C. Nguyên nhân khác
PHẦN III : NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ ĐƯA RA MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN ĐỀ TÀ
3.3.1.3 Năng lực tài chính.
Khả năng tài chính của khách hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đối với khách hàng là cá nhân, khả năng tài chính thường được đánh giá qua tình trạng thu nhập của họ ( mức và sự ổn định thu nhập ), qua các giá trị tài sản thuộc sở hữu riêng của khách hàng. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, khả năng về tài chính về cơ bản được đánh giá qua việc phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Một trong các phương pháp đó là phân tích các chỉ tiêu tài chính. Phân tích tỉ lệ tài chính là một trong những phương pháp có thể được sử dụng hỗ trợ cho công tác phân tích và tìm hiểu các báo cáo tài chính của khách hàng trong quá trình đánh giá tín dụng. Tỷ lệ là một chỉ số toán học so sánh một yếu tố này với một yếu tố khác. Tỷ lệ được lập bởi việc tập hợp hai số liệu hoặc nhóm số liệu, tạo ra mối quan hệ nào đó. Sự tăng hay giảm của các con số tỷ lệ được tạo ra từ các số liệu mà ta thấy từ
bảng tổng kết tài sản, từ các tài liệu kế toán khác, trong một vài năm ta sẽ thấy được các xu hướng. Xu hướng nghịch không thuận lợi sẽ giúp cho việc tìm hiểu, kiểm tra phải được thực hiện theo phương hướng nào để rồi khuyến nghị khách hàng tiến hành các biện pháp điều chỉnh đảm bảo cho việc kinh doanh liên tục có lãi và đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng, việc phân tích xu hướng của tỷ lệ tài chính chủ yếu sẽ giúp ngân hàng nắm bắt sâu sắc tình hình nội tại của khách hàng.