“quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG TÓM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHPT: Ngân hàng phát triển NHPTVN: Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TDĐT: Tín dụng đầu tư TDXK: Tín dụng xuất XLRR: Xử lý rủi ro BĐTV: Đảm bảo tiền vay NSNN: Ngân sách Nhà nước NHNN: Ngân hàng Nhà nước KT-XH: Kinh tế - Xã hội RRTD: Rủi ro tín dụng HĐTD: Hợp đồng tín dụng DANH MỤC CÁC BIỂU, SƠ ĐỒ BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHPTVN Error: Reference source not found i LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Phát triển Viêt Nam mơt tổ chức tài Nhà nước, thành lập sở tổ chức lại Quỹ hỗ trợ phát triển với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước theo Quyết định số 108/2006/QĐ – TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng phủ Hoạt động chủ yếu NHPT tập trung chủ yếu vào tín dụng, dư nợ cho vay đầu tư chiếm 60% tổng dư nợ Đối tượng cho vay vốn tín dụng đầu tư chủ yếu dự án thuộc ngành, vùng kinh tế khó khăn, chương trình kinh tế có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Với mục đích khuyến khích đầu tư, nâng cao hiệu xã hội nên dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước hưởng nhiều ưu đãi như: Thời gian vay vốn dài, tài sản chấp cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay, Thời gian gần đây, số nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay đầu tư NHPT ngày tăng cao, phần phản ánh nguy rủi ro tín dụng cho vay đầu tư NHPT ngày lớn Do quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tư vấn đề lớn mà NHPT phải quan tâm chiến lược quản trị rủi ro mình; liên quan mật thiết tới tồn hoạt động khác NHPT nhân tố chủ yếu tác động tới rủi ro khác như: rủi ro tài rủi ro khoản Với mong muốn đánh giá cụ thể toàn diện rủi ro cho vay đầu tư NHPT nay, xác định rõ nhân tác động tới rủi ro tín dụng đầu tư đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao khả quản trị, hạn chế rủi ro tín dụng NHPT sở áp dụng nguyên lý quản trị đại học tập kinh nghiệm quốc tế; chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam” ii Mục đích nghiên cứu: Trên sở nghiên cứu vấn đề chung NHPT, thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phát triển NHPTVN để đề xuất giải pháp nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng phát triển NHPTVN Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN sở số liệu từ năm 2006-2009 iii CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG PHÁT TRIỂN Nội dung chương I, tác giả trình bày vấn đề chung quản trị rủi ro tín dụng phá triển bao gồm phần Khái quát Ngân hàng Phát triển Trong phần này, tác giả nghiên cứu khái quát NHPT, dự án phát triển (đối tượng tài trợ NHPT), đặc điểm tín dụng phát triển so sánh với hoạt động tín dụng NHTM Tóm tắt sau: NHPT tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu tài trợ trung dài hạn cho dự án phát triển Tín dụng phát triển hỗ trợ Nha nước thơng qua hình thức tín dụng để tài trợ cho dự án phát triển thuộc lĩnh vực Nhà nước khuyến khích nhằm thực mục tiêu kinh tế, xã hội thời kỳ như: thúc đẩy phát triển ngành, vùng; thúc đẩy trình thay đổi cấu kinh tế cấu thu nhập nhiều phận dân cư… Hoạt động tín dụng phát triển khác hoạt động tín dụng NHTM mục đích, đối tượng, quy mơ, thời hạn cho vay, ưu đãi lãi suất, điều kiện đảm bảo tiền vay điều kiện tín dụng khác thường thơng thống Rủi ro tín dụng phát triển Phần tác giả nghiên cứu rủi ro tín dụng phát triển so sánh với rủi ro tín dụng NHTM, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phát triển Tóm tắt sau: Rủi ro tín dụng phát triển NHPT khả