụng thương mại là một văn bản do Ngân hàng phát hành theo yêu cầu của người nhập khẩu (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho người xuất khẩu (ngưởi hưởng lợi) một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản trong lá thư đó – xuất trình đầy đủ các chứng từ hợp lệ.

Thư tín dụng là một văn bản pháp lý quan trọng của phương pháp tín dụng chứng từ, nếu thanh toán bằng L/C mà không có L/C thì người xuất khẩu không giao hàng và như vậy, phương thức này củng không được hình thành.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

4 Tín dụng thư hoạt động theo 2 nguyên tắc:

• Những quy định về vận tải, giao nhận hàng.

• Những chừng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình • Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở L/C.

• Những điều kiện đặc biệt khác.

• Chữ kí của Ngân hàng mở L/C, nếu mở L/C bằng thư.

2 Phân loại các loại L/C:

Trong thanh toán quốc tế, có nhiều loại L/C được sử dụng Việc phân loại thư tín dụng dựa theo những tiêu chuẩn nhất định Theo Ủy ban Kỹ thuật và nghiệp vụ ngân hàng thuộc ICC, ấn phẩm số 515, thư tín dụng được phân loại theo các tiêu chí sau:

2.1 Phân loại theo loại hình (Types):

• Thư tín dụng có thể hủy ngang / có thể hủy bỏ (Revocable L/C)

• Thư tín dụng không thể hủy ngang / không thể hủy bỏ (Irrevocable L/C).

2.2 Phân loại theo phương thức sử dụng (Uses): có các loại thư tín dụng sau:

• Thư tín dụng không hủy ngang có giá trị trực tiếp (Straight L/C)

• Thư tín dụng không hủy ngang có giá trị chiết khấu (Negotiation L/C)• Thư tín dụng không hủy ngang và không xác nhận (Uncofirmed L/C)• Thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận (Confirmed L/C)

• Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

• Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( Red clause L/c)• Thư tín dụng dự phòng ( standby L/C)

• Thư tín dụng chuyển nhượng ( transferable L/C)• Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

2.3 Phân loại theo thời hạn thanh toán:

• Thư tín dụng trả ngay ( L/C at sight)

• Thu tín dụng trả chậm.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

5 2.4 Một số loại thư tín dụng thường được sử dụng trong thực tế:

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable Letter of Credit): Là loại L/C mà ngân

hàng mở L/C và người nhập khẩu có thể sửa đổi, bổ sung hoặc có thề hủy bỏ L/C bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C; loại L/C có thể hủy bỏ này trong thanh toán quốc tế ít được sử dụng bởi vì L/C có thể hủy bỏ thực chất chỉ là lời hứa trả tiền chứ không phài sự cam kết trả tiền chắc

Thư tín dụng không thể hủy bỏ / không thể hủy ngang (Irrevocable Letter of Credits) là loại L/C sau khi được mở ra thì ngân hàng mở L/C và người nhập

khẩu không được sửa đổi, bổ sung hoặc có thể hủy bỏ trong thời gian hiệu lực của nó, trừ khi có thỏa thuận khác của nhà xuất khẩu và các bên tham gia L/C.

Thư tín dụng có thể hủy bỏ có xác nhận (Confirmed Irrevocabel Letter of Credit ) là loại L/C có đảm bảo cho việc thanh toán từ một ngân hàng có uy tín

nào đó (ngân hàng thứ ba, ngoái ngân hàng mở L/C) trong trường hợp việc thanh toán có thể có vấn đề từ phía người mua hoặc ngân hàng mở L/C (theo sự suy đoán chủ quan người bán hàng) Thư tín dụng có xác nhận được phát hành trong trường hợp người bán hoặc ngân hàng của người bán nghi ngờ, không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng phục vụ người mua (ví dụ: có khả năng phá sản do khủng hoảng kinh tế…) Các ngân hàng xác nhận (ngân hàng bảo lãnh) sẽ chịu trách nhiệm thanh toán khi người bán có yêu cầu thanh toán.

Thư tín dụng không thể hủy bỏ, miễn truy đòi (Irrevocable Without recourse Letter of Credit) là L/C mà sau khi người nhập khẩu đã được trả tiền thì ngân

hàng mở L/C không có quyền đòi lại tiền từ người xuất khẩu trong bất cứ

trường hợp nào.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) là loại L/C mà người

hưởng lợi sau khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó tự động có giá trị như cũ và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng

được thực hiện hoàn tất.

Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit) là một văn bản do ngân hàng

phát hành theo chỉ thị của người yêu cầu mở tín dụng (Applicant hay Account party) cam kết thanh toán cho người thụ hưởng, trong thời hạn hiệu lực của tín dụng, khi người thụ hưởng xuất trình những chứng từ sau:

• Chứng từ yêu cầu thanh toán

• Chứng từ chứng minh việc không thực hiện hợp đồng/ nghĩa vụ của người yêu cầu mở tín dụng.

Thư tín dụng thanh toán dần dần (Deferred payment Letter of Credit) là loại

L/C không thể hủy ngang, trong đó ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

6 hưởng lợi sẽ thanh toán làm nhiều lần toàn bộ số tiền của L/C trong những thời

hạn hiệu lực qui định rõ trong L/C đó.

Thư tín dụng ứng trước (Packing Letter of Credit), còn gọi là Anticipatory

L/C, là loại L/C mà trong đó qui định một khoản tiền được ứng trước cho người nhập khẩu vào một thời điểm xác định trước khi bộ chứng từ hàng hóa được xuất trình Đối với khoản tiền ứng trước này, người ta thường qui định trong

một điều khoản đặc biệt (L/C có điều khoản đỏ/ Red clause Letter of Credit),

nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các bên liên quan trong L/C.

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit) là loại L/C không

thể hủy bỏ, trong đó qui định quyền của ngân hàng trả tiền được trả toàn bộ hay

một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh củangười hưởng lợi đầu tiên L/C chuyển nhượng chỉ được phép chuyển nhượng một lần Chi phì chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên phải trả L/C chuyển nhượng thường được sử dụng trong trường hợp mua bán tay ba, gồm : người mua, người bán, người mua bán trung gian.

3 Giới thiệu đơn xin mở thư tín dụng:

Dựa vào đơn xin mở tín dụng được ngân hàng in sẵn theo mẫu,nhà nhập khẩu chỉ cần điền vào chỗ trống những nội dung cần thiết Khi soạn thảo đơn xin mở thư tín dụng, nhà nhập khẩu cần chú ý đến các yếu tố sau:

- Bám sát các nội dung trong hợp đồng mua bán ngoại thương, các điều khoản trên L/C về cơ bản phải phù hợp với hợp đồng Ngoại thương.

- Việc lựa chọn đưa những nội dung nào của hợp đồng vào trong đơn mở L/C thì do nhà nhập khẩu quyết định, nhưng người thực hiện L/C lại là nhà xuất khẩu Vì vậy nhà nhập khẩu cần phải thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng khi đưa vào các điều kiện ràng buộc vào L/C nhằm đảm bảo quyền lợi đôi bên có thể chấp nhận được.

- Vì ngân hàng không thể nào kiểm tra được những đặc tính phức tạp mang tính chất kỹ thuật của hàng hóa khi đối chiếu với điều khoản này trên L/C vần phải quy định rõ ràng hoặc có quy định tham chiếu từ hợp đồng ngoại thương.

