255 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Sài Gòn Công thương Ngân hàng

255 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Sài Gòn Công thương Ngân hàng

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG 5

1.1 Tổng quan về ngân hàng 5

1.1.1 Khái niệm 5

1.1.2 Hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam 7

1.2 Các dịch vụ ngân hàng 7

1.2.1 Các dịch vụ truyền thống 8

1.2.2 Các dịch vụ mới hiện đại 9

1.3 Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế 10

1.4 Chức năng của ngân hàng thương mại 11

1.4.1 Chức năng luân chuyển tài sản 12

1.4.2 Chức năng cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn 13

1.5 Kinh doanh ngân hàng – loại hình kinh doanh đặc biệt 13

1.5.1 Ngân hàng – một trung gian tài chính 13

1.5.2 Những đặc trưng khác của ngân hàng 16

1.6 Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 17

1.7 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng 18

1.7.1 Các tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại 21

1.7.2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hoạt động của ngân hàng thươngmại.33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG 38

2.1 Tình hình phát triển kinh tế Tp.HCM năm 2006 38

2.2 Giới thiệu tổng quát về quá trình thành lập và phát triển SGCTNH 42

2.2.1 Vốn điều lệ 44

2.2.2 Cơ sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ 46

2.3 Tình hình hoạt động của Sài Gòn Công Thương Ngân hàng năm 2006.48 2.3.1 Nguồn vốn hoạt động 48

2.3.2 Hoạt động dịch vụ 48

2.3.3 Nguồn nhân lực và trình độ quản trị 52

2.3.4 Tình hình huy động vốn 55

2.3.5 Hoạt động tín dụng 58

2.3.6 Quản lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng 62

2.3.7 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh 63

2.4 Một số tồn tại trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng 67

2.5 Sử dụng ma trận SWOT để phân tích tình hình hoạt động của Sài Gòn Công Thương Ngân hàng trong giai đoạn hội nhập kinh tế 70

2.5.1 Điểm mạnh 70

2.5.2 Điểm yếu 70

2.5.3 Cơ hội 72

2.5.4 Thách thức 73

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 75

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO 76

3.1 Kiến nghị 76

3.1.1 Đổi mới điều hành chính sách tiền tệ 76

3.1.2 Đổi mới chính sách quản lý ngoại hối 77

3.1.3 Phát triển hệ thống giám sát ngân hàng 77

3.1.4 Đổi mới quản lý và phát triển nhân lực 78

3.1.5 Hoàn thiện hành lang pháp lý 78

3.1.6 Phát triển công nghệ và hệ thống thanh toán liên ngân hàng đến

năm 2010 79

3.1.7 Phát triển thị trường tiền tệ đến 2010 81

3.1.8 Đẩy nhanh quá trình hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng 82

3.1.9 Các kiến nghị khác 83

3.2 Giải pháp vi mô 83

3.2.1 Nâng cao vốn tự có của SGCTNH 83

3.2.2 Nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro 86

3.2.3 Giải pháp đào tạo và phát triển nguồn nhân lực 90

3.2.4 Hoàn thiện bộ máy tổ chức 91

3.2.5 Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng 92

3.2.6 Nâng cao chất lượng của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 96

3.2.7 Đẩy mạnh công tác marketing 98

3.2.8 Phát triển hạ tầng kỹ thuật, ứng dụng công nghệ hiện đại 98

3.2.9 Nâng cao kỹ năng quản trị điều hành 99

3.2.10 Tạo lập thương hiệu và triết lý trong kinh doanh 101

3.2.11 Mở rộng mạng lưới 102

3.2.12 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án 103

3.2.13 Một vài kiến nghị khác 104

3.3 Kế hoạch tăng vốn tại Sài Gòn Công Thương Ngân hàng 105

3.3.1 Sự cần thiết phải tăng vốn 105

3.3.2 Phương thức tăng vốn 105

3.3.3 Lợi ích của việc phát hành trái phiếu chuyển đổi 106

3.3.4 Kế hoạch sử dụng vốn 107

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 109

KẾT LUẬN 110

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết và ý nghĩa của đề tài

Trong thời gian qua, ngành ngân hàng đã đạt được những thành tựu to lớn, góp phần duy trì được sự ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và đầu tư; thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững; góp phần giải quyết các vấn đề xã hội như tạp thêm công ăn việc làm, xóa đói, giảm nghèo Đến nay, ngành Ngân hàng đã cơ bản hoàn thiện căn bản khuôn khổ pháp lý, các cơ chế chính sách quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và các công cụ điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương, nâng cao kỹ năng quản trị điều hành, quy mô và năng lực hoạt động phù hợp với yêu cầu đổi mới và phát triển của nền kinh tế cũng như hội nhập kinh tế quốc tế; củng cố vị trí, tăng cường mức độ lành mạnh, an toàn và phát triển bền vững của toàn hệ thống Với vai trò chủ lực trong hệ thống tài chính, các tổ chức tín dụng (TCTD) đã và đang tổ chức huy động cho vay nền kinh tế một khối lượng vốn tương đương 70% GDP, đồng thời cung cấp nhiều dịch vụ tài chính khác đáp ứng nhu cầu của Chính phủ, các tổ chức, cá nhân Những thành tích nêu trên của ngành ngân hàng đã được Đảng và Nhà nước ghi nhận, mà biểu hiện cao nhất là việc Đảng và Nhà nước đã trao tặng ngành ngân hàng Huân chương Sao vàng nhân kỷ niệm 55 năm ngày thành lập ngành

Bên cạnh những thành tựu to lớn đã đạt được, ngành Ngân hàng cũng đã phải trả giá cho những sai lầm, khuyết điểm Nhiều vụ án kinh tế và rủi ro kinh doanh đã để lại hậu quả không nhỏ về người và của Đó không chỉ là những bài học của quá khứ mà nó còn luôn rình rập đối với các ngân hàng thương mại trong chặng đường đi tới

Hiện tại, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam gồm 32 ngân hàng cổ phần, 5 ngân hàng quốc doanh, 5 ngân hàng liên doanh và 35 chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong xu thế hội nhập toàn cầu và cạnh tranh ngày càng khá

gay gắt như hiện nay, việc tìm hiểu các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, gia tăng tính cạnh tranh, nâng cao vị thế, quy mô của Ngân hàng trong quá trình hội nhập là một vấn đề cấp thiết đang đặt ra đối với Sài Gòn Công Thương Ngân hàng, một ngân hàng là thí điểm cho mô hình cổ phần hóa các ngân hàng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh và trên cả nước nói chung Trên cơ sở đó,

học viên đã đề xuất đề tài nghiên cứu là: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU

QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG NGÂN HÀNG”

2 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng về tự nhiên và xã hội của

CN Marx-Lenin, phương pháp phân tích thống kê

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Làm rõ lý luận tổng quan về ngân hàng thương mại và các chỉ tiêu để phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại

3.2 Phân tích, đánh giá, làm rõ thực trạng hoạt động của Sài Gòn Công Thương Ngân hàng

3.3 Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động của Sài Gòn Công Thương Ngân hàng

4 Phạm vi nghiên cứu

Sài Gòn Công Thương Ngân hàng Thời gian phạm vi nghiên cứu từ năm 2002 cho đến nay

5 Nội dung nghiên cứu: Gồm 3 chương chính như sau:

Chương 1: Lý luận chung về Ngân hàng thương mại và các thước đo hiệu quả hoạt động đối với Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động của Sài Gòn Công Thương Ngân hàng

Chương 3: Giải pháp

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG

VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NHTM

1.1 Tổng quan về ngân hàng

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng là người cho vay chủ yếu đối với hàng triệu hộ tiêu dùng (cá nhân, hộ gia đình…) Hơn nữa, đối với các doanh nghiệp nhỏ ở địa phương, từ người bán rau quả cho tới người kinh doanh ôtô, ngân hàng là tổ chức cung cấp tín dụng cơ bản phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ hoặc mua ôtô trưng bày Khi doanh nghiệp và người tiêu dùng phải thanh toán cho các khoản mua hàng hóa và dịch vụ, họ thường sử dụng séc, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử Và khi cần thông tin tài chính hay cần lập kế hoạch tài chính, họ thường tìm đến ngân hàng để nhận được lời tư vấn

Trên toàn thế giới, ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính cung cấp các khoản tín dụng trả góp cho người tiêu dùng với quy mô lớn nhất Trong mọi thời kỳ, ngân hàng là một trong những thành viên quan trọng nhất trên thị trường tín phiếu và trái phiếu do chính quyền địa phương phát hành để tài trợ cho các công trình công cộng Ngân hàng cũng là một trong những tổ chức tài chính cung cấp vốn lưu động quan trọng nhất cho các doanh nghiệp Và trong những năm gần đây, ngân hàng đã tăng cường mở rộng cho vay dài hạn đối với các doanh nghiệp để hỗ trợ việc xây dựng nhà máy mới hay mua sắm thiết bị máy móc thiết bị mới Hơn nữa, ngân hàng cũng là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của xã hội

Vậy ngân hàng là gì?