xảy tổn thất dự kiến cho NHPT khách hàng vay vốn tín dụng phát triển không trả hạn, không trả trả không đầy đủ vốn lãi iv Rủi ro tín dụng phát triển thường cao so với NHTM do: mức độ tập trung vốn NHPT thường cao hơn; Dự án phát triển có quy mơ vốn lớn, thời gian vay vốn dài, nhiều Dự án thực vùng khó khăn, đặc biệt khó khăn đầu tư vào Ngành, sản phẩm mới; có tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay; người vay lợi dụng quyền địa phương chủ trương Chính phủ để cố tình chiếm dụng vốn … Quản trị rủi ro tín dụng phát triển Hoạt động tín dụng phát triển NHPT loại hình cho vay tổ chức tài trợ, vậy, quản trị rủi ro tín dụng phát triển định nghĩa tuân theo quy trình tổ chức tài trợ khác, nhiên q trình quản trị rủi ro tín dụng phát triển chịu chi phối nhân tố ảnh hưởng khác Quy trình quản trị rủi ro tín dụng phát triển qua bước: Xác định hạn mức rủi ro, nhận diện rủi ro, phân tích rủi ro, định lượng rủi ro, theo dõi, kiểm soát rủi ro v CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NHPTVN Trong phần này, tác giả sâu nghiên cứu, phân tích quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPT giai đoạn 2006-2009, nội dung chương gồm phần: Tổng quan NHPTVN Giới thiệu NHPTVN, chức năng, nhiệm vụ; mục đích, nguyên tắc hoạt động; cấu tổ chức máy; mối quan hệ với quan nhà nước (sự quản lý quan nhà nước NHPT) mặt hoạt động nghiệp vụ, tra, kiểm tra, quản lý cán viên chức NHPTVN thành lập theo định số 108/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ để thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, NHPTVN hoạt động khơng mục đích lợi nhuận, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%, tham gia bảo hiểm tiền gửi, Chính phủ bảo đảm khả toán, miễn nộp thuế khoan phải nộp NSNN theo quy định Pháp luật Trong phần này, tác giả có nêu khái quát kết hoạt động NHPTVN nhiều mặt: huy động vốn, tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh, quản lý vốn ODA Hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN Phần này, tác giả giới thiệu hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN, từ chế, sách Nhà nước, NHPT, kết đạt Rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN Tác giả thu thập, phân tích số liệu phản ánh rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN theo nhóm nợ theo quy định NHNN, vi chi tiết theo nguyên nhân phát sinh nợ q hạn; phân tích theo nhóm ngành Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN Đây nội dung tác giả tập trung nghiên cứu chương này, tác giả phản ánh công tác quản trị rủi ro NHPTVN thể Tổ chức máy, chế sách, quy trình nghiệp vụ (cơ chế phân cấp, quy trình thẩm định, kiểm tra giám sát, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, giải pháp tín dụng, xử lý rủi ro) Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN Bên cạnh mặt được, việc sâu phân tích hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN bước quan trọng để tác giả tìm giải pháp để khắc phục, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro đề cập tai Chương III Những hạn chế đề cập đến bao gồm: hạn chế mơ hình chưa hợp lý; sách, quy trình NHPTVN chưa hồn thiện; chất lượng thẩm định chưa đạt yêu cầu; công tác quản lý tín dụng cịn lỏng yếu, nghiên cứu dự báo kém; xử lý nợ chưa hiệu Về nguyên nhân hạn chế nêu có nguyên nhân từ phía NHPTVN; từ chế, sách Nhà nước từ phía khách hàng nguyên nhân khác vii CHƯƠNG III GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NHPTVN Trong Chương này, trước vào phần giải pháp, tác giả nghiên cứu định hướng mục tiêu hoạt động NHPTVN đến năm 2015, sở để đưa giải pháp phù hợp với định hướng mục