Trong cơ chế thị trường hệ thống Ngân hàng được chia làm 2 cấp: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đảm bảo chức năng quản lý vĩ mô và các Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, Tín dụng.NHTM hoạt động kinh doanh độc lập trên cơ sở hạch toán lỗ lãi. “Lời ăn lỗ chịu”, nguồn vốn kinh doanh của NHTM không phải do Nhà nước cấp mà phải tự huy động vốn từ các nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, tiến hành các hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp chi phí đầu vào, với nguyên tắc phù hợp với các chế độ chính sách kinh tế xã hội hiện hành của Nhà nước.Hoạt động Tín dụng là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất,mang lại lợi nhuận cao nhất cho NHTM.Nó được thực hiện trên cơ sở tính toán các khối lượng nguồn vốn mà các Ngân hàng huy động có thể sử dụng cho vay và nhu cầu về vốn tín dụng trong xã hội.Các khoản tín dụng NHTM cấp ra phải đảm bảo được hiệu quả kinh tế là thu hồi được vốn và lãi đúng thời hạn. Cũng như các doanh nghiệp khác trong cơ chế thị trường, hoạt động kinh doanh của các NHTM chịu sự chi phối của các quy luật khách quan và chủ quan, trong đó có quy luật cạnh tranh. Chúng ta biết rằng không một loại hình kinh doanh nào mà lại gắn nhiều rủi ro như hoạt động Ngân hàng: Như rủi ro Tín dụng, Thanh toán, lãi suất, hối đoái…Trong đó rủi ro Tín dụng là rủi ro mà hậu quả do nó gây ra có thể tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác,thậm chí đe dọa sự tồn tại của NHTM.
Đề án giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng các ngân hàng thuơng mại ở việt nam Phần mở đầu1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu. Trong cơ chế thị trường hệ thống Ngân hàng được chia làm 2 cấp: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đảm bảo chức năng quản lý vĩ mô và các Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, Tín dụng.NHTM hoạt động kinh doanh độc lập trên cơ sở hạch toán lỗ lãi. “Lời ăn lỗ chịu”, nguồn vốn kinh doanh của NHTM không phải do Nhà nước cấp mà phải tự huy động vốn từ các nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, tiến hành các hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp chi phí đầu vào, với nguyên tắc phù hợp với các chế độ chính sách kinh tế - xã hội hiện hành của Nhà nước.Hoạt động Tín dụng là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất,mang lại lợi nhuận cao nhất cho NHTM.Nó được thực hiện trên cơ sở tính toán các khối lượng nguồn vốn mà các Ngân hàng huy động có thể sử dụng cho vay và nhu cầu về vốn tín dụng trong xã hội.Các khoản tín dụng NHTM cấp ra phải đảm bảo được hiệu quả kinh tế là thu hồi được vốn và lãi đúng thời hạn. Cũng như các doanh nghiệp khác trong cơ chế thị trường, hoạt động kinh doanh của các NHTM chịu sự chi phối của các quy luật khách quan và chủ quan, trong đó có quy luật cạnh tranh. Chúng ta biết rằng không một loại hình kinh doanh nào mà lại gắn nhiều rủi ro như hoạt động Ngân hàng: Như rủi ro Tín dụng, Thanh toán, lãi suất, hối đoái…Trong đó rủi ro Tín dụng là rủi ro mà hậu quả do nó gây ra có thể tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác,thậm chí đe dọa sự tồn tại của NHTM. Rủi ro trong hoạt động Tín dụng NHTM xảy ra khi xuất hiện các biến cố làm cho khách hàng, không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình đối với Ngân hàng vào thời điểm đáo hạn. Các khoản nợ đến hạn nhưng khách hàng không có khả năng trả ngay cho Ngân hàng sẽ thuộc về một trong hai trường hợp: khách hàng sẽ trả nợ cho Ngân hàng sau thời gian kể từ thời điểm đáo hạn như vậy Ngân hàng sẽ gắn rủi ro đọng vốn, hoặc khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng trường hợp này Ngân hàng gặp rủi ro mất vốn. Từ những phân tích trên ta nhận thấy rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro Tín dụng. Vì muốn giảm rủi ro trong hoạt động Tín dụng trước hết ta cần có các phòng ngừa, hạn chế khả năng xuất hiện nợ quá hạn. Xuất phát từ những lý do trên cùng với sự cần thiết phải tìm hiểu của sinh viên nghành TCNH em đã chọn đề tài “ Các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở các ngân hàng”. Em hi vọng sẽ học hỏi được thêm nhiều kinh nghiệm quý báu từ thầy cô và bạn bè,đồng thời làm sáng tỏ phần lý luận được bổ xung ở Nhà trường. 