Ngân hàng là 1 loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương nói riêng

Ngân hàng Thương mại (Comercial bank) đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống Ngân hàng Thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh tế thị trường – thì Ngân hàng Thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

Ngân hàng Thương mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các công

ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức đoàn thể và các cá nhân ….bằng việc nhận tiền gửi tiết kiệm, ……cho vay và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng cho các đối tượng nói trên

Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng (luật số 02/1997/QH10) chỉ rõ: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động các loại hình ngân hàng gồm:

- Ngân hàng Thương mại;

- Ngân hàng phát triển;

- Ngân hàng đầu tư;

- Ngân hàng chính sách;

- Ngân hàng hợp tác;

- Các loại hình ngân hàng khác

Như vậy, có thể nói rằng Ngân hàng Thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn để có thể cho vay phát triển kinh tế

Từ đó có thể nói bản chất của Ngân hàng Thương mại thể hiện qua các điểm sau:

- Ngân hàng Thương mại là một tổ chức kinh tế;

- Ngân hàng Thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh;

- Ngân hàng Thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng

Tiết kiệm

Cho vay

C/c dịch vụ NH

1.1.2 Hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam là hệ thống Ngân hàng đa năng, kinh doanh tổng hợp, được định hình và phát triển mạnh kể từ khi thực hiện cải cách hệ thống tài chính Ngân hàng – từ năm 1990 Hệ thống này bao gồm:

- Ngân hàng Thương mại quốc doanh;

- Các ngân hàng thương mại cổ phần đô thị;

- Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn;

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam;

- Ngân hàng liên doanh;

- Văn phòng Đại diện Ngân hàng nước ngoài;

1.2 Các dịch vụ ngân hàng

Một ngân hàng thành công hoàn toàn phụ thuộc vào việc xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội đang có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ một cách có

hiệu quả với một mức giá cạnh tranh Các dịch vụ của ngân hàng cung cấp được chia thành hai loại sau:

1.2.1 Các dịch vụ truyền thống

- Thực hiện trao đổi ngoại tệ: Một ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này và lấy một loại tiền khác Trong thị trường tài chính hiện nay, mua bán ngoại tệ chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện vì những giao dịch như thế thường có độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao

- Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại: Khách hàng bán các khoản nợ (các khoản phải thu) cho ngân hàng để lấy tiền mặt Đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với khách hàng, giúp họ có vốn để kinh doanh

- Nhận tiền gởi: Cho vay được coi là đỉnh cao sinh lợi do đó các ngân hàng đã tìm kiếm mọi cách để huy động nguồn vốn cho vay Một trong những nguồn vốn quan trọng là các khoản tiền gởi tiết kiệm của khách hàng

- Bảo quản vật có giá: Ngân hàng lưu giữ hộ vàng và các vật có giá cho khách hàng trong kho bảo quản Các giấy chứng nhận do ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận về các tài sản đang được lưu giữ) có thể được lưu hành như tiền Đó là hình thức đầu tiên của séc và thẻ tín dụng

- Tài trợ các hoạt động của Chính phủ: Ngân hàng mua trái phiếu của Chính phủ để Chính phủ thực hiện các kế hoạch

- Cung cấp các giao dịch tài khoản: Tài khoản cho phép người gởi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ Tài khoản tiền gởi giao dịch này cải thiện đáng kể hiệu quả của quá trình thanh toán, làm cho các giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng và an toàn hơn

- Cung cấp dịch vụ ủy thác: Ngân hàng thực hiện quản lý tài sản và hoạt động tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp thương mại Hầu hết các ngân hàng

cung cấp cả hai loại dịch vụ: dịch vụ ủy thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình và ủy thác thương mại cho các doanh nghiệp

Thông qua dịch vụ ủy thác, các khách hàng có thể tiết kiệm các khoản tiền để cho con đi du học Ngân hàng sẽ quản lý và đầu tư khoản tiền đó cho đến khi khách hàng cần Thậm chí, các ngân hàng đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá, đầu tư có hiệu quả, và đảm bảo cho người thừa kế hợp pháp nhận tài khoản thừa kế Hoặc ngân hàng có thể quản lý danh mục đầu tư chứng khoán và kế hoạch tiền lương cho các công ty kinh doanh Ngân hàng đóng vai trò là người đại lý cho các công ty trong các hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu

1.2.2 Các dịch vụ mới hiện đại

- Cho vay tiêu dùng: Ngân hàng cho khách hàng vay để thực hiện các mục tiêu sinh hoạt, tiêu dùng

- Tư vấn tài chính: Ngân hàng ngày nay cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính cho các cá nhân đến tư vấn về các cơ hội thị trường trong nước cho các khách hàng kinh doanh của họ

- Quản lý tiền mặt: Ngân hàng quản lý thu và chi cho các doanh nghiệp, cá nhân và tiến hành các hoạt động đầu tư và cho vay để kiếm lời

- Dịch vụ thuê mua thiết bị: Ngân hàng cho khách hàng kinh doanh lựa chọn mua thiết bị, máy móc thiết bị cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê

- Cho vay tài trợ dự án: các ngân hàng ngày càng năng động trong việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy mới, hoặc thực hiện các dự án của khách hàng

- Bán các dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả cho khách hàng

- Cung cấp các kế hoạch hưu trí: Ngân hàng quản lý kế hoạch hưu trí mà các doanh nghiệp lập cho người lao động

- Cung cấp các dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: cung cấp cơ hội cho khách hàng mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán

- Cung cấp dịch vụ quỹ tương hỗ và trợ cấp: do ngân hàng cung cấp các tài khoản tiền gởi truyền thống với lãi suất quá thấp, nhiều khách hàng đã hướng tới việc sử dụng các sản phẩm đầu tư, đặc biệt là các tài khoản của quỹ tương hỗ và hợp đồng trợ cấp Hợp đồng trợ cấp bao gồm các kế hoạch tiết kiệm dài hạn và cam kết thanh toán một khoản tiền mặt hàng năm cho khách hàng bắt đầu từ một ngày nhất định trong tương lai (ngày nghỉ hưu) Ngược lại, quỹ tương hỗ bao gồm các chương trình đầu tư được quản lý một cách chuyên nghiệp nhằm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán phù hợp với mục tiêu của quỹ

- Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư và ngân hàng bán buôn: Những dịch vụ này bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại công ty, mua bán chứng khoán cho khách hàng (Vd: bảo lãnh phát hành chứng khoán), cung cấp công cụ marketing chiến lược, các dịch vụ hạn chế rủi ro để bảo vệ khách hàng

Hiện nay, các dịch vụ ngân hàng hiện đại cung cấp đang tăng lên nhanh chóng Nhiều loại hình tín dụng và tài khản tiền gởi mới đang được phát triển, các loại dịch vụ mới như giao dịch qua internet và thẻ đang được mở rộng và các dịch vụ mới như bảo hiểm và kinh doanh chứng khoán đang phát triển ngày càng rầm rộ tại Việt Nam Các dịch vụ ngân hàng ngày nay tạo ra một sự thuận tiện rất lớn cho khách hàng Khách hàng có thể hoàn toàn thỏa mãn với các nhu cầu dịch vụ tài chính hiện đại

1.3 Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế

Trong khi nhiều người cho rằng các ngân hàng đóng vai trò rất nhỏ trong nền kinh tế như nhận tiền gởi và cho vay thì trên thực tế ngân hàng hiện đại

ngày nay đã phải thực hiện nhiều vai trò mới để có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội

Các ngân hàng ngày nay có những vai trò cơ bản sau:

Vai trò trung gian: Chuyển các khoản tiền tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia

đình thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác

Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc

mua hàng hóa và dịch vụ (như bằng cách phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền đúc)

Vai trò người bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng

mất khả năng thanh toán (chẳng hạn phát hành thư tín dụng)

Vai trò người đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của

họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán

Vai trò thực hiện chính sách: Thực hiện các chính sách kinh tế của Chính

phủ

1.4 Chức năng của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là loại hình tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực tạo lập cung cấp các dịch vụ quản lý quĩ cho công chúng, đồng thời nó cũng thực hiện nhiều vai trò khác nhau trong nền kinh tế (bảng dưới)