tiêu phát triển NHPTVN Các giải pháp bao gồm: - Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng: Đây khâu quan trọng nhiên nay, lực lượng NHPT chưa đủ khả để xây dựng chiến lược ngắn hạn, vậy, đề xuất NHPTVN cần sớm thuê tư vấn quốc tế thực - Thiết kế lại tổ chức máy tín dụng: Kiện tồn lại tổ chức máy, theo đó, thành lập Ủy ban ALCO, Ủy ban quản trị rủi ro tín dụng, phát huy vai trị thực Hội đồng tín dụng, điều chuyển số chức năng, nhiệm vụ đơn vị Hội sở cho phù hợp; sửa đổi quy định phân cấp thẩm định, định cho vay - Xây dựng hệ thống đánh giá, xếp loại khách hàng: Xếp hạng tín dụng khách hàng thơng tin đầu vào quan trọng phục vụ việc duyệt vay cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng; giúp ích đáng kể cho cán tín dụng trình trước, sau giải ngân vốn vay, việc giảm rủi ro hệ thống NHPTVN với đặc điểm có mạng lưới Chi nhánh rộng khắp hầu hết tỉnh thành nước, tất cà Chi nhánh truy cập vào mạng lưới tìm hiểu khách hàng - Xây dựng hệ thống giới hạn tín dụng: + Hạn mức vốn vay chung: NHPT cần xây dựng hạn mức vốn vay làm giới hạn cấp tín dụng thời kỳ định xây dựng phần mềm 83 nhánh cấp II, cấp III, Chi nhánh khu vực… Các quy định phân cấp gắn với điều kiện ảnh hưởng đến khả an toàn vốn vay như: Quy mơ tính chất dự án; Khả huy động vốn; Tổng số vốn đầu tư dự án; Thời hạn vay vốn; Tổng số vốn vay (các loại); Vốn tự có; Tài sản bảo đảm tiền vay; Loại hình doanh nghiệp lực chủ đầu tư xếp hạng khách hàng; Chất lượng tín dụng chất lượng công tác thẩm định Chi nhánh (thông qua việc phân loại đánh giá phân nhóm Chi nhánh theo tiêu chí: tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, chất lượng thẩm định năm, đội ngũ cán thẩm định lãnh đạo, mức độ vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ…) 3.2.7 Quản lý sát khoản nợ vay - Giám sát theo dõi giải ngân NHPTVN cần nghiên cứu để đa dạng hoá phương thức cho vay phù hợp với hoạt động ngân hàng cần cụ thể hố hình thức điều kiện áp dụng (cả phía NHPTVN, phía khách hàng) hình thức cho vay Cần quy định cụ thể giám sát vốn vay (trách nhiệm tín dụng phần cơng việc cần phải thực trình giám sát vốn vay) - Phân loại nợ vay Trước mắt ngắn hạn, việc phân loại nợ vay NHPTVN nhằm mục đích dự báo thực biện pháp phòng ngừa rủi ro, đồng thời tương lai phải sở để trích dự phịng rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ thực hàng Quý, nợ xấu thực hàng tháng để theo dõi có biện pháp thu hồi nợ phù hợp Việc phân loại rủi ro cần thực theo dự án (dư nợ khoản vay) theo khách hàng (xếp hàng tín dụng) Việc phân loại tín dụng cần thống cho tất loại hình cho vay, 84 kể cho vay lại ODA, cho vay uỷ thác khoản có liên quan đánh giá xác tình hình chất lượng tín dụng có kế hoạch lập dự phịng thích hợp Hệ thống cần có tách biệt việc có hay khơng chịu rủi ro tín dụng hạch toán cho vay ODA cho vay quỹ uỷ thác Đối với dư nợ, NHPTVN cần thực theo tiêu chí xếp phân loại nợ NHPTVN phân loại nợ hoạt động ngân hàng tổ chức tính dụng (áp dụng Quỹ quay vòng) - Thu hồi nợ vay NHPTVN cần ban hành quy định cách thức, thẩm quyền, công cụ biện pháp mà cán tín dụng phải áp dụng thực thu hồi nợ vay NHPTVN cần ban hành quy định tiêu chuẩn cán làm công tác thu hồi nợ vay tuỳ theo loại nợ (nợ tốt, nợ xấu, nợ chây ì, nợ cần xử lý, khởi kiện…); Tiêu chuẩn cán tín dụng Trong số trường hợp cần thiết cần quy định việc uỷ thác thu nợ cho tổ chức có đủ lực 3.2.8 Tăng cường quản lý xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ có vấn đề - Phân tích xếp hạng, phân loại nợ vay theo dõi khách hàng có vấn đề Trên sở phân loại nợ tương tự theo tiêu chí NHNN, trước mắt NHPTVN