Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu

Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là người đi vay đồng thời là

Α;Α;
6745Χ89≅4∆:;Ε<4Φ8=45459Α419Β45)

Α;Α;Β; 0  ∀ 0∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΑ;Α;Β;Α; Χ037∀  ∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΑ;Α;Β;Β; Χ0/2 84/37∃;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΑ;Α;Β;∆; Χ037 /∀ #Ε∀679/ #−∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΑ;Α;Β;Φ; Χ03707−∀2 #−: 0  ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆Α;Α;∆; Γ∀67/∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆Α;Α;Φ; Η/67∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΑ;Α;Φ;Α;
/=#! !3∀07−;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΑ;Α;Φ;Α;Α;
/=#! !;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΑ;Α;Φ;Α;Β; %07−476/67∀24/!=6;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ϑΑ;Α;Φ;Β; >76/67∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΑ;Α;Φ;Β;Α; ?7!  Λ ∀2 3#<6/67∀24/Μ?7!  Ν;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΑ;Α;Φ;Β;Β; 07!   706/67∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΟΑ;Α;Φ;∆; Π/∀6Λ6/67∀24/∀ #7 #−10Θ8#;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΦΑ;Β;Α; #−/9/∀24/38<∀ #∃∀1 !7 #−/9/∀24/;ΑΝΑ;Β;Β; %#!/ /Ε7 #−/9/∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΑΚ

Β;Β;Α;?/∀#!/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΦΒ;Β;Β;%  9/∀;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΙΒ;Β;∆;>Λ  0 7∀7−/Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΝΒ;∆;∃/∀7Ε 0;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΚΒ;∆;Α;&7< 7∀7−/Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΒΚΒ∆;Β; 0Χ/01 7Ρ∀67 #−∀ 7∃#</  /Θ;;;∆Ο

∆;Β;Ι;Β;Β;
,/=#! !/∃∀1 0∀∀Ρ#!7;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΟ

Φ;Α;Α;01 01!7 #−/9/ /=7−37∃;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΒΦ;Α;Α;Α;>0 0,8/∃∀ /=7−;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΒΦ;Α;Α;Β;>Ε= 7!∀06:#∀∀ / /0∀: 0  ∀#<;;;;;;;;;;;Κ∆Φ;Α;Α;∆;>Ε= ∀#∃7! #−:=,∀ /−∀;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;Κ∆Φ;Α;Α;Φ; #∃ Χ870: 0  ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;Κ∆Φ;Α;Α;Ι;?67−0  0 ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;Κ∆Φ;Α;Β;1 01!7 ∃∀ 7∀7−∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΦΦ;Α;Β;Α;>4 7081 Ε 73=;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΦΦ;Α;Β;Β;%Χ∀   73=;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΦΦ;Α;Β;∆;≅,8/∃∀ 73= ∀6  ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΙΦ;Α;Β;Φ;∀ #− 7∀7−∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΙΦ;Α;Β;Ι;
!7 ∃∀0Ρ7−∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΙΦ;Α;∆;1 01  #∃6/67∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΝΦ;Α;∆;Α;Τ!=43 7∀ #! 2 80 ∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚΝΦ;Α;∆;Β;Υ !76/673∀62 −141 7∀ #79/Λ ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΚϑΦ;Α;∆;∆;9/=#∃∀03∃#<∀7<7−∀679/∀6Λ6/67∀24/;;;;;;ΚΚ

ΘΒ ς∃/∀ / −1/Θ9/0Χ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆ΙΘ∆ ς%.   /7<37∃: 47 /Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆ΚΘΦ ς%Χ∀6/7<37∃: 47 /Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆ΚΘΙ ςΓ7∃ /=7−1 !∀ #77∀#<;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΦΟΘΝ ς&∀Χ∀637∃ /=7−1 !∀ #77∀#<;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΦΟΘϑ ςΓ7∃ /=7−1 !∀ #77∀#<∀#−;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;Φ∆ΘΚ ςΓ7∃ /=7−1 !∀ #7∀ ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΦΙ

ΘΑΒς%.   9/0 ∀Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΙΘΑΦς% / −1∀ 7∀7−∀24/;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ϑϑΘΑΙς%=#−9/0 +∃/∀Θ9/0Χ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ϑΚ

Θ#Ε/7<Ας≅ /−8/∀ /#∃/Θ9/0Χ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆ΦΘ#Ε/7<Βς%.   /7<37∃/Θ9/0Χ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;∆ΣΘ#Ε/7<∆ς∃/37∃ /=7−1 !∀ #77∀#<;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΦΑΘ#Ε/7<ΦςΓ7∃ /=7−1 !∀ #77∀#<∀#−;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΦΙΘ#Ε/7<ΙςΓ7∃ /=7−1 !∀ #7∀ ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;Φϑ

Θ#Ε/7<Κς∃/4∀24/1 !∀ #77: 0  ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΦΘ#Ε/7<Σς ∀#∃∀9/0 ∀Θ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;ΙΙ

 −ςΙΦ6Γ16=4Η:;Ε9=>∀

7∀7−∀24/7−∀∀67 ,:#!  /=#Ε37∃  3 #−/9/ ∃∀ 7#<: ∀#∃;%24/3∀ /0Ε=8/∃∀3 /=7−37∃

∀ / −1 /=#∃/3 #∃∀=∀670∀67∃//7<∀ / −1/! ;

Γ∃#<Ω∀6 #−=∀Χ∀6∀24/! 1 Ξ#<30∀73!7 ∃∀+ #−/9/∀24/,+38#,3∃#<

0∀7Ε 0∀24/+09/9/=0
0ΩΡ#−∀9/∀!;>7∃30
%?Υ  !/3#−∀Χ∀6∀24/∀ 9//7!∀ Ψ∀#!/

Ρ7 781 0∀∀6#ΕΡ#<3,∀ ! 1 /7!Ρ080∀3∀  #−

/0Λ  0ς∀Χ∀6∀24/7!30 ∃∀∀24/;

% ,3∃#<∀6#!+#, 7#<∀Ζ>9≅>Λ19ΙΛ49Α45Γ961>:?8Χ89≅

. ;

>#<∀∀−1∀6/∀. #Ε/+1 !∀2 ∀ ∀6∀24/36/67∀24/

∀! ∀Θ #−=+∀70: 09/0∀03∃#<∀7<∀∀67 7∀7−∀24//! +3601 01 [!7 #−/9/ 7∀7−∀24/∀
! Θ

 6Σ>Ε23=45∆9ΒΛ19=Υ∆>451>:Α4Γ2Ι8∀

Τ##0∀+1 !∀2 3#<∀ ∀6 7∀7−∀24//! Θ

∀67ΡΧΒΟΟϑ+ΒΟΟΚ+ΒΟΟΣ+∀70 −Λ 06/67! 70

∀ #ΕΩ11 +67<0Λ 01 01<1 ∀  #−#Ε!7 #−/9/∀24//! ;

&4/ΡΡ0707∀ 2 3Ρ0707∀ #!/! Θ+:#∃∀ 18780 1 !∀2 3087∃#−/∀7 3/∀! : 0 /#Ε8780 +0 06/0∀6:#∃∀/−

Chương 1: Tổng Quan Về Tín Dụng – Hiệu Quả Tín Dụng Ngân Hàng

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín d ng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hóa, nó phản ánh quan hệ kinh tế giữa người sở hửu với người sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lợi tức khi đáo hạn

1.1.2 Các hình thức tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn không quá 1 năm và thường được cho vay để bổ sung vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm, loại tín dụng này được cung cấp để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, tín dụng dài hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, vật nuôi liên quan đến quá trình sản xuất nông nghiệp

1.1.2.3 Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

Nguyên nhân của sự xuất hiện tín dụng thương mại là do sự cách biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, đặc điểm thời vụ trong sản xuất và mua hoặc bán sản phẩm Vì vậy, có hiện tượng một số doanh nghiệp muốn bán sản phẩm trong lúc đó có một số doanh nghiệp muốn mua nhưng không có tiền Trong trường hợp này doanh nghiệp với tư cách là người bán muốn bán được sản phẩm có thể bán chịu hàng hóa cho người mua

Mua bán chịu hàng hóa là hình thức tín dụng vì:

+ Người bán chuyển giao cho người mua được sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định

+ Đến thời hạn đã thỏa thuận, người mua hoàn lại vốn cho người bán dưới hình thức tiền và lợi tức

Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân

Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là người đi vay đồng thời là người cho vay

Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Trái lại, với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân

1.1.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng

Cho vay đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các tài sản bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản của khách hàng, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay dựa trên uy tín bản thân của khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung nào

1.1.3 Vai trò của tín dụng

Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

Thừa thiếu vốn tạm thời xảy ra thường xuyên ở các doanh nghiệp Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế tạo điều kiện cho quá trình sản xuất liên tục

Ngoài ra tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư và phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp Vì vậy, tín dụng động viên hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thuật tiến bộ trong quá trình sản xuất

Riêng trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn luôn là khả năng tiềm ẩn, thông qua tín dụng góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội

Thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Hoạt động của các trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho các đơn vị kinh tế vay và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển và ngành mũi nhọn

Trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay, nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội đang trong quá trình công nghiệp hóa và là ngành chụi ảnh hưởng nhiều nhất trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay Trong giai đoạn trước mắt Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác

Bên cạnh đó Nhà nước còn tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở và lôi kéo các ngành kinh tế khác phát triển như sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí

Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, tín

dụ g ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối các nền kinh tế với nhau

Đối với Việt Nam nói riêng và các nước đang phát triển nói chung, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế

1.1.4 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

1.1.4.1 Nguyên nhân và tác động

1.1.4.1.1 Nguyên nhân

Xuất phát từ phía khách hàng:

Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả: Đa số doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt tài sản không nhiều, tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề

Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý của doanh nghiệp: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới công nghệ quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Do khách hàng chay ì trong việc trả nợ, hay khả năng quản lý tài chính của khách hàng yếu kém dẫn đến mất khả năng chi trả các khoản nợ vay ngân hàng đã đến hạn

Một số nguyên nhân khách quan có thể làm cho khách hàng vay vốn không thể trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi như : bị thất nghiệp, tai nạn lao động,

Xuất phát từ phía ngân hàng:

Ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: Dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm thanh toán, từ đó mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều hoặc dự trữ vốn quá nhiều gây ứ động vốn, lãng phí trong sử dụng vốn, hoặc sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn vượt quá mức quy định

Cạnh tranh giữa các ngân hàng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

Rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản nợ có vấn đề

Rủi ro liên quan đến đảm bảo tín dụng như đánh giá không chính xác giá trị tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo không chuyển nhượng hoặc cấm lưu hành, người bảo lãnh vay vốn gặp tai nạn ngoài ý muốn như tai nạn, hỏa hoạn, đau ốm

Rủi ro liên quan đến đội ngũ nhân viên ngân hàng như nhân viên của ngân hàng bắt tay với khách hàng trong việc làm giả hồ sơ, hay nâng giá tài sản đảm bảo lên cao

Hiện nay vì một số nguyên nhân như tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, hệ thống thông tin quản lý khách hàng lạc hậu, thông tin khách hàng cung cấp không kịp thời, chính xác nên các ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay mà chỉ tập trung vào công tác thẩm định trước khi cho vay

1.1.4.1.2 Tác động do rủi ro tín dụng gây ra

Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi được nợ làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động làm cho lợi nhuận giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn có thể bị phá sản

Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến toàn hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do đó nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán hay phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác, do tâm lý sợ mất tiền nên người gửi tiền đồng loạt đến rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, lúc này nếu không có sự can thiệp của NHNN và Chính phủ thì sự sụp đỗ hệ thống ngân hàng là điều tất yếu

Đối với nền kinh tế: Ngành ngân hàng được ví như là xương sống của nền kinh tế của một quốc gia, là kênh thu hút và bơm vốn cho nền kinh tế Do đó khi ngân hàng gặp khó khăn hay phá sản sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp khi mà nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh không được đáp ứng, sản xuất kinh doanh bị đình trệ dẫn đến không có tiền trả lương cho nhân viên Và hệ quả tất yếu là kh ng ho ng kinh tế sẽ xảy ra

1.1.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Hiện nay có nhiều mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng như mô hình 6C, mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor’s, mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Cụ thể:

1.1.4.2.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Mô hình 6C

C1: Tư cách người vay ( Character) : Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục

đích xin vay của KH, mục đích vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với KH cũ; còn đối với KH mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm phòng ngừa rủi ro

C2: Năng lực người vay ( Capacity) : Tùy thuộc vào qui định luật pháp

của quốc gia Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách kí hợp đồng tín dụng; đối với DN, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành

C3: Thu nhập người vay ( Cash) : Trước hết phải xác định được nguồn

trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán,…Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của DN vay vốn thông qua các tỷ số tài chính sau:

+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản ( Liquidity ratios):

Hệ số thanh toán hiện thời =

hạn ngắn Nợ

động lưu sản Tài

Hệ số này phải > 1, nếu không DN sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ đúng hạn

Hệ số thanh khoản nhanh =

hạn ngắn Nợ

kho tồn Hàng - động lưu sản Tài

Các DN có vòng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số này phải cao, còn DN có hệ số vòng quay hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể < 1

+ Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ:

Hệ số nợ =

nợ Tổng

sản tài Tổng Hệ số này có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 là

lý tưởng vì có ít nhất phân nửa tài sản của DN được hình thành bằng vốn chủ sở hữu

Hệ số khả năng trả lãi =

trả phảivayLãi

lãivàthuếtrướcnhuậnLợi Hệ số này đo

lường mức độ an toàn của thu nhập có thể trả lãi cho các chủ nợ

+ Nhóm chỉ tiêu hoạt động ( Activity ratios):

Hệ số vòng quay hàng tồn kho =

khotồnàng

bán hàngvốnGiáH

Hệ số vòng quay các khoản phải thu =

thu phải khoản Các

thu Doanh

Hệ số vòng quay tài sản =

sảntàiTổng

thuDoanh

+ Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời ( Profitability ratios):

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) =

thu Doanh

thuế sau nhuận Lợi

Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) =

sảntàiTổng

thuếsaunhuậnLợi

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) =

hữusởchủVốn

thuếsaunhuậnLợi

Tùy theo từng loại hình tín dụng mà NH quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ

C4: Bảo đảm tiền vay ( Collateral) : Đây là điều kiện để NH cấp tín

dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ cho NH

C5: Các điều kiện ( Conditions) : NH qui định các điều kiện tùy theo

chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thu ngân phải qua NH, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHNN qui định theo từng thời kỳ

C6: Kiểm soát ( Control) : Tập trung vào những vấn đề như các thay

đổi trong pháp luật và qui chế có ảnh hưởng xấu đến người vay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của NH không?

Việt sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD

1.1.4.2.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

° Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody và Standard & Poor’s là những công ty cung cấp dịch vụ tốt nhất Moody và Standard & Poor’s xếp trái phiếu và khoản cho vay thành 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, 4 hạng sau không nên cho vay hay đầu tư Nhưng do mối quan hệ nghịch biến giữa lợi nhuận và rủi ro nên tuy việc xếp hạng thấp nhưng vì lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn đầu tư vào các chứng khoản này (hay chấp nhận cho vay)

Aaa Chất lượng cao nhất

Moody

Aa Chất lượng cao

A Chất lượng vừa cao hơn Baa Chất lượng vừa

Ba Nhiều yếu tố đầu cơ

Caa Chất lượng kém

Ca Đầu cơ có rủi ro cao

C Chất lượng kém nhất AAA Chất lượng cao nhất

AA Chất lượng cao

A Chất lượng vừa cao hơn BBB Chất lượng vừa

BB Chất lượng vừa thấp hơn

CCC-CC Đầu cơ có rủi ro cao

C Trái phiếu có lợi nhuận

Standard and Poor’s

DDD-D Không hoàn được vốn

° Mô hình điểm số Z

Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với DN vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào:

+Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

+Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó: X1 =

sản tài Tổng

động lưu Vốn

X2 =

sảntàiTổng

phối phânchưanhuậnLợi

X3 =

sảntàiTổng

lãivàthuếtrướcnhuậnLợi

X4 =

nợ tổng của toán hạch trị Giá

phiếu cổ của giá Thị

X5 =

sảntàiTổng

thuDoanh

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị số

Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp KH vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao Theo mô hình điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao

° Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Các yếu tố quan trọng liên

quan đến khách hàng trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Sau đây là những hạng mục và điểm được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ

Bảng 2: Mô hình điểm số tín dụng được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

1 Nghề nghiệp người vay

Chuyên gia phụ trách kinh doanh

Công nhân tay nghề cao

Nhân viên văn phòng

Công nhân bán thấp nghiệp 2

2 Trạng thái nhà ở

Nhà riêng Nhà thuê hay căn hộ Sống cùng bạn hay người thân

5

2

5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

Nhiều hơn 1 năm Từ 1 năm trở xuống

2

1

6 Điện thoại cố định

Có Không có

2

0

7 Số người phụ thuộc

Không Một Hai

Ba Nhiều hơn ba

8 Các tài khoản tại ngân hàng

Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc Chỉ tài khoản tiết kiệm

Chỉ tài khoản phát hành séc Không có

Bảng 3: Quyết định cho vay theo mô hình

Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng Từ 29 – 30 Cho vay đến 500 USD Từ 31 – 33 Cho vay đến 1.000 USD Từ 34 – 36 Cho vay đến 2.500 USD Từ 37 – 38 Cho vay đến 3.500 USD Từ 39 – 40 Cho vay đến 5.000 USD Từ 41 – 43 Cho vay đến 8.000 USD Từ đây ngân hàng sẽ đưa ra quyết định cho vay của mình đối với khách hàng

1.1.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II

Basel II đề ra 17 nguyên tắc quản trị nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung sau đây:

° Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Trong nội dung này Ủy ban

Basel yêu cầu hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị

° Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: Các ngân hàng cần xác định rõ

ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng ) Ngân hàng cần xác định các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạn tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia Đồng thời, phát triển đ i ng nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ

° Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: Cần

có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm

c ậ nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các hợp đồng vay theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thống phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng để phát hiện kịp thời nh ùng khoản vay có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần nêu cụ thể cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Các ngân hàng nên xây dựng hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý RRTD, nguyên tắc Basel có một số điểm sau đây:

+ Phân tích bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia

+ Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý RRTD

+ Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quản để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý RRTD

1.2 Hiệu quả tín dụng và tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tín dụng

1.2.1 Hiệu quả tín dụng và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng

Hiệu quả tín dụng là chất lượng của việc cho vay, đầu tư hay bảo lãnh mang lại được biểu hiện ở tỷ suất lợi nhuận hằng năm cao và ổn định, là khả năng thu hồi nợ (cả vốn lẫn lãi ) khi đáo hạn theo đúng dự kiến, là hoạt động tín dụng không có rủi ro

Vì sao phải nâng cao chất lượng tín dụng? Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tiên quyết đối với sự phát triển của một ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao thì bản thân nó sẽ tạo đà cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng và ngược lại thì nó lại là tác nhân đưa ngân hàng đến chỗ bất ổn định, từ đó giảm sức cạnh tranh và kìm hãm sự phát triển của ngân hàng, các doanh nghiệp và nền kinh tế

Có thể nói hoạt động tín dụng là lĩnh vực tạo ra nguồn thu nhập rất lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, nó lại là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất, mà kinh doanh ngân hàng là kinh doanh dựa trên chữ tín, một khi rủi ro xảy ra sẽ gây khó khăn trong việc khôi phục lại lợi thế trên thị trường bởi các yếu tố của quá trình kinh doanh bị ảnh hưởng như uy tín đối với khách hàng bị suy giảm, quan hệ với ngân hàng nói chung cũng như quan hệ tín dụng nói riêng sẽ bị thu hẹp lại và những hậu quả tiếp theo sẽ không lường trước được

Nói như vậy để thấy rằng việc tăng cường quản lý chất lượng tín dụng tại các NHTM là một yêu cầu cần thiết, là điều kiện sống còn đối với mỗi ngân hàng, đối với ngành ngân hàng và rộng hơn là đối với nền kinh tế Tuy nhiên, một ngân hàng nếu chỉ quan tâm đến chất lượng tín dụng không thôi thì vẫn chưa đủ mà phải chú trọng đến vấn đề mở rộng tín dụng Có như vậy mới khai thác triệt để những tiềm năng vốn có và phát huy hiệu quả công suất hoạt động của ngân hàng Việc tìm hiểu các cơ hội để tiếp xúc với khách hàng đáng tin cậy từ đó thiết lập quan hệ tín dụng và góp phần làm tăng thêm nguồn thu nhập cho ngân hàng

Xét ở gốc độ vĩ mô, việc mở rộng tín dụng sẽ đáp ứng một cách rộng rãi những nhu cầu linh hoạt về nguồn vốn để hỗ trợ cho doanh nghiệp duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần mở rộng đầu tư, thúc đẩy kinh tế phát triển

Hoạt động tín dụng của các NHTM có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế trong việc tăng sản phẩm xã hội, mở rộng đầu tư, cải thiện và nâng cao mức sống

Tóm lại, việc nghiên cứu để tìm ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng và mở rộng quy mô tín dụng là mục tiêu hàng đầu, là nhân tố quan trọng để cạnh tranh và phát triển trong mỗi ngân hàng và điều này cũng có ý nghĩa rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế

1.2.2 Tiêu chuẩn đo lường hiệu quả tín dụng

Hiệu quả tín dụng của ngân hàng được đo lường một cách tổng quát lợi nhuận mang lại từ hoạt động cho vay, đầu tư kinh doanh tín dụng Ngoài ra, để

đo lường hiệu quả tín dụng của ngân hàng thường phải thông qua các chỉ tiêu sau:

Tăng trưởng của dư nợ tín dụng qua thời gian

Tăng trưởng của dư nợ tín dụng, thông thường được hiểu là sự gia tăng đơn thuần về mặt khối lượng tín dụng trong một thời kỳ nhất định Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng có thể được thể hiện bằng tốc độ gia tăng tổng dư nợ tín

dụng năm sau so với năm trước

Tỷ số sử dụng tài sản

Tỷ số này thể hiện mức tận dụng vào nghiệp vụ tín dụng trên một đồng tài của ngân hàng, nó còn thể hiện qui mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Tỷ số sử dụng tài sản =

sản tài Tổng

nợ dư Tổng

Hệ số thu nhập trên tài sản (ROA)

Chỉ số này thể hiện hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ngân hàng, một ngân hàng hoạt động có hiệu quả cao khi tài sản không sinh lời được

th
nhỏ đến mức tối đa cho phép, và lúc này chỉ số ROA có giá trị cao, ROA được tính như sau:

ROA =

sảntàiTổng

ròngLãi

Hệ số thu nhập trên vốn chủ sở hửu (ROE)

Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận ròng mà cổ đông có thể thu được từ việc đầu tư vốn của mình

ROE =

hữu sở chủ Vốn

ròng Lãi

=

hữu sở chủ Vốn

sản tài Tổng sản

tài Tổng

ròng

= ROA Hệsố khuếchđạivốn(A/E)

Do vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường rất nhỏ so với tổng tài sản của ngân hàng nên tỷ số A/E thường khá lớn, điều này chứng tỏ chỉ cần một

biến động nhỏ ROA cũng làm ROE thay đổi khá lớn

Chỉ tiêu chất lượng tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi

đã quá hạn (Nợ nhóm 2,3,4 và 5) Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn

của ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng

Quy định hiện nay của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5% Nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

Tỷ lệ nợ quá hạn =

nợdưTổng

hạnquá nợDư

Tỷ lệ nợ xấu

Nợ quá hạn là khoản nợ không được hoàn trả đúng hẹn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn gia hạn nợ (Nợ nhóm 3,4 và 5) Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ này không được vượt quá 3%

Tỷ lệ nợ xấu =

nợdưTổng

xấu nợ

Kết luận chương 1

Trong chương 1 khóa luận đã trình bày tổng quan về tín dụng ngân hàng, trong đó nêu rõ khái niệm, các hình thức tín dụng, vai trò của tín dụng cũng như các vấn đề về rủi ro tín dụng như nguyên nhân và sự tác động, các phương pháp đo lường, quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó khóa luận nêu bật được hiệu quả của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ đó đưa ra các chỉ tiêu, căn cứ để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại các ngân hàng Những lý luận này sẽ làm nền tảng đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng từ đó đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ACB

Chương 2: Giới Thiệu Về NHTM CP Á Châu

Tên tiếng Việt : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu

Tên tiếng Anh : Asia Commercial Bank

Mã chứng khoán : ACB

Vốn điều lệ : 7.814.137.550.000 đồng

Địa chỉ : 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh Tel : 3929 0999 Fax: 3839 9885

Website : www.acb.com.vn

Email : acb@acb.com.vn

2.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu được thành lập theo giấy phép số

0032/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, giấy phép số 533/0032/NH-GP-UB do UBND T.p Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 thời hạn hoạt động là 50 năm

Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động Trụ sở chính tại

442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, T.p Hồ Chí Minh Vốn điều lệ ban đầu là

20 tỷ đồng

Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ACB:

+ Huy động vốn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng (nhận tiền gửi của khách hàng dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiếp nhận

vố ủy thác đầu tư phát triển của các tổ chức trong và quốc tế, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác)

+ Sử dụng vốn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh)

+ Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng)

+ Kinh doanh ngoại tệ và vàng

+ Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng thẻ ghi nợ

Từ năm 1994, ACB đã trở thành đại lý của tổ chức chuyển tiền nhanh toàn cầu Western Union

Năm 1996, ACB là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-MasterCard và ACB-Visa

Ngày 19/06/2000 công ty chứng khoán ACB (ACBS) được thành lập, một công cụ đầu tư đầy tiềm năng trên thị trường vốn Rủi ro trong hoạt động đầu tư được tách khỏi hoạt động ngân hàng thương mại

Ngày 02/01/2002, ACB chính thức vận hành TCBS – The Complete Banking Solution (Giải pháp ngân hàng toàn diện / Hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng) Đây là hệ thống mạng diện rộng, trực tuyến, có tính an toàn và năng lực tích hợp cao, xử lý các giao dịch tại bất kỳ chi nhánh nào theo thời gian thực với

cơ sở dữ liệu quan hệ và tập trung, cho phép ngân hàng thiết kế được nhiều sản phẩm hơn và tạo ra nhiều tiện ích để phục vụ khách hàng Tất cả các chi nhánh và phòng giao dịch được nối mạng với hệ thống Hệ thống này cho phép Hội sở có thể kiểm tra, kiểm soát hoạt động của từng nhân viên giao dịch, tra soát số liệu của hệ thống một cách tức thời phục vụ công tác quản lý rủi ro

Ngày 06/01/2003, ACB đạt tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9000 :

2001 trong các lĩnh vực: Huy động vốn, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, thanh toán quốc tế, cung ứng nguồn lực tại Hội sở

14/11/2003, ACB phát hành thẻ ghi nợ quốc tế ACB-Visa Electron Năm

2003, các sản phẩm như Phone Banking, Mobile Banking, Internet Banking được đưa vào hoạt động trên cơ sở tiện ích của TCBS

Ngày 10/12/2004, ACB đưa ra sản phẩm Quyền chọn vàng, Quyền chọn ngoại tệ ACB trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được phép cung cấp các sản phẩm phái sinh cho khách hàng

Ngày 12/05/2005, ACB tổ chức giới thiệu sản phẩm liên kết Phú bảo tín giữa ACB và Prudential

Ngày 17/06/2005, ACB và Standard Chartered Bank (SCB) ký thỏa thuận hổ trợ kỹ thuật Kể từ thời điểm này, SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB Hai bên ký cam kết khai thác thị trường bán lẻ đầy tiềm năng ở Việt Nam dựa trên thế mạnh của mỗi bên

Ngày 21/11/2006, Cổ phiếu ACB chính thức được giao dịch tại Sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (HaSTC)

Ngày 09/03/2007, Đại hội cổ đông ACB đã diễn ra tại Hội trường thành ủy Tp HCM với sự tham gia của 546 cổ đông (đại diện 84,4% vốn cổ phần) Đây là Đại hội cổ đông đầu tiên sau khi cổ phiếu ACB giao dịch chính thức tại HaSTC nên thu hút sự quan tâm rất lớn từ công chúng

Ngày 25/05/2007, sàn giao dịch vàng Sài Gòn chính thức đi vào hoạt động Đây là mô hình kinh doanh vàng đạt độ an toàn và hiệu quả cao

Ngày 21/11/2008, ACB trở thành nhà đại diện và phân phối chính thức séc du lịch (traveler cheques) American Express tại Việt Nam Khách hàng có

eå sử dụng séc du lịch American Express như cách sử dụng tiền mặt ở các cửa hàng, nhà hàng, khách sạn trên khắp thế giới

Ngày 24/02/2009, ACB liên kết với AIG triển khai sản phẩm bảo hiểm mới cho khách hàng ACB xem mối quan hệ hợp tác này là một bước quan trọng trong định hướng phát triển của ngân hàng, tạo một nền tản vững chắc cho sự tăng trưởng của ngân hàng bán lẻ

Ngày 10/09/2009, ACB công bố tăng vốn điều lệ lên 7.705 tỷ đồng căn cứ công văn số 1879/NHNN-HCM02 ngày 03/09/2009 của NHNN – Chi nhánh T.p Hồ Chí Minh và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059067 đăng ký thay đổi lần thứ 17 do Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh cấp ngày 10/09/2009

Trong năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản trương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực, tái cấu trúc hệ thống kênh phân phối, xây dựng mô hình chi nhánh theo định hướng bán hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đã hoàn thành và được áp dụng chính thức

2.2 Mục tiêu, thành quả đạt được và định hướng hoạt động của ACB

2.2.1 Mục tiêu

Ngay từ khi mới thành lập, ACB đã xác định trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới trong lĩnh vực ngân hàng ở Việt Nam Với tầm nhìn mang tính chiến lược này, ACB đã đặt

ra mục tiêu hoạt động cho riêng mình và luôn cố gắng thực hiện tốt “Ngân hàng

Á Châu luôn phấn đấu là ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, hoạt động năng động, sản phẩm phong phú, kênh phân phối đa dạng, công nghệ hiện đại, kinh doanh an toàn hiệu quả, tăng trưởng bền vững, đội ngũ nhân viên có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn cao

Khách hàng mà ACB hướng đến gồm 2 chủ thể:

+ Cá nhân: là những người có thu nhập ổn định tại các khu vực thành thị và vùng kinh tế trọng điểm ở Việt Nam

+ Doanh nghiệp: là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, có lịch sử hoạt động hiệu quả thuộc những ngành kinh tế không quá nhạy cảm với các biến động kinh tế xã hội

Trong khuôn khổ kế hoạch hoạt phát triển đến năm 2015, ACB có tổng tài sản là 300.000 tỷ đồng với hơn 10.000 nhân viên làm việc tại 350 đơn vị trên cả nước

2.2.2 Thành quả đạt được

Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, chính xác trong đầu tư công nghệ và nguồn nhân lực, nhạy bén trong điều hành và đoàn kết trong điều kiện kinh doanh ngày càng được cải thiện, nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển, ACB đã có những bước phát triển nhanh, an toàn và hiệu quả

Đội ngũ nhân viên nghiệp vụ của ACB có trình độ đại học và trên đại học chiếm khoảng 93%, thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB Nguồn nhân lực của ACB được đánh giá là được đào tạo bài bản, có tính chuyên nghiệp cao, giàu kinh nghiệm

Hiện nay, mạng lưới phân phối của ACB gồm hơn 240 chi nhánh và phòng giao dịch, tập trung tại các vùng kinh tế phát triển trên cả nước với mục tiêu chiến lược hướng đến khách hàng nhóm đầu Cung cấp dịch vụ qua internet và điện thoại di động cũng được ACB đẩy mạnh nhằm mục tiêu xây dựng nền tảng phân phối cho nhiều sản phẩm bán lẻ hơn

Một số công ty con của ACB hoạt động hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển toàn hệ thống: Công ty chứng khoán ACB (ACBS), Công ty quản lý và khai

 ù tài sản ngân hàng Á Châu (ACBA), Công ty cổ phần Sài Gòn kim hoàn (ACB-SJC), Công ty cho thuê tài chính Á Châu

Đánh giá của xã hội:

+ Năm 2006, ACB vinh dự được Chủ tịch nước trao tặng Huân chương Lao động hạng III

+ Liên tục trong 2 năm 2008, 2009, ACB tiếp tục vinh dự được Chủ tịch nước trao tặng Huân chương Lao động hạng II

Đánh giá của cơ quan thông tấn tài chính trong nước và quốc tế, các định chế tài chính quốc tế:

+ Trong 4 năm liền 1997 – 2000, ACB được Western Union chọn là đại lý tốt nhất khu vực Châu Á

+ Năm 2006, ACB đạt được một số giải thưởng của các cơ quan thông tấn báo chí tài chính có uy tín trong nước và trên thế giới Đó là:

- “Ngân hàng bán lẻ xuất sắc nhất Việt Nam” (Excellence in Retail Financial Services) năm 2006 do The Asian Banker trao tặng

- “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” (Best Bank in Vietnam) năm 2006 do Tạp chí Euromoney trao tặng

- Năm 2007 nhận giải thưởng “Doanh nghiệp ASEAN xuất sắc nhất” lĩnh vực đội ngũ lao động

+ Năm 2009, ACB là ngân hàng duy nhất ở Việt Nam cùng lúc nhận dược 6 giải thưởng ngân hàng tốt nhất Việt Nam do Asiamoney, FinanceAsia, Euromoney, Golbal Finance, The Asset và The Banker trao tặng

2.2.3 Định hướng hoạt động của ACB

Trong giai đoạn hiện nay, chiến lược cạnh tranh của ACB là chiến lược khác biệt hóa, mà các giá trị phân biệt ACB với các ngân hàng khác là tính chất luôn đổi mới cũng như duy trì và và phát triển quan hệ tốt với khách hàng

Về khách hàng, ACB nhắm đến thành phần có thu nhập ổn định, các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong đó chú trọng doanh nghiệp sản xuất

Về phát triển mạng lưới, ACB nhắm đến các thành phố lớn, các vùng kinh tế trọng điểm, và đa dạng hóa các hình thức kênh phân phối, sở giao dịch, chi nhánh cấp ACB, chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, các hình thức ngân hàng điện tử, trung tâm dịch vụ khách hàng

Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam được dự báo sẽ gặp không ích khó khăn khi gói hỗ trợ lãi suất của chính phủ chấm dứt, dấu hiệu lạm phát trở lại trong những tháng đầu năm Nhận thức được những thách thức cũng như những cơ hội phát triển, Ban lãnh đạo ACB đã đề ra định hướng phát triển trong thời gian sắp tới như sau:

+ Giữ vại trò là ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam về tổng tài sản, thị phần huy động vốn, cho vay và lợi nhuận

+ Đa dạng hóa sản phẩm huy động và cho vay, tập trung vào phân loại khách hàng có chọn lọc, đa dạng hóa sản phẩm ngân quỹ bao gồm các sản phẩm kinh doanh và phái sinh

+ Tăng thu nhập từ dịch vụ, phát triển ứng dụng sản phẩm ngân hàng điện tử Nâng cao công tác kiểm tra, giám sát hoạt động trên toàn hệ thống, tập trung quản lý các rủi ro

Một số chỉ tiêu chủ yếu năm 2010 của ACB:

Lợi nhuận trước thuế 3.600 tỷ đồng

Tổng tài sản 210.000 tỷ đồng

Dư nợ cho vay khách hàng 96.000 tỷ đồng

Huy động tiền gửi khách hàng 170.000 tỷ đồng

2.3 Cơ cấu tổ chức

2.3.1 Sơ đồ hoạt động của ACB

2.3.2 Chức năng của các phòng ban trong hệ thống điều hành của ACB

Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị của ACB bao gồm 10 thành viên

và không tham gia điều hành trực tiếp Hội đông quản trị họp định kỳ hàng quý để thảo luận các vấn đề liên quan đến hoạt động của ngân hàng, xem xét, phê chuẩn báo cáo thường niên, báo cáo các quý Trong trường hợp cần thiết Hội đồng quản trị sẽ có phiên họp bất thường Hội đồng quản trị có vai trò xây dựng chiến lược tổng thể và định hướng lâu dài cho ngân hàng, ấn định các mục tiêu tài chính giao cho ban điều hành Hội đồng quản trị chỉ đạo và giám sát hoạt động của ban điều hành thông qua một số Hội đông và ban chuyên môn do Hội đồng quản trị thành lập như Ban kiểm toán nội bộ, Hội đồng tín dụng, Hội đồng quản lý tài sản nợ và tài sản có, Hội đồng đầu tư

Ban Tổng giám đốc: Ban này bao gồm có Tổng giám đốc điều hành

chung và năm phó Tổng giám đốc giúp việc cho tổn giám đốc Ban Tổng giám đốc có chức năng cụ thể hóa chiến lược tổng thể và các mục tiêu do Hội đồng quản trị đề ra, bằng các kế hoạch, phương án kinh doanh và tham mưu cho Hội đồng quản trị về các vấn đề chiến lược, chính sách, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của ngân hàng

Ban kiểm toán nội bộ: được thành lập 13/03/1996 với nhiệm vụ là

kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị thuộc hệ thống ACB theo đúng pháp luật, các quy định của ngành ngân hàng và các quy chế cụ thể, thể lệ, quy trình nghiệp vụ của ACB Qua đó, kiểm toán nội bộ tiến hành đánh giá chất lượng điều hành và hoạt động của từng đơn vị, tham mưu cho Ban Tổng giám đốc, đề xuất các giải pháp cần thiết

Hội đồng tín dụng: Được thành lập từ năm 1995 Hội đồng này là cơ

quan cấp cao nhất về quản lý hoạt động tín dụng Hội đồng tín dụng thực hiện

x duyệt việc phân phối nguồn vốn tín dụng cho khu vực kinh tế, ấn định hạn mức tín dụng cho các Ban tín dụng chi nhánh, quyết định việc cho vay đối với các định chế tài chính trong và ngoài nước, quyết định về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng

Hội đồng quản lý tài sản nợ và tài sản có: Được thành lập vào ngày

05/07/1997 Hiện nay, Hội đồng này có 12 thành viên đại diện cho Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Giám đốc các khối Hội đồng có nhiệm vụ xây dựng các chỉ tiêu tài chính để quản lý tài sản nợ và tài sản có hữu hiệu và kịp thời, quản lý khả năng thanh toán và chênh lệch thời gian đáo hạn của từng loại tiền tệ, quy định mức dự trữ thanh khoản, quản lý rủi ro lãi suất, tỷ giá, quyết định về cấu trúc vốn và nguồn vốn, chính sách lãi suất, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của các chi nhánh và toàn hệ thống

Hội đồng đầu tư: Được chính thức thành lập vào ngày 11/01/1996 Hiện

nay, Hội đồng đầu tư có 8 thành viên là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban Tổng giám đốc và Trưởng bộ phận đầu tư Nhiệm vụ của Hội đồng đầu tư là xem xét tính hiệu quả của dự án đầu tư mà ACB quan tâm, ra quyết định đầu tư, xem xét và quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động đầu tư

Kết luận chương 2

Chương 2 khóa luận đã giới thiệu một cách tổng quát về NHTM CP Á Châu, mục tiêu và những thành đạt được cũng như định hướng hoạt động của ngân hàng trong tương lai và một số chỉ tiêu chủ yếu của ACB trong năm 2010 Bên cạnh đó, khóa luận cũng trình bày khái quát về cơ cấu tổ chức của ACB

... bật hiệu hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ đưa tiêu, để đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Những lý luận làm tảng đánh giá thực trạng hiệu tín dụng từ đề giải pháp nâng. .. lượng tín dụng? Chất lượng tín dụng tiêu tiên phát triển ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đạt hiệu cao thân tạo đà cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng ngược lại lại tác nhân đưa ngân hàng đến... bày tổng quan tín dụng ngân hàng, nêu rõ khái niệm, hình thức tín dụng, vai trị tín dụng vấn đề rủi ro tín dụng nguyên nhân tác động, phương pháp đo lường, quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp