Phân tích tình hình tài chính công ty TNHH công trình sao đỏ

MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU1CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP21.1.KHÁI QUÁT VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP21.1.1. KHÁI NIỆM, BẢN CHẤT CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP21.1.1.1. Khái niệm21.1.1.2.Bản chất nội dung của các mối quan hệ tài chính.21.1.2.VAI TRÒ, CHỨC NĂNG CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP51.1.2.1 Vai trò của tài chính doanh nghiệp51.1.2.1.1. Tài chính doanh nghiệp một công cụ khai thác, thu hút các nguồn tài chính nhằm đảm bảo nhu cầu vốn cho đầu tư kinh doanh.61.1.2.1.2 Tài chíh doanh nghiệp có vai trò trong việc sử dụng vốn một cách tiết kiệm và hiệu quả.61.1.2.1.3. Tài chính doanh nghiệp có vai trò đòn bẩy kích thích và điều tiết sản xuất kinh doanh.71.1.2.1.4 Tài chính doanh nghiệp là công cụ quan trọng để kiểm tra các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.71.1.2.2.Chức năng của tài chính doanh nghiệp71.1.2.2.1.Chức năng huy động và phân phối nguồn vốn.71.1.2.2.2. Chức năng phân phối91.1.2.2.3. Chức năng giám đốc.91.1.3. PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP101.1.3.1. CÁC PHƯƠNG PHÁP SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP101.1.3.1.1. Phương pháp chung101.1.3.1.2. Các phương pháp cụ thể101.1.3.2. Nhiệm vụ, nội dung phân tích121.1.3.1.1. Nhiệm vụ phân tích121.1.3.1.2. Nội dung phân tích121.1.4.CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ131.1.4.1. BẢNG TÀI CHÍNH, BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN131.1.4.1.1. Khái niệm131.1.4.1.2. Phần tài sản141.1.4.1.3. Phần nguồn vốn141.1.4.2. BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ15CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ172.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ172.1.1 Giới thiệu chung về công ty:172.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty172.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của công ty.172.1.4 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty182.2. Phân tích tình hình tài chính , đánh giá khái quát tình hình tài chính tại công ty242.2.1 Phân tích tình hình biến đông tài sản và nguồn vốn242.2.2. Phân tích cơ cấu tài sản.272.2.3.Phân tích kết cấu và sự biến động của tài sản282.2.4 Phân tích kết cấu và sự biến động của nguồn vốn292.2.5. Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh332.2.6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh382.3 Phân tích các khoản phải thu412.4 Phân tích các khoản phải trả432.5 Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua các chỉ số tài chính442.5.1. Các hệ số phản ánh cơ cấu nguồn vốn và cơ câu tài sản442.5.2 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán472.5.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn542.5.4 Phân tích khả năng sinh lời573 Đánh giá tình hình tài chính tại công ty TNHH công trinh Sao Đỏ613.1. Thành tựu đạt được613.2 Hạn chế và nguyên nhân63CHƯƠNG 3 .GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ663.1 Giair pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty663.2. Đề xuất kiến nghị71KẾT LUẬN73TÀI LIỆU THAM KHẢO74 DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty19Bảng số 2.1 : Kết cấu tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2009, 2010, 201125Bảng số 2.2 : Kết cấu và sự biến động của tài sản qua 3 năm 2009,2010,201128Bảng 2.3 : Tình hình kết cấu và sự biến động của nguồn vốn31Bảng số 2.4 : Tình hình kết cấu và sự biến động của tài sản thông qua bảng KQHĐKD36Bảng số 2.5 : Lơi nhuân từ hoạt đông kinh doanh38Bảng 2.6 :Tình hình các khoản phải thu qua 3 năm 2009 , 2010 , 201141Bảng số 2.7 : Tình hình các khoản phải trả qua 3 năm 2009, 2010, 201143 LỜI CAM ĐOANTôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của chúng tôi. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Công ty TNHH công trình Sao Đỏ, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này.Thanh Hóa, ngày … tháng ... năm 2013 (ký tên) Nguyễn Thị Thành LỜI CẢM ƠNĐể có được những buổi thực tập rất bổ ích và hiệu quả tại Công ty TNHH công trình Sao Đỏ trước tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến:Ban Giám đốc công ty, các cô chú, anh chị trong phòng kế toán hành chính và tập thể nhân viên trong công ty.Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của giảng viên Th.s Nguyễn Thị Phương đã giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo thực tập này.Mặc dù đã cố gắng nhiều nhưng sự hiểu biết và kinh nghiệm của em còn hạn chế, nên chắc chắn bài báo cáo không thể tránh khỏi những sai sót. Kính mong nhận được sự đánh giá quý báu của quý thầy cô và các cô chú, anh chị trong công ty để bài báo cáo của em được hoàn chỉnh hơn. LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD.Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH công trình Sao Đỏ”để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.Đề tài gồm 3 phần: Chương 1: cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp Chương 2: phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH và công trình Sao ĐỏChương 3: giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty

Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Thanh Hóa, ngày tháng năm Giảng viên hướng dẫn ( ký tên, ghi rõ họ tên ) SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ 17 2.1.1 Giới thiệu chung về công ty: 17 2.2. Phân tích tình hình tài chính , đánh giá khái quát tình hình tài chính tại công ty 24 2.2.1 Phân tích tình hình biến đông tài sản và nguồn vốn 24 2.2.2. Phân tích cơ cấu tài sản 27 3.1. Thành tựu đạt được 60 3.2 Hạn chế và nguyên nhân 63 CHƯƠNG 3 .GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 65 3.1 Giair pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty 65 3.2. Đề xuất kiến nghị 69 KẾT LUẬN 72 SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ 17 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ 17 2.1.1 Giới thiệu chung về công ty: 17 2.1.1 Giới thiệu chung về công ty: 17 2.2. Phân tích tình hình tài chính , đánh giá khái quát tình hình tài chính tại công ty 24 2.2.1 Phân tích tình hình biến đông tài sản và nguồn vốn 24 2.2.2. Phân tích cơ cấu tài sản 27 3.1. Thành tựu đạt được 60 3.2 Hạn chế và nguyên nhân 63 CHƯƠNG 3 .GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 65 3.1 Giair pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty 65 3.2. Đề xuất kiến nghị 69 KẾT LUẬN 72 SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của chúng tôi. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Công ty TNHH công trình Sao Đỏ, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. Thanh Hóa, ngày … tháng năm 2013 (ký tên) Nguyễn Thị Thành SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương LỜI CẢM ƠN Để có được những buổi thực tập rất bổ ích và hiệu quả tại Công ty TNHH công trình Sao Đỏ trước tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Ban Giám đốc công ty, các cô chú, anh chị trong phòng kế toán hành chính và tập thể nhân viên trong công ty. Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của giảng viên Th.s Nguyễn Thị Phương đã giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo thực tập này. Mặc dù đã cố gắng nhiều nhưng sự hiểu biết và kinh nghiệm của em còn hạn chế, nên chắc chắn bài báo cáo không thể tránh khỏi những sai sót. Kính mong nhận được sự đánh giá quý báu của quý thầy cô và các cô chú, anh chị trong công ty để bài báo cáo của em được hoàn chỉnh hơn. SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương LỜI MỞ ĐẦU Để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH công trình Sao Đỏ”để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính. Đề tài gồm 3 phần: Chương 1: cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp Chương 2: phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH và công trình Sao Đỏ Chương 3: giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 1 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.KHÁI QUÁT VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1. KHÁI NIỆM, BẢN CHẤT CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp gắn liền với mỗi giai đoạn phát triển của nền sản xuất, lưu thông hang hóa các quốc gia. Trong nền sản xuất hàng hóa truyền thống, người ta thường đứng trên giác độ hoạt động trong nộ bộ một doanh nghiệp để xét, sự vận động của Tài chính doanh nghiệp thông qua sự vận động của các quỹ bằng tiền của doanh nghiệp. Hình thái vật chất của các quỹ bằng tiền này là: nhà cửa, máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, vốn bằng tiền, các loại chứng khoán. Đứng trên giác độ tổng thể hệ thống tài chính thì Tài chính doanh nghiệp là một khâu cơ sở của hệ thống tài chính quốc gia là hệ thống các luồng chuyền dịch giá trị phản ánh sự vận động và chuyển hóa các nguồn tài chính trong quá trình phân phối để tạo lập hoặc sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp nhằm đạt được mục tiêu, mục đích kinh doanh của doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trường hiện tại, hàng hóa của thị trường tài chính là những tài sản tài chính như cổ phiếu, trái phiếu, các chứng từ có giá… tài chính doanh nghiệp hiện tại lại chủ yếu nghiên cứu các quan hệ về giá trị tiền tệ theo thời gian, quan hệ lợi nhuận, mô hình định giá tài sản vốn, định giá chứng khoán, quan hệ lợi nhuận, rủi ro. Các hoạt động tài chính doanh nghiệp trong nền sản xuất hàng hóa truyền thống và nền kinh tế thị trường hiện đại thể hiện mối quan hệ tài chính trong phạm vi của doanh nghiệp, cũng như mối quan hệ của doanh nghiệp với các khâu khác trong hệ thống tài chính quốc gia. 1.1.1.2.Bản chất nội dung của các mối quan hệ tài chính. Tài chính là một bộ phận cấu thành trong các hoạt động kinh tế của doanh nghiệp. Nó có mối liên hệ hữu cơ và tác động qua lại với các hoạt động kinh tế khác. Mối quan hệ tác động qua lại này phản ánh và thể hiện sự tác động gắn bó thường xuyên giữa phân phối sản xuất với tiêu thụ sản phẩm. Phân phối vừa phản ánh kết quả của sản xuất và trao đổi, lại vừa là điều kiện cho sản xuất và trao đổi có thể tiến hành bình thường và liên tục. Tài chính doanh nghiệp là tài chính của các tổ chức sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân và là một khâu tài chính cơ sở trong hệ thống tài chính. Vì tại đây diễn SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 2 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương ra quá trình tạo lập và chu chuyển vốn gắn liền với qua trình sản xuất, đầu tư, tiêu thụ và phân phối. Tài chính- thoạt nhìn chúng ta lại hiểu là tiền tệ, như một doanh nghiệp sẽ phải trích một khoản tiền lương để trả cho cán bộ công nhân viên. Khi tiền lương tham gia phân phối giữa các loại lao động có trình độ nghề nghiệp khác nhau và điều kiện làm việc khác nhau. Tài chính tham gia phân phối sản phẩm quốc dân cho người lao động thông qua quá trình hình thành và sử dụng quỹ tiền lương và các quỹ phúc lợi công cộng khác. Do vậy giữa tài chính và tiền là hai phạm trù kinh tế khác nhau.Tài chính cũng không phải là tiền tệ, và cũng không phải là quỹ tiền tệ. Nhưng thực chất tiền tệ và quỹ tiền tệ chỉ là hình thức biểu hiện bên ngoài của tài chính, còn bên trong nó là những quan hệ kinh tế đa dạng. Nhân loại đã có những phát minh vĩ đại trong đó phải kể đến việc phát minh ra tiền, mà nhờ đó người ta có thể quy mọi hoạt động khác nhau về một đơn vị đo thống nhất, và trên cơ sở đó có thể so sánh, tính toán được với nhau. Như vậy tiền chỉ là phương tiện cho hoạt động tài chính nói chung và hoạt động tài chính doanh nghiệp nói riêng. Thông qua phương tiện này, các doanh nghiệp có thể thực hiện nhiều hoạt động khác nhau trong mọi lĩnh vực, nếu như chúng ta chỉ nhìn bề ngoài thì chỉ thấy các hoạt động đó hoạt động tách riêng nhau, nhưng thật ra lại gắn bó với nhau trong sự vận động và chu chuyển vốn, chúng được tính toán và so sánh với nhau bằng tiền. Do vậy toàn bộ các quan hệ kinh tế được biểu hiện bằng tiền phát sinh trong doanh nghiệp thể hiện nội dung của tài chính doanh nghiệp. Nó bao gồm các quan hệ tài chính sau:  Quan hệ trong nội bộ doanh nghiệp. Xuất phát từ mục đích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như những mối quan hệ về phân phối và phân phối lại dưới hình thức giá trị của cải vật chất sử dụng và sáng tạo ra ở các doanh nghiệp. Quan hệ tài chính trong nội bộ doanh nghiệp: đó là những quan hệ về phân phối, điều hoà cơ cấu thành phần vốn kinh doanh, phân phối thu nhập giữa các 4 thành viên trong nội bộ doanh nghiệp; các quan hệ về thanh toán hợp đồng lao động giữa chủ doanh nghiệp và công nhân viên chức. Các mối quan hệ này đều thông qua việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ ở doanh nghiệp như: vốn cố định, vốn lưu động, quỹ tiền SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 3 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương lương, quỹ khấu hao, quỹ dự trữ tài chính nhằm phục vụ cho các mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp.  Quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với nhà nước. Thể hiện trong việc các doanh nghiệp nộp thuế cho chính phủ và sự tài trợ của chính phủ trong một số trường hợp cần thiết để thực hiện vai trò can thiệp vào kinh tế của mình. Ở nước ta do còn thành phần kinh tế quốc doanh nên sự tài trợ của nhà nước được thể hiện rõ bằng việc bảo đảm một phần vốn pháp định cho các doanh nghiệp.Trong quá trình hoạt động các doanh nghiệp nhà nước làm ăn có hiệu quả và nhất là các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế đất nước sẽ được nhà nước chú trọng đầu tư vốn nhằm giúp doanh nghiệp phát triển tốt hơn. Cũng trong quá trình hoạt động kinh doanh này, các doanh nghiệp nhà nước phải nộp các khoản thuế, phí, lệ phí như các doanh nghiệp khác và còn phải nộp thuế sử dụng vốn cho ngân sách nhà nước. Khoản thu này chiếm tỉ trọng lớn trong thu ngân sách giúp nhà nước có nguồn để phục vụ cho quốc kế dân sinh nói chung và tạo hành lang pháp lý để bảo vệ nền kinh tế cũng như xây dựng cơ sở hạ tầng phục vụ cho phát triển kinh tế và hỗ trợ hoạt động của doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc không hoạt động ở những then chốt, nhà nước sẽ cho cổ phần hoá. Nghĩa là toàn bộ số vốn của doanh nghiệp theo dạng này sẽ bao gồm : Cổ phần của nhà nước, cổ phần của doanh nghiệp và cổ phần của ngân hàng. Nếu doanh nghiệp bán cổ phần của mình cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp thì lúc đó sẽ có các cổ phần của cán bộ công nhân viên. Ở một chừng mực nào đó, khi thị trường chứng khoán Việt Nam vận hành thì cổ phần đó sẽ được mua đi bán lại trên thị trường và nảy sinh ra cổ phần xã hội. Trong điều kiện đó mối quan hệ giữa ngân sách nhà nước với doanh nghiệp cũng có sự thay đổi đáng kể. Nhà nước còn tham gia vào nền kinh tế với tư cách là một cổ đông.  Quan hệ giữa nhà nước với các tổ chức tài chính trung gian. Hiện nay các tổ chức tài chính trung gian ở nước ta mới chỉ hiện rõ nét bằng hoạt động của các ngân hàng thương mại và của công ty bảo hiểm. Nhưng để có một nền kinh tế thị trường phát triển tất yếu phải có sự thiết lập các hình thức phong phú, đa dạng trong lĩnh vực môi giới về vốn. Nhằm biến những nguồn vốn 5tạm thời nhàn SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 4 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương rỗi ở các hộ gia đình, các doanh nghiệp và các tổ chức khác thành những nguồn vốn dành để đầu tư cho kinh tế.  Quan hệ giữa doanh nghiệp với nhau. Mối quan hệ này phát sinh trong quá trình thanh toán các sản phẩm và dịch vụ, trong việc góp vốn liên doanh, vốn cổ phần và chia lợi nhuận do vốn liên doanh cổ phần mang lại.Cùng với sự phát triển của các yếu tố cấu thành trong nền kinh tế thị trường, các mối quan hệ về kinh tế giữa các doanh nghiệp có xu thế ngày càng tăng lên. Các hoạt động đó đan xen vào nhau và tự điều chỉnh theo các quan hệ cung cầu về vốn tiền tệ và khả năng thu hút lợi nhuận.  Quan hệ giữa các doanh nghiệp với các tổ chức kinh tế nước ngoài phát sinh trong quá trình vay, cho vay, trả nợ và đầu tư với giữa doanh nghiệp với các tổ chức kinh tế trên thế giới. Nền kinh tế thị trường gắn liền với chính sách mở cửa, các hoạt động giữa các doanh nghiệp trong nước và các tổ chức kinh tế nước ngoài ngày càng có xu thế hoà nhập lẫn nhau, hợp tác với nhau để phát huy hết khả năng và thế mạnh của mình trong việc khai thác các nguồn vốn đưa vào sản xuất kinh doanh để có chi phí ít nhất với hiệu quả kinh tế cao nhất Tài chính doanh nghiệp là hệ thống các quan hệ kinh tế biểu hiện dưới hình thái giá trị phát sinh trong quá trình hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và các nhu cầu chung của xã hội.Hay, tài chính doanh nghiệp là những mối quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với việc tổ chức, huy động, phân phối, sử dụng và quản lý vốn trong quá trình kinh doanh 1.1.2.VAI TRÒ, CHỨC NĂNG CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.2.1 Vai trò của tài chính doanh nghiệp Vai trò của tài chính doanh nghiệp được ví như những tế bào có khả năng tái tạo, hay còn được coi như “ cái gốc của nền tài chính”. Sự phát triển hay suy thoái của sản xuất- kinh doanh gắn liền với sự mở rộng hay thu hẹp nguồn lực tài chính. Vì vậy vai trò của tài chính doanh nghiệp sẽ trở nên tích cực hay thụ động, thậm chí có thể là tiêu cực đối với kinh doanh trước hết phụ thuộc vào khả năng, trình độ của người quản lý ; sau đó nó còn phụ thuộc vào môi trường kinh doanh, phụ thuộc vào cơ chế quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nước. Song song với việc chuyển sang nền kinh tế thị trường, nhà nước đã hoạch định hàng loạt chính sách đổi mới nhằm xác lập cơ chế quản lý SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 5 [...]... công nợ phải thu và phải trả theo các đối tượng + Báo cáo giải trình và tình hình tăng giảm tài sản, nguồn vốn SVTH: Nguyễn Thị Thành - 10011273 16 Báo cáo sơ bộ GVHD: ThS.Nguyễn Thị Phương CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ 2.1.1 Giới thiệu chung về công ty: Tên công ty: CÔNG TY TNHH CÔNG... doanh cung cấp phục vụ đắc lực cho công tác phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nên đây là những tài liệu chủ yếu được sử dụng trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Ngoài ra, để việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp chính xác, sát với tình hình thực tế chungcủa nền kinh tế người phân tích cần kết hợp sử dụng các thông tin trong các tài liệu khác như: + Báo cáo lưu chuyển... cấp, các nhà cho vay Chính vậy mà việc thường xuyên phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho người sử dụng thông tin nắm được thực trạng hoạt động tài chính của doanh nghiệp và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến tình hình tài chính Từ đó đưa ra các biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh doanh Từ những lý luận trên nội dung phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp sẽ... tương ứng với 0,59% Chứng tỏ tình hình tài chính của công ty tốt Nguồn vốn tăng thêm là do tăng vốn góp từ các cổ đông vào công ty Nguồn vốn tăng thêm tạo điều kiện cho công ty hoạt động tốt hơn và chủ động hơn trong sản xuất và cung cấp sản phẩm, rủi ro tài chính thấp, mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp cao 2.2.2 Phân tích cơ cấu tài sản Cơ cấu tài sản của công ty phụ thuộc vào đặc điểm của... lĩnh thị trường của công ty: cấp xã là 70% đến 80%, cấp huyện là 90%, cấp thành phố, thị xã là 60% đến 70% Công ty TNHH công trình Sao Đỏ luôn đi đầu trong quy hoạch, thiết kế công trình vùng sâu vùng xa, công trình 135, kiên cố hoá trường học, đường giao thông, công trình thuỷ lợi Không chỉ chú trọng đến hiệu quả hoạt động, doanh thu, lợi nhuận, công ty còn luôn quan tâm đến các công trình phúc lợi xã... doanh của công ty Vốn chủ sở hữu là 5.708.750.737 đồng tăng so với năm 2009 là 21.639.727 đồng tương ứng với 0,38% Chứng tỏ tình hình tài chính của công ty tốt Nguồn vốn tăng thêm tạo điều kiện cho công ty hoạt động tốt hơn và chủ động hơn trong sản xuất và cung cấp sản phẩm, rủi ro tài chính thấp, mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp cao Năm 2011 Tổng tài sản và nguồn vốn của công ty là 21.604.259.597... hành chính: Tham mưu cho Giám Đốc về vấn đề tổ chức lao động của công ty, quản lý sử dụng lao động và tiền lương, thực hiện các chính sách xã hội đối với người lao động, công tác bảo hộ lao động Ngoài ra còn thực hiện các công việc hành chính như mua văn phòng phẩm, văn thư, y tế, hội nghị tiếp khách Đồng thời là nơi nhận công văn, giấy tờ, giữ con dấu của công ty 2.2 Phân tích tình hình tài chính. .. thuật của công ty đối với qua trình sản xuất kinh doanh Phân tích cơ cấu tài sản là đánh giá sự biến của các bộ phận cấu thành tài sản của doanh nghiệp Mục đích của việc phân tích này cho thấy tình hình sử dụng tài sản, việc phân bổ các loại tài sản trong các giai đoạn của một qua trình sản xuất kinh doanh để xem có hợp lý hay không và từ đó đề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản SVTH:... cân bằng về sức biến động về lượng giữa các yếu tố và quá trình kinh doanh Phương pháp phân tích tỷ lệ Phương pháp này được áp dụng phổ biến trong phân tích tài chính vì nó dựa trên ý nghĩa chuẩn mực các tỷ lệ của đại lượng tài chính trong các quan hệ tài chính Phương pháp tỷ lệ giúp các nhà phân tích khai thác có hiệu quả những số liệu và phân tích một cách có hệ thống hàng loại tỷ lệ theo chuỗi thời... nhịp với guồng quay của nền kinh tế thị trường, đặc biệt là sau khi được cổ phần hoá, công ty ngày càng trở nên năng động và nhạy bén hơn, chất lượng các công trình luôn được đảm bảo và ngày càng mở rộng thêm nhiều ngành nghề, dịch vụ 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty TNHH công trình Sao Đỏ được thành lập theo giấy phép đăng ký doanh nghiệp số 2800834858 do sở kế hoạch và . LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 2.1. LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG TRÌNH SAO ĐỎ 17 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH công trình Sao Đỏ 17 2.1.1. về công ty: 17 2.2. Phân tích tình hình tài chính , đánh giá khái quát tình hình tài chính tại công ty 24 2.2.1 Phân tích tình hình biến đông tài sản và nguồn vốn 24 2.2.2. Phân tích cơ cấu tài