xây dựng tiêu chí phân loại nợ chi tiết so với quy định NHNN phù hợp với điều kiện trích lập, thẩm quyền xử lý rủi ro giai đoạn Nợ có vấn đề nhìn nhận theo tiêu thức thời hạn nợ thực trạng tài khách hàng Đưa nguyên tắc ứng xử chung nhóm nợ để áp dụng, thuận tiện cho trình theo dõi, đánh giá Việc phân loại nợ xấu cần có quy định cụ thể, dấu hiệu nợ có vấn đề (từ phía khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng, dự án, chế, sách…), xác định bước tiến hành quy định thẩm quyền định phân loại nợ 85 phù hợp Đánh giá xếp hạng khách hàng để theo dõi nợ phân loại nợ xấu NHPTVN cần quy định quy trình theo dõi, phân loại xử lý khoản nợ xấu Nghiên cứu thành lập Hội đồng XLRR riêng trao quyền tự chủ XLRR Về công tác cấu nợ vay xử lý nợ xấu: Tuỳ thuộc dự án, khoản nợ, NHPTVN cần phân tích, đánh giá lại cách tổng thể để trình cấp có thẩm quyền xem xét định biện pháp thích hợp Quá trình địi hỏi tương đối nhiều thời gian, cơng sức NHPTVN cần có phối hợp chặt chẽ Bộ Tài Bộ Kế hoạch & Đầu tư NHPTVN cần chủ động phối hợp với quan có liên quan để thực triệt để đề án cấu lại nợ - Phân tích tài sản bảo đảm nợ vay Trong tương lai mà NHPTVN phải chịu trách nhiệm định cho vay tự chủ hồn tồn tài việc quy định tài sản bảo đảm tiền vay cần thực theo quy định NHNN Trước mắt, quy định NHPTVN mang tính hướng dẫn sở quy định bảo đảm tiền vay cảu NHNN NHPTVN cần quy định cụ thể theo dõi phân tích, đánh giá kịp thời tài sản bảo đảm nợ vay khoản nợ vay có vấn đề; Trình tự thẩm định, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay thực tương tự quy định tài sản bảo đảm tiền vay định chấp thuận tín dụng - Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Trong tương lai dài hạn, Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cần phải trích theo thơng lệ quốc tế quy định NHNN, bảo đảm đủ nguồn để xử lý rủi ro tín dụng (dự phịng chung dự phịng cụ thể) - Xử lý rủi ro tín dụng 86 NHPTVN phải ban hành quy trình xử lý rủi ro tín dụng sở phân tích xếp hạng rủi ro phân loại nợ, theo dõi nợ có vấn đề NHPT Cần nghiên cứu ban hành Quy trình xử lý rủi ro khoản nợ xấu, có quy định cụ thể biện pháp điều kiện thực phân cấp xử lý rủi ro Hình thành áp dụng kiên hệ thống chế tài tín dụng 3.2.9 Đổi công tác cán - Thu hút cán giỏi sử dụng cán hiệu Trong tình hình kinh tế hội nhập, Ngân hàng nước phép thành lập ngân hàng Việt Nam, ngân hàng nước thực sách mở rộng quy mơ mạng lưới hoạt động, cạnh tranh thu hút người tài ngày gay gắt Nằm địa bàn Hà Nội, trung tâm tài đất nước, nguồn nhân lực giỏi NHPTVN năm qua bị ảnh hưởng tình hình Do vậy, thu hút người tài sử dụng cán hiệu vấn đề NHPTVN đặt Một số giải pháp quan tâm là: Một là, cần phải đánh giá khả cán sử dụng người việc, địi hỏi người lãnh đạo phải có nhìn tồn diện, khách quan đánh giá cán thơng qua nhiều tiêu chí khác Hai là, xác định nhu cầu người cán Các nhu cầu chủ yếu phân thành: nhu cầu điều kiện làm việc, nhu cầu lương bổng quyền lợi cá nhân, nhu cầu hội thăng tiến Nó địi hỏi ngân hàng phải nâng cao môi trường làm việc, tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, hồn thiện hệ thống lương, thưởng phân bổ quyền lợi sở hiệu cơng việc, gắn với chức trách nhóm cơng việc cụ thể, giải hài hịa lợi ích cán với kết công việc; giao việc theo lực, đãi ngộ theo cống hiến - Đổi công tác đào tạo 87 Trong năm gần đây, NHPTVN trọng công tác đào tạo (thành lập Trung tâm Đào tạo nghiên cứu khoa học), hàng năm liên tục mở khoá đào tạo nghiệpvụ, nhiên, việc đào tạo tập trung vào khoá tập huấn nghiệp vụ với thời gian ngắn (từ đến ngày) nội dung chung chung Trong có vấn đề cộm nhiều cán tác