- Bên cạnh đó, các điều kiện trong L/C không được trái ngược và mâu thuẫn nhau, không nên đưa quá nhiều chi tiết để tránh những tranh chấp giữa người mở thư tín dụng và ngân hàng mở thư tín dụng có thể xảy ra sau này Khi thiết

kế đơn xin mở L/C cần dựa trên UCP 600, ISBP 681… Đơn xin mở thư dín

dụng bao gồ các nội dung chủ yếu sau:

7 (4) Tên, địa chỉ người mở thư tín dụng (5) Tên, địa chỉ của người thự hưởng (6) Ngày và nơi hết hiệu lưc L/C

(7) Ký hiệu tiền tệ, số tiền (giá trị tín dụng) (8) Dung sai biến động trị giá L/C

(9) Cách trả tiền: thanh toán ngay, chấp nhận hối phiếu, hay chiết khấu…

(10) Giao hàng từng phần: cho phép, hay không cho phép (11) Chuyển tải: cho phép, hay không cho phép

(12) Giao hàng từ cảng (13) Đến cảng

(14) Ngày giao hàng muộn nhất (15) Điều kiện giao hàng

(21) Thời gian xuất trình chứng từ (22) Cam kết của ngân hàng mở L/C (23) Tham chiếu UCP No 600

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

8 Bản chính giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu Eximbank)

GIẤY ĐỀ NGHỊ MỞ TÍN DỤNG THƯ (L/C TRẢ NGAY)

ĐỀ NGHỊ EXIMBANK MỞ CHO CHÚNG TÔI L/C CÓ NỘI DUNG SAU: TO :

FM : VN EXIMBANK HOCHIMINH CITY(ATTN : L/C ADVISING DEPT.)

We open irrevocable /transferable / confirmed credit number :* In favour :

* Applicant :

* Amount : CIF/ CFR / FOB Hochiminh City port/

Tan Son Nhat air port,Hochiminh City

* Expiry date and place : at negotiating bank.

Available with any bank / Advising bank by negotiation of Beneficiary’s draft(s) at sight drawn on us for 100 percent of invoice value against presentation of the following documents in triplicate in English (Unless otherwise stated) :

1 Signed commercial invoice in quadruplicate

2 Full set (3/3) / 2/3 originals and 01 photocopy of signed clean shipped on board ocean bill of lading made out to order blank endorsed / to order of VN EXIMBANK marked freight prepaid / to collect and notify the applicant (Credit number must be indicated).

- Airway bill in duplicate marked freight prepaid / to collect consigned to applicant / VN EXIMBANK and notify the same / applicant (Credit number must be indicated).

3 Quality /Quantity /Weight certificate issued by (Full name of goods stated)

4 Certificate of origin issued by chamber of commerce.5 Detailed packing list.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

9 6 Copy of fax advising applicant and Vietnam Eximbank (84.8.8296063) of particulars of shipment : B/L/AWB nbr , shipment date,ETA,vessel name/flight nbr , quantity of goods, name of commodities,invoice value and credit number within days/ after shipment.

7 Insurance covered by seller

Full set of originals of insurance policy/ certificate covering for 110 percent of invoice value blank endorsed indicating claim payable by a settlement agent (with name and full address stated) in Hochiminh City,Viet Nam and number of original folds to be issued.

8 1/3 original B/L and one set of non- negotiable above documents to be sent directly to applicant/ by DHL/ within days / after shipment (Ben’s certificate plus DHL/ receipt presented).

9 (other documents).

Evidencing shipment of : (Details of goods, quality,packing,marking )

- Place of taking in charge / Dispatch from / Place of receipt……….

- Port of loading / Airport of departure ………

- Port of discharge / Airport of destination ……… …

- Place of final destination / For transportation to / Place of delivery ……….…

- Shipment must be effected not later than

- Partial shipment allowed / not allowed- Transhipment allowed / not allowed- Special conditions :- All banking charges outside HoChiMinh City including advising,negotiating,reimbursing commission,confirmation fee and amendment charges at Beneficiary’s account Advising/Amendment charges must be collected before release of L/C /amendment.- Instructions to negotiating bank :•Presentation of documents must be made within days after shipment date.• USD60. discrepancy fee should be deducted from the proceeds for each set of documents presented under this L/C • USD10.- extra fee for the supplementary presentation of documents will be charged on the proceeds upon payment.•Please send documents in compliance with L/C terms and conditions in two lots ( The first lot by DHL and the second one by registered airmail ) to Viet Nam Eximbank, No 7 Le Thi Hong Gam St., Dist.1, HoChiMinh City.•Within (X days) banking days after our receipt of documents strictly complied with L/C terms and conditions Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

Within (X days) banking days after our receipt of your authenticated telex/swift advice of negotiation certifying to us that all terms and conditions of the credit have been complied with

we shall reimburse you according to your instructions in the currency of the credit.- This L/C is subject to UCPDC … revision ICC publication No …

- Operative instrument please notify

CAM KẾT CỦA NGƯỜI ĐỀ NGHỊ MỞ L/C

1 Chúng tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung hạn ngạch và giấy phép nhập khẩu của tín dụng thư nói trên và trách nhiệm pháp lý về hợp đồng ngoại liên quan.

2 Nhận được chứng từ ( Hoặc điện xin thương lượng chứng từ ) :- Nếu hợp lệ, chúng tôi đồng ý thanh toán.

- Nếu có điểm bất hợp lệ , đề nghị Quý Ngân hàng thông báo ngay cho chúng tôi Nếu quá thời hạn 4 ngày kể từ ngày EXIMBANK thông báo mà chưa có ý kiến của chúng tôi,Quý Ngân hàng được phép thông báo từ chối thanh toán và hoàn lại chứng từ cho Ngân hàng nứơc ngoài Chúng tôi chịu mọi chi phí liên hệ.

3 Khi Ngân hàng nước ngoài đòi tiền, để thanh toán tiền hàng và các chi phí của EXIMBANK liên quan đến L/C này Ngân hàng được phép trích tài khoản của chúng tôi số ……… tại EXIMBANK.

- Nếu tài khoản không đủ tiền để thanh toán chúng tôi xin nhận nợ vay theo hợp đồng tín dụng của EXIMBANK Trường hợp không có hợp đồng tín dụng chúng tôi nhận nợ vay bắt buộc theo mức lãi phạt.

4 Trong trường hợp L/C hết hiệu lực hoạêc không sử dụng, các phí phát sinh phí (kể cả do Ngân hàng nước ngoài đòi ) chúng tôi sẽ chịu trách nhiệm thanh toán.

5 Trong trường hợp xin mở L/C yêu cầu 1/3 ORIGINAL B/L gửi trực tiếp đến chúng tôi là người mua, khi có phát sinh chứng từ không phù hợp nhưng chúng tôi chưa chấp nhận thanh toán mà Ngân hàng nước ngoài yêu cầu hoàn lại chứng từ , chúng tôi bảo đảm hoàn trả lại đầy đủ chứng từ để EXIMBANK hoàn trả cho Ngân hàng nước ngoài.

6.Công ty đề nghị ký quỹ ………….%

Ngày tháng năm………… GIÁM ĐỐC CÔNG TY.

4 Nội dung thư tín dụng:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

11 Thư tín dụng được mở qua hệ thống Swift mang đặc điểm riêng, tuỳ theo tính chất, nghiệp vụ, loại L/C thoả thuận, hoạt động kinh doanh, buôn bán… giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu mà nội dung L/C có thay đổi và nhiều khi là rất khác nhau Do vậy, việc đọc, hiểu rõ, thực hiện đúng bất kỳ một L/C nào đó là một việc rất khó.

Tuy nhiên trong các L/C vẫn có những đặc điểm chung thống nhất mang cùng ý nghĩa Một L/C có thể chia tương đối thành ba phần:

• Phần 1: thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán…

• Phần 2: cách thức chuyển giao hàng hoá, mô tả về hàng hoá chuyển giao…

• Phần 3: các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thông báo, cam kết của ngân hàng…

Sau đây, chúng em sẽ giải thích các nội dung trong L/C dựa trên bài tập nhóm cô cho.

