nâng cao chất lượng tín dụng tại nhtmcp eximbank quảng ninh

Lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng- một trong những lĩnh vực nhậy cảm nhất của nền kinh tế do hoạt động kinh doanh tiền tệ là loại hình mang tính năng động và rủi rocao cần được cải biế

MỤC LỤC

Lời nói đầu 3

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG NH TMCP 4

1.1 Khái quát hoạt động tín dụng trong NH TMCP 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 4

1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 4

1.2 Chất lượng tín dụng của NH TMCP 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các chỉ tiâu xác định 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 8

1.3.1 Chất lượng tín dụng 8

1.3.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 11

Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK QUẢNG NINH 16

2.1 Vài nét về Ngân hàng Eximbank Việt Nam- CN Quảng Ninh 16

2.1.1 Những nét chung 16

2.1.2 Thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh 17

2.1.3 Kết quả kinh doanh tại Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh 24

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh 25

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh

2.3 Đánh giỏ chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh 35

2.3.1 Kết quả đạt được 35

2.3.2 Hạn chế và nguyân nhõn 37

Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG EXIMBANK QUẢNG NINH 39

3.1 Định hướng và mục tiâu nâng cao chất lượng tín dụng trong thời gian tới 39

3.1.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng 39

3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trong thời gian tới 40

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh 41 3.2.1 Giải pháp xây dựng và sử dụng quỹ bù đắp rủi ro cho hoạt động tín dụng 41

3.2.2 Củng cố công tác mạng lưới và khoán tài chính đến nhóm và người lao động 43

3.2.3 Nâng cao chất lượng nghiệp vụ đánh giá khách hàng để có biện pháp đầu tư tín dụng thích hợp 45

3.2.4 Thiết lập mối quan hệ tốt và bền lâu với khách hàng 47

3.2.5 Tăng cường công tác quản lý nợ và giải quyết nợ quá hạn 49

3.2.6 Từng bước quy chuẩn đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ 52

3.3 Một số kiến nghị nhằm nõng cao chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh 54

3.3.1 Đối với Chính phủ 54

3.3.2 Đối với NHNN 55

3.3.3 Đối với Eximbank Việt Nam 56

Kết luận 58

Tài liệu tham khảo 60

LỜI NÓI ĐẦU

Thực hiện đường mới đổi mới của Đảng Cộng Sản Việt Nam trong cácnghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VII và lần thứ VIII, nền kinh tế của nước ta

đã chuyển từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế hàng hoánhiều thành phần theo định hướng XHCN Quá trình vận động này đòi hỏi cácquan hệ kinh tế - xã hội chuyển biến và thay đổi thường xuyên Lĩnh vực tiền

tệ tín dụng ngân hàng- một trong những lĩnh vực nhậy cảm nhất của nền kinh

tế do hoạt động kinh doanh tiền tệ là loại hình mang tính năng động và rủi rocao cần được cải biến, đổi mới nhằm đáp ứng được những yêu cầu khắt khecủa thị trường

Ngân hàng thương mại cổ phần là mô hình mới trong hệ thống ngânhàng thương mại Việt Nam được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần.Hiện nay hệ thống này vừa vận hành để phát triển, vừa rút kinh nghiệm đểđịnh hình Là loại hình non trẻ, lại hoạt động trong môi trường kinh tế thịtrường chưa ổn định, do vậy tình hình đặt ra đối với các ngân hàng Thươngmại Cổ phần cũng không nằm ngoài bối cảnh trên Ngoài ra, trong quá trìnhhoạt động với đặc tính riêng có của mình, các NHTMCP đã có những pháthuy nhất định đóng góp vào sự nghiệp xây dựng chung của đất nước, tuynhiên, bên cạnh những mặt được, đã bộc lộ những mặt hạn chế Từ những lí

do thực tế trên, cùng với sự hướng dẫn chỉ bảo ân cần của thầy PGS TS VũDuy Hào, tập thể cán bộ của NHTMCP Eximbank Quảng Ninh em đã mạnh

dạn chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Eximbank

Quảng Ninh”.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TRONG NH TMCP 1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng trong Ngân hàng TMCP

1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, hàng hoá vàdịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là Ngân hàng và một bên làcác đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cư Quá trình hình thành quan hệtín dụng chính là quá trình hình thành các quan hệ vay mượn lẫn nhau trong

xã hội Đó là mối quan hệ vay mượn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảngthời gian nhất định, là quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, làquyền bình đẳng cả hai bên đều có lợi Trong nền kinh tế thị trường, đại bộphận quỹ cho vay tập chung qua Ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổsung cho các doanh nghiệp và cá nhân Tín dụng Ngân hàng không những chỉđáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp

và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổimới kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngoài ra tín dụng Ngân hàng còn đáp ứngmột phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Như vậy, tín dụng Ngânhàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứngnhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời

1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Tín dụng Ngân hàng có vai trò rất quan trọng, đặc biệt là trong cơ chế thịtrường hiện nay Điều đó được thể hiện ở một số khía cạnh sau:

* Tín dụng Ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa

sử dụng trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp và cánhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sửdụng vốn Tín dụng Ngân hàng là công cụ để giải quyết mâu thuẫn giữa ngườithừa vốn và người thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần

thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trong quá trình hoạt động đó, Ngân hàng thuđược lợi tức cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính Ngân hàng.Tuy vậy trong cơ chế thị trường hiện nay, huy động và cho vay baonhiêu, có đáp ứng được hay không đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế, thuhồi vốn có đúng hạn không là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt độngtín dụng của Ngân hàng Bởi vì nếu đầu tư tín dụng không có hiệu quả, khôngthu hồi được nợ thì Ngân hàng sẽ lỗ và đi đến phá sản Do vậy, mỗi Ngânhàng trong môi trường cạnh tranh phải có nghệ thuật trong kinh doanh, phảitìm mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chiphí rẻ trong nền kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu quả Có thể nói, trongnền kinh tế thị trường, tín dụng Ngân hàng góp phần vào quá trình vận độngliên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong xã hội và gópphần thúc đẩy quá trình tăng trưởng của nền kinh tế.

* Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệgiao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế củamột nước luôn phải gắn liền với sự phát triển của kinh tế thế giới Sự hợp táchoá bình đẳng cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và trong khu vực đangđược phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanhxuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng và phổbiến nhất giữa các nước Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thựchiện quá trình này Nhưng trên thực tế không phải một tổ chức kinh tế nào,một nhà kinh doanh nào cũng có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với tư cách

là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là trợ thủđắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá

* Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Tíndụng Ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng côngnghiệp - nông nghiệp - dịch vụ Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và

dịch vụ tái mở rộng hoạt động, mọi chu kỳ đều phải bắt đầu từ tiền và kết thúcbằng tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, mỗi chủ thể kinh doanh phải tìmkiếm và thực hiện nhiều biện pháp như cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trườngmới Tất cả những công việc đó đòi hỏi phải có nhiều vốn và phải kịp thời.Tín dụng Ngân hàng là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó Mặt khác,vốn Ngân hàng cung ứng cho các nhà kinh doanh bằng việc cho vay với điềukiện phải hoàn trả cả gốc và lãi theo thời hạn quy định Do đó, các nhà doanhnghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòngquay của vốn, trả nợ vay đúng hạn cả gốc lẫn lãi Thực hiện được việc nàytrong nền kinh tế thị trường là cuộc vật lộn, cạnh tranh gay gắt và quyết liệt,

vì thế tín dụng góp phần làm cho nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày mộtcao

Trong nền kinh tế thị trường, sự hoạt động của thị trường vốn, thị trườngtiền tệ là các mặt hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng Ngân hàng và nhờ

có hoạt động này mà việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhượng và mua bán cổphiếu mới có môi trường hoạt động

Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng không chỉ đốivới Ngân hàng mà còn với cả xã hôị Tuy nhiên để tín dụng Ngân hàng pháthuy được hết vai trò của nó thì các nhà quản lý Ngân hàng cũng như các cơquan chức năng phải tạo ra một hành lang pháp lý cũng như các quy định chặtchẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả người vay và người cho vay

1.2 Chất lượng tín dụng của NH TMCP

1.2.1 Khái niệm

Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (người gửitiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sựtồn tại, phát triển của Ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và bảođảm từ hai phía là Ngân hàng và khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động

của Ngân hàng không những phụ thuộc vào bản thân của Ngân hàng mà cònphụ thuộc vào chất lượng hoạt động của doanh nghiệp.

1.2.2 Các chỉ tiâu xác định chất lượng tín dụng:

- Đối với khách hàng: Tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử

dụng của khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hútđược nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu

thông hàng hoá, góp phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm tàngtrong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyếttốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế

- Đối với Ngân hàng thương mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng

phải phù hợp với thực lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnhtranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Như vậy chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ

tiêu tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn ) vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế ) Chất

lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý,

trình độ cán bộ ) và khách quan (sự thay đổi của môi trường bên ngoài).

Khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị trườngcũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ

thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiệnsức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được nhiều

khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chiphí về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ Để có chất lượng tín dụng tốt cần

có sự tổ chức và quản lý đồng bộ trong một Ngân hàng, vì điều đó không chỉđảm bảo cho chất lượng tín dụng, mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linhhoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu

của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong cũng như bên ngoài Để làm đượcđiều đó mỗi thành viên trong một tổ chức Ngân hàng phải hiểu và thực hiệntốt quy trình quản lý chất lượng.

Như vậy, chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng lớn Để có được chất

lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Hay nói một cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.3.1 Các nhân tố khách quan

Ta biết rằng chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa rất to lớn đối với

sự tồn tại và phát triển của các NHTM và của toàn xã hội Để quản lý chấtlượng tín dụng đồng bộ, đòi hỏi phải hiểu rõ tác động của các nhân tố ảnhhưởng chính, đó là các nhân tố: kinh tế, xã hội, pháp lý

1.3.1.1 Nhân tố kinh tế:

Điều kiện kinh tế của khu vực mà Ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn tớichất lượng tín dụng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi chocác khoản tín dụng có chất lượng cao, còn nền kinh tế không ổn định thì cácyếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả

nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ khi cho vay củaNgân hàng

Giới hạn của mở rộng qui mô tín dụng có ảnh hưởng đến chất lượng tíndụng Nếu mở rộng tín dụng quá giới hạn cho phép sẽ làm cho giá cả tăng quámức, xảy ra lạm phát tốc độ cao, các NHTM sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiềnmất giá, chất lượng tín dụng bị giảm thấp Ngoài ra, chính sách kinh tế củanhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, mộtlĩnh vực nào đó để đảm bảo sự cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng tớichất lượng tín dụng

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng.Trong thời kỳ đình trệ sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụnggặp nhiều khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện cũng khó có thể sử dụng

có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng Ngược lại, thời kỳ hưngthịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng có ít đi, nhưng cũng khôngloại trừ trường hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tíchtrữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụngđược thực hiện Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự pháttriển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái vàkhủng hoảng kinh tế

Chính sách lãi suất cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của Ngânhàng Trong nền kinh tế thị trường lãi suất luôn biến động Những năm gầnđây, Việt Nam đã khống chế được tình hình lạm phát song lãi suất lại giảmliên tục Trong những trường hợp lãi suất cho vay giảm song lãi suất tiền gửilại giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu ra và đầu vào giảm dẫn đến chi phínguồn vốn lớn chi phí sử dụng vốn không bù đắp nổi Đồng thời mức độ phùhợp giữa lãi suất Ngân hàng với lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng ảnhhưởng tới chất lượng tín dụng Lợi tức Ngân hàng thu được từ hoạt động tíndụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụngvốn vay Ngân hàng Vì vậy, với mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận cácdoanh nghiệp vay vốn thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanhnghiệp sẽ không có khả năng trả nợ Ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình sảnxuất của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của toàn bộ nền kinh

tế nói chung (trừ các doanh nghiệp có lợi nhuận siêu ngạch hoặc lợi nhuậnđộc quyền) hoạt động tín dụng này không còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuấtphát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng

1.3.1.2 Nhân tố xã hội

Quan hệ tín dụng là sự kết hợp giữa ba nhân tố: khách hàng, Ngân hàng và sựtín nhiệm, trong đó sự tín nhiệm là cầu nối mối quan hệ giữa Ngân hàng vàkhách hàng Ngân hàng có tín nhiệm càng cao thì thu hút được khách hàngcàng lớn Khách hàng có tín nhiệm đối với Ngân hàng thường được vay vốn

Nền kinh tế nước ta đang trong thời kỳ chuyển đổi nên cơ chế và chínhsách của ta cũng cần phải thay đổi để thích ứng và hoàn thiện Chính sách tíndụng trong thời gian qua đó có những đổi mới cơ bản theo cơ chế thị trườngnên góp phần quan trọng trong việc thực thi chính sách tiền tệ tín dụng củaĐảng và Nhà nước, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và kiềm chế lạmphát có kết quả Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại củamột Ngân hàng thương mại Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hútđược nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên

cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của Nhà nước

và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụngphụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn haykhông Bất cứ NHTM nào muốn có chất lượng tín dụng đều phải có chínhsách tín dụng rõ ràng, thích hợp của Ngân hàng mình

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

1.3.2.1 Công tác tổ chức của ngân hàng:

Tổ chức Ngân hàng phải sắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phốihợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng Ngân hàng, trongtoàn bộ hệ thống Ngân hàng cũng như giữa Ngân hàng với các cơ quan khácnhư tài chính, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của kháchhàng, giúp Ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoảnhuy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh vàquản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng

1.3.2.2 Chất lượng nhân sự

Đây là một nhân tố quan trọng Sự thành công trong hoạt động tín dụngphụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng, họ là người trực tiếpquản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng.

Họ cần phải phân tích kỹ tình hình tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự

án mà khách hàng vay vốn, quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xãhội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thểđáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tíndụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyênmôn sẽ giúp cho Ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thểxảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng

1.3.2.3 Qui trình tín dụng

Qui trình tín dụng bao gồm những qui định phải thực hiện trong quátrình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó được bắt đầu từkhi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khithu hồi nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việcthực hiện tốt các qui định ở từng bước với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng,giữa các bước trong qui trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng đượcluân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ có đảm bảo chấtlượng tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng viết đơnxin vay và Ngân hàng đánh giá đơn cho vay để quyết định cho vay hay khôngcho vay) rất quan trọng, là cơ sở để lượng định rủi ro trong quá trình cho vay.Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào công tác thẩm định đốitượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vaycủa từng NHTM

Kiểm tra quá trình cho vay giúp Ngân hàng nắm được nguyên nhân diễnbiến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặccan thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra

Thu nợ và khâu thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định tới sựtồn tại của Ngân hàng do đó Ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ.

Sự nhạy bén kịp thời của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điềukiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác,đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tíchcực đối với chất lượng tín dụng

Sự phối kết nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạođiều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kếhoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng

1.3.2.4 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tíndụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyếtđịnh cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản chovay Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn sẵn có ở Ngân hàng(Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của các cán bộtín dụng ) từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trựctiếp), từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước, từcác nguồn thông tin khác (báo, đài, toà án) Số lượng, chất lượng của thôngtin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích,nhận định tình hình thị trường, khách hàng để đưa ra những quyết định phùhợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thìkhả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lượngtín dụng càng cao

1.3.2.5 Kiểm soát nội bộ

Đây là biện pháp giúp cho Ban lãnh đạo Ngân hàng có được các thôngtin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinhdoanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng được các mụctiêu đã định Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thờinguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín

dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời Đểkiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộkiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt vật chấtnghiêm minh.

1.3.2.6 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Ngoài 6 nhân tố trên, Ngân hàng trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến phùhợp với khả năng tài chính, phạm vi, qui mô hoạt động sẽ giúp cho Ngânhàng:

- Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ,phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí cả hai bên cùng chấpnhận được

- Giúp cho các cấp quản lý của Ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hìnhhoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế,nhằm thoả mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

Như vậy, trang thiết bị cũng là một nhân tố không thể thiếu được đểkhông ngừng cải tiến chất lượng tín dụng

Tóm lại, qua nghiên cứu nội dung nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín

dụng ta thấy: tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiệnmôi trường pháp lý của từng nước cũng như khả năng quản lý, cơ sở vật chất

kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM mà các nhân tố này có ảnh hưởngkhác nhau tới chất lượng tín dụng Vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắmchắc các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo

sự ảnh hưởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế, từ đó tìm đượcnhững biện pháp quản lý có hiệu quả để củng cố nâng cao chất lượng tín dụnghạn chế đến mức thấp nhất rủi ro, sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạtđộng tín dụng nói riêng cũng như của toàn bộ hoạt động NHTM nói chung

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

EXIM BANK QUẢNG NINH.

2.1 Khái quát về Ngõn hàng Eximbank Việt Nam- Chi Nhánh Quảng NInh

2.1.1 Những nét chung:

Eximbank chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày06/04/1992, thống đốc ngõn hàng nhà nước Việt Nam ký giấy phép số11/NH-GP cho phép ngõn hang hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốnđiều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng với tờn gọi là Ngõn hang TMCP Xuất NhậpKhẩu Việt Nam (Việt Nam Export ImportCommerrcial Joint-Stock Bank), gọitắt là VietNam Eximbank Với phương chõm mở rộng địa bàn hoạt động nờnchi nhánh Eximbank Quảng Ninh được thành lập theo phương chõm này.Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh được thành lập vào tháng 06/2007 cótrụ sở chính đặt tại 30 phố Kim Hoàn, thành phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh

Sơ đồ bộ máy hoạt động của Eximbank Quảng Ninh

Eximbank Quảng Ninh có một giám đốc điều hành trực tiếp và một độingũ cán bộ đủ mạnh, vừa thông thạo nghiệp vụ vừa có kinh nghiệm trong chỉ

GIÁM ĐỐC VÀ PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÒNG TÍN DỤNG

PHÒNGDVKH

PHÒNG NGÂN QUỸ

PHÒNG HÀNH CHÍNH TH

đạo điều hành, trình độ chuyên môn cao, biết ngoại ngữ, bước đầu thích nghivới cơ chế thị trường, hồ nhập với nền kinh tế của khu vực và thế giới.

Ngân hàng có 04 phòng chức năng : Phòng tổ chức hành chính, phòngtín dụng, phòng DVKH, phòng ngân quỹ

Cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh trong những năm qua đóchứng minh Ngân hàng là một chi nhánh trong toàn hệ thống liên tục thựchiện tốt các chức năng kinh doanh, giữ vững cân đối chung về nguồn vốn và

sử dụng vốn, cùng với các Ngân hàng khác trên địa bàn, chi nhánh đã gópphần vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Quảng Ninh và nâng cao hoạt độngkinh doanh của toàn hệ thống

Ra đời trong điều kiện nền kinh tế mở với sự điều tiết của cơ chế thịtrường tạo môi trường kinh tế phù hợp để chi nhánh hoạt động kinh tế và pháttriển Trong 4 năm hoạt động và trưởng thành dưới sự chỉ đạo sáng suốt củaHội đồng Quản trị, sự lãnh đạo sát sao và hỗ trợ to lớn về các mặt của Hội sởTrung ương, cũng như sự tín nhiệm của các cổ đông và các đơn vị kháchhàng, tập thể lãnh đạo và cán bộ nhân viên của chi nhánh Eximbank QuảngNinh đã tích cực công tác đưa chi nhánh ngày càng lớn mạnh và được sự tínnhiệm của khách hàng trong địa bàn Quảng Ninh

2.1.2 Thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh tại Eximbank chi

nhánh Quảng Ninh

* Về huy động vốn :

Công tác huy động vốn là một nhiệm vụ tiên quyết trong hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động tín dụng của mình thì Ngânhàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn, vì thế bất kỳ Ngân hàng nàocũng rất chú trọng đến hoạt động này Trên thực tế đối với Eximbank QuảngNinh cũng vậy Ngân hàng được sự chỉ đạo kịp thời của Hội đồng Quản trị,

ban Tổng Giám đốc và sự cố gắng nỗ lực phấn đấu của toàn thể công nhânviên đã đạt được nhiều thành tích đáng kể trong những năm gần đây.

Ngân hàng đã huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau như: tiềngửi của dân cư, tiền gửi của các tổ chức kinh tế quốc doanh và ngoài quốcdoanh, tư nhân tập thể Ngoài ra Ngân hàng còn đa dạng các thời hạn vàkhung lãi suất với mục đích thu hút được nhiều nguồn tiền nhàn rỗi trong dân

cư và các tổ chức kinh tế Với tinh thần, thái độ tận tuỵ phục vụ khách hàng,đảm bảo vui lòng khách đến vừa lòng khách đi, giải quyết thủ tục thuận lợinhanh chóng, khách hàng gửi tiền vào và rút tiền ra dễ dàng, hạn chế tối đanhững sai sót nhầm lẫn về mặt nghiệp vụ để đảm bảo ngày càng có tín nhiệmvới khách hàng từ đó Ngân hàng đã tạo thế chủ động đi vay và cho vay Vìvậy trong những năm qua, công tác huy động vốn đã đạt được những kết quảkhả quan:

BẢNG 1 : CƠ CẤU VỐN HUY ĐỘNG TẠI EXIMBANK QUẢNG NINH

Trong đối tượng huy động giữa các thành phần kinh tế của Ngân hàng có

sự khác nhau rõ rệt qua các thời kỳ

Năm 2010, tiền gửi của các thành phần kinh tế là 149.484 triệu chiếm30% trong tổng nguồn, giảm đi 46% so với năm 2008 và 8 % so với năm

2009 Cơ cấu tiền gửi tiết kiệm cũng thay đổi, đạt 343.361 triệu chiếm 70%trong tổng nguồn, tăng 242.494 triệu so với năm 2008 và tăng 141.105 triệu

so với năm 2009 Trước 2009 Ngân hàng thường huy động vốn từ các tổchức tín dụng nước ngoài, do vậy năm 2008 tiền gửi tiết kiệm chỉ chiếm 24%trên tổng nguồn Đến năm 2009, do chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảngkinh tế cuối năm 2008 nên các Ngân hàng nước ngoài đã quyết định cắt hạnmức tín dụng với các Ngân hàng của ta Trước tình hình này, NHTMCPEximbank đã đưa ra một quyết định đúng đắn kịp thời là điều chỉnh mức lãisuất hợp lí, khuyến khích việc gửi tiền tiết kiệm thực hiện việc huy động vốntrong nước, việc làm này đã đem lại những kết quả khả quan (mức tiền gửitiết kiệm trên tổng vốn huy động là 62% -2009, 70% -2010)

Trong kết cấu nguồn vốn cũng có sự khác biệt Năm 2009 và năm 2010,tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn Cuốinăm 2009, tiền gửi có kỳ hạn là 212.043 triệu đồng tức là bằng 185,7% so vớitiền gửi không kỳ hạn, chiếm 65% trong tổng nguồn Trong năm 2010, tiềngửi không kỳ hạn là 111.225 triệu đồng chiếm 22,6% trong tổng nguồn trongkhi đó tiền gửi có kỳ hạn là 381.620 triệu đồng bằng 343,1 % so với tiền gửikhông kỳ hạn chiếm 77,4% trong tổng nguồn huy động Trong khi đó, năm

2008 số dư nguồn vốn huy động có kỳ hạn là 113.475 triệu đồng bằng 37% sovới tiền gửi không kỳ hạn chỉ chiếm 27% trong tổng nguồn Năm 2008, sốlượng các đơn vị, cá nhân mở tài khoản thanh toán qua Ngân hàng là rất lớn,đây chính là nguyên nhân chủ yếu làm tăng mức tiền gửi không kì hạn lên tới

73%, bên cạnh đó do chưa có chính sách lãi suất hấp dẫn nên lượng tiền gửitiết kiệm có kỳ hạn chỉ chiếm 27% trên tổng nguồn Trong quá trình vận độngthích ứng với tình hình kinh tế mới Ngân hàng đã ngày càng mở rộng hoạtđộng kinh doanh thu hút thêm số lượng khách hàng

Tóm lại, mặc dù có những khó khăn khách quan và chủ quan, nhưng

Eximbank Quảng Ninh đã luôn cố gắng vượt qua và kinh doanh có hiệu quảtốt Trong năm 2010, cho dù Eximbank Quảng Ninh có nhiều cố gắng trongviệc huy động vốn nhưng nguồn vốn huy động chủ yếu là tiền gửi tiết kiệmcủa dân cư Đây chính là điểm yếu của Ngân hàng Eximbank Quảng Ninh vìbình quân lãi suất huy động đầu vào cao, đồng thời Ngân hàng luôn phải chịusức ép về dự trữ thanh khoản do VND bị mất giá so với USD Tuy nhiên đây

là bước đi tất yếu trên con đường hội nhập mà Ngân hàng Eximbank đang tìmcách tháo gỡ để vươn lên

2.2.Thực trạng chất lượng tín dụng tại EXIMBANK Quảng Ninh

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh

Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của cácNHTMViệt Nam nói chung và của chi nhánh Eximbank Quảng Ninh nóiriêng

Là một NHTMCP, vốn hoạt động là do các cổ đông đóng góp, huy độngtiền gửi từ dân cư và các tổ chức kinh tế nên hoạt động kinh doanh của Ngânhàng sẽ vô cùng khó khăn nếu chỉ lơ là một chút thôi thì hậu quả rủi ro tíndụng sẽ khôn lường Nhận thức được điều này, Eximbank Quảng Ninh rất chútrọng đến khâu tín dụng, coi đó là hoạt động trọng tâm của Ngân hàng Ngân

hàng luôn thực hiện cho vay với 3 mục tiêu cơ bản : Hiệu quả, an toàn vốn

đầu tư và phát triển.

Nhờ làm tốt công tác huy động vốn, Eximbank Quảng Ninh đã tích cựcnhanh chóng đa dạng hóa các mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ Ngân hàngtrong đó trọng tâm là công tác tín dụng.

Tình hình tín dụng của Eximbank Quảng Ninh được thống kê cụ thể quabảng:

BẢNG 2 : KẾT CẤU DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CHO VAY CỦA

EXIMBANK QUẢNG NINH

Nguồn : Báo cáo tín dụng năm 08, 09, 10 của Eximbank Quảng Ninh

Dư nợ tín dụng tính đến cuối năm 2008 là 252.168 triệu đồng, đến31/12/2009 là 179.421 triệu đồng giảm 28,8% so với cuối năm 2008 Cuốinăm 2010, dư nợ tín dụng là 202.559 triệu đồng tăng so với năm 2009 là12,9% Năm 2010, dư nợ tín dụng ngắn hạn là 170.248 triệu đồng chiếm 84%trong tổng dư nợ, giảm 65.988 triệu đồng so với năm 2008 và tăng 14.153triệu đồng so với năm 2009, trong khi đó dư nợ cho vay trung và dài hạn là32.311 triệu đồng chỉ chiếm 16% trong tổng dư nợ tín dụng bằng 202,8% sovới năm 2008 và tăng 8.985 triệu so với năm 2009 (bằng 138,5%)

Là một NHTM, Chi nhánh đã xác định đúng đắn mức vốn cho vay ngắnhạn trong cơ cấu vốn đầu tư Trong các năm 2008,2009, 2010, tỷ trọng chovay ngắn hạn luôn ổn định ở mức cao, trên 80% Mục tiêu lợi nhuận luôn đặt

lên hàng đầu nên Ngân hàng nhận thấy rõ ràng cho vay ngắn hạn có ưu thếhơn cho vay trung và dài hạn sau khi nghiên cứu kỹ các dự án có tính khả thi,đem lại hiệu quả, góp phần tăng trưởng kinh tế.

Xét theo cơ cấu loại tiền thì năm 2010 dư nợ tín dụng USD là 117.433triệu đồng chiếm 81,4%, giảm 26.783 triệu đồng so với năm 2008 và giảm3.471 triệu đồng so với năm 2009 Dư nợ tín dụng VND là 85.126 triệu đồngchiếm 42% trong tổng dư nợ giảm đi 22.826 triệu đồng so với năm 2008 vàtăng 26.609 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2009 Tại Eximbank Quảng Ninh,đầu tư tín dụng đã bám sát yêu cầu thực tại, mở rộng đầu tư với mọi thànhphần kinh tế, sử dụng tối đa nguồn vốn vào tái đầu tư nhằm thu lợi nhuận.Các khách hàng của Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh bao gồm các DNNN,công ty cổ phần, các hộ sản xuất có giấy chứng nhận kinh doanh

BẢNG 3 : KẾT CẤU DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ

Qua số liệu trên bảng ta thấy

* Đối với thành phần kinh tế quốc doanh:

Năm 2010 dư nợ với khối quốc doanh là 70.073 triệu đồng tăng 3.356triệu đồng so với năm 2009 và giảm 39.815 triệu so với năm 2008

Nhìn chung các DNQD được Ngân hàng đầu tư đa phần là các doanhnghiệp làm ăn tốt, có hiệu quả thực sự vì khi đến vay vốn của Eximbank Quảng Ninh họ không hề được ưu tiên gì hơn so với các doanh nghiệp thuộcthành phần kinh tế khác như khi đến vay các Ngân hàng quốc doanh Dokhông được ưu tiên nên họ phải tính toán kỹ lưỡng hiệu quả của đồng vốn vaythì họ mới có nhu cầu vay.Tuy nhiên, điều này không những làm giảm đi khốilượng khách hàng là những doanh nghiệp quốc doanh mà trái lại năm 2010các doanh nghiệp có uy tín của nhà nước đã đến vay các khoản vay trung vàdài hạn tại ngân hàng

* Đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh :

Năm 2008 dư nợ với số tiền là 126.198 triệu đồng chiếm tỷ trọng50,04% trên tổng dư nợ Năm 2009 dư nợ giảm xuống với số tiền 102.375triệu đồng với tỷ lệ 57,1% trên tổng dư nợ Năm 2010 với số tiền dư nợ là125.696 triệu đồng với tỷ lệ 62,04% trên tổng dư nợ Như vậy, dư nợ ngắnhạn đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh qua các năm có thay đổituy nhiên tỷ lệ phần trăm vẫn luôn ổn định (lớn hơn 50%)

Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, Chi nhánh thẩm định rất kỹcàng từ tính chất pháp lý của hồ sơ, đến phương án kinh doanh, tư cách thiệntrí trả nợ của khách hàng Chính vì vậy, một số doanh nghiệp ngoài quốcdoanh và hộ tư nhân mới cho vay đều thể hiện có năng lực kinh doanh và thựchiện đúng kế hoạch trả nợ

Chi nhánh Ngân hàng Eximbank Quảng Ninh rất quan tâm đến việccủng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, bằng việc đề ra các qui trình, quichế hoạt động Thực hiện lựa chọn dự án đầu tư, lựa chọn khách hàng, tăngcường công tác kiểm tra, kiểm soát chấp hành chế độ nghiệp vụ, kịp thời pháthiện những sai sót để có biện pháp xử lý phù hợp nhằm đảm bảo an toàn vốn

và tài sản

* Đối với các đối tượng khác:

Cho vay các DNTN, cá thể, HTX, các Ngân hàng khác giảm dần qua cácnăm Năm 2008 cho vay 16.082 triệu đồng chiếm 6,39% so với tổng dư nợ,đến năm 2009 giảm xuống còn 10.329 triệu đồng chiếm 5,72% so với tổng dư

nợ và năm 2010 còn 6.790 triệu đồng chiếm 3,39% trong tổng dư nợ

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trên lĩnh vưc kinh doanhtiền tệ Trong các hoạt động thì công tác tín dụng là một mảng chủ yếu củaNgân hàng, thực tế tại Eximbank kinh doanh tín dụng chiếm tới 70% lợinhuận của Ngân hàng mỗi năm

Với mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, thủ tục nhanh, thẩm địnhđúng quy định, đáp ứng vốn kịp thời khi dự án có hiệu quả, Chi nhánh đãnghiêm túc đảm bảo đúng hạn mức tín dụng của Eximbank Việt Nam giaocho, chấp hành nghiêm túc cơ chế tín dụng hiện hành trong đó coi chất lượngtín dụng là yêu cầu hàng đầu

BẢNG 4: TÌNH HÌNH CHO VAY THU NỢ TẠI

EXIMBANK QUẢNG NINH

Đơn vị : Triệu đồng.

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại Eximbank QNinh năm 08,09, 10.

Theo bảng báo cáo tín dụng của Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh ta nhậnthấy Năm 2010, doanh số cho vay đạt 443.031 triệu đồng giảm đi 191.292

triệu so với năm 2008 và tăng 76.297 triệu đồng so với năm 2009 Trong đódoanh số cho vay ngắn hạn là 439.514 triệu đồng giảm 181.912 triệu đồng sovới năm 2008 và tăng 86.364 triệu đồng so với năm 2009 Doanh số cho vaytrung và dài hạn là 3.517 triệu đồng chiếm 0,8% trong tổng doanh số cho vay,giảm 9.380 triệu đồng so với năm 2008 và giảm 10.067 triệu đồng so với năm2009.

Ngân hàng có chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinhdoanh càng có hiệu quả và ngược lại Đối với những Ngân hàng lấy nghiệp vụtín dụng làm nghiệp vụ sinh lời là chủ yếu thì chỉ tiêu hiệu quả tín dụng càngđánh giá chính xác tình hình hoạt động của Ngân hàng

Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng được tính theo công thức :

Nhìn vào hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng là 60% đối với năm

2008, 55% năm 2009, 41% năm 2010 ta không thể vội vàng đi đến kết luận

các ngân hàng trong nước cũng như ngân hàng nước ngoài chính vì vậy với

số tiền dư nợ mà ngân hàng cho các tổ chức tín dụng khác vay đã đưa hiệusuất sử dụng vốn của Ngân hàng luôn lớn hơn 80% qua các năm

Qua các báo cáo tín dụng trên, chúng ta thấy rõ ràng hoạt động tín dụngcủa chi nhánh Exim bank Quảng Ninh tăng cả về mặt số lượng, chất lượng sovới năm 2009 Chi nhánh Eximbank Quảng Ninh đã kiên quyết chỉ thực hiệncho vay đối với những đơn vị cá nhân hoạt động kinh doanh liên tục có lãi ítnhất liên tục từ hai năm trở lên Đối với những đơn vị thuộc diện khó đòi và

có nợ quá hạn thì Ngân hàng lập tức ngừng cho vay đến khi đơn vị đó trả hết

nợ Điều này chứng tỏ Chi nhánh Exim bank Quảng Ninh luôn chú trọng vàomục tiêu an toàn vì đó là tiền đề cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàngđược diễn ra suôn sẻ

Là một Ngân hàng còn rất trẻ, thời gian hoạt động mới được 04 năm lạiphải chịu sự cạnh tranh của các Ngân hàng lớn với bề dầy kinh nghiệm vànhiều khách hàng quen thuộc trong và ngoài nước, thì đối với Chi nhánhExim bank Quảng Ninh để đạt được dư nợ như vậy đã là một thành công lớn.Trên đây, chúng ta chỉ mới xem xét về mặt số lượng của công tác tín dụng củaNgân hàng Exim bank Quảng Ninh Để đánh giá chính xác được hiệu quả củacông tác này, chúng ta phải xem xét cả về mặt chất lượng tín dụng của Ngânhàng Điều này được phản ánh qua nợ quá hạn và vòng quay vốn tín dụng củaNgân hàng năm 2008,2009,2010

Phân tích chất lượng tín dụng:

Kinh doanh tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Ngân hàng Tuynhiên cũng như các ngành khác, lợi nhuận luôn gắn với mạo hiểm và rủi ro.Hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sửdụng vốn của Ngân hàng Với nguồn vốn huy động đã có sử dụng vốn sao cho

có hiệu quả cao nhất là công việc hết sức khó khăn Nếu nguồn vốn huy độnglớn mà dư nợ nhỏ thì Ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn, Ngân hàng không tìm đượckhách hàng tin cậy để cho vay

Nhưng nếu dư nợ tín dụng tăng quá cao thì cũng không phải là điều tốt.

Dư nợ tín dụng tăng quá nhiều có thể dẫn đến tình trạng không thu hồi đượchết nợ và làm giảm đi hiệu quả sinh lời của vốn Ngân hàng Dư nợ tín dụngquá nhiều có thể dẫn đến cho Ngân hàng có những khoản nợ không thu hồiđược khi đến hạn và sau khi đã gia hạn nợ phải chuyển sang nợ quá hạn Việcnày làm chậm vòng luân chuyển vốn của Ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận

Để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng ta có thể sử dụng một

Về phía Ngân hàng vòng quay của vốn tín dụng thể hiện khả năng tổchức quản lý vốn tín dụng, chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầucủa khách hàng giải quyết hợp lý giữa ba lợi ích : Nhà nước, khách hàng vàNgân hàng

Kỳ luân chuyển vốn tín dụng nhanh nhiều thể hiện chất lượng tín dụngtốt, tổng số dư nợ trong thời kỳ lớn Ngược lại thể hiện chất lượng tín dụngkhông tốt, thu nợ trong kỳ kém, vốn tín dụng bị đóng băng

Theo công thức trên, kỳ luân chuyển vốn tín dụng phụ thuộc vào 2 chỉtiêu: doanh số thu nợ trong kỳ càng cao kỳ luân chuyển vốn càng nhanh vàngược lại dư nợ cho vay bình quân càng nhỏ, kỳ luân chuyển vốn càng nhanh.Chỉ tiêu này lại phản ánh công tác cho vay kém về mặt số lượng Ta xét tình

hình vòng quay tín dụng tại Eximbank Quảng Ninh được biểu hiện qua bảngsau:

BẢNG 6 :VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK QUẢNG NINH

Nguồn : Báo cáo tài chính năm 08, 09, 2010 tại Eximbank Quảng Ninh

Như vậy vòng luân chuyển vốn tín dụng VND trong năm 2010 tăng làdo: Trong năm 2010, chi nhánh đã thực hiện tốt công tác thu nợ của nhữngkhoản cho vay trong năm đồng thời thu hồi được một số nợ đọng của năm

2008, 2009 Dư nợ nội tệ và ngoại tệ năm 2010 đều tăng so với năm 2009.Điều này, như đã phân tích, phản ánh công tác cho vay đạt nhiều kết quả hơncác năm trước Tuy nhiên vòng quay vốn tín dụng USD chậm hơn vòng quayvốn tín dụng VND điều đó thể hiện hiệu quả của mỗi đồng USD cho vay ra

là thấp hơn so với hiệu quả vòng quay tín dụng VND

* Chỉ tiêu thứ hai:

Nợ quá hạn

Tỷ lệ = Tổng dư nợHoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng không thể tránh đượcviệc có nợ quá hạn Nợ quá hạn hiện nay đang là vấn đề bức xúc cần giảiquyết của mọi Ngân hàng Những khoản nợ đến hạn mà khách hàng không trảđược (cố tình không trả hoặc không có khả năng trả) đều phải chuyển sang nợquá hạn Với những khoản nợ này, Ngân hàng tính lãi suất cao hơn lãi suấtcho vay bình quân nhằm bù lại phần thiệt thòi cho Ngân hàng khi không thuhồi được vốn và để phạt doanh nghiệp Tại chi nhánh Exim bank Quảng Ninh,

-lãi suất áp dụng cho nợ quá hạn là 1,5 lần -lãi suất thường Những khoản nợnày gây cho Ngân hàng những khó khăn:

- Thứ nhất cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi, đôn đốc nhắc nhởkhách hàng trong việc hoàn trả vốn vay và lãi

- Thứ hai nó làm tăng rủi ro tín dụng khi khách hàng cứ xin gia hạn

nợ thêm mà không có khả năng trả gốc và lãi Ngân hàng có thểdựng nhiều biện pháp để thu hồi nợ quá hạn, song điều đó có thể bắtbuộc Ngân hàng tốn nhiều chi phí

Nếu trong quá trình theo dõi nợ đến hạn và chuyển nợ quá hạn làmkhông đúng quy định sẽ dẫn đến nợ khó đòi, Ngân hàng khó có khả năng thuhồi được

BẢNG 7 :TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TẠI EXIMBANK QUẢNG NINH

Nguồn : Báo cáo tín dụng tại chi nhánh Eximbank Quảng Ninh

Tổng dư nợ quá hạn qua các năm giảm đi rõ rệt Năm 2008, tổng dư nợ

là 14.634 triệu đồng thì đến năm 2009 giảm đi 3.199 triệu đồng tức là còn11.435 triệu đồng chiếm 6,3% trong tổng dư nợ Đến năm 2010, dư nợ quáhạn của Exim bank Quảng Ninh là 6.904 triệu đồng chiếm 3,4% trong tổng dư

nợ giảm đi 4.531 triệu đồng so với năm 2009

Như vậy, tỷ trọng nợ quá hạn qua các năm giảm đi đáng kể Đây chính làmột thành công lớn trong kinh doanh tín dụng năm 2010 Với tỷ lệ nợ quáhạn/ tổng dư nợ năm 2010 là 3,4% Ngân hàng đã giảm mức tổng dư nợ quáhạn năm 2010 bằng 60,4% so với năm 2009 Điều này chứng tỏ Ngân hàng đãkhông những thu được các khoản nợ cho các đơn vị, tổ chức kinh tế vay củanăm nay mà Ngân hàng còn thực hiện tốt được công tác thu hồi nợ của cácnăm trước còn tồn đọng lại

BẢNG 8 : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA CÁC THÀNH PHẦN KINH TẾ

TẠI EXIMBANK QUẢNG NINH

chưa có lãi và việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng chưa được chú ý đúng mức.Năm 2010, mặc dù Ngân hàng có số dư nợ cho vay đối với thành phần này làtăng16.864 triệu đồng so với năm 2009 và Ngân hàng cố gắng tập trung vàocông tác thu nợ đưa nợ quá hạn của đối tượng này từ 5.036 triệu đồng xuốngcòn 3.395 triệu đồng giảm đi 1.641 triệu đồng so với năm 2009, nhưng tỷ lệ

nợ quá hạn của thành phần này trong năm 2010 lại tăng bằng 49,2% so vớitổng dư nợ quá hạn

Điều này chứng tỏ, Chi nhánh cần phải xem xét lại cơ cấu dư nợ sao chokết quả kinh doanh của Chi nhánh tốt hơn Tuy số dư nợ quá hạn có giảm đinhưng vẫn ở mức độ cao, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh.Bên cạnh việc phân tích tình trạng nợ quá hạn của Ngân hàng theo cácthành phần kinh tế như trên, ta có thể xem xét, đánh giá nợ quá hạn đối vớiviệc cho vay bằng ngoại tệ và VND tại Chi nhánh Exim bank Quảng Ninh

BẢNG 9 :DƯ NỢ QUÁ HẠN VND VÀ USD CỦA NH EXIMBANK QUẢNG NINH