nghiệp cán quản lý biết việc, có trình độ, nhận thức tốt, tiêu chuẩn tuyển đầu vào không thua Ngân hàng thương mại khác, nhiên, vào công tác, số không phát huy được, số khác thạo việc để xảy nhiều tồn tại, sai sót thực nhiệm vụ Chính vậy, cơng tác đào tạo cần phải nhìn nhận lại đổi Chú trọng vào việc xây dựng văn minh nghề nghiệp, văn hoá doanh nghiệp, tuyên truyền giáo dục tinh thần trách nhiệm, ý thức, thái độ làm việc, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ; đào tạo kỹ mềm kỹ giao tiếp, kỹ quản lý thời gian Riêng đội ngũ cán quản lý cấp Ban, Trung tâm Hội sở chính, Lãnh đạo cấp Chi nhánh cấp phịng: cần có phương pháp đào tạo để thay đổi tư duy, tầm nhìn phù hợp với tiêu chí người lãnh đạo thời kỳ mới, phương pháp quản trị chuyên nghiệp, đại, đồng thời đào tạo số kỹ cụ thể như: kỹ đánh giá hiệu cơng việc, kỹ khuyến khích, tạo động lực cho nhân viên; kỹ giao việc định Xây dựng đào tạo, phát triển đội ngũ giảng viên nội - Sửa đổi sách tiền lương: Cơ chế tiền lương cào bằng, cần phải đổi có thưởng, có phạt, có cao, có thấp, thực địn bẩy kinh tế tinh thần khuyến khích, động viên đội ngũ cán viên chức toàn hệ thống tâm huyết với công việc chung Xây dựng Quy chế tiền lương toàn hệ thống đảm bảo gắn kết với hiệu công việc; Đồng thời xây dựng quy chế tiền lương nội 88 cán đảm bảo tiền lương gắn với suất, chất lượng hiệu công việc giao 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiện nghị với Chính phủ Về đối tượng cho vay đầu tư: Cần thể cách rõ ràng kiên định định hướng chiến lược phát triển KT - XH theo ngành, vùng lãnh thổ; danh mục đối tượng phải đảm bảo tính ổn định tương đối phù hợp với kế hoạch phát triển KT - XH theo chu kỳ năm; định hướng cho lĩnh vực hoạt động NHPTVN cần cụ thể quy định mục tiêu sách TDĐT & TDXK Nhà nước Theo đó, đối tượng TDĐT cần tập trung vào lĩnh vực cơng nghiệp trọng điểm, có lợi so sánh quốc gia gắn kết chặt chẽ phù hợp, phân biệt theo vùng lãnh thổ Các đối tượng tập trung vào lĩnh vực sở hạ tầng, lượng (ưu tiên lượng sạch), phát triển khoa học công nghệ ứng dụng công nghệ mới, sản xuất vật liệu mới, công nghiệp chế biến số lĩnh vực cơng nghiệp nặng (Ví dụ: luyện thép chất lượng chịu nhiệt cường độ cao, chế tạo máy…), hệ thống y tế, giáo dục cấp nước sạch, xử lý rác thải Cần loại bỏ dự án sản xuất thuốc cai nghiện, dự án mang tính thử nghiệm khỏi đối tượng vay vốn tổ chức tài trợ phát triển; lĩnh vực nên giao Ngân hàng Chính sách xã hội đảm nhiệm Đồng thời, cần bổ sung quy định giao NHPTVN quy định giới hạn tối thiểu quy mơ loại hình dự án thuộc nhóm ngành nghề nhằm hạn chế phânbổ nguồn lực dàn trải, tập trung nguồn lực thực dự án có quy mơ lớn tạo sức lan toả phát triển với vùng/miền ngành kinh tế Về sách lãi suất: 89 Ngoài lý cho vay theo chương trình Chính phủ số dự án khơng có hiệu hiệu thấp vốn đặc điểm riêng NHPT, điểm khác biệt NHPTVN so với hệ thống NHTM lãi suất cho vay NHPTVN Chính phủ quy định lãi suất thống cho đối tượng vay vốn giữ nguyên suốt thời gian vay (có tới 15 năm) Điều gây rủi ro tín dụng cho NHPT Một nhân tố hình thành nên lãi suất PD (xác suất không trả nợ khách hàng vay vốn) Điều có nghĩa khách hàng khác nhau, tuỳ tính chất rủi ro dự án mà NHTM thông thường định mức lãi suất khác Khách hàng nào, dự án có rủi ro thấp hưởng lãi suất thấp ngược lại Mặc dù NHPTVN cơng cụ Chính phủ để thực TDĐT Nhà nước, thực mục tiêu cơng cụ Chính phủ mà khơng bị vi phạm nhiều nguyên tắc thị trường Đó là, NHPTVN nên tự định mức lãi suất cho vay đảm bảo linh hoạt tuỳ mức độ rủi ro dự án, khách hàng thấp mức thị trường để đảm bảo có hỗ trợ Chính phủ Ngồi