Bảng 1.1 Những chức năng cơ bản của ngân hàng đa năng ngày nay:

Chức năng ủy thác Chức năng

Chức năng quản lý tiền mặt

Chức năng tín dụng

Chức năng lập kế hoạch đầu tư

Chức năng thanh toán

Chức năng tiết kiệm

Thành công của một ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào năng lực trong việc xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả và bán chúng tại một mức giá cạnh tranh

Ngân hàng thực hiện hai chức năng cơ bản là:

- Chức năng luân chuyển tài sản;

- Chức năng cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn…

1.4.1 Chức năng luân chuyển tài sản

Trong chức năng luân chuyển tài sản, ngân hàng tiến hành đồng thời hai hoạt động

Thứ nhất, ngân hàng huy động vốn bằng cách phát hành các chứng chỉ

tiền gửi Các chứng chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành thường hấp dẫn người đầu tư dân chúng, bởi vì, đối với hầu hết những người đầu tư thì việc mua các chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng sẽ giảm được đáng kể các chi phí như chi phí giám sát, chi phí thanh khoản và rủi ro giá cả

Thứ hai, ngân hàng tiến hành đầu tư bằng cách cấp tín dụng và mua các

cổ phiếu và trái phiếu do công ty phát hành (gọi chung là đầu tư chứng khoán), những chứng khoán này là những chứng khoán sơ cấp Như vậy, nhửng chứng

chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành là những chứng khoán thứ cấp, bởi vì chúng chỉ được phát hành khi các công ty phát hành các chứng khoán sơ cấp để đầu tư vào tài sản thực Sự khác biệt rong chức năng luân chuyển tài sản giữa ngân hàng và các loại hình kinh doanh khác được thể hiện trong bảng dưới đây:

Bảng 1.1 Bảng cân đối tài sản ngân hàng và công ty (dạng giản đơn)

Tài sản có:

- Tiền gửi tiết kiệm;

- Tiền gửi thanh toán Đây là dạng giản đơn của bảng cân đối tài sản của ngân hàng và công ty, nhằm phản ánh sự khác biệt trong chức năng luân chuyển tài sản giữa hoạt động kinh doanh ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác

1.4.2 Chức năng cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn

Ngân hàng hoạt động như là đại lý của khách hàng trong việc môi giới cung cấp dịch vụ thanh toán và các thông tin cho khách hàng Ví dụ như hoạt động nghiên cứu và tư vấn đầu tư cho khách hàng, hướng dẫn khách hàng mua bán chứng khoán…thông qua chức năng tư vấn và cung cấp dịch vụ thanh toán làm cho chi phí đầu tư của khách hàng giảm xuống và người đầu tư có thể nắm bắt được tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty một cách chính xác và toàn diện hơn Do đó, thông qua chức năng cung cấp dịch vụ tư vấn và đầu tư, hệ thống ngân hàng đã khuyến khích được tỷ lệ tiết kiệm trong dân chúng tăng lên

1.5 Kinh doanh ngân hàng – loại hình kinh doanh đặc biệt

1.5.1 Ngân hàng – một trung gian tài chính

Để hiểu được chức năng đặc biệt của ngân hàng trong nền kinh tế, chúng

ta hãy hình dung một thế giới giản đơn trong đó không tồn tại hoạt động của hệ thống ngân hàng Trong một thế giới như vậy, những khoản tiết kiệm của dân chúng chỉ có thể được sử dụng hoặc là dưới dạng tiền mặt; hoặc là dưới dạng đầu tư chứng để đầu tư chứng khoán vào các công ty Nói một cách khái quát, các công ty phát hành chứng khoán để đầu tư vào các tài sản thực, như nhà xưởng, máy móc, nguyên vật liệu… sơ đồ 1.1 mô tả luồng tiền tiết kiệm được luân chuyển từ dân chúng đến các công ty; và ngược lại, các chứng khoán là cổ phiếu và trái phiếu được luân chuyển từ công ty đến dân chúng

Sơ đồ 1.1: Các luồng vốn và chứng khoán trong một thế giới không có ngân hàng

Dân chúng

(những người tiết kiệm)

Các công ty (những người đi vay)

CP & TPVốn

Trong một thế giới không có các ngân hàng thì quy mô các luồng vốn từ những người tiết kiệm chuyển đến các công ty nhìn chung là rất thấp Lý do nêu

ra như sau:

- Chi phí để giám sát trực tiếp hoạt động của công ty là rất tốn kém Khi dân chúng mua chứng khoán của công ty, họ phải giám sát được hoạt động kinh doanh của công ty và họ phải đảm bảo rằng tình trạng tài chính của công ty là lành mạnh và công ty không che dấu và lãng phí tiền tiền vốn trong bất cứ dự án nào Để có thể giám sát được hoạt động của công ty, những người đầu tư chứng khoán phải dành thời gian và tiền bạc vào việc thu thập, phân tích và xử lý các thông tin về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty Với những yêu cầu phải giám sát hoạt động của công ty như vậy thì quả là tốn kém đối với những người đầu tư chứng khoán vào công ty, do đó, họ muốn uỷ quyền việc giám sát cho người khác, và như vậy, họ đã một phần hay hoàn toàn từ bỏ việc

giám sát trực tiếp hoạt động của công ty mà họ đã đầu tư vào Do không giám sát trực tiếp hoạt động của công ty nên việc nắm giữ cổ phiếu và trái phiếu công

ty trở nên kém hấp dẫn và chứa đựng tiềm ẩn rủi ro rất lớ, Điều này làm giảm động lực của dân chúng mua chứng khoán của các công ty Trong thực tế, lo lắng của những người nắm giữ trái phiếu được giải tỏa một phần bởi các điểu khoản chặt chẽ được quy định trong hợp đồng phát hành trái phiếu Những điều khoản này đã hạn chế công ty phát hành chứng khoán đối với các dự án chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao Tuy nhiên, chi phí để giám sát việc thực chi các điều khoản này là rất lớn, đặc biệt là đối với các chứng khoán dài hạn và các chứng khoán xuất hiện lần đầu hoặc chưa quen thuộc

- Với đặc tính dài hạn của cổ phiếu và trái phiếu là nguyên nhân thứ hai làm nản lòng người tiết kiệm mua chứng khoán của công ty Điều này có thể khiến cho những người tiết kiệm ưu tiên nắm giữ tiền mặt nhằm mục đích thanh khoản hơn là đầu tư vào các chứng khoán dài hạn nhất là khi họ có kế hoạch sử dụng khoản tiết kiệm vào chi tiêu trong thời gian ngắn nhất

- Lý do cuối cùng đó là mặc dù trên thực tế, các chứng kháon được mua bán trên thị trường thứ cấp tạo ra một độ thanh khoản nhất định cho tài sản, nhưng những nhà đầu tư thường phải chịu rủi ro biến động giá cả của chứng khoán (nhất là cổ phiếu) và phải chịu các chi phí chuyển nhượng có liên quan Điều này dẫn đến thu nhập thực tế từ việc chuyển nhượng chứng khoán trên thị trường thứ cấp giảm và trong một số trường hợp thu nhập còn thấp hơn giá mua chứng khoán ban đầu

Tóm lại, những nguyên nhân chính làm cho quy mô các luồng vốn từ những người tiết kiệm đầu tư trực tiếp vào chứng kháon các công ty thấp là do:

+ Chi phí để giám sát hoạt động của công ty rất tốn kém;

+ Chi phí chuyển nhượng (thanh khoản) các chứng khoán công ty là rất cao;

+ Rủi ro biến động giá cả chứng khoán trên thị trường

Trong một thế giới mà hệ thống ngân hàng không tồn tại, thì những nguyên nhân nêu trên khiến cho dân chúng giảm động lực tiết kiệm, tăng tiêu dùng và hoặc là tiết kiệm ở dạng tiền mặt Tuy nhiên, chúng ta đang sống trong một thế giới mà ở đó hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ và đang được coi như bộ xương sống của nền kinh tế Hệ thống ngân hàng cung cấp một kênh dẫn vốn gián tiếp từ những người có nhu cầu đầu tư đến các công ty Sơ đồ dưới đây biểu diễn các luồng vốn luân chuyển trong nền kinh tế, qua đó cho thấy vao trò,

vị trí của hệ thống ngân hàng là trung gian giữa người đầu tư và các công ty là như thế nào:

Hình 1.1 Sơ đồ các luồng luân chuyển vốn trong một thế giới với hệ thống ngân hàng phát triển

Dân chúng (nhà cung cấp Ngân hàng

dịch vụ

Ngân hàng

(nhà luân chuyển tài sản)