2. Kết cấu Ngoài Phần mở đầu và Phần kết luận, đề tài được bố cục thành 3 phần sau đây : Phần I : Những vấn đề lý luận về rủi ro Tín Dụng Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng Phần III : Nhận xét, đánh giá và đưa ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện đề tài. Đây là 1 bài viết của sinh viên nên chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong muốn sẽ nhận được nhiều ý kiến đóng góp của bạn bè và quý thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô trong khoa kinh tế chuyên ngành Tài chính ngân hàng, và nhất là cô Đặng Thị Hải Lý đã tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành đề tài này. PHẦN I : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 : Ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,chức năng, vai trò của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại ( NHTM ) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.Trên thế giới, khái niệm về NHTM ở các quốc gia không hoàn toàn như nhau. Tuy nhiên nhìn chung các định nghĩa về NHTM đều được phát biểu dựa trên tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động của nó. Chẳng hạn: Ở Mỹ : Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.Về cơ bản NHTM có tính chất hoạt động tương tự nhưng nhiều loại hình tài chính khác với tư cách là những trung gian tài chính( những tổ chức thực hiện vai trò trung gian chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu) . Điểm phân biệt quan trọng giữa NHTM với các loại hình trung gian tài chính phi ngân hàng hoặc các ngân hàng đầu tư là ở chỗ NHTM là trung gian tài chính được Nhà Nước cho phép chuyên cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế như: nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và một số hoạt động ngân hàng khác có liên quan. * Chức năng của Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM đảm nhận một số chức năng sau : - chức năng trung gian tín dụng :là chức năng chủ yếu và quan trọng của ngân hàng. Ngân hàng đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, nó tạo cho người gửi có được khoản thu nhập thông qua lãi suất với mức độ an toàn và mức độ thanh khoản cao. Với số vốn huy động được ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng đáng tin cậy. Các ngân hàng luôn tìm kiếm cơ hội để cho vay, coi đó là nhu cầu chủ yếu trong việc duy trì và mở rộng chức năng hoạt động của mình. Qua chức năng này các NHTM đã và đang thực hiện chức năng xã hội của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng tài trợ cho các ngành, các thành phần kinh tế của đất nước làm ăn có hiệu quả, từ đó góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển + Đối với doanh nghiệp: Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh thì vốn vay tạo cho họ có khả năng để đầu tư công nghệ, mua sắm vật tư, máy móc, thuê nhân công… từ đó nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu và lợi nhuận. + Đối với hộ sản xuất : Nhờ được vay vốn mà họ có thể có đủ máy móc công cụ, nguyên nghiên vật liệu, hạt giống, phân bón, chuồng trại, thức ăn chăn nuôi, các nhu cầu cần thiết khác cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả, khai thác tiềm năng kinh tế, kiếm được nhiều lợi nhuận. + Các cửa hàng bán buôn, bán lẻ : Nhờ có vốn vay từ ngân hàng sẽ góp phần thúc đẩy nhanh việc lưu thông hàng hóa từ người sản xuất tới người tiêu dùng. + Thông qua việc cấp tín dụng, các NHTM góp phần thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô là chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Thực hiện điều chỉnh nền kinh tế, điều hòa lưu thông tiền tệ như cho vay tiêu dùng để kích cầu cho nền kinh tế đó là việc cho vay mua sắm nhà cửa, xe cộ,……… - Chức năng trung gian thanh toán: Là một chức năng quan trọng để ngân hàng thực hiện một số hoạt động. Ở các nước đang phát triển, công tác thanh toán của ngân hàng được thực hiện thông qua séc, phần lớn séc thanh toán trong nước được thực hiện bằng thanh toán bù trừ thông qua NHTM. Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi và ký thác trong cùng một ngân hàng đơn thuần chỉ là sự chuyển đổi vốn từ tài khoản này sang một tài khoản khác tại ngân hàng đó. Đương nhiên quá trình này sẽ trở lên phức tạp tốn thời gian, tăng chi phí giao dịch khi việc thanh toán bù trừ lại diễn ra giữa các ngân hàng thuộc các địa bàn khác nhau, khác hệ thống lại trở lên dễ dàng và phổ biến. Hiện nay, các NHTM thế giới và cả ở Việt Nam đã hiện đại hóa các công nghệ ngân hàng như các chương trình phần mềm máy vi tính và các phương tiện kỹ thuật hiện đại khác như thanh toán chuyển tiền qua máy tính, chuyển tiền điện tử, thẻ tín dụng, máy giao dịch tự động có khả năng rút và gửi tiền ATM, thẻ thanh toán…Thẻ tín dụng ATM giúp người ta có thể rút tiền từ một tài khoản nhất định thực hiện ký thác, thanh toán công nợ. Việc sử dụng những công nghệ ngân hàng như thế sẽ khiến các giao dịch nhanh hơn, chính xác hơn và an toàn hơn. - Chức năng tạo tiền: Người ta cho rằng: “ Một trong những chức năng chủ yếu của các NHTM là tạo và hủy tiền “. Với mục đích tìm kiếm lợi nhuận, các NHTM không thể không quan tâm nó như một yêu cầu cho chính ngay sự tồn tại và phát triển của mình là tạo tiền. Chức năng này được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng, đầu tư trong mối liên hệ chặt chẽ với Ngân hàng trung ương của mỗi nước. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Ngoài ra các NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện những mục tiêu của chính sách tiền tệ. Việc cung ứng tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế thông qua hoạt động tín dụng của NHTM. Ngân hàng trung ương có thể sử dụng các công cụ để điều tiết lượng tiền tăng hoặc giảm trong lưu thông cho phu hợp với chính sách tiền tệ quốc gia. * Vai trò của các Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường vai trò của các NHTM là vô cùng to lớn, nó tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nhanh và hiệu quả hơn. Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế thị trường: tại sao lại nói như vậy? chúng ta hãy hình dung một thế giới giản đơn trong đó không tồn tại hoạt động của hệ thống ngân hàng thì những khoản tiền tiết kiệm của dân chúng chỉ có thể được sử dụng hoặc là dưới dạng tiền mặt hoặc là dưới dạng đầu tư chứng khoán công ty, vàng hay bất động sản…tuy nhiên do giám sát các hoạt động của các công ty là rất cao và rủi ro do biến động giá cả chứng khoán trên thị trường chứng khoán luôn làm nản lòng những người muốn đầu tư, quy mô số lượng và chất lượng các dòng tiền từ những người tiết kiệm chuyển đến các công ty nhìn chung là thấp hoặc đó là những giao dịch mang tính nhỏ lẻ. Do những nguyên nhân trên khiến cho dân chúng: một là giảm tiết kiệm tăng tiêu dùng, hai là tiết kiệm đưa vào dự trữ dạng tiền mặt “ nằm chăn trong gối “. Hiện nay trong nền kinh tế thị trường NHTM đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi, tạm thời nhàn rỗi trong dân cư, thông qua hoạt động tín dụng NHTM đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất và tái sản xuất. Nhờ có hoạt động tín dụng của NHTM mà các doanh nghiệp, tổ chức hay cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng năng suất lao động, lợi nhuận thu được ngày càng cao từ đó tăng nhanh quá trình tích lũy, tiết kiệm,sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường: Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu… hoạt động sản xuất kinh doanh trên cơ sở đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên các phương tiện như giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa, thời gian, địa điểm. Hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo quy định chung của thị trường thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh. Để đáp ứng tốt các nhu cầu thị trường thì doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, không ngừng cải tiến máy móc, công nghệ, hoàn thiện cơ chế quản lý… Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng vốn đầu tư nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thỏa mãn nhu cầu đầu tư của mình. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trường, đứng vững trong cạnh tranh. Ngân hàng thương mại là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế : Các NHTM là đối tượng và đồng thời là trung gian thực hiện chính sách tiền tệ, chính sách kinh tế quốc gia. Thông qua hệ thống của mình, bằng hoạt động tín dụng và thanh toán dưới sự tác động của ngân hàng trung ương, các NHTM đã góp phần mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng tiền tệ cung ứng trong lưu thông, để ổn định giá trị đồng tiền. Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, thu hút vốn nước ngoài để tăng tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế đồng thời trên cơ sở mở rộng sản xuất phát triển ngành nghề, tạo ra công ăn việc làm cho người lao động, góp phần thực hiện các mục tiêu và chính sách xã hội của nhà nước. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế Trong nền kinh tế thị trường ngày nay, xu thế quốc tế hóa và toàn cầu hóa là tất yếu, nó ngày càng trở lên cần thiết và cấp bách. Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. NHTM cùng với hoạt động kinh doanh của mình, đóng vai trò quan trọng trong sự hòa nhập kinh tế khu vực và thế giới. Với các nghiệp vụ kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh…NHTM tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương phát triển, đưa các tập quán, luật pháp, trình độ kinh doanh…xích lại gần nhau từ đó điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. Tóm lại, NHTM có vai trò vô cùng to lớn đối với sự phát triển kinh tế, đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường, với sự cạnh tranh, xu thế toàn cầu hóa hội nhập ngày càng mạnh mẽ. Những rủi ro sẽ dẫn đến đổ vỡ NHTM mang tính hệ thống, lây lan dây chuyền có ảnh hưởng sâu rộng và nghiêm trọng tới niềm tin, đời sống kinh tế - chính trị - xã hội không những của một quốc gia mà còn cả khu vực và trên thế giới. Do đó một trong những mục tiêu quản trị cơ bản, có tính chất thường xuyên và lâu dài của bất kì một NHTM nào cũng phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình nhất là hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh. 1.1.2 Tín dụng và vai trò của Tín dụng ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của NHTM1.1.2.1 khái niệm, phân loại tín dụng : Thuật ngữ “ tín dụng ” xuất phát từ gốc la tinh “creditum” có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau dựa trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi. Nhìn chung, mối quan hệ tín dụng luôn bao gồm hai mặt cơ bản đó là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả, sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là điểm khác biệt để phân biệt sự khác nhau với các phạm trù kinh tế khác, ngoài ra tín dụng còn có đặc trưng cơ bản đó là lòng tín và tính thời gian. Tùy theo góc độ quan sát, tùy theo tiêu thức và mục đích, người ta có thể nhìn nhận, phân chia tín dụng thành các loại khác nhau, chẳng hạn : * Căn cứ vào tính chất chung nhất của quan hệ tín dụng giữa các nhóm chủ thể trong nền kinh tế thì tín dụng được chia làm 2 loại : - Tín dụng thương mại : là loại tín dụng hình thành trực tiếp giữa những người mua, bán hàng hóa. - Tín dụng ngân hàng : là loại tín dụng hình thành trong quan hệ vay mượn giữa các ngân hàng và các chủ thể khác. Theo nghĩa này thì tín dụng ngân hàng bao hàm cả việc vay mượn của ngân hàng và việc các ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế. Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng khi đề cập đến hoạt động tín dụng với nghĩa là một trong những chức năng cơ bản của các ngân hàng thì tín dụng thường được hiểu là hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng cho nền kinh tế từ các nguồn vốn khác nhau mà nghiệp vụ tín dụng huy động được, là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả. Hoạt động này được thực hiện dưới các hình thức cụ thể như : Cho vay bằng tiền, chiết khấu các giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng… Rủi ro tín dụng mà đề tài nghiên cứu chính là rủi ro trong mảng tín dụng với nghĩa này. *Căn cứ theo thời gian tín dụng thì tín dụng được chia ra làm 3 loại : - Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm thường được sử dụng để cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của các cá nhân. - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Loại tín dụng này dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng trung dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn dài. * Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng thì tín dụng được chia làm 2 loại : - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa : Là loại tín dụng cáp cho các chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng : Là hình thức tín dụng cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng : mua sắm nhà cửa, xe, các hàng hóa tiêu dùng khác. Ngày nay, tín dụng tiêu dùng là một trong những xu hướng phát triển và trở thành một thị trường tín dụng rộng lớn. * Căn cứ vào sự đảm bảo tín dụng, tín dụng được chia làm 2 loại : - Tín dụng không có đảm bảo ( tín chấp ) : Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. - Tín dụng có đảm bảo : Là loại tín dụng mà khi cho vay đòi hỏi người vay vốn phải có tài sản, cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của người thứ 3. * Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng, tín dụng gồm 2 loại : - Tín dụng bằng tiền : Là loại tín dụng mà hình thánh giá trị tín dụng được cấp bằng tiền. - Tín dụng bằng tài sản : Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng được cấp bằng tài sản. * Căn cứ vào phương pháp cho vay : gồm 2 loại - Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp nhận tiền vay và trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. - Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua ( liên quan ) đến người thứ 3. * Căn cứ vào phương pháp hoàn trả có 2 loại : - Tín dụng trả góp : Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. - Tín dụng hoàn trả 1 lần : Là loại tín dụng được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thỏa thuận giữa khác hàng và ngân hàng. 1.1.2.2 Vai trò của Tín dụng Ngân Hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng, thể hiện trên những điểm cơ bản sau : - Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả : + Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để duy trì quá trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Do đặc điểm của tuần hoàn vốn, nên trong quá trình sản [...]... phục được trong 1 thời gian ngắn 1.2.2.2 Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng: Như đã nêu ở trên, rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm tàng phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng Tính khách quan của việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát chính từ tầm quan trọng của hoạt động cấp tín dụng, tầm quan trọng của danh mục tín dụng, bản chất rủi ro tín dụng và ảnh... chế rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng Như đã nêu ở trên, chúng ta quan niệm : Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, là nguy cơ mức độ mất mát, thiệt hại tài chính mà ngân hàng phải gánh chịu do vô số những nguyên nhân khác nhau về cả phía ngân hàng, khách hàng và các yếu tố khác thuộc về môi trường hoạt động kinh doanh Khái niệm rủi ro tín. .. trội thường xuyên trong tài khoản kinh doanh ( phát hành séc quá số dư ) 2.2.4 Các loại rủi ro tín dụng * Rủi ro tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nhằm bổ xung vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của các đơn vị sản xuất trong nền kinh tế Như vậy, tín dụng ngắn hạn chỉ cung cấp một phần chứ không phải toàn bộ số vốn lưu động trong một thời gian ngắn Rủi ro tín dụng ngắn hạn thường... Ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro ngoại hối trong khi thực hiện các nghiệp vụ ngoại tệ khác nhau như : Mua bán ngoại tệ hoặc cho vay bằng ngoại tệ Kinh doanh ngân hàng là một nghề đầy rủi ro và rủi ro hối đoái là một trong những rủi ro đó Thực chất của rủi ro hối đóai là rủi ro tỷ giá Vậy vì sao Ngân hàng lại luôn đối mặt với rủi ro về tỷ giá? Và câu hỏi đặt ra là Rủi ro tỷ giá xảy ra khi nào? Như... lĩnh vực kinh tế - xã hội 1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ở các ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro có thể được hiểu là mối đe dọa bị tổn thất một phần nguồn vốn của ngân hàng hoặc không đạt được thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ xung để thực hiện các nghiệp vụ nhất định Trong hoạt động kinh doanh nói... lỗ Rủi ro thực hiện phụ thuộc vào uy tín thanh toán của khách hàng nên người ta thường gọi loại rủi ro này là rủi ro uy tín thanh toán Rủi ro thực hiện trong nghiệp vụ mua bán kỳ hạn lớn hơn trong nghiệp vụ trao ngay do được tất toán sau một thời kỳ nhất định 2.1.3 Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là những thiệt hại xảy ra khi NHTM không có đủ hoặc mất khả năng chi trả cho người gửi tiền Rủi ro. .. vậy, để phòng ngừa rủi ro ngoại hối, ngân hàng phải cân bằng tài sản Có và tài sản Nợ với mỗi loại ngoại tệ và theo dõi sát biến động của tỷ giá hối đoái - Rủi ro về tỷ lệ swap ( tỷ lệ chuyển đổi ) Loại rủi ro này thực chất là rủi ro về lãi suất, nếu khối lượng giao dịch lớn thì mức độ rủi ro này cũng là điều đáng quan tâm - Rủi ro thực hiện ( rủi ro thanh toán ) : Đây là loại rủi ro do đối tác không... được rủi ro này, các nhà đầu tư cần phải tính toán, cân nhắc một cách chính xác và tỉ mỉ hiệu quả của dự án đầu tư trong quá trình thực hiện dự án, trong đó có có các yếu tố về kinh tế kĩ thuật như: Nguyên nhiên liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ đầu ra, các sản phẩm cùng loại và sản phẩm thay thế hiện đang có trên thị trường… * Rủi ro tín dụng chiết khấu Tín dụng chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng. .. xã hội Phần II : Các loại Rủi Ro Tín Dụng 2.1 Các loại rủi ro chủ yếu mà NHTM thường gặp 2.1.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là những thiệt hại về tài chính do sự biến động về lãi suất mà NHTM phải gánh chịu Khi lãi suất biến động theo hướng bất lợi cho ngân hàng, tiền lãi thu được từ người vay không đủ bù đắp lãi huy động vốn Rủi ro lãi suất có nguyên nhân từ sự không cân xứng về kì hạn giữa tài... gây nên rủi ro, đe dọa sự an toàn trong hoạt động của các NHTM nợ thiếu sòng phẳng PHẦN III : NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ ĐƯA RA MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN ĐỀ TÀI 3.1 Nhận xét chung Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh không cho phép các ngân hàng sảy ra rủi ro vì rủi ro là tổn thất, là mất mát nó làm cho tính thời hạn, tính . hàng… Rủi ro tín dụng mà đề tài nghiên cứu chính là rủi ro trong mảng tín dụng với nghĩa này. *Căn cứ theo thời gian tín dụng thì tín dụng được chia ra làm 3 loại : - Tín dụng ngắn hạn : Là loại tín. tế - xã hội. 1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết hạn chế rủi ro tin dụng ở các ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro có thể được hiểu. đầy rủi ro và rủi ro hối đoái là một trong những rủi ro đó. Thực chất của rủi ro hối đóai là rủi ro tỷ giá. Vậy vì sao Ngân hàng lại luôn đối mặt với rủi ro về tỷ giá? Và câu hỏi đặt ra là Rủi ro