ra, việc giữ nguyên mức lãi suất cố định suốt thời gian vay vốn không hợp lý với nguyên tắc thị trường, thời gian dài Một mặt thời gian dài, biết chắn xu hướng biến động lãi suất thị trường, trường hợp lãi suất thị trường cao cuối năm qua (có ngân hàng cho vay tới 16%) lãi suất cho vay NHPTVN thấp (9,6%/năm) dẫn đến rủi ro cho NHPTVN khách hàng không muốn trả nợ cho NHPT, họ cố tình chiếm dụng nguồn vốn rẻ NHPTVN lãi suất q hạn cịn thấp lãi suất cho vay NHTM khác Mặt khác, phần lớn hiệp định vay vốn NHPTVN tổ chức tài chính, ngân hàng quốc tế huy động lãi suất 90 thả đó, lãi suất cho vay khơng nên cố định suốt thời gian cho vay Khi NHPTVN tự định lãi suất chế phân cấp cần sửa đổi cho phù hợp NHPTVN cần chuẩn bị điều kiện để sẵn sàng thực theo chế tự chủ lãi suất Trích dự phòng rủi ro xử lý rủi ro Kiến nghị trao quyền chủ động cho NHPTVN việc trích lập dự phòng rủi ro xử lý rủi ro, phù hợp với thông lệ hoạt động ngân hàng nước quốc tế; tránh trường hợp NHPTVN trích dự phịng rủi ro (mặc dù mức trích chưa phù hợp) khơng quyền xử lý rủi ro Như phân tích, nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn cao NHPTVN đặc điểm NHPTVN (khác biệt với NHTM) khác chỗ NHPTVN thực cho vay theo chương trình, mục tiêu Chính phủ nhiều dự án hiệu khơng cao kèm theo rủi ro lớn Với chức công cụ Chính phủ để đảm bảo việc cho vay dự án lớn, hiệu khơng cao (chương trình ĐBHSXB, kiên cố hố kênh mương, chương trình cho vay xuất sang CuBa…), NHPTVN cần xin Chính phủ phê duyệt chế để xử lý rủi ro riêng chế nên thể HĐTD ký với khách hàng Thực tế, NHPT, khâu xử lý rủi ro cịn chậm khơng có quy định cụ thể chế hành Do đó, xảy rủi ro khách hàng không trả nợ, cuối Chính phủ Bộ Tài đồng ý cho NHPTVN khoanh nợ xố nợ q trình tốn nhiều thời gian (có lên tới vài năm) Trong khoảng thời gian chưa xin xử lý rủi ro, gánh nặng tăng thêm lên Bảng cân đối kế toán NHPT Do đó, tương lai, NHPTVN cần Chính phủ cho phép có chế riêng chương trình cho vay theo đạo riêng 91 Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị Bộ, Ngành, địa phương - Hoàn thiện chế giám sát hoạt động TCTD như: hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý RRTD phù hợp với chuẩn mực Uỷ ban Basel; hồn thiện hệ thống kế tốn ngân hàng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực ngân hàng; thiết kế hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro, RRTD - Ban hành, bổ sung, hoàn thiện văn hướng dẫn vừê sách tín dụng ĐTPT Nhà nước, văn lĩnh vực có liên quan đất đai, đầu tư, giao dịch bảo đảm, công chứng… - Các Bộ, ngành (nhất Bộ Tài chính) cần trình Quốc hội, Chính phủ bước tăng vốn điều lệ cho NHPTVN đến năm 2010 đạt 10.000 tỷ đồng nâng lên mức cao vào năm tiếp theo; bố trí đủ dự tốn chi ĐTPT NSNN hàng năm kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất chênh lệch XLRR mà NSNN nợ NHPTVN - Các Bộ, ngành (nhất Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tư, NHNN Việt Nam) theo chức nhiệm vụ cần thường xuyên thực quản lý Nhà nước có biện pháp kiểm tra giám sát hoạt động NHPTVN - Các Bộ, ngành, địa phương cần đầu tư cho công tác quy hoạch, phê duyệt quy hoạch để định hướng đầu tư lâu dài ngành, vùng, địa phương; xây dựng tiêu trung bình ngành Hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích chủ đầu tư lập dự án phát triển có sở quy hoạch duyệt - Đề nghị NHNN Việt Nam nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM, 92 NHPTVN thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Bố trí kế hoạch trả nợ cho NHPTVN dự án có nguồn trả nợ từ NSNN (các dự án hạ tầng giao thông Bộ Gia thông Vận tải làm chủ đầu tư, dự án thuộc