Ngân hàng thực hiện hai chức năng cơ bản đó là:

(1) Chức năng luân chuyển tài sản;

(2) Chức năng cung cấp các dịch vụ thanh toán và tư vấn…

1.5.2 Những đặc trưng khác của ngân hàng

- Ngân hàng là đối tượng và đồng thời là các trung gian (chuyển tải chính sách tiền tệ): Thông qua hoạt động có tính đặc thù của mình, các ngân hàng đã thực hiện chức năng chuyển tải chính sách tiền tệ từ ngân hàng trung ương đến

toàn bộ nền kinh tế Như vậy, các ngân hàng đã trở thành một kênh đặc biệt, thông qua đó mà ảnh hưởng của các chính sách tiền tệ lên toàn bộ nền kinh tế

- Phân bổ tín dụng: Lý do tiếp theo làm cho ngân hàng trở nên đặc biệt là

vì các ngân hàng là nguồn chính để tài trợ, cung cấp tín dụng cho một số lĩnh vực nhất định được xác định là có nhu cầu đặc biệt về vốn Ví dụ, ở hầu hết các quốc gia, những nhà làm chính sách luôn xác định các lĩnh vực cần được giúp đỡ về vốn, như đối với người nghèo, hoặc một số ngành nghề thuộc các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế

- Dịch vụ thanh toán: Dịch vụ thanh toán là đặc thù của ngân hàng, tính hiệu quả của những dịch vụ này đã đem lại lợi ích trực tiếp cho nền kinh tế Chúng ta thấy rằng, bất kỳ một trục trặc nào trong hệ thống thanh toán của ngân hàng cũng đủ để gây sự bế tắc và thiệt hại cho nền kinh tế

1.6 Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

“Các ngân hàng kinh doanh bằng chính việc quản lý rủi ro, thuần nhất và đơn giản, đó chính là nghề của ngân hàng”1

Quản lý rủi ro là một quá trình chấp nhận rủi ro đã được tính toán trước chứ không phải trốn tránh rủi ro (Carl Olsson, Global Risk management, SCB) Mặc dù chấp nhận rủi ro là điều kiện cần thiết để thu lợi nhuận trong tương lai Việc quản trị rủi ro sẽ mang lại những lợi ích:

- Bảo vệ ngân hàng khỏi những thất bại, mất mát, thiệt hại không dự tính trước;

- Chuẩn bị cho những thay đổi bất lợi;

- Giảm bớt nhạy cảm đối với những thay đổi có hại của môi trường;

- Tăng lợi thế cạnh tranh;

- Có khả năng điều tiết rủi ro giá cả và nắm lấy cơ hội

Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được chia làm 3 loại hình rủi ro chính:

- Rủi ro tài chính: Rủi ro thanh khoản, rủi ro phá sản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái;

- Rủi ro kinh doanh: Rủi ro tín dụng, rủi ro chính trị, rủi ro quốc gia, rủi ro chính sách, rủi ro môi trường;

- Rủi ro hoạt động (vận hành): Rủi ro con người, rủi ro công nghệ, rủi ro uy tín, rửa tiền vàlừa đảo

Các rủi ro trên luôn tương tác với nhau

1.7 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng

Các tổ chức xếp hạng hệ số tín nhiệm thường căn cứ các yếu tố sau để đánh giá tình hình hoạt động của NHTM:

Chất lượng nguồn nhân lực:

Nguồn nhân lực là một yếu tố đặc biệt quan trọng của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Tính chất đặc biệt của nó được thể hiện ở chỗ đó là con người với các nhân tố tâm sinh lý, tình cảm, phẩm chất, đạo đức, niềm tin, khát vọng, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, …do đó việc thu hút nguồn nhân lực, một yếu tố quan trọng có tính chất quyết định đến sự thành công hay thất bại đối với chiến lược hoạt động của ngân hàng Điều đó buộc ngân hàng phải tính đến nhân tố đó trong việc đưa ra các hình thức phong phú, đa dạng trong thu hút nguồn nhân lực để có được những nhân viên có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cao, có kinh nghiệm và kỹ năng thực hiện nghiệp vụ nhằm thực hiện tốt chiến lược kinh doanh của ngân hàng Ngoài các yếu tố về vật chất các ngân hàng còn thực hiện các hình thức thu hút phi vật chất đối với người lao động Có được một nguồn nhân lực tốt sẽ làm tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Năng lực tài chính:

Năng lực tài chính là yếu tố để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Một ngân hàng thương mại có năng lực tốt về tài chính sẽ dễ dàng chiếm được lòng tin của khách hàng Một ngân hàng thương mại có sức

mạnh về tài chính sẽ dễ dàng hơn trong huy động vốn cũng như trong cho vay vốn và hiện đại hóa công nghệ của mình nhằm trở thành một ngân hàng hiện đại

Chúng ta biết rằng, thông thường pháp luật các nước đưa ra các giới hạn về tăng quy mô tài sản cố định, tăng khối lượng cho vay tối đa đối với một khách hàng tương ứng với một tỷ lệ nào đó so với tổng vốn điều lệ của một ngân hàng Trong những điều kiện như vậy thì sức mạnh tài chính đóng vai trò không nhỏ đối với việc nâng cao năng lực cạnht ranh của ngân hàng thương mại Các quy định của nhà nước cũng như sự nỗ lực của các ngân hàng thương mại là hướng tới nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng

Tính đa dạng danh mục và chất lượng dịch vụ tài chính:

Đa dạng hóa các dịch vụ tài chính ngân hàng là một trong những sự cạnh tranh đua gay gắt giữa các ngân hàng thương mại Nhu cầu đòi hỏi được thỏa mãn các tiện ích, an toàn các dịch vụ tài chính từ ngân hàng của khách hàng ngày càng gia tăng Khách hàng sẽ có được quyền lựa chọn một khi có nhiều dịch vụ từ ngân hàng Những tiện ích có chất lượng cao từ dịch vụ tài chính ngân hàng cho phép ngân hàng tạo được sự cuốn hút đối với khách hàng

Giá cả các sản phẩm dịch vụ tài chính:

Giá cả trong kinh tế thị trường luôn là một trong những vũ khí được các doanh nghiệp cũng như ngân hàng thương mại sử dụng trong cạnh tranh Lãi suất huy động và cho vay cũng như các khoản phí dịch vụ về tài chính được các ngân hàng tính toán kỹ trong chiến lược để nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Tuy có nhiều người có quan điểm cho rằng các ngân hàng thương mại không nên cạnh tranh bằng lãi suất, song giá cả trên thị trường vẫn là giá cả thị trường dưới sự tác động của các quy luật của thị trường thì khó có thể nói rằng cạnh tranh bằng lãi suất đối với các ngân hàng thương mại là không quan trọng

Trong xu thế toàn cầu hoá cạnh tranh về giá cả không những không giảm mà còn được sử dụng nhiều hơn với các hình thức phong phú hơn

Thông tin, công nghệ mới và mạng lưới ngân hàng:

Năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại còn thể hiện ở khả năng mở rộng mạng lưới trên cơ sở thành lập các chi nhánh con hữu ích của mình Mạng lưới với các chi nhánh sẽ tạo ra nhiều cơ hội thu hút khách hàng trên một không gian rộng

Nền kinh tế thông tin đã làm thay đổi nhiều hoạt động sản xuất kinh doanh so với nền kinh tế công nghiệp truyền thống Công nghệ thông tin đã làm thay đổi hoạt động của ngân hàng truyền thống Các nghiệp vụ truyền thống được ứng dụng bởi những thành tựu của công nghệ thông tin đã mang lại sắc thái mới cho hoạt động ngân hàng Các dịch vụ tài chính ngân hàng được thực hiện một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn mang lại nhiều tiện ích cho cả khách hàng và ngân hàng Hoạt động của ngân hàng hiện đại cho phép khách hàng thực hiện các giao dịch, kết nối trực tuyến thông qua internet mà không cần đến giao dịch trực tiếp với ngân hàng đã có khả năng lớn trong việc thu hút khách hàng Thông tin về tài chính ngân hàng đến với khách hàng nhanh chóng Khách hàng có thể theo dõi tài sản của mình mọi lúc, mọi nơi mà không cần phải trực tiếp đến ngân hàng do đó giảm thiểu sự đi lại và thời gian chờ đợi

Việc ứng dụng công nghệ mới trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng Ưùng dụng công nghệ thông tin giúp các ngân hàng thương mại có thể phát triển đa dạng hóa danh mục sản phẩm để nâng cao năng lực cạnh tranh

