giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno&ptnt việt nam - chi nhánh xương giang - bắc giang

Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng Theo quan điểm hiện đại “Tín dụng là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hóa giữa bên cho vay ngân hàng và các định chế tài chí

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị lớn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) ở nước ta hiện nay, chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) trong danh mục tài sản nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi

ro nhất Do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt ra đối với

hệ thống ngân hàng Việt Nam là phải chú trọng hơn nữa đến việc áp dụng và hoàn thiện các quy định của pháp luật nhằm kiểm soát rủi ro hạn chế các tiêu cực mà các rủi ro này gây ra

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn và song hành cùng hoạt động tín dụng như một hiện thực khách quan, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phát hiện, phòng ngừa, hạn chế hoặc giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra Đứng trên quan điểm quản lý, các chủ ngân hàng luôn thừa nhận sự tồn tại khách quan của rủi ro tín dụng và một tỉ lệ tổn thất dự kiến do rủi ro tín dụng mang lại luôn được xác định trước trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Khi tổn thất thực tế xảy ra dưới mức dự kiến, ngân hàng

có thể coi đó là thành công trong quản lý Chính vì vậy, quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là công tác được các NHTM quan tâm

Qua thời gian học tập tại Học viện ngân hàng và nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT hay Agribank) chi nhánh tại Xương Giang - Bắc Giang em nhận thấy được sâu sắc tầm quan trọng của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.Xuất phát từ tình hình thực tế tại Chi nhánh, em đã

chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang ” làm đề tài

nghiên cứu nhằm góp phần giảm rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản như sau:

• Hệ thống lí thuyết cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt độngkinh doanh ngân hàng

• Phân tích thực trạng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang Đánh giá kết quả đạt được, những nguyên nhân trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh

• Đề xuất các giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam –chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang

• Đối tượng nghiên cứu: phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

• Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam –chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang từ năm

2010 đến năm 2012

Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu như duy vật biên chứng, duy vật lịch sủ, phương pháp logic, phương pháp so sánh, phương pháp diễn giải kết hợp với tổng hợp thống kê

Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và phòng ngừa hạn chế rủi ro tín

dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chương 2: Thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại

NHNo&PTNT Việt Nam –chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang

Chương 3 : Giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro

tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Xương Giang - Bắc Giang

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Theo quan điểm hiện đại “Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ cho rằng:

“Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại rất đa dạng, trong đó rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

“Rủi ro tín dụng: là rủi ro về sự tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng đi vay không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ trả

nợ đúng hạn theo đúng cam kết hoặc khách hàng mất khả năng thanh toán, có nghĩa là các khoản thanh toán bao gồm cả phần gốc và lãi vay có thể bị trì

hoãn, thậm chí là không được hoàn trả “.Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín

dụng theo nghĩa xác suất là khả năng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa một khoản vay dù chưa quá hạn vẫn luôn tiềm ẩn nguy

cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro

Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm các hình thức: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán Rủi ro tín dụng có thể dẫn tới thiệt hại lớn cho ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập và uy tín của ngân hàng vì vậy việc hiểu và nhận biết tốt về rủi

ro tín dụng là cơ sở để phòng ngừa và hạn chế rủi ro.một cách hiệu quả nhất

1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc từng khách hàng vay cụ thể Đây là loại rủi ro có thể phát sinh liên quan đến quá trình thẩm định xét duyệt cho vay, kiểm soát sau khi cho vay hoặc do sơ hở trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng

Rủi ro danh mục là rủi ro phát sinh liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng do sản phẩm không phù hợp hoặc quá tập trung cho vay vào một ngành, lĩnh vực

Sơ đồ 1.1 : Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi rogiao dịch

Rủi rotín dụng

Rủi rodanh mục

Rủi ro

xét duyệt

Rủi rokiểm soát

Rủi robảo đảm

Rủi ro

cá biệt

Rủi ro tập trung

Từ khái niệm trên cho thấy rủi ro có những đặc điểm sau:

 RRTD mang tính chất gián tiếp: xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng

 RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: đây là đặc điểm có tính chất tất yếu do ngân hàng làm trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên hệ gián tiếp với RRTD đối với ngân hàng ngày càng thể hiện rõ

 RRTD có tính chất tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: thông tin không cân xứng là lý do khiến các nhà kinh tế và các nhà ngân hàng cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng Do không thể có thông tin cân xứng

về việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh của khách hàng đi vay, bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro đối với ngân hàng

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan

a/ Môi trường tự nhiên có tác đông bất lợi như : thiên tai, bão lụt, động

đất, hạn hán, dịch bệnh…có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp( như nguyên liệu đầu vào…)cá nhân hộ sản xuất ( nông nghiệp: mất mùa, dich bệnh…) Làm tình hình kinh doanh giảm sút, khách hàng có thể bi mất vốn, không còn khả năng trả nợ ngân hàng dẫn đến RRTD cho ngân hàng

b/ Môi trường chính trị pháp luật: Nếu đất nước có nền chính trị ổn định,

hòa bình sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho mọi hoạt đông sản xuất kinh doanh Ngược lại, môi trường chính trị bất ổn thường xuyên bạo động, chiến tranh tạo tâm lý bất ổn vì vậy hoạt đông sản xuất kinh doanh ngừng trệ, thua lỗ…dẫn đến khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và RRTD tăng lên

Mặt khác, nếu môi trường pháp lý chưa thuận lợi: Những chính sách pháp

luật đưa ra không nhất quán, mâu thuẫn, hệ thống quản lý các cơ quan nhà nước yếu kém nhiều bất cập dẫn đến khó khăn đối với doanh nghiệp, cá nhân khi kinh doanh, từ đó ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ ngân hàng của khách hàng.