PHẦN 1:

Thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán…

1 Địa chỉ, trụ sở liên lạc của NH mở thư tín dụng

Sender: BFTVVNVX007

(Bank for foreign trade of Vietnam(HCM city branch)

2 Ngân hàng đại diện(cho nhà XK)

Sent to: RZBAATWW

Tạo thuận tiện trong việc trao đỏi thông tin giữa các bên có liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán và ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ

:40E: Applicable Rule

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

12 UCP lasted Version ( 12 UCP 600)

7 Thời hạn vào hiệu lực của thư tín dụng

:31D: Date and place of expity

091221 Austria

Là thời hạn mà NH mở cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, nếu người này xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn hiệu lực đó và phù hợp với quy định trong thư tín dụng đó

Đối với nhà xuất khẩu, trước khi đến ngày này nhà xuất khẩu có thể cung cấp dần các hồ sơ chứng từ và bổ sung sai sót nếu ngân hàng phát hiện có lỗi sai Thời gian quy địn nếu ngân hàng tiếp nhận hồ sơ từ NXK xet thấy có gì sai sót thì trong vòng sớm nhất 7 ngày làm việc phải thông báo cho NXK để hoàn thiện hồ sơ.

8 Bên yc mở thư tín dụng:

:50: Appicant

Ha Tien 1 Cement Joint Stock Company

9 Bên hưởng lợi từ phương thức thanh toán tín dụng:

10.Tổng số tiền và đơn vị tiền tệ quy ước của thư tín dụng

:32B: Currency code, amount

Số tiền phải được ghi vừa bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, chính xác Không nên ghi số tiền dưới dạng một số tuyệt đối, vì như vậy sẽ có khó khăn trong việc giao hàng và nhận tiền bên bán Cách tốt nhất là ghi một số lượng giới hạn mà người bán có thể đạt được.

11.Dung sai số tiền cho phép:

:39A: Percentage creadit amount tolerance

12.Mục quy định việc thanh toán L/C sẽ có hiệu lực tại nơi đâu để nhà xuất khẩu sẽ nhận được tiền…bởi điều khoản nào, cách thức nào…

:41D: Available with ……by ……

Any bank in AutriaBy negotiation

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

13 Đối với L/C này nhà xuất khẩu sẽ nhận được thanh toán tại bất kỳ NH nào ở Autria thông qua thương lượng giữa các bên.

Nếu bạn đang ở tư thế nhà XK, có các cách ghi như sau:

Available by payment at advising bank’s counterAvailable by payment at your counter

Available by payment at the issuing bank’s counter

Available with (name of bank) by payment Cách thức trả tiền thông qua NH thương lượng

Available any bank in beneficiary ‘s country by negotiatonAvailable with advising bank by Negotiation

13.Dự thảo thanh toán( người thanh toán cho NXK là ai?)

:42C: Drafts at….

90 days afterB/L dateFor 100pct of invoice value

14.Đơn vị chịu trách nhiệm thanh toán:

Permtitted, Allowed ( NXK có thể chuyển giao hàng thành từng phần)

Prohibited( NXK không được quyền chuyển giao hàng hóa thành từng phần mà

phải chuyển tải một lần duy nhất)

2.Trung chuyển qua trạm trung gian

:43T: Transshipment

Prohitted(hiểu như trên)B Địa điểm bốc dở hàng

1 Địa điểm xuất hóa đơn

:44A: Place of taking in charge/dispatch from/place of receipt

2 Địa điểm Xuất hàng:

:44E: Port of Loading/ Airport of departure

Any port in Europe

3 Địa điểm hàng được gửi đến

:44F: Port of discharge/Airport of destination

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

14 ICD 2 Phước Long Port, HCM city, Vietnam

C Thời gian giao hàng cuối cùng: :44C: Lastest Date of Shipment

1 Thời hạn giao hàng có thể được ghi như sau:

Ngày giao hàng chậm nhất hay sớm nhất: shipment must be effected not later than… hoặc ghi time of delivery: latest December 31st, 2000 or earliest September 1 st,2001

Trong vòng:shipment must be effected during… Khoảng: shipment must be about…

2 Ngày cụ thể: shipment must be effected on…

Thời hạn giao hàng do hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Đây là thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao xong hàng cho bên mua, kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực.

Ví dụ:

:44D: Shipment Period

+ For 1st shipment and 2nd shipment: Latest 060701 + For 3rd shipment: Latest 070101 but not before 061215 + For 4th shipment:Latest 070501 but not before 070415

Thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của thư tín dụng Nếu hai bên thỏa thuận kéo dài thời gian giao hàng thêm một số ngày thì ngân hàng mở tín dụng cũng sẽ hiểu rằng thời hạn hiệu lực của thư tín dụng cũng được kéo dài thêm một số ngày tương ứng.

D Mô tả hàng hóa:

:45A: Description of goods and/or services

PHẦN 3:

Các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thông báo, cam kết của ngân hàng …

A Chứng từ Yêu cầu:

:46A: Documents Required

Đây là một nội dung rất quan trọng của thư tín dụng Bộ chứng từ thanh toán là căn cứ để ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa của người xuất khẩu để tiến hàng việc trả tiền cho người thụ hưởng

Ngân hàng mở thư tín dụng thường yc người hưởng lợi đáp ứng những yếu tố liên quan tới chứng từ sau đây:

(các loại chứng từ phải xuất trình căn cứ theo yêu cầu đã được thỏa thuận trong HĐTM)

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

15 Thông thường bộ chứng từ gồm có:

- Hối phiếu thương mại(Commerial Bill of Exchange) - Hóa đơn thương mại ( Commercial Invoice)

- Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading) - Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy) - Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) - Chứng nhận trọng lượng (Certificate of Quality) - Danh sách đóng gói (Packing List)

- Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) Số lượng bản chứng từ thuộc mỗi loại

Yêu cầu về việc ký phát từng loại chứng từ

B. Những điều kiện đi kèm:

47A: Additional Conditions

C Các khoản phí:

:71B: Charges

A Thời hạn xuất trình chứng từ:

:48: Period of presentation

Documents must be presented within 21 days after shipment date but within the validity of the creadit

Tại mục này, nhà xuất khẩu phải đảm bảo chắc chắn rằng có đầy đủ hồ sơ chứng từ để trình trong thời gian L/C quy định, nếu khống rắc rối có thể xảy ra.

Nếu như trong L/C không đề cập đến ngày xuất trình, thì nhà xuất khẩu phải hiểu rằng: “ Ngân hàng sẽ không chấp nhận hồ sơ nếu quá 21 ngày kể từ ngày chuyển giao hàng theo L/C quy định (theo UCP điều 43.a)

B Hướng dẫn xác nhận:

:49: Confirmation Instructions

Chú ý:

Nếu trong L/C ghi chú là:

“No mail confirmation will follow” hay “without” tức có nghĩa là L/C này có hiệu lực ngay tức khắc khi bạn nhận được L/C và không còn tài liệu đính kèm xác nhận nào được gửi sau đó.

Còn nếu L/C ghi là:

“full details to follow” hay “the mail confirmation is to be the operative credit instrument” thì khi nhận được L/C bạn phải chờ đợi các tài liệu đi kèm L/C và L/C này chưa có hiệu lực 1 cách đầy đủ.

C Sự cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

16 Ðây là nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý của ngân hàng mở thư tín dụng đối với thư tín dụng mà mình đã mở Đôi khi phần này sẽ ko cần thể hiện vì bản chất cùa thư tín dụng là 1 sự cam kết Nội dung của phần cam kết sẽ mang ý nghĩa sau: “Chúng tôi cam kết với những người ký phát hoặc người cầm phiếu trung thực rằng các hối phiếu được ký phát và chiết khấu phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng này sẽ được thanh toán khi xuất trình và các hối phiếu được chấp nhận theo điều khoản của tín dụng sẽ được thanh toán.”

Trong L/C, phần này được thể hiện ở mục:

“: 78:INSTR TO PAYING/ACCEPTING/NEG BANK

III Bộ chừng từ trong thanh toán quốc tế

Bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế gồm có:

- Chứng từ tài chính (Financial Documents): là chứng từ được sử dung thanh

toán chi trả gồm có: hối phiếu,giấy nhận nợ,Sec hoặc các phương tiện thanh toán tương tự

- Chứng từ thương mại (Commercial Documents): thông thường gọi là chứng

từ hàng hóa nhầm thuyết minh về tình trạng hàng hóa và bao bì hàng hóa gồm có:

- Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange)

- Hóa đơn thương mại ( Commercial Invoice)

- Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading)

- Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy)

- Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)

- Chứng nhận trọng lượng (Certificate of Quality)

- Danh sách đóng gói và bảng kê chi tiết trọng lượng (Packing List and

Giấy chứng nhận khử trùng (Fumigation certificate)Giấy chứng nhận phòng dịch (Health certificate)Giấy chứng nhận kiểm tra (Inspection certificate)

- Các chứng từ thanh toán khác

IV Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

1 Khái niệm:

Điều 2 trong UCP 500 của Phòng Thương Mại Quốc Tế đưa ra một định nghĩa

hoàn chỉnh hơn, theo đó, tín dụng chứng từ là : Bất cứ thỏa thuận được gọi hoặc

miêu tả như thế nào, theo đó ngân hàng (« ngân hàng phát hành ») hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (« người yêu cầu mở thư tín dụng ») hoặc đại diện cho chính bản thân mình :

· – Tthanh toán cho, hoặc theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng) hoặc

chấp nhận và thanh toán hối phiếu do người thụ hưởng ký phát ; hoặc

· – Ủy quyền cho ngân hàng khác thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối

phiếu ; hoặc

· – Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong thư tín dụng,

với điều kiện chúng phù hợp với tất cả điều khoản và điều kiện của thư tín dụng

Tóm lại, Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của một khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết sẽ trả số tiền nhất định cho một người thứ ba, hoặc trả cho bất kỳ người nào theo lệnh của người thứ ba đó (người hưởng lợi); hoặc sẽ trả, chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, khi xuất trình đầy đủ cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp trong thư tín dụng.

Thư tín dụng là một văn bản pháp lý cam kết trả tiền của ngân hàng mở đối với người xuất khẩu khi họ hoàn thành đẩy đủ nghĩa vụ quy đinh việc trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu chứng từ, là cơ sở để người nhập khẩu xem xét trả tiền cho khách hàng.

2 Các bên tham gia trong thư tín dụng chứng từ:

- Người mở thư tín dụng là người mua hàng( sau khi được thông báo bán hàng của người bán hàng “đã sẵn sàng để giao”).

- Ngân hàng mở L/C là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, ngân hàng này cấp tín dụng cho người nhập khẩu.

- Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định.

- Ngân hàng thống báo thư tín dụng là ngân hàng ở nứơc ngoài hưởng lợi thực hiện việc thông báo L/C cho người hưởng lợi.

Ngoài các chủ thể trên, có thể có thêm sự tham gia của các ngân hàng trung gian khác:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

- Ngân hàng xác nhận: nếu người bán hàng không tín nhiệm ngân hàng mở L/C họ yêu cầu L/C phải được xác nhận bởi một ngân hàng khác gọi là Ngân hàng xác nhận Ngân hàng này thường phải là ngân hàng có uy tín cao trong TTQT, có trách nhiệm cùng với ngân hàng mở trong việc thanh toán L/C Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác theo yêu cầu của người bán.

- Ngân hàng chiết khấu: là ngân hàng đứng ra mua hối phiếu có kỳ hạn chưa đến hạn trả do người bán ký phát cho ngân hàng trả tiền trên theo uỷ quyền của ngân hàng mỏ thư tín dụng.

- Ngân hàng hoàn trả: là ngân hàng được sự uỷ quyền của ngân hàng nhmở chuyển tiền cho ngân hàng đòi tiền.

- Ngân hàng chấp nhận: là ngân hàng thực hiện chấp nhận hối phiếu kỳ hạn

- Ngân hàng chỉ định: là ngân hàng mà với ngân hàng đó tín dụng có giá trị thanh toán hoặc bất cứ ngân hàng nào trong trường hợp tín dụng có giá trị thanh toán đối với bất cứ ngân hàng nào

- Ngân hàng bồi hoàn

- Ngân hàng chuyển nhượng

V Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ - Giải thích từng bước trong quy trình:

1. Quy trình mở L/C

Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương, nhà nhập khẩu lập giấy

đề nghị mở L/C đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị nhập mở tài khoản ngoại tệ) để yêu cầu ngân hàng mở một L/C cho người bán hay nhà xuất khẩu * Chuẩn bị bộ hồ sơ mở L/C (nộp vào phòng TTQT của ngân hàng thương mại):

- Giấy đề nghị mở thư tín dụng - Hợp đồng mua bán ngoại thương

- Giấy phép nhập khẩu, thư bảo lãnh ngân hàng (nếu có)… và một số chứng từ khác

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

- Báo cáo tài chính

- Phương án sản xuất kinh doanh

- Hồ sơ về tài sản đảm bảo (nếu vay ngân hàng thanh toán L/C hoặc mở

- Khách hàng tiến hành ký quỹ L/C, nếu số dư TK tiền gửi ngoại tệ không đủ để ký quỹ thì có thể xin mua ngoại tệ ký quỹ L/C

- Ngân hàng mở L/C hoàn tất hồ sơ mở L/C

Bước 2: Căn cứ vào yêu cầu mở thư tín dụng của nhà nhập khẩu và các chứng

từ có liên quan, nếu đồng ý thì ngân hàng trích tài khoản đơn vị mở tài khoảnt tín dụng số tiền ký quỹ bằng 100% trị giá thư tín dụng, trong trường hợp L/C trả ngay hoặc một tỷ lệ phần trăm trên trị giá thư tín dụng, trong trường hợp L/C trả chậm

- Ngân hàng phát hành L/C - Soạn thảo L/C – kiểm tra L/C - Xin test

- Xin ý kiến của lãnh đạo phòng - Chuyển L/C qua hệ thống Swift - In L/C giao cho nhà nhập khẩu - Thu phí

Bước 3: Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gửi đến, ngân hàng

thông báo sẽ kiểm tra, xác báo điện mở thư L/C, rồi chuyển bản chính L/C cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn Nếu gửi bằng thư thì kiểm tra chữ ký, nếu gửi điện thì kiểm mã

- Ngân hàng thông báo L/C

- Kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C - Kiểm tra nội dung L/C

- Thông báo L/C và kèm theo xác nhận L/C nếu có (thông báo L/C) - Thu phí: phí thông báo, phí xác nhận (nếu có), điện phí

2 Quy trình thanh toán L/C

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

20 Ngân hàng mở L/CNH phục vụ nhà xuất khẩu

(7) thanh toán(6) Bộ chứng từ

Bước4: Nhà xuất khẩu nhận được thư tín dụng do ngân hàng thông báo gửi đến,

tiến hành kiểm trả và đối chiếu với hợp đồng mua bán ngoại thương đã ký trước đây Sau khi kiểm tra chặt chẽ L/C nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu, nếu không đồng ý thì đề nghị bên nhập khẩu điều chỉnh hoặc bổ sung thêm cho đến khi hoàn chỉnh mới giao hàng:

- Nhà xuất khẩu tiến hành kiểm tra L/C nếu đồng ý thì chuẩn bị hàng - Giao hàng

- Nếu không đồng ý có quyền điều chỉnh thư tín dụng (trước khi giao hàng, trước khi xuất trình bộ chứng từ và NH thông báo, và phải trong thời gian còn hiệu lực của L/C)

Bước 5: Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ

thanh toán theo đúng điều khoản trong thư tín dụng, xuất trình cho ngân hàng thông báo để yêu cầu thanh toán:

- Nhà xuất khẩu nộp bộ chứng từ

Nhà xuất khẩu tiến hành nộp bộ chứn từ vào NH thông báo, bao gồm: - Bộ chứng từ

- Bảng kê chứng từ (2 liên)

Bước 6: Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, kiểm tra và xử lý bộ chứng từ do

nhà xuất khẩu nộp vào:

- NH thông báo làm thủ tục tiếp nhận bộ chứng từ

- Kiểm tra bộ chứng từ: Kiểm tra trên bề mặt bộ chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C một cách cẩn thận và hợp lý:

o Kiểm tra sơ bộ o Kiểm tra chi tiết Nhẹ: bổ sung sửa đổi chứng từ

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

21 Nhà nhập khẩu (4) Hàng hóa Nhà xuất khẩu

Năng: đề nghị chuyển sang phương thức khác

- Nếu bộ chứng từ hợp lệ thì NH thông báo sẽ chuyển bộ chứng từ ra nước ngoài (đến NH phát hành L/C)

Bước 7: Ngân hàng mở L/C nhận được bộ chứng từ thanh toán do bên xuất

khẩu gửi đến, tiến hành kiểm tra đối chiếu với những điều khoản quy định trên L/C đã mở trước đây Nếu thấy phù hợp ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán cho bên xuất khẩu theo lệnh của ngân hàng thông báo:

- Ngân hàng mở L/C làm thủ tục tiếp nhận hồ sơ - Kiểm tra bộ chứng từ

- Xử lý chứng từ

o Bộ chứng từ hợp lệ: NH mở L/C thanh toán / chấp nhận thanh toán o Bộ chứng từ bất hợp lệ: giành quyền quyết định thanh toán cho nhà

nhập khẩu

Bước 8: Nhận được điện báo có về khoản thanh toán bộ chứng từ hàng xuất

khẩu, ngân hàng báo có cho nhà xuất khẩu hoặc thông báo hối phiếu có kỳ hạn đã được chấp nhận thanh toán và cũng có thể nhận được thông báo về sự từ chối của ngân hàng mở L/C

Bước 9: Ngân hàng mở L/C yếu cầu người xin mở L/C thanh toán và chuyển bộ

chứng từ cho người xin mở L/C (nhà nhập khẩu)

VI Phân tích chi tiết quy trình thanh toán L/C

Toàn bộ quy trình thanh toán tín dụng chứng từ đã được nhóm tổng hợp theo quy trình nghiệp vụ ở vị trí ngân hàng phục vụ nhà Nhập khẩu và ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

Hiện nay tất cả các ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế đều chia làm 2 mảng

Thanh toán xuất khẩu Thanh toán nhập khẩu

Nhóm chúng tôi sẽ trinh bày chi tiết quy trình thanh toán tín dụng thông qua các nghiệp vụ mà các ngân hàng đang có hiện nay

Dưới đây là nghiệp vụ thanh toán xuất-nhập khẩu của Eximbank

1 Nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu

Thanh toán nhập khẩu

Eximbank hân hạnh phục vụ tất cả các Quý khách hàng có nhu cầu thanh toán hàng nhập khẩu có chứng từ qua Ngân hàng chúng tôi Các phương thức thanh toán nhập khẩu gồm:

Thư tín dụng Nhập khẩu (L/C nhập)

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

22 Nhờ thu chứng từ Nhập khẩu

THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU (L/C NHẬP)Trình tự thủ tục thực hiện

Hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gởi Eximbank:

01 bản chính giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu Eximbank)

01 bản sao Hợp đồng ngoại thương hoặc giấy tờ tương đương như hợp đồng (nếu có)

01 bản sao chứng thư bảo hiểm (Đối với những L/C mở có giá trị không bao gồm bảo hiểm nhưng không ký quỹ đủ)

01 bản sao Hợp đồng uỷ thác (Nếu nhập khẩu ủy thác)

Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (Đối với các mặt hàng trong danh mục nhập khẩu có điều kiện)

01 bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký mã số Xuất Nhập Khẩu của doanh nghiệp (Nếu Quý khách đến giao dịch lần đầu)

Xem hồ sơ và phát hành L/C:

Nếu ký quỹ đủ 100% trị giá L/C hoặc đã có thỏa ước về hạn mức mở L/C với Eximbank: Quý khách gửi hồ sơ đề nghị mở L/C trực tiếp tại Phòng Thanh Toán Nhập Khẩu

Nếu ký quỹ nhỏ hơn 100% trị giá L/C: Quý khách liên hệ trực tiếp với Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp Eximbank (ĐT: 8.210052) để được hướng dẫn cụ thể về thủ tục bảo lãnh, vay tín dụng, thế chấp hoặc cầm cố cũng như thỏa thuận mức ký quỹ và nộp hồ sơ đề nghị mở L/C tại đây để được xét duyệt

Trường hợp Quý khách có nhu cầu mua ngoại tệ để ký quỹ mở hoặc thanh toán L/C, Quý khách có thể liên hệ trực tiếp với Phòng Kinh Doanh Ngoại tệ Eximbank (ĐT: 9142451)

EXIMBANK thực hiện mở L/C trong vòng 1 ngày làm việc

Ký hậu vận tải đơn của đơn vị/Phát hành Thư Bảo Lãnh nhận hàng

Trường hợp hàng về Việt Nam trước khi chứng từ gởi đến EXIMBANK, Quý khách muốn nhận hàng ngay (Trên sơ sở Quý khách ký quỹ đủ trị giá hóa đơn hoặc có bảo lãnh của Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp):

1 Nếu có vận tải đơn do người bán gởi trực tiếp đến Quý khách: Eximbank sẽ ký hậu vận tải đơn trên cơ sở công văn đề nghị ký hậu và chấp nhận bất hợp lệ (nếu có) của bộ chứng từ (Mẫu đề nghị ký hậu B/L)

2 Nếu không có vận tải đơn do người bán gởi và Quý khách có yêu cầu, Eximbank sẽ phát hành thư bảo lãnh nhận hàng (Mẫu Thư bảo lãnh nhận hàng | Tiếng Việt | Tiếng Anh ) Chứng từ xuất trình để phát hành :

2.1 Ít nhất 2 bản chính thư bảo lãnh nhận hàng (Eximbank lưu bản chính) 2.2 Bản sao Invoice, B/L /AWB

Xử lý chứng từ và thực hiện thanh toán

Sau khi kiểm tra bộ chứng từ do Ngân hàng nước ngoài gởi đến, Eximbank sẽ thông báo ngay đến Quý khách Trên cơ sở Quý khách đã ký quỹ đủ trị giá của bộ chứng từ hoặc có bảo lãnh của và Phòng Tín Dụng Doanh Nghiệp :

Đối với L/C trả ngay:

Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho Quý khách và thực hiện thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài theo điều kiện L/C

Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho Quý khách ngay khi Quý khách ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán

Đối với L/C trả chậm:

Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho Quý khách ngay khi Quý khách ký xác nhận ngày đáo hạn

Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho Quý khách ngay khi Quý khách ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán vào ngày đáo hạn

Khi đến hạn thanh toán Eximbank sẽ ghi nợ tài khoản Quý khách để thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài

Lưu ý:

Đối với bộ chứng từ đã được ký hậu vận tải đơn hoặc đã được EXIMBANK phát hành thư bảo lãnh nhận hàng trước, Eximbank sẽ thông báo ngày thanh toán đến Quý khách và thực hiện thanh toán theo điều kiện của L/C

1.1 Phát hành L/C:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

23 * Bước 1: xin mở tín dụng thư (L/C)

1.1.1 Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C:

Giả sử là trong hợp đồng các bên đã đồng ý thanh toán bằng L/C, người nhập khẩu cần xem xét nguồn vốn để thanh toán cho L/C mà mình sẽ yêu cầu Ngân hàng mở.

− L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100%.