chương trình kiên cố hố kênh mương…); hỗ trợ phối hợp với NHPTVN việc xử lý tài sản BĐTV dự án để thu hồi nợ (nhất với dự án thuộc chương trình đánh bắt hải sản xa bờ, chương trình mía đường…) 93 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề trọng tâm Ngân hàng Đối với NHPTVN, hoạt động chủ yếu tập trung vào tín dụng nói chung, tín dụng phát triển chiếm dư nợ lớn, với đặc thù riêng NHPTVN đặc thù dự án phát triển chế, sách Nhà nước can thiệp sâu vào hoạt động NHPTVN nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phát triển đặt nhiều thách thức cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Bên cạnh đó, thành lập, tư duy, kinh nghiệm cán quản lý cấp chưa theo kịp yêu cầu đặt ra, sở vật chất, công nghệ thông tin yếu kém, vậy, để đạt đổi toàn diện quản trị rủi ro tín dụng phát triển, địi hỏi phải có thời gian tâm đổi cao Ban lãnh đạo Ngân hàng, với hỗ trợ chuyên gia tư vấn Với thời gian nhận thức, kinh nghiệm hạn chế, đề tài này, chắn khơng tránh khỏi thiếu sót nhận thức sở lý luận, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp Đặc biệt, nhiều giải pháp đưa mơ hình chưa đưa phương pháp cách thức để thực hiện, có nghĩa chưa giải triệt để Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy toàn thể bạn đọc để hoàn thiện đề tài nghiên cứu 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Chính phủ (1999), Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày 29/6/1999 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chính phủ (2004), Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải Hà Thị Kim Nga (2005), Các loại rủi ro quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đông Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 24/2/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 Thống đóc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng 95 10 Ngân hàng phát triển Việt Nam (2006), Đề án chiến lược phát triển hoạt động Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010, định hướng 2020 (dự thảo), Hà Nội 11 Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2006, năm 2007, 2008, 2009, 2010 12 Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo học tập kinh nghiệm mơ hình Ngân hàng phát triển nước 13 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng 14 Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng 15 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2010 16 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 17 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam 18 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Tiếng Anh: Basel Committee on Banking Supervision, Core Principles for Effective Banking Supervision - consultative document, Aprill 2006, http:///www.bis.org/publ/bcbs123.pdf Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the Management of Credit Risk, September 2000, http:///www.bis.org/publ/bcbs75.pdf DBJ - JERI (1999), Devlopment banking in the new millenium ... quản trị rủi ro tín dụng phát triển NHPTVN để đề xuất giải pháp nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng phát triển NHPTVN Đối tư? ??ng nghiên cứu: Hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam. .. lượng rủi ro, theo dõi, kiểm soát rủi ro v CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NHPTVN Trong phần này, tác giả sâu nghiên cứu, phân tích quản trị rủi ro hoạt động. .. trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư NHPTVN CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG PHÁT TRIỂN 1.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển 1.1.1 Sự cần thiết hình thành Ngân hàng phát triển