c/ Môi trường kinh tế có nhiều biến động bất lợi như:

 Chính sách tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng đều là nguyên nhân gây ra RRTD của ngân hàng cao hay thấp Khi NHNN thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng thì các điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng sẽ nới lỏng, tạo điều kiện cho khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng nhưng đồng thời RRTD của ngân hàng cao hơn và ngược lại

 Chu kì kinh tế: Sự phát triển của nền kinh tế thường diễn ra theo chu kì hưng thịnh – khủng hoảng – suy thoái – phát triển – hưng thịnh… Trong giai đoạn nền kinh tế hưng thịnh hay phát triển thì hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, lợi nhuận thu được cao, hoạt động tín dụng diễn ra khá an toàn Còn trong thời kì khủng hoảng, suy thoái hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, khả năng trả nợ ngân hàng thấp khiến cho RRTD gia tăng

 Sự biến động của tỷ giá hối đoái: khi khách hàng vay ngoại tệ, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ đó lên giá mạnh, dẫn đến khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn, từ đó dẫn đến nguy cơ RRTD cho ngân hàng tăng cao

 Lạm phát: gây ra ảnh hưởng bất lợi đến việc kinh doanh như giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, lương trả cho công nhân viên cao… khiến kinh doanh gặp khó khăn trong vấn đề tài chính, nhu cầu tín dụng gia tăng trong khi khả năng trả các khoản nợ cũ là thấp gây ra RRTD cho ngân hàng

 Môi trường công nghệ: Công nghệ là yếu tố tiên quyêt định khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Một doanh nghiệp sở hữu công nghệ hiện đại sẽ tạo ra sản phẩm chất lượng cao, giá thành giảm, hàng hóa tiêu thụ nhanh, doanh thu và lợi nhuận thu được lớn, khả năng trả nợ cho ngân hàng cao Ngược lại, sẽ khiến doanh nghiệp không có nguồn trả nợ ngân hàng từ đó dẫn đến RRTD cho NH

 Môi trường xã hội: Yếu tố môi trường xã hội thể hiện qua ý thức trả

nợ của khách hàng Từ rủi ro đạo đức sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng

Mặt khác, môi trường văn hóa xã hội thay đổi thì xu hướng tiêu thụ thị trường cũng thay đổi theo Nếu sự thay đổi đó theo chiều hướng bất lợi cho doanh nghiệp như sản phẩm không phù hợp, tiêu thụ giảm dẫn đến doanh thu và lợi nhuận giảm khiến cho doanh nghiệp không trả được nợ gây ra RRTD cho NH

1.1.3.2.Nguyên nhân chủ quan

a/ Từ phía khách hàng

 Khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân:

Phải xét đến thu nhập và nguy cơ thất nghiệp đe dọa họ, tai nạn, đau ốm,

đi tù… Tình trạng thu nhập không ổn định hay người vay đang ở trong tình trạng thất nghiệp đều có khả năng trả nợ của họ bị giảm sút, nghiêm trọng hơn là người vay mất khả năng trả nợ

Ngoài ra, một nguyên nhân quan trọng đó là rủi ro đạo đức khi khách hàng có tình lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng tài sản, sử dụng số tiền vay không đúng mục đích, cố tình không trả nợ

Khả năng hoạch định phương án KD, phương án trả nợ không chính xác mang tính chủ quan dẫn đến thu nhỏ hơn ảnh hưởng đến nguồn trả nợ NH

 Khả năng trả nợ của doanh nghiệp

Rủi ro kinh doanh: Trong hoạt động kinh doanh các doanh nghiệp thường gặp phải rủi ro từ thị trường cung cấp, từ thị trường tiêu thụ và rủi ro từ chức năng quản lý của bản thân doanh nghiệp:

Thứ nhất, Nguyên vật liệu đầu vào tăng giá cả cao hơn dự kiến, kém chất

lượng hay khan hiếm khiến cho chi phí đấu vào tăng, sản xuất bị ngưng trệ hay sản phẩm không đảm bảo chất lượng Từ đó, dẫn đến uy tín của doanh nghiệp bị giảm sút, kinh doanh gặp khó khăn

Thứ hai, Khi DN không xác định đúng nguồn cầu của thị trường mà cung

ứng ra lượng sản phẩm tiêu thụ thừa hoặc không đáp ứng thị yếu người tiêu dùng

sẽ dẫn đến tình trạng sản phẩm không tiêu thụ được, từ đó gây ứ đọng vốn

Thứ ba, Trình độ quản lý yếu kém của bộ máy lãnh đạo sẽ dẫn đến sử

dụng lãng phí các nguồn lực (vốn, con người, công nghệ) sử dụng không đúng mục đích, dẫn đến hiệu quả đầu tư không cao, giảm khả năng cạnh tranh và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp

Rủi ro đạo đức: Khi doanh nghiệp không đủ vốn kinh doanh, cơ cấu vốn thiếu hợp lý, sử dụng nợ ngắn hạn vào mục đích dài hạn như mua sắm tài sản cố định, hoặc doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài dẫn đến doanh nghiệp không có vốn để quay vòng sản xuất Căng thẳng về mặt tài chính khiến doanh nghiệp không thể đối phó được với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng.hoặc lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, sử dụng tiền sai mục đích…

b/Từ phía ngân hàng

 Chính sách tín dụng không hợp lý: Có tác động lớn đến chất lượng tín dụng, nó định hướng về cơ cấu tín dụng, lãi suất…Sự không hợp lý trong chính sách tín dụng thể hiện ở việc ngân hàng quá đề cao mục tiêu lợi nhuận không chú ý đến mục tiêu an toàn, lành mạnh Như nới lỏng chính sách tín dụng, lựa chọn khách hàng không chặt chẽ, cho vay lan tràn, cho vay không có tài sản đảm bảo, hạ thấp lãi suất để cạnh tranh… rất dễ gây ra rủi ro về sau này đối với hoạt động tín dụng và nguồn vốn huy động

 Thẩm định tín dụng: Đây là khâu quan trọng nhất trong quy trình tín dụng, tuy nhiên khi thẩm định hồ sơ khách hàng đôi khi ngân hàng dựa trên cảm tính, không chỉ thu thập thông tin đầy đủ,phân tích hiệu quả thực sự của dự án  Giám sát tín dụng: Sau khi giải ngân, ngân hàng thực hiện giám sát tín dụng nhằm theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng có hiệu quả không, sử dụng có đúng mục đích không, tình hình hoạt động kinh doanh có đúng như trong kế hoạch để đảm bảo trả nợ cho ngân hàng đúng hạn không, kiểm tra tình hình bảo quản, giá trị thị trường của tài sản bảo đảm… để từ đó ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời khi khoản vay có dấu hiệu rủi ro Nhưng nếu không giám sát chặt chẽ rủi do xảy ra đối với ngân hàng là tất yếu

 Thiết kế sản phẩm không phù hợp: Thể hiện ở việc ngân hàng đưa ra

mức cho vay không hợp lý, kì hạn nợ không phù hợp, thời hạn vay có thể quá ngắn hoặc quá dài, chỉ chú trọng vào một mảng tín dụng…dẫn đến RRTD.

 Mức độ tập trung tín dụng cao: Việc vi phạm nguyên tắc “không nên

để trứng vào cùng một giỏ” trong kinh doanh thể hiện khi ngân hàng chỉ tập trung tín dụng vào một số doanh nghiệp, hay một số doanh nghiệp hay nghành nghề đó gặp khó khăn

 Rủi ro đạo đức và trình độ cán bộ tín dụng:

Đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ tín dụng thông đồng cấu kết với khách hàng

để cho vay với mục đích kiếm tiền cho cá nhân mặc dù khách hàng đó không thực hiện đúng quy trình cho vay, sử dụng vốn vay không đúng mục đích…khả năng xảy ra rủi ro cao, thu hồi vốn gặp khó khăn

Trình độ cán bộ tín dụng: Cán bộ tín dụng chuyên môn kém, không hiểu biết về các lĩnh vực có liên quan như phân tích tình hình xã hội, kinh tế, pháp luật, không bắt kịp với cơ chế thị trường luôn biến động… khiến cho việc đánh giá khách hàng thiếu chính xác, có những quyết định cho vay không chính xác, hạn chế trong việc quản lý các món vay

c/ Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng đánh giá không đúng với giá trị của tài sản đảm bảo, có sự biến động về giá thị trường, tài sản không có đầy đủ giấy

tờ pháp lý

Trong khi xác định cho vay, NH có thể yêu cầu người vay phải có tài sản đảm bảo, nhưng không đánh giá được sự biến động của thị trường mà tài sản bị giảm giá, giá trị tài sản không đủ thanh toán gốc và lãi ngân hàng dẫn đến rủi ro

Ngân hàng có thể gặp rủi ro trong quá trình nắm giữ và xử lý tài sản bảo đảm Người vay có thể cầm cố thế chấp tài sản của người khác dẫn đến tranh chấp, hoặc người vay cố tình gây khó khăn trong công tác phát mại tài sản bảo đảm, khiến cho ngân hàng không thể thu hồi vốn vay

1.1.4 Những tác động bất lợi của rủi ro tín dụng

 Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Ngân hàng là đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ RRTD Khi RRTD xảy ra sẽ tác động đến số lượng doanh thu tín dụng và lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng có thể mất cân đối thu chi do phải trã lãi cho khoản tiền huy động vốn và không thu được lãi từ vốn tín dụng đã cấp Việc không thu được nợ làm vòng quay vốn tín dụng giảm, hoạt động kinh doanh không hiệu quả, nợ xấu và

nợ quá hạn gia tăng Tiềm ẩn trạng thái mất khả năng thanh toán làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng uy tín của ngân hàng Đưa ngân hàng vào tình trạng kho khăn

 Ảnh hưởng lan tỏa của rủi ro trong hoạt động tín dụng

Quan hệ tín dụng được thiết lập giữa người vay và ngân hàng Khi RRTD xảy ra có tác động hai chiều Khi đó người vay không có khả năng trả nợ cho ngân hàng như đúng hẹn, nên họ sẽ phải chịu mọi sự giám sát của ngân hàng, uy tín của người đi vay bị giảm sút rất khó có thể thực hiện khoản vay mới tại ngân hàng cũng như các ngân hàng khác Mặt khác, việc kinh doanh của doanh nghiệp

se gặp khó khăn khi đối tác mất niềm tin

Ngoài ra khi có rủi ro tín dụng gây ra diễn biến bất lợi khác như lãi suất cho vay có thể tăng lên, mức đầu tư vốn tín dụng của ngân hàng cho nền kinh tế

bị thu hẹp lại đã ảnh hưởng dây truyền đến hoạt động sản suất kinh doanh của các tổ chức cá nhân khác Có thể dẫn tới nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng sức mua bị giảm sút tình hình kinh tế, xã hội trong nước và lan truyền kinh tế khu vực và quốc tế

CỦA NHTM

1.2.1 Sự cần thiết của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi

ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan dẫn đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi phí Quy mô quỹ

bù đắp rủi ro căn cứ vào mức độ và khả năng rủi ro Nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng và ngược lại Như vậy, hiệu quả kinh doanh của các NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro Khi rủi ro quá lớn đến mức các NHTM mất khả năng thanh toán khi đó sẽ dẫn đến tình trạng phá sản

Phòng ngừa rủi ro tín dụng tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM Vì vậy, những nhà quản trị NHTM cần được trang bị các kiến thức về quản trị rủi ro, cung cấp những thông tin kinh tế cập nhật, có đội ngũ tham mưu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiệu quả là điều kiện cần thiết để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh

1.2.2 Nội dung phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.2.2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được nhận biết từ những nghi ngờ phát sinh từ khách hàng hoặc từ chính ngân hàng

a) Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng

 Mối quan hệ với ngân hàng

Xu hướng của các tài khoản của khách hàng tại ngân hàng: dao động của các tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, khó khăn trong thanh toán lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn

+ Các hoạt động cho vay: mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột ngột, tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn

+ Phương thức tài chính: sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu.

 Phương pháp quản lý của khách hàng

Rủi ro xảy ra khi khách hàng có sự thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điểu hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán, hoặc ngược lại quá phân tán; việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản lý

có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý, có các chi phí quản lý bất hợp lý

 Xử lý thông tin về tài chính kế toán : Nếu khách hàng có sự chuẩn bị

không đầy đủ số liệu tài chính hoặc số chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính hoặc những phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỉ lệ

nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có… điều này cho thấy khách hàng đang có dấu hiệu rủi ro

 Các vấn đề kỹ thuật và thương mại

Các dấu hiệu thuộc về vấn đề kỹ thuật và thương mại thể hiện: khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn…

b) Nhóm dấu hiệu xuất phát từ ngân hàng

 Trình độ cán bộ tín dụng

Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh và vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường

có thể xảy ra…

 Chính sách của ngân hàng

Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho

khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ, chính sách cho vay ưu đãi,

cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng vốn của ngân hàng, rất khó có thể nói chính xác nó xảy ra hay không, tuy nhiên ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp để đo lường và dự báo rủi ro từ đó có biện pháp phòng tránh cũng như hạn chế tổn thất khi có rủi ro xảy ra

a) Sử dụng các mô hình đánh giá:

 Mô hình 6C:

(1) Character (tư cách của người vay): Cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính

trung thực, uy tín và thái độ thiện chí trả nợ của người vay Phải xác định sự phù hợp của mục đích vay với chính sách tín dụng hiện hành Hạn chế khả năng xảy

ra RRTD do đạo đức của người vay

(2) Capacity (khả năng vay mượn của người đi vay): Để đảm bảo quyền

lợi cho ngân hàng, đảm bảo ngân hàng được bảo vệ trước pháp luật, ngân hàng phải chắc chắn rằng người vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý

để ký kết hợp đồng tín dụng

(3) Cash (thu nhập của người vay): Người vay có 3 khả năng tạo ra tiền

đó là: từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, từ thanh lý tài sản, từ chứng khoán

nợ hay chứng khoán vốn Cả 3 nguồn này đều đều có thể sử dụng để trả nợ cho ngân hàng, tuy nhiên ưu tiên hơn cả là nguồn trả nợ thứ nhất Ngân hàng cần phải làm sao cho nguồn trả nợ chảy thẳng vào ngân hàng

(4) Collateral (bảo đảm tiền vay): Đây là phương tiện dự phòng khi khách

hàng không trả được nợ Tuy nhiên nó còn ràng buộc khách hàng trả nợ nên hầu hết các khoản vay đều được ngân hàng yêu cầu có bảo đảm Các hình thức bảo đảm cho vay thường có cầm cố, thế chấp, bảo lãnh… Ngân hàng cần chú ý đánh giá tính pháp lý, tính khả mại và sự biến động giá cả trên thị trường của TSBĐ

(5) Conditions (điều kiện và môi trường): Ngân hàng cần phải dự đoán xu

hướng ngành nghề mà mà người đi vay hoạt động và những biến động của điều kiện kinh tế ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người đi vay

(6) Control (kiểm soát): Ngân hàng sẽ tập trung vào các vấn đề như những

thay đổi trong quy định của pháp luật và quy chế có ảnh hưởng như thế nào đối với người vay, yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được các tiêu chuẩn của ngân hàng và nhà quản lý về chất lượng tín dụng hay không

 Mô hình xếp hạng của Moody’s:

Năm, chất lượng này được thay đổi hàng năm Những doanh nghiệp có xếp hạng cao khi tỉ lệ rủi ro là dưới 0,1%

Bảng 1.1: Bảng xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s

 Mô hình điểm số Z:

Là mô hình do E.I.Altman dùng để chấm điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dung làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định lãi suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó Alman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1: Hệ số vốn lưu dộng/ tổng tài sản

X2: Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản

X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản

X4: Hệ số giá thị trường của tổng vốn chủ sở hữu/ giá trị hạch toán của tổng nợ X5: Hệ số doanh thu/ tổng tài sản

Trị số Z càng cao thì người vay có xác xuất vỡ nợ càng thấp.Vậy khi trị số

Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ

nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Alman, bất cứ thông tin nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao.

 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Mô hình này thường áp dụng cho vay tiêu dùng cá nhân và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Các yếu tố liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà…

Bảng 1.2 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng thường dùng

ở các ngân hàng Mỹ

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số

1 Nghề nghiệp của người vay: chuyên gia hay phụ trách

kinh doanh – công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao) –

nhân viên văn phòng – sinh viên – công nhân không có

kinh nghiệm – công nhân bán thất nghiệp

10-8-7-5-4-2

2 Trạng thái nhà ở: nhà riêng – nhà thuê hay căn hộ - sống

cùng bạn hay người thân

6-4-2

3 Xếp hạng tín dụng: tốt – trung bình – không có hồ sơ – tồi 10-5-2-0

4 Kinh nghiệm nghề nghiệp: nhiều hơn một năm – từ một

7 Số người sống cùng (phụ thuộc): không – một – hai – ba

– nhiều hơn ba

3-3-4-4-2

8 Có tài khoản tại ngân hàng: cả tài khoản tiết kiệm và phát

hành séc – chỉ tài khoản tiết kiệm – chỉ tài khoản phát

hành séc – không có

4-3-2-0

( Nguồn : Federal deposit Insurance Coporation – FDIC)

Theo mô hình này thì khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình trên

là 43 điểm và thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết rằng mức điểm 28 là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và xấu thì trên cơ sở đó ngân hàng hình thành một khung chính sách tiêu dùng theo mô hình điểm số như sau:

Bảng 1.3 Khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số

Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng

( Nguồn : Federal deposit Insurance Coporation – FDIC)

Mô hình này có ưu điểm đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên mô hình này cũn có một số nhược điểm như không thẻ tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình Một mô hình điểm số không linh hoạt có thể

đe dọa chương trình tín dụng của cả ngân hàng, bỏ xót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng

b) Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

Mục tiêu của hoạt động tín dụng là an toàn – hiệu quả Tuy nhiên trong nó luôn chưa đưng nhiều khả năng xảy ra tổn thất, để xác định những khả năng này phải căn cứ vào biểu hiện dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm:

Bảng 1.4 Phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN

dưới tiêu chuẩn

-Nợ quá hạn trên 360 ngày

-Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn đã được cơ cấu lại lần đầu

-Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2 quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ 2

-Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã qua hạn

-Nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng khg hoàn trả

được toàn bộ hay một phần tiền gốc và lãi vay Nợ quá hạn thường biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là rủi ro tín dung cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán cho ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn = * 100%

Tỷ lệ “ Nợ quá hạn” phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chi tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao

Như vậy nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cao làm tăng chi phí của ngân hàng Với một khoản tín dụng khi phải chuyển sang nợ quá hạn thì ngân hàng phải mất thêm một khoản chi phí như chi phí giám sát cho vay, chi phí pháp lý trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn huy động được Ngoài ra ngân hàng có thể mất cơ hội tìm kiếm đối tác mới khi phải dồn tâm chí vào việc đòi nợ Bên cạnh đó nợ quá hạn xuất hiện sẽ làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của ngân hàng Từ đó dẫn tới làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, đồng thời hạn chế khả năng tăng trưởng tín dụng, uy tín của ngân hàng, khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác

 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Theo quy định tại điều 6 quyết dịnh 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thốn đốc NHNN Việt Nam về phân loại và trích lập và sử dụng

dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng,

nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, và 5

Nguyên nhân các khoản nợ xấu là các khách hàng chỉ muốn vay không có

nỗ lực để trả nợ Điều này khiến cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không được giả quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không bù đắp được được phần tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ

lệ an toàn vốn CAR là vấn đề khó khăn cho các ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu = *100%

Chỉ tiêu này phản ánh khá trung thực về thực tế các khoản nợ xấu của ngân hàng, nếu tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng cao vì đây là những khách hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chính nên khó trả nợ cho ngân hàng

Tỷ lệ mất vốn = *100%

Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5 Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng cao, thiệt hại cho ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà ngân hàng bị mất và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ dự phòng RRTD = *100%

Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng cụ thể của các ngân hàng được thực hiện theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thống dốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng của tổ chức tín dụng và được sửa đổi trong quyết định 18/2007/QĐ – NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng của các tổ chức tín dụng như sau:

R= Max { 0, A – C }x r

Trong đó:

R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: Số dư nợ gốc của khoản nợ

C: Giá trị của tài sản đảm bảo

r : Tỷ lệ trích lập dự phòng

Bảng 1.5 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể

Loại Nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 0%

Hệ số khả năng bù đắp rủi ro =

Hệ số này càng cao thì khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng càng thấp

1.3 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VỀ PHÒNG NGỪA,HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC CHO VN

Phòng ngừa và hạn chế RRTD là đưa ra các biện pháp và hạn nhằm tránh

và hạn chế RRTD từ đó giảm thiểu những tổn thất đáng tiếc cho ngân hàng

Theo đánh giá của tạp chí MC Kinsey&Company thì ở các nước Châu Á RRTD chiếm khoảng 60% trong tổng số rủi ro RRTD luôn luôn thường trực và sẵn sàng gây nguy hiểm đe dọa sự tồn tại của ngân hàng Nhưng để thu được lợi nhuận thì ngân hàng phải chấp nhận RRTD Chính vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế RRTD là rất cần thiết Nếu không làm được điều này thì sự suy giảm hoạt động ngân hàng là tất yếu và khả năng phá sản là hoàn toàn có thể xảy ra Bài học của một số ngân hàng trên thế giới:

1.3.1 Bài học kinh nghiệm của Mỹ

Năm 2001, khi các ngân hàng ở Mỹ nới lỏng chính sách tín dụng cho vay dưới chuẩn trên thị trường nhà đất đã biến hoạt động này thành một nền công nghiệp Nguyên nhân là khi Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) 11 lần giảm mức lãi suất từ mức 6,5% xuống mức 1,75% nhằm vực dậy nền kinh tế đang suy thoái sau vụ sụp đổ của nghành công nghiệp Dot-Com, lãi suất thấp khiến người dân vay tiền mua nhà, đẩy giá nhà liên tục leo thang Hoạt động cho vay thế chấp

dưới chuẩn đã châm ngòi cho cuộc khủng hoảng tín dụng nhà đất bùng nổ khi lãi suất tăng trở lại để kiềm chế lạm phát Tư đó, các chủ nhà đất lâm vào tình trạng khó khăn, tỷ lệ vỡ nợ của người vay tăng lên làm tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng lên.Tới lúc này thị trường trỏ nên điêu đứng, trước tình hình đó FED bơm vốn vào thị trường nhưng không thể ngăn chặn cuộc khủng hoảng tín dụng xảy

ra kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các định chế tài chính

Từ đó, thấy được tính chất nguy hiểm của việc cho vay dưới chuẩn của các NHTM, không tuân thủ các nguyên tắc phòng ngừa và hạn chế rủi ro đăc biệt là các khoản vay trong lĩnh vực bất động sản

1.3.2 Bài học của Trung quốc

Trung quốc, được mệnh danh là một trong 4 con rồng Châu Á, là nước có biên giới giáp với Việt Nam, nhìn chung có đặc điểm tương đồng về văn hóa, một số vấn đề còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Theo công bố chính thức năm 2008, 4 NHTM quốc doanh của Trung Quốc BoC, CCB, ICBC và ABC chiếm khoảng 60% tổng dư nợ cho vay, có mức

dư nợ khó đòi lên tới 200 tỷ USD Nên công tác phòng ngừa rủi ro là vô cùng cấp bách Đòi hỏi các ngân hàng ở Trung Quốc phải biện pháp quản lý rủi ro mới chú trọng về : Nguồn nhân sự, cơ cấu tổ chức

1.3.3 Bài học đối với NHTM Việt Nam

RRTD là rủi ro lớn nhất của NHTM Từ hậu quả nêu ở trên cùng bài học kinh nghiệm của Mỹ và Trung Quốc, ta thấy được sự cần thiết của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng Và bài học kinh nghiệm phù hợp với tình hình thực tế của các ngân hàng Việt nam là:

Thứ nhất, các ngân hàng cần chú trọng tới việc sử dụng tài sản đảm bảo

là bất động sản, thường xuyên đánh giá lại tài sản đó

Thứ hai, lãnh đạo ngân hàng phải chọn những chính sách tín dụng phù

hợp với từng thời kì

Thứ ba, ngân hàng phải rà soát và thường xuyên kiểm tra mục đích sử

dụng vốn vay của khách hàng Thường xuyên tiếp xúc với khách hàng, nắm bắt

công việc tình hình tài chính của khách hàng.

Thứ tư, phải thẩm định kĩ các dự án vay vốn về tất cả các mặt tính kinh

tế, kĩ thuật…

Thứ năm, mỗi ngân hàng phải lập cho mình một bộ phân quản trị, quản lý

rủi ro, kiểm soát các hoạt đông tín dụng nhằm giảm, phát hiện rủi ro kịp thời tránh ngân hàng những hậu quả đáng tiếc Ngoài ra, ngân hàng có thể thuê các chuyên gia nước ngoài

TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của chuyên đề

đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng cũng như đề cập đến các nguyên nhân và nội dung giảm thiểu rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của bài chuyên đề

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT VIỆT NAM

- CHI NHÁNH XƯƠNG GIANG - BẮC GIANG

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT XƯƠNG GIANG - BẮC GIANG

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNO&PTNT Xương

Giang - Bắc Giang

Bắc Giang là trung tâm tỉnh lỵ, trung tâm kinh tế - văn hóa – xã hội của tỉnh Xương Giang - Bắc Giang Vị trí địa lý tự nhiên của Xương Giang - Bắc Giang khá thuận lợi, nằm trên quốc lộ 1A phía nam giáp với tỉnh Bắc Ninh, Cơ

sở hạ tầng đang dần hoàn thiện theo quy hoạch đô thị, đường xá giao thông thuận tiện, đặc biệt là con sông Cầu với cảng sông Đáp Cầu, quốc lộ số 1 và tuyến đường sắt Hà Nội – Lạng Sơn Đây chính là tiền đề cho các thành phần kinh tế phát triển trên địa bàn Xương Giang - Bắc Giang

2.1.2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Nông Nghiệp Xương Giang - Bắc

Bộ máy tổ chức của NHNO&PTNT Xương Giang - Bắc Giang được bố trí:

(Nguồn: Phòng tổ chức nhân sự NHNN &PTNT Xương Giang - Bắc Giang )

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNO&PTNT Xương Giang

- Bắc Giang

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNN Xương Giang - Bắc Giang giai đoạn 2010 -2012

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Chức năng huy động vốn phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại là “

đi vay để cho vay”, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.Vì vậy, hoạt động huy động vốn là nhiệm vụ quan trong hàng đầu của các ngân hàng

Phòng giao dịch số 102

Phòng giao dịch Số 105

Phòng giao dịch Số 131

Phòng giao dịch số 01

Phòng

kế toán ngân quỹ

Phòng

tín

dụng

Phòng hành chính Nhân sựBan Giám Đốc

Bảng 2.1 Cơ cấu huy đông vốn tại Agribank BG giai đoạn 2010- 2012

Năm 2012

( Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO&PTNT Xương Giang - Bắc Giang )

Nhận xét: Nhìn chung lượng Tiền huy động có tốc độ tăng trưởng chậm.Thậm

chí là giảm vào năm 2012 Vậy nên công tác huy động vốn cũng gặp không ít khó khăn mặc dù đã áp dụng nhiều chính sách ưu đãi để thu hút nguồn tiền gửi nhưng do lãi suất không được hấp dẫn và linh hoạt, sản phẩm chưa đa dạng Mặt khác, những năm vừa qua là khoảng thời gian mà nền kinh tế khá bất ổn nên kết quả huy động vốn đạt được còn hạn chế, nguồn vốn huy động tại chỗ chưa đáp ứng đủ nhu cầu cho vay ngày càng tăng của khách hàng Do đó điều này đang ngày càng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, đặc biệt là khả năng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng

Năm 2011, nguồn vốn huy động được của ngân hàng là 935,9 tỷ đồng

tăng so với năm 2010 là 110,7 tỷ đồng (tương đương với tỷ lệ 15,7%)

Nguyên nhân: Năm 2011, nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên

là do ngân hàng đã áp dụng chính sách huy động vốn như: Đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi từ dân cư, triển khai chi trả lương cho một số doanh nghiệp có thu nhập khá ổn định qua máy ATM, chăm sóc duy trì nguồn tiền gửi không kỳ hạn của ngân hàng chính sách xã hội, Bảo hiểm xã hội Việt Nam Đã giúp cho nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng so với 2010 là 105 tỷ đồng Mặt khác, Năm 2011 là năm nền kinh tế có nhiều biến động mạnh mẽ 6 tháng đầu năm tình hình lạm phát tăng cao đã khiến cho lượng tiền trong dân cư chi cho tiêu dùng tăng lên, tình hình lãi suất lại có nhiều biến động nên tiền gửi trong dân cư chủ yếu là Tiền gửi có kì hạn dưới 12 tháng tăng gần 500 tỷ đồng, tương tương với 143,3%

Năm 2012 tổng nguồn vốn huy động được là 875,9 tỷ đồng giảm so với năm 2011 là 50 tỷ đồng , tỷ lệ giảm 6.36%

Nguyên nhân: Tình hình huy động vốn năm 2012 ngân hàng giảm là do nhận thấy giá vàng liên tục có dấu hiệu tăng, người dân đã đồng loạt để rút tiền

để đầu tư vào kênh hấp dẫn này.Hơn nữa, ngân hàng đã phải đối mặt với nhũng khó khăn như môi trường kinh doanh chịu sự cạnh tranh ngày càng gay gắt các ngân hàng ngoài quốc doanh trên địa bàn thành phố Đồng thời khủng hoảng kinh tế trong nước và thế giới ảnh hưởng đến việc kinh doanh cũng như việc làm của tầng lớp lao động dẫn đến thu nhập, tích lũy của đại đa số dân cư giảm theo

Do vậy, Chi nhánh phải cần phải nỗ lực rất nhiều trong công tác huy động vốn để nâng cao tỷ lệ cân đối vốn tại chỗ, giảm dần lệ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển của Agribank, từ đó chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Khi nguồn vốn cho vay là có hạn, công tác sử dụng nguồn một cách hợp lý

là vấn đề luôn đặt ra với mỗi ngân hàng Do đó, NHNo Xương Giang - Bắc Giang luôn chú trọng đến việc nâng cao chất lượng, tăng cường kiểm soát và thẩm định

trước khi cho vay đối với từng khách hàng, việc đầu tư vốn cũng đã được chú trọng tới cơ cấu và các đối tượng khách hàng sản xuất kinh doanh ổn định.

Bảng 2.2.Dư nợ tín dụng tại Agribank BG giai đoạn 2010-2012

- Nông, lâm nghiệp 69,49 98,14 122.49 29,68 38,5 68.61 35,9

(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO&PTNT Xương Giang - Bắc Giang)

Dư nợ tín dụng của ngân hàng tăng đều qua 3 năm trở lại đây và cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng có tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ Năm 2011,

tổng dư nợ tín dụng đạt 1.272 tỷ đồng, tăng 9,84% so với năm 2010 Đến năm

2012, tổng dư nợ tín dụng đã đạt 1.434 tỷ đồng, tăng thêm 162 tỷ đồng so với năm 2011, tương đương 12,9%

Nguyên nhân: Kinh tế phục hồi là một nguyên nhân quan trọng trong việc

thúc đẩy đầu tư phát triển tăng trưởng cho các ngành cũng thể hiện một xu hướng phục hồi rõ rệt Việc mở rộng quy mô tín dụng là do ngân hàng đã thực hiện chủ chương chính sách mở rộng cho vay cả về hình thức cho vay, đối tượng cho vay, các thủ tục vay vốn được thực hiện nhanh gọn nhẹ hơn, đặc biệt đối với lĩnh vực nông nghiệp.Năm 2011 gặp nhiều khó khăn: đầu năm hạn hán nghiêm trọng, giữa năm nắng nóng gay gắt,Những khó khăn này đã gây thiệt hại nặng nề cho sản xuất

vụ mùa, nuôi trồng và chăn nuôi Tuy nhiên, do thực hiện nhiều chính sách và giải pháp hỗ trợ hộ nông dân và các doanh nghiệp về vốn, vật tư, tiêu thụ kịp thời, nên

dư nợ ngành này 9 tháng đầu năm đã tăng đáng kể.Mặt khác, do việc thực hiện cho vay hỗ trợ lãi suất với doanh số là 513,3 tỷ đồng với số khách hàng là 417 (gồm 136

doanh nghiệp và 291 hộ) chiếm 35,9% tổng dư nợ, trong đó:

+ Dư nợ cho vay theo QĐ số 131/QĐ- TTg là: 336,5 tỷ đồng( gồm 101 doanh nghiệp và 197 hộ), đã hỗ trợ được 1,583 tỷ đồng tiền lãi cho khách hàng + Dư nợ cho vay theo QĐ số 443/QĐ- TTg là: 176,7 tỷ đồng ( gồm 36 doanh nghiệp và 94 hộ), đã hỗ trợ được 550 triệu đồng tiền lãi cho khách hàng

 Về cơ cấu tín dụng phân theo thành phần kinh tế :

Bảng 2.3 Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo KT tại NHNN &

PTNT Xương Giang - Bắc Giang

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế

Nhận xét: Với tỷ trọng như trên ta thấy đối tượng khách hàng của ngân

hàng chủ yếu là hộ gia đình chiếm trên 44,03% tổng dư nợ Xuất phát từ đăc điểm Xương Giang - Bắc Giang là tỉnh có nhiều làng nghề truyền thống như giấy, gỗ kinh doanh theo kinh tế hộ ổn định nhỏ lẻ phát triển Ngân hàng cũng đang cố gắng mở rộng tín dụng với doanh nghiêp vừa và nhỏ trên địa bàn để đa dạng hóa danh mục đầu tư (chiếm trên 16,2%/ tổng dư nợ và tăng dần qua các năm) Sự chuyển hướng đã thể hiện phần nào sự nhạy bén của ban lãnh đạo ngân hàng bởi thực tế chứng minh là phần lớn các doanh nghiệp nhà nước đều đang ở tình trạng khó khăn và kinh doanh thiếu hiệu quả, nợ đọng vốn ngân hàng Nhiều

DN đã phải xử lý rủi ro hoặc bị xếp ở nhóm nợ xấu.Tỷ trọng DNNN giảm dần từ 14,68 xuống còn 8,34 % trên tổng dư nợ

 Về cơ cấu tín dụng theo thời hạn:

Bảng 2.4 Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thời hạn tại NHNo & PTNT

Xương Giang - Bắc Giang

Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian

Nhận xét : Nhìn vào sự tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh Xương Giang

- Bắc Giang thời gian qua thì hoạt động cho vay ngắn hạn có sự tăng trưởng khá nhanh và luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu Năm 2012, dư nợ cho vay ngắn hạn cuối kỳ của Chi nhánh đạt 953,9 tỷ đồng, tăng 102,5 tỷ đồng (tăng 15,2%) so với năm 2011.Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn luôn chiếm trên 60% Tổng dư

nợ và trong cả 3 năm cho thấy cơ cấu tín dụng của ngân hàng an toàn và ổn định

Nguyên nhân:

Ngân hàng đã và đang thực hiện chính sách của NHNo & PTNT Việt

Nam là tăng dần tỷ trọng dư nợ ngắn hạn và Trong 3 năm qua cùng với sự phát triển nền kinh tế của Xương Giang - Bắc Giang đối tượng cho vay trung dài hạn chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ trên đia bàn thành phố Cuối năm 2011,

cùng với sự suy thoái nền kinh tế các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ gia đình gặp không ít khó khăn trong việc kinh doanh nên vay trung hạn giảm 36,93% năm 2010 xuống 33,65% năm 2011.

Đến đầu năm 2012 với mục tiêu thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng phục hồi sau suy thoái ngân hàng có chính sách cho vay mở rộng tạo điều kiện cho doanh nghiệp và hộ gia đình hơn

 Về cơ cấu tín dụng theo nghành kinh tế:

Bảng 2.5 Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo nghành kinh tế tại NHNo & PTNT Xương Giang - Bắc Giang

Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế

Nhận xét : Những năm vừa qua ngành Thương mại và dịch vụ vận tải vẫn

chiếm tỷ trọng lớn nhất và luôn tăng trên 40% ,điều này sẽ gây nguy cơ rủi ro tiềm ẩn tại Chi nhánh khi tập trung quá lớn vào ngành nghề nào đó Bên cạnh đó,cho vay nông, lâm nghiệp chiếm tỷ trọng ít ( dưới 12%) và giảm dần qua các năm, nguyên nhân là do trong quá trình công nghiệp hóa diện tích đất nông nghiệp trên địa bàn giảm đáng kể.Người dân ít có diện tích canh tác và do đó làm giảm nhu cầu vay vốn.NH đang có xu hướng chú trọng đa dạng hoá ngành nghề, lĩnh vực, hạn chế cho vay những lĩnh vực có tỷ suất lợi nhuận thấp tiềm ẩn nhiều rủi ro

Nhìn chung qua phân tích ta thấy: NH qua các năm cũng có nhiều cố gắng

nỗ lực trong việc huy động vốn nhưng vẫn không đủ để phục vụ nhu cầu vay

2.1.4 Hoạt động kinh doanh khác

2.1.4.1 Công tác kế toán

Trong năm 2012 công tác kế toán của NHNo Xương Giang – Bắc Giang

đã thực hiện tốt chế độ kế toán, đảm bảo an toàn về thanh toán Đội ngũ kế toán cũng có nhiều cố gắng trong việc mở rộng khách hàng, tăng cường phát triển các sản phẩm dịch vụ để không ngừng nâng cao sức cạnh tranh và vị thế của ngân hàng Đặc biệt quyết toán năm 2012 được giải nhì

2.1.4.2 Việc phát triển sản phẩm, dịch vụ mới

+ Phát hành thẻ đạt 3.958 thẻ tăng so với năm 2011 là 2.944 thẻ, trong đó

có 1.824 thẻ hoạt động Doanh số thanh toán qua thẻ đạt 62,5 tỷ đồng Với số dư tiền gửi qua thẻ đến 31/12/2012 đạt 15,6 tỷ đồng

+ Dư nợ thấu chi đạt : 423,5 tỷ đồng

+ Dịch vụ SMS Banking đến 31/12/2012 có 762 khách hàng sử dụng và có

80 % khách hàng có giao dịch

+ Đại lý bảo hiểm cho công ty Abic là 12 khách hàng