− L/C phát hành bằng vốn tự có, người nhập khẩu không ký quỹ đủ 100% và/hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức.

− L/C phát hành bằng vốn vay của Ngân hàng

Hiện nay các Ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100%; dưới 100% hoặc không cần ký quỹ) đối với doanh nghiệp nhập khẩu căn cứ vào:

- Uy tín thanh toán của doanh nghiệp

- Mối quan hệ của doanh nghiệp đối với Ngân hàng, - Số dư ngoại tệ trên tài khoản của doanh nghiệp, - Công nợ của doanh nghiệp nhập khẩu,

- Tính khả thi trong phương án kinh doanh hàng nhập khẩu của đơn vị nhập khẩu.

* Cách thức ký quĩ:

− Nếu số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng lớn hơn số tiền ký quỹ, ngân hành sẽ trích từ tài khoản tiền gửi chuyển sang tài khoản ký quỹ Phòng nhập khẩu trực tiếp làm phiếu chuyển khoản nội dung ký quỹ mở L/C sau đó sẽ chuyển sang Phòng Kế toán để thực hiện.

− Nếu số dư tài khoản tiền gửi nhỏ hơn số tiền ký quỹ, giải quyết bằng hai cách sau:

+ Mua ngoại tệ để ký quỹ; + Vay ngoại tệ để ký quỹ.

1.1.2 Hồ sơ yêu cầu mở L/C:

a Ðể được mở L/C, doanh nghiệp phải nộp tại Ngân hàng:

− Giấy đăng ký kinh doanh,

− Có tài khoản ngoại tệ tại Ngân hàng: muốn mở tài khoản phải đóng ít nhất 500 USD vào tài khoản chuẩn bị mở cùng với các giấy tờ sau:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

24 Mở tín dụng thư

Thụ lý hồ sơ và tiến hành mở thư tín dụngChuyển giao thư tín dụng

+ Quyết định thành lập Công ty,

+ Quyết định bổ nhiệm Giám đốc và Kế toán trưởng.

b Sau khi xem xét nguồn vốn, người nhập khẩu căn cứ vào nội dung hợp đồng để làm đơn yêu cầu Ngân hàng phát hành L/C.

Vì Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, do vậy người nhập khẩu nên xem xét kỹ nội dung của hợp đồng để đảm bảo khi đưa vào L/C không bị mâu thuẫn vì nếu có mâu thuẫn tức là người nhập khẩu vi phạm hợp đồng.

c Sau khi hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, người nhập khẩu cần xuất trình tại ngân hàng các giấy tờ sau:

− Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu),

− Một bản sao Hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc giấy tờ có giá trị tương đương như hợp đồng,

− Một bản sao Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu (đối với khách hàng giao dịch lần đầu),

− Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập khẩu có điều kiện).

d Sau khi xem xét nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C của khách hàng, Ngân hàng sẽ quyết định việc phát hành L/C.

Riêng đối với L/C nhập khẩu bằng vốn vay của Chính Phủ, ODA, ngoài những qui định đã nêu ở trên người nhập khẩu cần gửi cho Ngân hàng những giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA của bộ Tài chính; phê duyệt Hợp đồng của Tổ chức tài trợ vốn vay.

Ví dụ:

“Hồ sơ đề nghị mở L/C nhập khẩu gởi Eximbank”

• 01 bản chính giấy đề nghị mở L/C (theo mẫu Eximbank) (L/C trả ngay, L/C trả chậm)

• 01 bản sao Hợp đồng ngoại thương hoặc giấy tờ tương đương như hợp đồng (nếu có)

• 01 bản sao chứng thư bảo hiểm (Đối với những L/C mở có giá trị không bao gồm bảo hiểm nhưng không ký quỹ đủ)

• 01 bản sao Hợp đồng uỷ thác (Nếu nhập khẩu ủy thác)

• Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại hoặc Bộ quả nlý chuyên ngành (Đối với các mặt hàng trong danh mục nhập khẩu có điều kiện)

• 01 bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký mã số Xuất Nhập Khẩu của doanh nghiệp (Nếu Quý khách đến giao dịch lần đầu)”

* Bước 2: Ngân hàng chính thụ lý hồ sơ và tiến hành mở thư tín dụng cho

doanh nghiệp:

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

25 Nếu đồng ý, ngân hàng đóng dấu đơn xin mở thư tín dụng và gửi trả cho đơn vị một bản Sau đó ngân hàng trích tài khoản đơn vị mở tài khoản tín dụng (ký quỹ100% giá trị thư tín dụng trong trường hợp thanh toán ngay hay X% giá trị thư tín dụng trong trường hợp thanh toán có kỳ hạn )

* Bước 3: Hệ thống các ngân hàng hoạt động, chuyển giao thư tín dụng

đến đối tác, người hưởng lợi.

Sau đó Ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho tổ chức xuất khẩu thông qua Ngân hàng thông báo tại nước tại nước xuất khẩu.

Việc gửi thư tín dụng có thể thực hiện bằng đường hàng không, bưu chính hoặc bằng điện tín, bằng hệ thống Swift.

Ngày nay, các Ngân hàng đã gia nhập làm hội viên của SWIFT, nên tất cả các giấy tờ, chứng tờ đều chuyển qua hệ thống này, vừa tiết kiệm chi phí, vừa nhanh chóng.

Chú ý:

Sau khi ngân hàng đã chấp thuận, một điều mà doanh nghiệp cần chú ý đó là phí giao dịch Mỗi ngân hàng, mỗi loại giao dịch đều có phí khác nhau tuỳ theo quy định, tính chất Do vậy doanh nghiệp phải cân nhắc lựa chọn cho sao cho phù hợp nhất với khả năng đáp ứng của chính doanh nghiệp mình.

Biểu phí thanh toán quốc tế

Khoản mục thu phí Mức phí quy định tối thiểuMức tối đaMức

I XUẤT KHẨU

1 Nhận chuyển khoản đến từ ngân hàng nước ngoài

1.2 Phí thoái hối lệnh chuyển tiền cho Ngân hàng nước ngoài 10 USD

2 Nhờ thu

2.2 Thanh toán kết quả nhờ thu nghiệp vụ mậu dịch 0,135%/trị giá

2.4 Sửa đổi chỉ thị nhờ thu theo yêu cầu 10 USD/lần

3 Thư tín dụng xuất khẩu 3.1 Thông báo thư tín dụng

a Thông báo trực tiếp đến khách hàng 15 USD/LC

b EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 20 USD/LC

c EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 10 USD+Phí NH thông báo thứ

3.2 Thông báo tu chỉnh thư tín dụng

a Thông báo trực tiếp đến khách hàng 5USD/tu chỉnh

b EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 15USD/tu chỉnh

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

26 c EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 5USD/tu chỉnh+Phí NH thông báo thứ

3.3 Chuyển nhượng và tu chỉnh L/C

3.4 Thương lượng bộ chứng từ theo thư tín dụng 0,135%/ trị giá

3.5 Xử lý bộ chứng từ

a Bộ chứng từ xuất trình tại EIB Miễn phí

b Bộ chứng từ EIB đã thực hiện kiểm tra xong nhưng

khách hàng lại xuất trình tại ngân hàng khác 20USD

3.6 Xác nhận thư tín dụng của ngân hàng đại lý phát hành 0,15%/tháng50 USD

3.8 Lập Bộ chứng từ L/C theo yêu cầu khách hàng 0,1%/ trị giá BCT20USD200USD

Bảng 2: Bảng phí thanh toán quốc tế của eximbank

1.2 Nghiệp vụ xử lý chứng từ và thanh toán L/C

* Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ

_ Khi nhận bộ chứng từ của ngân hàng nước ngoài gửi đến, ngân hàng phải ghi sở theo dõi giao nhận chứng từ và đóng dấu RECEIVED trên bề mặt bộ chứng từ Đồng thời ghi ngày tháng nhận chứng từ để làm cơ sở theo dõi và tính thời gian kiểm tra chứng từ và thanh toán theo quy định phạm vi 5 ngày làm việc _ Ngân hàng tiến hàng kiểm tra để xác định sự phù hợp và hoàn hảo của bộ chứng từ theo đúng thong lệ quốc tế Khi kiểm tra ngân hàng lập phiếu kiểm tra chứng từ và nêu kết luận về trình trạng bộ chứng từ.

_ Trong thời gian này nếu phát hiện bộ chứng từ có sự sai sót về số lượng hoặc nội dung trên về mặt chứng từ, phải lập tức thông báo tình hình bộ chứng từ cho ngân hàng nước ngoài Đồng thời thong báo cho khách hàng biết các sai sót và khiếm khuyết của chứng từ, phải được thong báo đầy đủ ngay lần đầu tiên, không được phép thong báo bổ sung vào những lần sau (nếu sau này phát hiện them những sai sót).

* Bước 2: Thông báo bộ chứng từ đến khách hàng

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

27 Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từThông báo bộ chứng từ đến khách hàng

Thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hoặc cam kết trả chậm

Sau khi bộ chứng từ được kiểm tra xong, ngân hàng thong báo cho khách hàng bằng điện thoại, fax đồng thời tiến hàng:

- Lập thư thông báo chứng từ hàng nhập theo L/C - Lưu giữ bản sao của bộ chứng từ trong hồ sơ

- Trường hợp bộ chứng từ bất hợp lệ, ngân hàng phải lập thêm thông báo bất hợp lện gửi cho khách hàng, được lập thành 3 bản Ngân hàng lưu một bản và gửi hai bản cho khách hàng Trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo này, khách hàng nêu lên ý kiến chấp nhận hoặc không chấp nhận của mình bằng cách đánh dấu vào thông báo nhận được và gửi lại một bản cho ngân hàng Căn cứ vào sự phúc đáp của nhà nhập khẩu ngân hàng sẽ quyết định thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Trong trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán khi bất hợp lệ thì ngân hàng sẽ thông báo và sẽ gửi trả lại bộ chứng từ, hoặc thực hiện theo yêu cầu chỉ dẫn của ngân hàng nước ngoài.

* Bước 3: Thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hoặc cam kết trả chậm

a Đối với L/C trả ngay:

- Trường hợp thư tín dụng không cho phép đòi tiền bằng điện: Ngân

hàng tiến hành tính toán số tiền và phí mà khách hàng phải trả:

+ Nếu khách hàng đã ký quỹ đủ 100% trị giá bộ chứng từ: Ngân hàng

sẽ tiến hành trích tài khoản ký quỹ L/C để thanh toán cho ngân hàng nước ngoài.

+ Nếu khách hàng ký quỹ dưới 100% giá trị bộ chứng từ: thì khách

hàng phải thanh toán số tiền còn lại bằng giá trị L/C trừ đi số tiền ký quỹ Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi của nhà nhập khẩu để thanh toán tiền cho ngân hàng hàng đại lý nước ngoài Nếu tài khoản tiền gửi không đủ số dư thì Ngân hàng sẽ lập thông báo yêu cầu khách hàng nộp tiền vào tài khoản hoặc khách hàng vay thanh toán L/C thoe như đã thỏa thuận Đến ngày đáo hạn mà khách hàng không thanh toán L/C thì ngân hàng tiến hành cho vay bắt buộc, và tính theo lãi suất nợ quá hạn.

- Trường hợp L/C cho phép đòi tiền bằng điện (T/T reimbursement allowed)

+ Khi nhận điện đồi tiền (MT 742 Reimbusment claim) từ ngân hàng

nước ngoài trước khi nhận bộ chứng từ, có nghĩa là bộ chứng từ đó đã được thanh toán tại ngân hàng thông báo, ngân hàng thanh toán, ngân hàng chiết khấu, gọi chung là ngân hàng trả tiền.

+ Ngân hàng tiến hành kiểm tra xác thực của điện đòi tiền Căn cứ vào sự xác nhận của ngần hàng trả tiền rằng bộ chứng từ phù hợp với L/C thì ngân hàng mở L/C sẽ tiến hàng thanh toán ngay theo chỉ dẫn trong điện đồi tiên (Ngân hàng lập lệnh thanh toán thông qua mẫu điện MT202).

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

28 + Đến khi nhận bộ chứng từ ngân hàng trả tiền ở nước ngoài, thì Ngân hàng mở L/C phải tiến hành kiểm tả và thông báo tình hình bộ chứng từ cho khách hàng.

+ Ngân hàng tiến hành ghi nợ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng nhập khẩu, hoặc cho vay thanh toán L/C

Nếu bộ chứng từ bất hợp lên phải thông báo ngay cho ngân hàng gửi chứng từ biết (rất ít xảy ra) Nếu bất hợp lệ đó mà nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán thì ngân hàng có thể đồi lại tiền đã thanh toán do việc nhận được điện đồi bồi hoàn tiền phù hợp với quy định trên L/C.

b Đối với L/C trả chậm:

Sauk hi kiểm tra bộ chứng từ hoàn toàn hợp lý, nhàn nhập khẩu đồng ý thanh toán bằng cách ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu, thông báo hối phiếu đã chập nhận bằng điện cho ngân hàng đại lý nước ngoài và theo dõi thu nợ nhà nhập khẩu khi hối phiếu đến hạn thanh toán.

c Đối với L/C cam kết trả chậm:

Tương tự như L/C trả chậm thì ngân hàng cam kết trả chậm thì ngân hàng sẽ cam kết thanh toán thay vì chập nhận thanh toán hối phiếu.

1.3 Nghiệp vụ ký hậu vận đơn và bảo lãnh nhận hàng

a Nhận B/L trước khi hàng đến cảng

Khi nhận được B/L từ nhà nhập khẩu hoặc ngân hàng nuwóc ngoài gửi đến Nhàn nhập khẩu tiến hành thanh toán và yêu cầu ngân hàng ký hậu B/L Trong trường hợp bộ chứng từ sai sót nếu nhàn nhập khẩu cam kết thanh toán vô điều kiện thì ngân hàng mở L/C kiểm tra và ngân hàng ký hậu B/L để cho doanh nghiệp nhận hàng.

b Hàng đến cảng trước B/L:

Trường hợp hàng đã đến cảng nhưng doanh nghiệp và ngân hàng chưa nhận

được B/L (vân đơn đến chậm – Stale B/L), trong khi đó doanh nghiệp lại đang

cần hàng gấp không thể đợi B/L Khách hàng làm đơn đề nghị và cam kết chấp nhận thanh toán toàn bộ giá trị lô hàng vô điều kiện, ngân hàng xem xét và phát

hành thưu bảo lãnh nhận hàng (Shipping Guarantee) để nhà nhập khẩu ra cảng

nhận hàng

2 Nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

Thanh toán xuất khẩu

THÔNG BÁO THƯ TÍN DỤNG

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

Ngay sau khi nhận được L/C hoặc tu chỉnh từ Ngân hàng phát hành và đã kiểm tra tính xác thực, Eximbank sẽ thông báo ngay qua điện thoại cho Quý khách hàng để cử nhân viên đến Ngân hàng nhận (cán bộ đến nhận L/C và hoặc tu chỉnh cần mang theo giấy giới thiệu của cơ quan)

Khi nhận L/C hoặc tu chỉnh, Quý khách cần kiểm tra lại nội dung, nếu có điểm nào không phù hợp với hợp đồng đã ký kết với người mua nước ngoài hoặc bất lợi cho việc thanh toán, xin Quý khách vui lòng liên hệ trực tiếp với người mua để yêu cầu tu chỉnh L/C cho phù hợp

Trường hợp Quý khách từ chối không nhận L/C hoặc tu chỉnh, xin vui lòng thông báo ngay bằng văn bản cho Eximbank để chúng tôi thông báo kịp thời cho Ngân hàng phát hành

CHUYỂN NHƯỢNG THƯ TÍN DỤNG (L/C)

1 Điều kiện để L/C có thể được chuyển nhượng tại VN Eximbank:

- L/C cho phép chuyển nhượng

- Ngân hàng được ủy quyền chuyển nhượng là VN Eximbank

2 Khi Quý khách có yêu cầu chuyển nhượng L/C, xin vui lòng gửi cho Eximbank thư yêu cầu chuyển nhượng theo

mẫu in sẵn của Eximbank kèm bản chính của L/C cùng các tu chỉnh liên quan (nếu có)

XUẤT TRÌNH VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ THEO TÍN DỤNG CHỨNG TỪThủ tục xuất trình bộ chứng từ xuất khẩu để thanh toán theo L/C:

Thư yêu cầu gửi chứng từ đòi tiền có ký tên, đóng dấu và ghi đầy đủ các chi tiết (theo mẫu) Bản chính L/C và các tu chỉnh liên quan (nếu có)

Các chứng từ theo yêu cầu của L/C

Khi nhận được báo có từ Ngân hàng nước ngoài, Eximbank sẽ thực hiện ngay việc ghi có theo chỉ thị của Quý khách phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước, sau khi đã trừ các phí phát sinh.

2.1 Nghiệp vụ thông báo L/C

Qui trình thông báo L/C bắt đầu từ bước (3) Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho đơn vị xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn Việc thông báo L/C có thể thực hiện qua hai ngân hàng Trình tự của qui trình này như sau:

• Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

• Kiểm tra nội dung của L/C

• Thông báo L/C và kèm theo xác nhận L/C

* Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

Ngân hàng thông báo tiếp nhận L/C (các tu chỉnh L/C nếu có) từ một trong những ngân hàng sau:

- Ngân hàng phát hành L/C ở nước ngoài - Ngân hàng thông báo ở nước ngoài - Ngân hàng thông báo trong nước.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

30 Sau khi nhận L/C dưới hình thức thư, telex, swift, ngân hàng phải ghi ngày giờ nhận và đóng dấu RECEIVED

Sau đó Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài L/C như sau: + Nếu L/C mở bằng thư:

Trên L/C phải có chữ kí ủy quyền của ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng thông báo kiểm tra tính xác thực chữ kí trên L/C, bằng cách so sánh đối chiếu với mẫu chữ kí mà ngân hàng phát hàng L/C nước ngoài cung cấp trước đó phải khớp đúng Có hai trường hợp xảy ra:

• Nếu chữ kí trên L/C đúng với chữ kí mẫu mà ngân hàng mở L/C đã đăng kí tại ngân hàng thông báo, ngân hàng này sẽ tiến hành kiểm tra nội dung L/C và thông báo cho người xuất khẩu.

• Nếu chữ kí trên L/C không đúng hoặc chưa đăng kí chữ kí mẫu tại ngân hàng thông báo, ngân hàng này phải điện cho ngân hành phát hàng L/C để xác minh tính chân thật của L/C, đồng thời báo cho người xuất khẩu biết tính chân thật của L/C đã được xác minh Sau khi nhận được điện xác minh chữ kí của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo phải kiểm tra mã test nhận được và báo cho người xuất khẩu biết.

+ Nếu L/C mở bằng Telex

Khi nhận được L/C mở bằng telex, ngân hàng kiểm tra Testkey đúng thì thực hiện các bước tiếp theo Nếu Testkey sai, ngân hàng điện tra soát để thông báo cho ngân hàng phát hành L/C biết và yêu cầu ngân hàng này cung cấp Test đúng.

+ Nếu L/C mở bằng SWIFT

Khi nhận được L/C mở bằng SWIFT coi như đã xác thực tại ngân hàng vì hệ thống SWIFT tự động giải mã khi nhận được thông tin từ ngân hàng mở L/C ở nước ngoài.

* Kiểm tra nội dung của L/C

Kiểm tra nội dung của L/C nhằm giúp ngân hàng thông báo chú ý các điều kiện đặc biệt, các sai sót hoặc bất hợp lệ ( nếu có) trong quá trình thực hiện L/C và báo cho người xuất khẩu biết để yêu cầu người nhập khẩu sửa đổi trước khi tiến hành thực hiện L/C Ngân hàng giúp người xuất khẩu phát hiện các bất lợi mà họ không thể thực hiện được khi nhà nhập khẩu sửa đổi hoặc thêm bớt các điều khoản trong L/C không phù hợp với hợp đồng thương mại đã kí giữa hai bên Để kiểm tra L/C tốt, ngân hàng phải dựa trên hai đòi hỏi sau:

- Nội dung các điều khoản của L/C phải rõ ràng, đầy đủ và chính xác - Các nội dung của L/C sẽ không gây bất lợi cho nhà xuất khẩu Thông thường thì ngân hàng sẽ kiểm tra các nội dung sau:

• Nơi và ngày phát hành L/C

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9

31 • Ngân hàng mở L/C (ngân hàng thanh toán)

Ngân hàng mở là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu đứng ra cam kết thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu nên ngân hàng thông báo phải xét đến uy tín, khả năng tài chính của ngân hàng mở L/C để khuyến cáo nhà xuất khẩu đề nghị nhà nhập khẩu mở L/C xác nhận, tức được một ngân hàng khác có uy tín hơn xác nhận.

• Số và loại L/C

• Tên và địa chỉ của các đối tượng trong L/C

• Trị giá của L/C: số tiền ghi trên L/C có đúng với lô hàng không Thông thường số tiền L/C không nên là số tuyệt đối mà nên kèm theo khoảng chênh lệch hơn hoặc kém.

• Ngày và địa điểm hết hiệu lực của L/C

Các L/C nhận được đều qui định địa điểm hết hiệu lực tại nước người mua, nước người bán, hoặc tại nước thứ ba Thông thường L/C quy định địa điểm hết hiệu lực của L/C tại nước người bán vì nó có điểm lợi là giúp người bán dễ xuất trình chứng từ để thanh toán.

Khi kiểm tra ngày hết hiêu lực ngân hàng lưu ý ngày hết hiệu lực phải sau ngày mở L/C và sau ngày giao hàng một khoảng thời gian hợp lý Khoảng thời gian này phải bằng tổng số các ngày như sau:

- Số ngày mà người xuất khẩu giao hàng và lập bộ chứng từ thanh toán - Số ngày chuyển bộ chứng từ thanh toán đến ngân hàng giao dịch.

- Số ngày lưu giữ bộ chứng từ tại ngân hàng giao dịch

Vì thế nếu L/C quy định nơi hết hiệu lực tại nước nhà nhập khẩu hoặc tại ngân hàng phát hành, ngân hàng cần lưu ý khách hàng nên tính toán dự trù thời gian chuyển bộ chứng từ ra nước ngoài để xuất trình chứng từ hết ngày hết hiệu lực.

Thông thường ngày giao hàng trên L/C thường là: latest shipmment date Ngày giao hàng muộn nhất phải trong thời gian hiệu lực L/C Vì thế cần phải kiểm tra khách hàng có đủ thời gian lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng không?

Ngày giao hàng muộn nhất phải trước ngày hết hiệu lực L/C một khoảng thời gian hợp lý cho nhà xuất khẩu có thể chuẩn bị giao hàng đầy đủ và kịp thời Đây cũng là điều quan trọng đối với nhà xuất khẩu vì nếu L/C được mở sớm và cách xa ngày giao hàng thì sẽ thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc chuẩn bị hàng và giao hàng đúng thời gian quy định Nếu không giao hàng như thời gian quy định vì quá ngắn, nhà xuất khẩu phải yêu cầu nhà nhập khẩu xem xét, sửa đổi, hay gia hạn thời gian giao hàng trong L/C.

Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9