Các ngân hàng thương mại hướng tới xây dựng chiến lược quảng bá thông tin một cách đầy đủ nhất đáp ứng nhu cầu của khách hàng Thông tin đa chiều cho phép tăng cường được khả năng thu hút khách hàng và cũng qua đó giữa

ngân hàng và khách hàng có sự hiểu biết rõ hơn về nhau, tăng cường sự hợp tác giữa khách hàng và ngân hàng chính là lợi thế của ngân hàng trong nâng cao năng lực cạnh tranh

Chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh và chiến lược marketing ngân hàng:

Chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh và chiến lược marketing ngân hàng gắn bó thân thiết với nhau Ngân hàng thương mại có năng lực cạnh tranh tốt là ngân hàng có được chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh và chiến lược marketing phù hợp Những chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh và chiến lược marketing đòi hòi phải phù hợp với các yếu tố nội lực của bản thân ngân hàng như năng lực tài chính, nguồn nhân lực, công nghệ, … và phù hợp với các yếu tố bên ngoài như môi trường hành chính, kinh tế, sức sản xuất và các yếu tố khác của thị trường Các chiến lược khách hàng, chiến lược kinh doanh và chiến lược marketing thể hiện năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại

1.7.1 Các tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại như đã đề cập – là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh các dịch vụ tài chính ngân hàng Với lẽ đó, đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại không chỉ đơn thuần đánh giá về số lượng, chất lượng, giá cả sản phẩm mà còn bao hàm cả sự đánh giá về yếu tố lòng tin,

uy tín, về độ an toàn trong hoạt động của ngân hàng Thông thường người ta chia các nhóm để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại như sau:

- Các năng lực riêng biệt và hoạt động cốt lõi của ngân hàng Trong đó đề cập đến quản trị rủi ro và quản trị các kênh phân phối; xây dựng hệ thống thông tin và xây dựng quảng bá thương hiệu

- Đánh giá các yếu tố bên trong Trong đó, đề cập đến hoạt động quản trị; tài chính – kế toán; tác nghiệp; marketing; nghiên cứu phát triển; hệ thống thông tin quản lý; hệ thống kiểm soát nội bộ

- Đánh giá các yếu tố bên ngoài Trong đó đề cập đến các yếu tố việc tăng thêm đối thủ cạnh tranh mới; các yếu tố về chính sách, môi trường; văn hóa, xã hội, tâm lý, địa lý, …

- Đánh giá các lợi thế thường xuyên như nguồn nhân lực, công nghệ Tuy nhiên, để xác định sự độc lập tương đối của từng chỉ tiêu đề tài sẽ đề cập đến một số nội dung chính trong đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, cụ thể như sau:

1.7.1.1 Đánh giá khả năng thu hút nhân lực và chất lượng nguồn nhân lực

Một ngân hàng thương mại được đánh giá là có khả năng cạnh tranh cao khi nó có khả năng cạnh tranh trong thu hút được những lao động có trình độ chuyên môn cao, có phẩm chất đạo đức tốt về làm việc cho ngân hàng Để đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại trong thu hút nguồn nhân lực thường người ta xem xét các yếu tố chính như:

- Uy tín, danh tiếng thương hiệu của ngân hàng;

- Quy mô của ngân hàng và khả năng phát triển trong tương lai;

- Năng lực cán bộ lãnh đạo ngân hàng;

- Môi trường và không khí làm việc;

- Tiền lương và thu nhập;

- Sự đãi ngộ khác liên quan đến con người và cuộc sống;

- Chất lượng nguồn nhân lực

Chất lượng nguồn nhân lực có vai trò quan trọng và quyết định đối với hiệu quả hoạt động của một ngân hàng thương mại Chất lượng nguồn nhân lực là kết quả của sự cạnh tranh trong quá khứ đồng thời lại chính là năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong tương lai Có một đội ngũ cán bộ thừa hành và nhân

viên giỏi có khả năng sáng tạo, có khả năng thực thi chiến lược và có khả năng tham gia hoạch định chiến lược, … sẽ mang lại cho ngân hàng một sự hoạt động ổn định và bền vững Có thể khẳng định nguồn nhân lực có chất lượng cao là biểu hiện của năng lực hoạt động cao

Để đánh giá chất lượng nguồn nhân lực thường thông qua các chỉ tiêu như:

+ Năng lực quản trị của cán bộ lãnh đạo;

+ Trình độ nhân viên nói chung Trình độ thường được xem xét trên phương diện bằng cấp được đào tạo như tiến sĩ, thạc sĩ, bồi dưỡng sau đại học, đại học, trung học, sơ cấp, về chuyên môn ngoại ngữ, tin học và những đào tạo khác, chưa qua đào tạo;

+ Kỹ năng thao tác nghiệp vụ của nhân viên khi được giao nhiệm vụ, tác nghiệp cụ thể;

+ Các yếu tố khác như văn hóa, kỹ năng giao tiếp, thể hình, … của đội ngũ;

+ Tuổi đời bình quân của ngân hàng Khi đề cập đến tiêu thức tuổi đời bình quân là muốn đề cập đến sự phản ánh sức trẻ, sức sáng tạo, tính linh hoạt ở mỗi ngân hàng Mặt quan trọng là đề cập đến sự đan xen, kế thừa không gây nên sự hụt hẫng về lực lượng lao động khi có người nghỉ làm việc

1.7.1.2 Đánh giá năng lực tài chính và uy tín của ngân hàng trên thị trường

Như trên đã đề cập năng lực tài chính và uy tín của ngân hàng thương mại có tầm quan trọng trong thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Hiệu quả hoạt động được coi là tiền đề quyết định trong việc nâng cao chất lượng trong phát triển dịch vụ tài chính ngân hàng và để phát triển thị trường thực hiện chiến lược cạnh tranh của ngân hàng thương mại Khả năng tài chính lớn của ngân hàng mới có thể cho phép ngân hàng thực hiện việc phát triển dịch vụ, mở thêm chi nhánh, tăng cường trang thiết bị hiện đại hóa công nghệ và hoạt

động ngân hàng mà vẫn không vi phạm các quy định như bắt buộc các ngân hàng thương mại phải có một tỷ lệ tối thiểu tương ứng với tài sản có sinh lời, việc khống chế tỷ lệ cho vay đối với một khách hàng so với tổng vốn điều lệ, về việc chỉ được đầu tư vào tài sản cố định theo một tỷ lệ tương ứng với một số vốn nhất định của ngân hàng thương mại, tỷ lệ này ở Việt Nam hiện nay quy định là 50%

Quy mô vốn được coi như là một chỉ tiêu quan trọng để đo lường lợi thế kinh tế theo quy mô Số lượng vốn của một ngân hàng là một yêu cầu cao trong bối cảnh hiện nay của thị trường tiền tệ Nhiều yêu cầu ngân hàng cho ay đối vớoi các hoạt động thương mại không chỉ ở tầm quốc gia mà còn mang tính chất quốc tế và đòi hỏi khối lượng vốn không lớn Quy mô vốn lớn còn tạo khả năng cho ngân hàng thương mại đa dạng hóa các loại hình đầu tư và giảm thiểu những rủi

ro khác

Để đánh giá năng lực tài chính của một ngân hàng thương mại thường đánh giá thông qua quy mô vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại lớn hay nhỏ hoặc có thể thông qua quy mô tài sản của ngân hàng hoặc cả hai chỉ tiêu vừa nêu:

Khả năng sinh lời:

Trước hết có thể tính đến mô hình tính toán lợi nhuận ròng của một ngân hàng thương mại Trong điều kiện bình thường, có nghĩa là kinh doanh của ngân hàng trên cơ sở vận hành của thị trường mà không có một sự can thiệp phi kinh tế nào khác, để tính lợi nhuận của một ngân hàng ta có mô hình sau:

R = (L * iL) - (D * iD) – (L * iL * π) – FC

Trong đó :

R là lợi nhuận ròng của ngân hàng

π là tỷ lệ lạm phát

L là tổng giá trị vốn đã đầu tư và cho vay

IL là lãi suất của vốn đầu tư và cho vay

D là tổng giá trị tài sản nợ (hay tiền huy động được)

ID là lãi suất phải trả cho tài sản nợ nói trên

FC là chi phí về quản trị, giao dịch điều hành nếu gộp sự mất giá tài sản do lạm phát (L * iL * π) vào trong FC thì công thức trên có thể viết lại gọn hơn :

R = (L * iL) - (D * iD) – FC

Với mô hình này cho thấy ít nhiều có thể sử dụng sự co dãn của lãi suất trên thị trường trong những trường hợp cụ thể cũng có tác dụng đối với khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại

Ngoài cách tính toán trên người ta thường sử dụng cách tiếp cận đánh giá khả năng sinh lời từ hai chỉ tiêu cơ bản là :

+ Tỷ suất sinh lời – ROA (Return on assets)

ROA = (thu nhập ròng sau thuế/tổng tài sản có bình quân)*100

+ Tỷ suất sinh lời vốn của chủ sở hữu ngân hàng – ROE (Return on

equity)

ROE = (thu nhập ròng sau thuế/vốn chủ sở hữu và các quỹ)* 100

ROA và ROE là hai chỉ tiêu cơ bản để đánh giá phân tích khả năng sinh lời, khả năng cạnh tranh của một ngân hàng thương mại ROA và ROE được các tổ chức tài chính quốc tế sử dụng để đánh giá năng lực hoạt động của các ngân hàng thương mại, trên cơ sở đó mà xác định ngân thương mại đó có đủ điều kiện để có thể tham gia trên thị trường tài chính toàn cầu hay không

Mức độ sinh lời cao là một trong những yếu tố quan trọng đối với việc thể hiện năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Đánh giá mức độ an toàn tài sản của ngân hàng :

Lợi nhuận rủi ro trong kinh doanh là 2 mặt gắn liền trong kinh tế thị trường Với lẽ đó, vấn đề an toàn trong kinh doanh nói chung, của ngân hàng nói riêng là hết sức quan trọng An toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yếu tố quan trọng đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Đánh

giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua độ an toàn tài sản của ngân hàng có ý nghĩa đối với sự tồn tại, phát triển và khả năng thu hút khách hàng Khách hàng quan tâm đến mức sinh lợi của vốn bỏ ra nhưng cũng rất quan tâm đến sự an toàn của vốn Mức sinh lợi thấp chưa làm mất vốn nhưng mất an toàn thì khả năng mất vốn sẽ là rất lớn Để đánh giá mức độ an toàn tài sản của ngân hàng, thông qua đó đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng người ta áp dụng hệ số Cook hay gọi tắt là CAR

CAR = Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản cĩ qui đổi theo mức độ rủi ro

Theo hiệp ước Basel 1 được thỏa hiệp giữa các ngân hàng trung ương của

10 quốc gia, một ngân hàng thương mại có CAR ≥ 8% được coi là ngân hàng có

độ an toàn chấp nhận được Hiện nay CAR được các tổ chức tài chính quốc tế

WB, IMF, ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS) đã khuyến cáo các ngân hàng trung ương, các ngân hàng thương mại trên thế giới áp dụng Trên thực tế hệ số này đã được ngân hàng trung ương trên 100 nước trên thế giới áp dụng

Uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính :

Uy tín của ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong tác động đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại trong hiện tại cũng như trong tương lai Uy tín của ngân hàng thương mại phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại trên thị trường trong và ngoài nước, trong quá khứ và trong tương lai Với chức năng trung gian tài chính ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ trên thị trường tài chính Uy tín của ngân hàng thương mại trên thị trường tài chính nói lên một cách tổng quát các ưu thế của ngân hàng thương mại rong cạnh tranh

Tính đa dạng của danh mục dịch vụ tài chính, chất lượng dịch vụ và giá cả của dịch vụ:

Nền kinh tế hiện đại đòi hỏi các dịch vụ tài chính ngân hàng ngày càng cao Loại trừ cạnh tranh lãi suất, người ta cho rằng cạnh tranh của các ngân hàng

thương mại tập trung vào mảng dịch vụ là chính Số lượng các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng nói lên hiệu quả hoạt động của ngân hàng Từ đó cho thấy, khi đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại người ta tính đến: Số lượng danh mục sản phẩm dịch vụ tài chính do ngân hàng cung cấp và chủng loại sản phẩm trong mỗi danh mục

Chất lượng dịch vụ tài chính ngân hàng là một trong những chỉ tiêu đánh giá năng lực cạnh tranh của một ngân hàng thương mại Đánh giá chất lượng dịch vụ tài chính ngân hàng thông qua các mặt như tính tiện ích của sản phẩm mà ngân hàng cung cấp; mức độ chính xác của sản phẩm ngân hàng cung cấp; thời gian cung ứng sản phẩm cùng loại so với các ngân hàng khác; mức độ đơn giản hay phức tạp của quy trình cung ứng sản phẩm

Cơ hội tiếp cận dịch vụ tài chính ngân hàng của khách hàng đối với ngân hàng tuỳ thuộc vào cả ngân hàng và khách hàng

1.7.1.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua mạng lưới

Các doanh nghiệp thường tập trung khuyếch trương hệ thống mạng lưới phân phối các sản phẩm trong nền kinh tế Các ngân hàng thương mại cũng tìm mọi cách để phát triển hệ thống mạng lưới các chi nhánh trong một quốc gia, thậm chí ra cả nước ngoài để nâng cao hiệu quả hoạt động Không những hệ thống các mạng lưới này thể hiện tính sẵn có của sản phẩm để người dân dễ tiếp cận mà trong nhiều trường hợp còn giảm các chi phí giao dịch và tăng số lượng thông tin Theo nghiên cứu của Stiglitz, chính sự cách xa về mặt địa lý và thông tin không cân xứng giữa các ngân hàng và người đi vay là điều kiện cho các loại tín dụng vi mô (microfinance) và những thể chế tín dụng phi chính thức (như hụi, nhóm tín dụng gia đình) xuất hiện và tồn tại Trong rất nhiều trường hợp, thiếu các mạng lưới ngân hàng hỗ trợ làm cho việc tìm kiếm nguồn vốn của khách hàng gặp trở ngại

Tuy nhiên, trong giới hạn phân tích lợi ích và chi phí, việc mở rộng mạng lưới các chi nhánh đến mức nào còn tuỳ thuộc vào mục tiêu của từng ngân hàng Theo đó, số lượng các chi nhánh có thể phụ thuộc vào nhu cầu giao dịch, vị trí, khối lượng giao dịch tối thiểu, dân số, thu nhập và các loại chi phí khác…

1.7.1.4 Đánh giá năng lực cạnh tranh thông qua chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là mấu chốt để cho ngân hàng thương mại trước hết là tồn tại và sau đó là nuôi sống năng lực cạnh tranh Do đó chất lượng tín dụng ngân hàng trở thành yếu tố quan trọng thể hiện hiệu quả hoạt động Hiện tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại ở dưới 5% Việc các ngân hàng thương mại xây dựng quy trình cấp phát tín dụng là để đảm bảo chất lượng tín dụng Tuy nhiên đánh giá về chất lượng tín dụng ngân hàng thông thường người ta xem xét các chỉ tiêu sau:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay:

Tổng số nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100

Tổng dư nợ cho vay Nếu tỷ lệ này càng cao thì chất lượng của tín dụng ngân hàng càng yếu và ngược lại Như vậy rõ ràng tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng tốt

Trong nợ quá hạn gồm có: Nợ quá hạn thông thường, nợ quá hạn có vấn đề và nợ quá hạn khó đòi Các nhà kinh tế cũng tính toán các tỷ lệ đó theo các công thức sau:

@ Nợ quá hạn thông thường:

Là khoản nợ mà khách hàng vay có gặp khó khăn về vốn tạm thời, chưa có khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng đúng theo định kỳ hạn nợ Đây là khoản nợ trong hạn mới chuyển sang nợ quá hạn với một thời gian ngắn và có

khả năng thu hồi gốc, lãi trong thời gian tới Tỷ lệ nợ quá hạn thông thường được tính theo công thức sau:

Tổng số nợ quá hạn thơng thường

Tỷ lệ nợ quá hạn thơng thường = - x 100

Tổng dư nợ cho vay Nếu tỷ lệ này càng cao thì chất lượng của tín dụng ngân hàng cĩ vấn đề

@ Nợ quá hạn có vấn đề:

Là khoản nợ quá hạn mà tình hình tài chính của khách hàng vay đang có chiều hướng xấu, rất khó có khả năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng rơi vào tình trạng báo động

Tỷ lệ nợ quá hạn có vấn đề được tính theo công thức sau:

Tổng số nợ quá hạn cĩ vấn đề

Tỷ lệ nợ quá hạn cĩ vấn đề = - x 100

Tổng dư nợ cho vay

@ Nợ quá hạn khó đòi:

Là khoản nợ mà người vay rơi vào tình trạng cạn kiệt về tài chính, không còn khả năng trả nợ ngân hàng Tài sản bảo đảm tiền vay cho dù có được xử lý cũng không đủ trả nợ ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi được tính theo công thức sau:

Tổng số nợ quá hạn khĩ địi

Tỷ lệ nợ quá hạn khĩ địi = - x 100

Tổng dư nợ cho vay

@ Nợ tồn đọng:

Nợ tồn đọng là khoản nợ không còn khả năng thu hồi Tỷ lệ nợ tồn đọng được tính theo công thức sau:

Tổng số nợ tồn đọng

Tỷ lệ nợ tồn đọng = - x 100

Tổng dư nợ (kể cả nợ tồn đọng) Nợ tồn đọng lại được xác định gồm nợ khoanh và nợ chờ xử lý Trong đó nợ khoanh được xác định là các khoản nợ mà khách hàng chưa có khả năng trả

nợ, do nguyên nhân khách hàng chưa có khả năng trả nợ, do nguyên nhân khách quan như sản xuất bị thiên tai, địch họa hoặc kinh doanh bị thua lỗ: nợ chờ xử lý là các khoản nợ bị tồn đọng ngân hàng chưa xử lý được do chưa đủ các yếu tố để ngân hàng xử lý nợ

Cho dù là với nguyên nhân nào đi chăng nữa những khoản nợ xấu chỉ rõ chất lượng tín dụng yếu kém và tất yếu làm giản năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại Do đó kiểm soát để nâng cao chất lượng tín dụng là điều mà các ngân hàng đều phải quan tâm

1.7.1.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động qua trình độ, năng lực quản trị kiểm soát, điều hành của các ngân hàng

Năng lực điều hành kiểm soát của ngân hàng thương mại trở nên rất quan trọng trong đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động ngân hàng Thông thường đánh giá năng lực quản trị kiểm soát, điều hành của một ngân hàng người ta xem xét đánh giá các chuẩn mực và các chiến lược mà ngân hàng xây dựng cho hoạt động của mình

Hiệu quả hoạt động ổn định và có mức tăng trưởng đều theo thời gian và sự vượt qua những bất trắc của ngân hàng là bằng chứng cho năng lực quản trị điều hành đúng đắn

Trong quá trình hoạt động những thông tin từ kiểm soát của bộ phận có năng lực được lãnh đạo ngân hàng xử lý kịp thời, nhanh chóng, đúng đắn sẽ góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Thông qua kiểm soát trong hoạt động kinh doanh để có những điều chỉnh kịp thời thể hiện bản lĩnh của người lãnh đạo Do đó, việc xây dựng được một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ có độ tin cậy cao, có năng lực sẽ đáp ứng được yêu cầu cảnh báo, ngăn ngừa, phát hiện kịp thời những sai phạm trong hoạt động ngân hàng Từ đó cho thấy xây dựng hệ thống kiểm soát trở thành một trong những chỉ tiêu đo lường năng lực cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau

Trình độ, năng lực quản trị kiểm soát, điều hành của các ngân hàng là một trong những tiêu chí thể hiện năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại

1.7.1.6 Đánh giá trình độ công nghệ và dịch vụ phục vụ

Công nghệ trong hoạt động ngân hàng hiện nay là một trong những lĩnh vực đỉnh cao luôn được quan tâm lựa chọn để áp dụng Các sản phẩm cao của ngân hàng cung cấp đi kèm với chất lượng cao của các dịch vụ phục vụ khách hàng sẽ tạo lợi thế trong cạnh tranh

Trình độ ứng dụng công nghệ thông tin trở thành một trong những tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường hiện đại Hoạt động ngân hàng hiện đại cung cấp những tiện ích cho khách hàng trong hầu hết các giao dịch Công nghệ thông tin giúp các ngân hàng thương mại hoàn chỉnh hệ thống quản lý và hoạt động tác nghiệp Công nghệ thông tin mở rộng cả về chất lượngvà không gian hoạt động của ngân hàng Ưùng dụng công nghệ thông tin không chỉ cho phép các ngân hàng thương mại một mặt quyết định đến chất lượng và tính đa dạng dịch vụ do ngân hàng cung cấp mà còn cho phép các ngân hàng thương mại phát triển thêm các dịch vụ mới Như vậy có thể nhận thấy rõ ràng trình độ ứng dụng công nghệ thông tin quyết định lớn với năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại

Thông thường, người ta đánh giá trình độ công nghệ của ngân hàng trên 2 góc độ chính là:

+ Quy trình xử lý các thao tác nghiệp vụ đơn giản nhưng vẫn đảm bảo tính pháp lý Không dẫn đến phức tạp hoá quy trình giao dịch

+ Khả năng ứng dụng hiệu quả những thành tựu mà công nghệ thông tin cho phép

1.7.1.7 Đánh giá qua chiến lược kinh doanh, thị phần, chiến lược khách hàng và chiến lược marketing

Kinh doanh là một nghệ thuật với nền tảng là sự am hiệu sâu sắc về thị trường và các thành tố của thị trườn, những chủ thể trên thị trường Việc hoạch định chiến lược kinh doanh sát đúng với thị trường là yếu tố đảm bảo cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường để đánh giá chiến lược kinh doanh người ta xem xét các yếu tố như chiến lược kinh doanh có đúng hướng hay không, có thể hiện mục tiêu kinh doanh có trọng điểm rõ ràng, lựa chọn sản phẩm ngoại vi phục vụ thiết thực, hiệu quả cho sản phẩm chính Vấn đề quan trọng đặt ra là mức độ phù hợp của sản phẩm đối với thị trường mà ngân hàng đang hoạt động Mức độ phù hợp của sản phẩm đối với nhân lực, công nghệ, tiềm lực tài chính của ngân hàng Mức độ hấp dẫn của các hoạt động marketing mà ngân hàng đang thực hiện

Thị phần hoạt động của ngân hàng là rất quan trọng bởi thông qua thị phần cho thấy mức độ khuyếch trương của ngân hàng trong nền kinh tế Thị phần lớn cho thấy khả năng cạnh tranh của ngân hàng cao

Đánh giá thị phần hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua các chỉ tiêu chính như:

+ Mức tài trợ của ngân hàng đối với nền kinh tế;

+ Tỷ lệ tài trợ của ngân hàng so với tổng mức tài trợ của toàn hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế;

+ Số lượng và tỷ lệ khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng so với các ngân hàng khác

Chiến lược kinh doanh gắn liền với việc mở rộng thị phần của ngân hàng trong xây dựng chiến lược kinh doanh, chiến lược mở rộng thị phần, chiến lược khách hàng, chiến lược marketing của ngân hàng tuy có những yêu cầu cụ thể khác nhau nhưng giữa những chiến lược này có sự gắn kết với nhau nhằm tạo ưu thế cạnh tranh của ngân hàng trong nền kinh tế Những chiến lược như vậy phải được xây dựng một cách tỷ mỷ và đòi hỏi có sự tối ưu

Chẳng hạn trong chiến lược khách hàng ngoài những tiêu chí về tính hợp pháp của khách hàng, năng lực tài chính, phẩm chất và các mối quan hệ kinh tế với các chủ thể khác, …người ta còn đề cập đến các yếu tố như tập quán sinh hoạt của khách hàng cung cấp, …thậm chí không có chiến lược khách hàng chung chung mà còn là chiến lược đối với từng loại khách hàng của ngân hàng và những khách hàng chưa là khách hàng của ngân hàng

1.7.2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hoạt động của ngân hàng thươngmại

1.7.2.1 Các chỉ tiêu tăng trưởng

- Tăng trưởng tổng tài sản

- Tăng trưởng tài sản có chịu rủi ro thông thường

- Mức tăng trưởng lợi nhuận ròng

1.7.2.2 Các chỉ tiêu khả năng sinh lợi

- Chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản bình quân

- Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân

- Chỉ tiêu thu nhập lãi suất ròng/tài sản sinh lời bình quân

- Chỉ tiêu chênh lệch đầu vào đầu ra

- Chỉ tiêu thu nhập lãi ròng/tổng thu nhập

- Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu – ROE

- Tổng tài sản sinh lời/tổng tài sản

- Chi lương và hành chính/tổng thu nhập

1.7.2.3 Các chỉ tiêu thanh khoản

- Chỉ tiêu “tài sản có thanh khoản/tổng tiền gởi”

- Chỉ tiêu “tổng dư nợ tín dụng/tổng tiền gởi”

- Chỉ tiêu “tài sản có thanh khoản/tổng tài sản”

1.7.2.4 Các chỉ tiêu quản trị rủi ro

- Chỉ tiêu “vốn chủ sở hữu/tài sản chịu rủi ro

- Chỉ tiêu “tổng vốn huy động/vốn chủ sở hữu

- Chỉ tiêu “dự phòng tổn thất tín dụng/dư nợ tín dụng trung bình”

- Chỉ tiêu “dự trữ tổn thất tín dụng/dư nợ tín dụng

Để đi sâu vào cách tiếp cận hiệu quả hoạt động của ngân hàng, chúng ta phân tích thêm các chỉ tiêu thay thế khác như sau:

Hiệu quả hóa tài sản có (return on Asset):

= ×100

A

R ROA

Trong đó: R là lợi nhuận ròng và A là giá trị tài sản có

ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng

Đây là một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản có của ngân hàng, hay nói cách khác đó là đánh giá hiệu quả đầu tư của nó Nếu ROA càng cao thì hiệu quả của ngân hàng được đánh giá là tốt

Tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn cổ phần (return on equity):

E

R ROE =

ROE được tính bằng cách lấy lợi nhuận (lợi tức ròng) chia cho vốn tự có

cơ bản trung bình(vốn cổ phần thường, cổ phần ưu đãi, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia)

ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng Nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng

Đây là trường hợp phân tích ngân hàng cổ phần (như một doanh nghiệp), đó là lấy tỷ số lợi nhuận ròng, R, so sánh với vốn cổ phần (E) Tuy vậy, đây là một chỉ số phải phân tích cẩn thận trong từng ngân hàng cụ thể

Hai chỉ tiêu trên chỉ là hai trong số rất nhiều chỉ tiêu mà các nhà phân tích tài chính thường áp dụng để phân tích hiệu quả kinh doanh của một doanh nghiệp và của một ngân hàng Tuy nhiên, chúng ta đang phân tích là xây dựng một hệ thống khả dĩ để đánh giá năng lực cạnh tranh của các ngân hàng với

nhau Ơû đó, không phải chỉ có tính hiệu quả đơn thuần, mặc dù quan trọng, mà chúng ta cũng phải tính đến các yếu tố về sản phẩm, dịch vụ, phục vụ…

Thu nhập trên cổ phiếu (EPS):

Đo lường trực tiếp thu nhập của các cổ đông tính trên mỗi cổ phiếu hiện đang lưu hành

Thu nhập sau thuế EPS =

Tổng số cổ phiếu thường phát hành

Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra):

Là chỉ tiêu truyền thống đánh giá thu nhập của ngân hàng, đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng Trong điều kiện các nhân tố khác không đổi, chênh lệch lãi suất bình quân của ngân hàng sẽ giảm khi cường độ cạnh tranh tăng lên, buộc ngân hàng phải tìm cách bù đắp mức chênh lệch lãi suất bị mất đi (thu phí từ các dịch vụ mới)

Chênh lệch lãi Thu từ lãi Tổng chi phí lãi

suất bình quân Tổng tài sản sinh lời phải trả lãi = x

Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản cố định:

Tỷ lệ này gồm hai phần: thứ nhất là mức thu lãi bình quân trên tài sản và thứ hai là mức thu ngoài lãi bình quân trên tài sản

Tổng thu từ hoạt động Thu nhập lãi Thu nhập ngoài lãi Tổng tài sản Tổng tài sản Tổng tài sản = x

Khi cạnh tranh trên thị trường tín dụng gia tăng và các khoản cho vay kém chất lượng ngày càng nhiều thì các ngân hàng sẽ chuyển hướng vào việc tăng thu nhập ngoài lãi (từ phí dịch vụ)

Tỷ lệ tài sản sinh lời:

Cho thấy tài sản sinh lời chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của ngân hàng Khi tỷ lệ này giảm, sẽ làm giảm mức thu nhập hiện tại của ngân hàng

Tổng tài sản sinh lời Tỷ lệ tài sản sinh lời =

Tổng tài sản Trong đó, tổng tài sản sinh lời bao gồm các khoản cho vay, các khoản cho thuê, đầu tư chứng khoán (hay bằng Tổng tài sản – Tài sản không sinh lời)

Mối quan hệ giữa ROA và ROE:

Lợi nhuận ròng Hệ số ROE =

Tổng vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROE = x

Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu

Tổng tài sản ROE = ROA x

Tổng vốn chủ sở hữu

Lợi nhuận của ngân hàng là một chỉ tiêu được các nhà quản lý ngân hàng và các cổ đông đặc biệt quan tâm và được coi là một trong những mục tiêu của kinh doanh Vì vậy, họ thường chuyên phân tích và đánh giá về khả năng sinh lời của ngân hàng Một số yếu tố sau đây gây ảnh hưởng đến khả năng sinh lời

của ngân hàng , bao gồm: trong quản trị, các điều kiện kinh tế, quy mô hoạt động, lãi suất, các điều kiện cạnh tranh, mức lời, lỗ chứng khoán, các khoản tín dụng tổn thất và mức khai thác tiềm năng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt với những sản phẩm đặc thù, vai trò chức năng riêng có của ngân hàng Tuy nhiên, với bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào thì việc làm thế nào đạt được hiệu quả trong kinh doanh cũng luôn là chủ đề đặt lên hàng đầu và đặc biệt hơn nữa trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay với môi trường cạnh tranh khốc liệt thì lĩnh vực tài chính ngân hàng với tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành đáng kể tại Việt Nam luôn đang trở thành mối quan tâm cho các nhà đầu tư trong nước và ngoài nước

Trên cơ sở phân tích định tính và định lượng các chỉ tiêu tài chính sẽ đem lại cái nhìn khái quát hơn về hoạt động kinh doanh của ngân hàng và vạch ra những kế hoạch, mục tiêu cụ thể để nâng cao hiệu quả hoạt động

CHƯƠNG2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG

SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG NGÂN HÀNG

2.1 Tình hình phát triển kinh tế Tp.HCM năm 2006

Mặc dù năm 2006 nước ta chịu nhiều ảnh hưởng nặng nề của thiên tai, dịch bệnh, xuất khẩu một số ngành chủ lực giảm sút so với năm 2005, cộng với nhiều thách thức khi gia nhập WTO, AFTA, song kinh tế xã hội của cả nước vẫn duy trì được mức tăng trưởng khá cao Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) năm

Lĩnh vực thu hút vốn đầu tư đạt khá, nổi bật nhất là thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và vốn ODA, với vốn đầu tư toàn xã hội năm 2006 tăng 19,8% so với năm 2005 và vượt mức kế hoạch đề ra Nhờ vậy, tỷ lệ đầu tư trên GDP ước đạt trên 40%

Hoạt động của các ngân hàng thương mại Tp.HCM đều đạt mức tăng trưởng cao trên hầu hết các lĩnh vực kinh doanh từ tín dụng, dịch vụ, lợi nhuận cho đến công tác quản trị điều hành

Hoạt động tín dụng (bao gồm huy động vốn và cho vay vốn) trên địa bàn liên tục tăng trưởng cao đáp ứng tốt nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh

Các hoạt động dịch vụ ngân hàng tiếp tục mở rộng và phát triển, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng điện tử So với trước đây, các dịch vụ như: ATM, chuyển tiền điện tử, thanh toán trực tuyến internet Banking đã phát triển mở rộng hơn, đa dạng hơn Chỉ riêng trong 6 tháng đầu năm 2006, doanh số thẻ ATM đạt 6.766 tỷ đồng, số thẻ phát hành đạt 263.383 thẻ

Năng lực tài chính của các tổ chức tín dụng trên địa bàn ngày càng tăng cao Có thể thấy được điều này qua chỉ số về tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ, quy mô quỹ dự phòng và chất lượng hoạt động

Năm 2006 là năm thứ 6 kinh tế thành phố tiếp tục tăng trưởng ở mức năm sau cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) tăng 12,2% (trong đó dịch vụ tăng 13,2%, nông nghiệp tăng 5,2%); tổng nguồn vốn đầu tư phát triển toàn xã hội 62.900 tỷ đồng (kế hoạch trên 62.000 tỷ đồng); tổng thu ngân sách trên địa bàn 68.954 tỷ đồng (kế hoạch 35.954 tỷ đồng) tăng 15,2%; chi ngân sách địa phương 19.008,6 tỷ đồng (kế hoạch 14.819,8 tỷ đồng); tổng vốn đầu tư toàn xã hội tăng 18,3%; đầu tư trực tiếp nước ngoài tăng 2,2 lần so với cùng kỳ, trong đó chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao; hoạt động đối ngoại và hợp tác kinh tế với các tỉnh được mở rộng

Diễn biến lãi suất:

Trong năm 2006, NHNN tiếp tục điều hành lãi suất theo hướng thận trọng, linh hoạt nhằm ổn định mặt bằng lãi suất Các mức lãi suất của NHNN công bố trong năm 2005: Lãi suất tái cấp vốn 6,5%/năm, lãi suất tái chiết khấu 4,5%/năm, lãi suất cơ bản 8,25%/năm

Diễn biến lãi suất huy động và cho vay: