nâng cao chất lượng quản lý nguồn ngân sách vốn oda tại sở giao dịch i - ngân hàng phát triển việt nam

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN NGỌC SƠN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NGUỒN NGÂN SÁCH VỐN ODA TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN NGỌC SƠN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NGUỒN NGÂN SÁCH VỐN ODA TẠI SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS THÁI BÁ CẨN THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Nâng cao chất lượng quản lý nguồn ngân sách vốn ODA Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc thân Luận văn chƣa đƣợc công bố phƣơng tiện truyền thông Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy đƣợc xử lý khách quan, trung thực Trong q trình nghiên cứu tơi có tham khảo số tài liệu đƣợc liệt kê phần sau Các giải pháp nêu luận văn đƣợc rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, ngày tháng năm 2014 Học viên Nguyễn Ngọc Sơn ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn thầy, giáo giảng dạy tơi tồn khóa học, cung cấp kiến thức cần thiết, sở lý luận khoa học để Tơi hồn thành Luận văn Thứ hai, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS TS Thái Bá Cẩn tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình viết hoàn thành Luận văn này, từ xây dựng đề cƣơng đến hoàn thiện Luận văn Thứ ba, xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, Khoa đào tạo Sau Đại Học, Trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ Tơi hồn thành luận văn Thứ tư, gửi lời cảm ơn tới Ban Lãnh đạo, Phòng nghiệp vụ Sở Giao dịch I - Ngân hàn u kiện cho đƣợc học, giúp đỡ nhiều số liệu q trình hồn thành Luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới ngƣời thân gia đình, bạn bè, ngƣời ln động viên, khích lệ tơi suốt q trình hồn thành khóa học Tơi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, ngày tháng Học viên Nguyễn Ngọc Sơn năm 2014 iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu 1uận văn Chƣơng LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN ODA CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 Khái quát chung vốn ODA 1.1.1 Khái niệm nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) 1.1.2 Đặc điểm nguồn vốn ODA 1.1.3 Vai trò nguồn vốn ODA 1.1.4 Các hình thức cung cấp nguồn vốn ODA 13 1.2 Chất lƣợng quản lý nguồn vốn ODA 14 1.2.1 Khái niệm chất lƣợng quản lý 14 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lƣợng công tác quản lý vốn ODA 15 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nguồn vốn ODA 21 1.3.1 Các nhân tố thuộc bên tài trợ 21 1.3.2 Các nhân tố thuộc bên nhận tài trợ 22 26 1.4.1 Cơ chế cho vay lại 26 1.4.2 Thu hồi nợ cho vay lại 28 iv 1.5 Kinh nghiệm quản vốn nƣớc số nƣớc giới học cho Việt Nam 29 29 1.5.2 Một số học kinh nghiệm cho Việt Nam 32 Kết luận chƣơng 33 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ NGUỒN NGÂN SÁCH VỐN ODA TẠI SỞ GIAO DỊCH I-NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 34 2.2 Quy trình nghiên cứu 34 2.3 Phƣơng pháp nghiên cứu 34 2.3.1 Cơ sở phƣơng pháp luận 34 2.3.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin 35 2.3.3 Phƣơng pháp tổng hợp, xử lý số liệu 35 2.3.4 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 36 2.4 Hệ thống tiêu nghiên cứu 37 Kết luận chƣơng 39 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ODA TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 40 3.1 Tổng quan Ngân hàng Phát triển Việt Nam 40 3.2 Sự hình thành phát triển Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 42 3.2.1 Tổ chức hoạt động Sở Giao dịch I 42 3.2.2 Kết hoạt động Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 45 3.3 Thực trạng quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 54 3.3.1 Bộ máy quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 54 3.3.2 Thực trạng tổ chức thực quản lý ODA Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 55 3.4 Đánh giá công tác quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 78 v 3.4.1 Kết đạt đƣợc 78 3.4.2 Những hạn chế, yếu nguyên nhân 81 Kết luận chƣơng 87 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NGUỒN NGÂN SÁCH VỐN ODA TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NHPT VIỆT NAM 88 4.1 Phƣơng hƣớng phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 88 4.1.1 Định hƣớng, chiến lƣợc phát triển Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2015, tầm nhìn 2020 88 4.1.2 Định hƣớng, chiến lƣợc phát triển Sở Giao dịch I 90 4.1.3 Quan điểm xây dựng giải pháp 92 4.2 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I Ngân hàng Phát triển Việt Nam 93 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án dự án ODA mục tiêu 93 4.2.2 Nâng cao chất lƣợng công tác quản lý cho vay 94 4.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xử lý nợ Sở giao dịch I 95 4.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực thực nhiệm vụ quản lý vốn ODA 97 4.2.5 Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động nghiệp vụ 99 4.3 Một số điều kiện thực giải pháp 99 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 99 4.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài 101 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng phát triển Việt Nam 101 4.3.4 Kiến nghị Chủ đầu tƣ 102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 vi DANH MỤC CÁC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng phát triển Châu Á CĐT Chủ đầu tƣ ĐTPT Đầu tƣ phát triển FDI Đầu tƣ trực tiếp nƣớc JICA Cơ quan hợp tác quốc tế Nhật Bản NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thƣơng mại ODA Hỗ trợ phát triển thức UBND Uy ban nhân dân tỉnh WB Ngân hàng giới vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh SGDI giai đoạn 2006-2010 45 Bảng 3.2 Số liệu hoạt động SGDI từ 2011-2013 47 Bảng 3.3 Tổng số chƣơng trình, dự án ODA Sở Giao dịch quản lý 57 Bảng 3.4 Kết hoạt động quản lý vốn nƣớc Sở Giao dịch I 57 Bảng 3.5 Công tác bảo đảm tiền vay 61 Bảng 3.6 Cơng tác kiểm sốt chi giai đoạn 2010-2013 68 Bảng 3.7 Tình hình giải ngân qua tài khoản đặc biệt năm 2010-2013 68 Bảng 3.8 Tình hình quản lý dự án cho vay nƣớc 2010 - 2013 70 Bảng 3.9 Kết thu nợ giai đoạn 2010-2013 dự án vay vốn ODA Sở Giao dịch I 71 Bảng 3.10 Tình hình phân loại nợ vốn ODA từ 2010-2013 73 Bảng 3.11 Số liệu nợ hạn giai đoạn 2010-2013 75 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tình hình cho vay thu nợ tín dụng đầu tƣ từ năm 2011 đến 2013 49 Biểu đồ 3.2: Tình hình huy động vốn từ năm 2011 đến 2013 50 Biểu đồ 3.3: Tình hình cho vay thu nợ HTXK từ năm 2011 đến 2013 52 Biểu đồ 3.4: Tình hình cho vay thu nợ ODA từ năm 2011 đến 2013 53 Biểu đồ 3.5: Cơ cấu dƣ nợ nguồn vốn ODA Sở Giao dịch I năm 2012-2013 53 92 - Huy động vốn: Năm sau tăng trƣởng 20-30% so với năm trƣớc, số vốn huy động kỳ hạn năm đạt 65%; phấn đấu năm hoàn thành 100% kế hoạch Ngân hàng Phát triển giao; - Thẩm định cho vay 40 dự án; - Tín dụng đầu tƣ: giải ngân khoảng 6.000 tỷ đồng, thu nợ gốc 95% kế hoạch, thu nợ lãi 100% kế hoạch; - Hỗ trợ sau đầu tƣ: hoàn thành 95% kế hoạch; - Bảo lãnh tín dụng: hồn thành 95% kế hoạch; - Tín dụng xuất khẩu: tăng trƣởng dƣ nợ từ 20-25% so với năm 2010 * Các phƣơng hƣớng mục tiêu phát triển khác: - Quỹ thu nhập: thực giải pháp nhằm nâng cao mức thu nhập cho cán nhân viên, hƣớng đến mức thu nhập bình quân cán nhân viên mức thu nhập bình quân NHTM - Nâng cao chất lƣợng hệ thống công nghệ thông tin, đầu tƣ, phát triển số phần mềm phục vụ công tác tín dụng, tài - kế tốn, tốn liên ngân hàng - Hoàn thiện website riêng SGDI với mục tiêu cổng thông tin quan trọng kết nối SGDI với khách hàng đối tác - Tăng cƣờng liên kết, trao đổi với NHTM việc đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn cán bộ, đặc biệt mảng tốn quốc tế - Xây dựng thang bảng lƣơng hồn chỉnh sách thƣởng phạt rõ ràng theo hiệu công việc - Giảm thiểu thủ tục hành rƣờm ra, nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, xây dựng hình ảnh uy tín - tận tình với khách hàng Lấy phong cách phục vụ có văn hóa kết cơng việc làm nội dung thi đua phấn đấu cán nhân viên toàn SGDI 4.1.3 Quan điểm xây dựng giải pháp Xuất phát từ thực tiễn, điểm thuận lợi, khó khăn, kinh nghiệm công tác quản lý nguồn vốn ODA Sở Giao dịch I Để giải pháp đảm bảo tính khả thi cần quán triệt quan điểm để xây dựng giải pháp là: - Các giải pháp đề xuất phải sát với thực tế, có tính khả thi Sở Giao dịch I 93 - Các giải phát phải có tính kế thừa - Các giải pháp phải phù hợp với chế quản lý đầu tƣ xây dựng hành Nhà nƣớc quy định tổ chức cho vay vốn ODA 4.2 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I Ngân hàng Phát triển Việt Nam 4.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án dự án ODA mục tiêu Đây giải pháp quan trọng hàng đầu có ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng đầu tƣ chất lƣợng thẩm định tốt giúp ngân hàng lựa chọn đƣợc dự án đầu tƣ có hiệu quả, chủ đầu tƣ có lực tài chính, có khả quản lý vận hành dự án Đồng thời, Sở giao dịch I chun mơn hóa hoạt động quản lý vốn ODA, tăng cƣờng công tác đôn đốc thu hồi nợ vay, giám sát chủ đầu tƣ sử dụng vốn vay mục đích góp phần hạn chế rủi ro Để nâng cao chất lƣợng thẩm định, Sở giao dịch cần chun mơn hóa công tác thẩm định, xây dựng đội ngũ cán thẩm định theo chuyên ngành lĩnh vực để có điều kiện sâu tìm hiểu đặc điểm hoạt động ngành, lĩnh vực, ví dụng nhƣ cán chuyên sâu thẩm định dự án y tế, giáo dục, cấp nƣớc, môi trƣờng, cung cấp nƣớc sách, thủy điện… - Bố trí cán có lực, kinh nghiệm có đạo đức nghề nghiệp việc thẩm định (có thể xây dựng theo số tiêu chí nhƣ: cán chịu trách nhiệm việc thẩm định dự án cần có thời gian tham gia công tác thẩm định tối thiểu năm, có kinh nghiệm thẩm định dự án tƣơng tự, dự án đƣợc thẩm định định cho vay không bị rủi ro, phát huy hiệu trả đƣợc đầy đủ nợ vay, cán khơng bị khách hàng khiếu kiện q trình thẩm định) Ngồi để làm tốt cơng tác thẩm định cán thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin dự án có lĩnh vực đầu tƣ để đƣa nhận định xác (trao đổi với Chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng Phát triển tổ chức tín dụng khác địa bàn thơng tin dự án, kinh nghiệm thẩm định) - Nâng cao lực thẩm định tổng mức đầu tƣ tiền đề đảm bảo cho dự án đầu tƣ có hiệu quả, việc làm đồng thời hạn chế rủi ro từ 94 phía khác hàng vay vốn khai tăng tổng mức đầu tƣ tăng tỷ trọng vốn vay tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc - Tăng cƣờng lực phân tích khả cạnh tranh sản phẩm, nhận xét đánh giá doanh thu giá thành dự án, phân tích tính khả thi, logic số liệu chủ đầu tƣ cung cấp, có so sánh số liệu dự án đƣợc thẩm định với dự án có liên quan triển khai đầu tƣ, so sánh sản phẩm dự án với sản phẩm thay có biến động thị trƣờng + Cán thẩm định dự án cần thơng thạo việc tính tốn tiêu hiệu kinh tế nhƣng việc tính tốn cần phải dựa sở số liệu rõ ràng, tin cậy, có sở kiểm chứng + Đối với phân tích tài doanh nghiệp: - Cần khắc phục tình trạng phân tích khả năng tốn đơn vị Ngồi việc phân tích khả tốn cần đánh giá quy mơ hoạt động, nguồn vốn chủ sở hữu, tình hình cơng nợ, tình hình hoạt động doanh nghiệp có so sánh số so với doanh nghiệp loại hoạt động thị trƣờng - Cán thẩm định cần thu thập thông tin khách hàng từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN nhƣ thu thập thêm thông tin thị trƣờng sản phẩm mà khách hàng kinh doanh - Cần xây dựng, giả định so sánh đánh giá lực tài doanh nghiệp chƣa có dự án đầu tƣ sau có dự án đầu tƣ Trên sở thông tin thu thập, cán thẩm định phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá hiệu dự án cách tối ƣu - Cần quan tâm đến tăng trƣởng doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh qua năm rủi ro mà doanh nghiệp gặp lịch sử hoạt động mình, khả đối phó với rủi ro để đánh giá lực doanh nghiệp 4.2.2 Nâng cao chất lượng công tác quản lý cho vay - Đẩy mạnh công tác kiểm tra giám sát tiền vay chủ đầu tƣ, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích, tăng cƣờng kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay, tăng 95 cƣờng công tác đôn đốc thu nợ xử lý nợ tồn đọng, thƣờng xuyên cập nhật phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Đây tiền đề để dự án phát huy hiệu q, tránh thất vốn; thƣờng xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay để đảm bảo tài sản bảo đảm (bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay tài sản bảo đảm bổ sung khác) tình trạng tốt có tính khoản thuận lợi việc xử lý tài sản có rủi ro sảy Để làm tốt công việc Sở Giao dịch I cần tăng cƣờng cơng việc nhƣ sau: + Cán tín dụng cần tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát trƣớc giải ngân, giải ngân sau giải ngân + Việc kiểm tra phải kết hợp đồng thời kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế trƣờng, phối hợp với tổ chức tài khác cho vay đầu tƣ dự án công tác kiểm tra + Các thông tin kiểm tra không dựa tài liệu chủ đầu tƣ cung cấp mà cịn cần chủ động tìm kiếm từ nguồn khác (từ đối tác doanh nghiệp), không thông tin doanh nghiệp mà thông tin môi trƣờng kinh doanh… Qua thông tin tổng hợp qua việc phân tích thơng tin giúp cho Sở Giao dịch I có đƣợc nhìn đầy đủ, sát thực tình hình hoạt động doanh nghiệp vay vốn + Cơng tác kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay cần đƣợc tiến hành theo định kỳ đột xuất việc kiểm tra tài sản bảo đảm cần kiểm tra đồng thời hai phƣơng pháp kiểm tra giá trị sổ sách kiểm tra đánh giá thực tế chất lƣợng, giá trị thị trƣờng tài sản bảo đảm Những nội dung khó phức tạp cần thực thông qua việc thuê tƣ vấn thẩm định giá đánh giá chất lƣợng tài sản 4.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xử lý nợ Sở giao dịch I Thu hồi nợ vay kết trình cho vay đầu tƣ, việc thu hồi nợ vay thể hiệu hoạt động cho vay đầu tƣ vay, nhƣ đảm bảo thu nhập hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung Sở Giao dịch I nói riêng Công tác thu hồi nợ vay công việc phức tạp, khó khăn quan trọng tổ chức tín dụng Để đảm tồn vốn, Sở Giao dịch I cần phải đẩy mạnh công tác thu nợ xử lý khoản nợ hạn kéo dài, nợ khó thu qua số biện pháp sau: 96 + Tăng cƣờng công tác đôn đốc thu hồi nợ, đặc biệt khoản nợ hạn, gắn trách nhiệm cán với kết hoàn thành kế hoạch thu nợ đƣợc giao, cán tín dụng phải thƣờng xuyên bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổng hợp phân tích bảo cáo tài hàng quý, hàng năm chủ đầu tƣ + Khi phát doanh nghiệp gặp khó khăn khơng thể thực việc trả nợ theo hợp đồng cần phối hợp với chủ đầu tƣ làm rõ nguyên nhân đề xuất giải pháp xử lý khó khăn yêu cầu chủ đầu tƣ triệt để áp dụng, đặc biệt biện pháp liên quan đến việc tiết giảm chi phí, giảm mức hàng tồn kho, tích cực thu hồi cơng nợ, lý tài sản không sử dụng; đề nghị doanh nghiệp tổ chức lại hệ thống sản xuất kinh doanh, thay đổi máy móc thiết bị cơng nghệ + Đối với dự án có nợ hạn kéo dài, cán tín dụng thƣờng xun đơn đốc thu hồi nợ, Sở Giao dịch I thành lập tổ thu nợ để thực nhiệm vụ thu nợ, thƣờng xuyên phối hợp với quyền địa phƣơng đơn vị cấp chủ đầu tƣ việc đôn đốc thu hồi nợ vay Khi dự án có nợ hạn sảy ra, cần bố trí cán tập trung, chuyên trách theo dõi khoản nợ hạn + Xây dựng tạo mối quan hệ với quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý khoản nợ xấu, nợ hạn kéo dài, đặc biệt việc xử lý chủ đầu tƣ có biểu chây ỳ chiếm dụng vốn cần triển khai việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định để thu hồi nợ, hạn chế tình trạng nợ dây dƣa kéo dài dẫn đến giảm sút giá trị tài sản bảo đảm + Đối với khoản nợ hạn, xét thấy việc áp dụng biện pháp khắc phục để tiếp tục khai thác khơng thuận lợi khơng có hy vọng thu hồi đƣợc nợ cần sớm có biện pháp lý để thu hồi vốn Việc xử lý sớm khả thu hồi vốn cao, hạn chế đƣợc rủi ro Sở giao dịch I, giảm bớt thiệt hại chủ đầu tƣ nhƣ xã hội - Thƣờng xuyên cập nhật phân tích đánh giá rủi ro tín rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng hoạt động gắn liền với rủi ro, rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn khoản vay ngân hàng, điều không xảy ngân 97 hàng nƣớc mà xảy ngân hàng lớn, có nhiều kinh nghiệm hoạt động tín dụng giới Rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I phát sinh trƣờng hợp ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro xuất từ bên ngân hàng rủi ro từ bên ngân hàng, rủi ro tín dụng gây nên thiết hại lớn kinh tế thân ngân hàng, làm cân đối thu chi ngân hàng biện pháp quản trị rủi ro đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo phát triển bền vững Ngân hàng nói chung Sở Giao dịch I nói riêng Sở Giao dịch cần nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với quy định đặc điểm doanh nghiệp Việt Nam 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thực nhiệm vụ quản lý vốn ODA Đối với công việc vấn đề nhân lực vấn đề quan trọng hàng đầu định đến kết hoạt động tổ chức Hoạt động quản trị vốn ODA khơng nằm ngồi quy luật đó, để góp phần hạn chế rủi ro với mức thấp nhất, đòi hỏi phải nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, cần trọng đến chất lƣợng cán trực tiếp tham gia thực nhiệm vụ tín dụng đầu tƣ, bao gồm cán tín dụng, cán thẩm định, cán làm công tác kiểm tra nội Các cán tác nghiệp cần phải am hiểu chun mơn nghiệp vụ có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Trên sở hạn chế chất lƣợng nguồn nhân lực, Phịng hành Quản lý nhân cần phối hợp với Phòng nghiệp vụ tiến hành rà soát đánh giá lại thực trạng nguồn nhân lực đầu vào năm vừa qua, xây dựng chƣơng trình đào tạo đào tạo lại hệ thống cán tham gia thực nhiệm vụ Để đáp ứng yêu cầu ngày cao cơng tác tín dụng thời kỳ nay, cán tín dụng cần hội tụ đủ điều kiện sau: Một là, cán ngân hàng phải có kỹ nghề nghiệp, kỹ cá nhân có trình độ chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức tổng hợp lĩnh vực kinh tế, nắm vững chủ trƣơng sách Nhà nƣớc, phải có kiến thức pháp luật, nắm vững quy trình nghiệp vụ, văn hƣớng dẫn có liên quan đến cơng 98 tác tín dụng Nhà nƣớc, Bộ tài chính, Ngân hàng Phát triển Việt Nam khung pháp lý cần thiết nhằm nâng cao chất lƣợng cho hoạt động ngân hàng Kiến thức chuyên môn quan trọng song đặc trƣng cơng tác tín dụng địi hỏi cán ngân hàng có phẩm chất đạo đức tốt, lĩnh vững vàng, tâm huyết có tinh thần trách nhiệm Hai là, cán đạo, điều hành cơng tác tín dụng ngồi u cầu chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức phải đáp ứng đƣợc yêu cầu khả định hƣớng kinh doanh, nhạy bén khả quản trị nhân lực Ba là, đổi công tác tuyển dụng đào tạo Cần trọng tuyển dụng cán có trình độ loại trở lên, thuộc chuyên ngành tài chính, ngân hàng hệ quy trƣờng đại học có danh tiếng Trong cơng tác đào tạo cần đổi theo hƣớng vừa chuyên sâu tác nghiệp kỹ cụ thể, vừa đa linh hoạt Phát huy tinh thần làm việc độc lập, tự nghiên cứu cán tín dụng Ban lãnh đạo phải thƣờng xuyên tập huấn quản lý kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng thơng qua khóa đào tạo ngân hàng Bốn là, Có chế độ khuyến khích cán tự học tập, tham gia khóa học nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ qua hình thức nhƣ hỗ trợ tiền học phí, hỗ trợ thời gian Năm là, đơi với việc đào tạo, nâng cao chất lƣợng cán tín dụng cần có sách tiền lƣơng, tiền thƣởng phù hợp thu hút chất xám, tăng tính cạnh tranh, tính động mơi trƣờng làm việc Xây dựng chế sách đãi ngộ hợp lý cán có lực kinh nghiệm cơng tác để phát huy hết trí tuệ tài họ Xây dựng chế độ lƣơng, thƣởng, điều kiện làm việc điều kiện phát triển cán có lực có nhiều đóng góp cơng việc đƣợc giao Hạn chế tối đa tình trạng cào cán bộ, cán làm nhiều việc cán làm việc, cán làm việc có hiệu cán làm việc không hiệu Gắn sách đãi ngộ với trách nhiệm thực nhiệm vụ đƣợc giao, kiến thực việc phân loại, đánh giá, bổ nhiệm cán sở hoàn thành nhiệm vụ đƣợc giao 99 4.2.5 Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động nghiệp vụ Công nghệ thông tin thâm nhập vào sống lĩnh vực yếu tố tất yếu phát triển Đối với lĩnh vực ngân hàng, Công nghệ thông tin lĩnh vực quan trọng định phát triển hội nhập, trở thành công cụ quan trọng quản lý, kinh doanh góp phần bảo đảm an tồn hiệu quả, thơng qua việc tập trung hoá tài khoản khách hàng, kiểm soát tốt nguồn vốn, mở rộng đa dạng hố loại hình dịch vụ đại Những thành đạt đƣợc đổi công nghệ thông tin tạo tảng sở vật chất kỹ thuật thúc đẩy trình hội nhập ngân hàng Việt Nam nói riêng kinh tế nói chung với khu vực giới Giải pháp áp dụng đại hoá ngân hàng hoạt động làm tăng khả kiểm sốt hoạt động tồn hệ thống; trung tâm có đầy đủ liệu hoạt động toàn hệ thống; quản trị điều hành hệ thống đảm bảo tính thống nhất, an tồn, hiệu quả, giảm thiểu rủi ro; có điều kiện để áp dụng đầy đủ sản phẩm ngân hàng đại có cho phép thiết kế sản phẩm Một hệ thống đƣợc tin học hố tốt có nghĩa đáp ứng đƣợc yêu cầu lƣu trữ, xử lý truy xuất thơng tin kịp thời, đẩy đủ, xác Đồng thời, hệ thống đƣợc tin học hố cịn địi hỏi có kết nối thơng tin với hệ thống bên theo nguyên tắc bảo mật đủ độ tin cậy Có hệ thống đƣợc tin học hoá cao điều kiện quan trọng để nâng cao chất lƣợng mặt công tác khác, đặc biệt thẩm định dự án quản lý tín dụng 4.3 Một số điều kiện thực giải pháp 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ - Trao thêm quyền chủ động cho Ngân hàng phát triển Việt Nam việc xử lý nợ để đảm bảo tình hình tài hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung Sở Giao dịch I nói riêng Xử lý nợ xấu làm tình hình tài khó khăn chung tổ chức tín dụng hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam Theo quy định hành Ngân hàng phát triển có thẩm quyền gia hạn nợ dự án đầu tƣ gặp khó khăn yếu tố khách quan mang lại Thẩm quyền việc khoanh nợ xóa lãi thuộc Bộ Tài chính, thẩm quyền xóa 100 nợ gốc thuộc thẩm quyền Thủ tƣớng Chính phủ sở báo cáo Bộ ngành liên quan Cơ chế xử lý nợ hƣớng dẫn dự án vay từ năm 1996 trở lại đây, dự án trƣớc chƣa có chế hƣớng dẫn dẫn đến lƣợng nợ tồn đọng kéo dài qua nhiều năm gây nên tình trạng nợ xấu kéo dài Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung Sở Giao dịch I nói riêng Kiến nghị với Chính phủ quyền địa phƣơng xây dựng sách phát triển kinh tế xã hội ổn định, phù hợp với thực trạng kinh tế nƣớc Chính phủ tạo lập mơi trƣờng trị ổn định, khơng có biến động gây ảnh hƣởng lớn đến kinh tế, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh đƣợc cú sốc biến động bất ngờ từ môi trƣờng kinh doanh Kiến nghị với Chính phủ cần xúc tiến mạnh mẽ hoạt động ngoại giao với nhà tài trợ quốc tế để tăng lƣợng vốn ODA cam kết dành cho Việt Nam, mở rộng định hƣớng việc sử dụng ODA cho dự án trực tiếp sinh lời cho vay theo chế thƣơng mại nhƣ dự án bán bn tín dụng Việc quan trọng đảm bảo khả trả nợ đất nƣớc lâu dài Tiến hành xây dựng sách tổng thể quản lý, giám sát vay trả nợ nƣớc đƣợc hoạch định mối tƣơng quan chặt chẽ với sách mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tầm vĩ mô vi mô, việc quản lý vay trả nợ nƣớc ngồi phải tính đến tiêu nợ nƣớc nhƣ: khả hấp thụ vốn vay nƣớc (tổng số nợ nƣớc ngoài/GDP), tiêu khả vay thêm năm, tiêu khả hoàn trả nợ (tổng nghĩa vụ trả nợ/thu nhập xuất khẩu) Bên cạnh đó, Chính phủ cần giảm thiểu can thiệp hoạt động ngân hàng, kết hợp nâng cao tính tự chủ ngân hàng thơng qua số biện pháp sau: - Nâng cao tính tự chủ công tác nhân cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Nâng cao tính tự chủ tài cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngồi ra, đơn vị chủ quản Bộ, ban, ngành hỗ trợ phối hợp với Ngân hàng Phát triển Việt Nam việc hồn tất hồ sơ tín dụng, thẩm định dự án vay nhƣ xử lý nợ 101 4.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Đảm bảo tính đồng bộ, quán, rõ ràng, đơn giản minh bạch hệ thống pháp lý liên quan đến quản lý sử dụng ODA Hiện tại, nguồn vốn ODA đƣợc quản lý sử dụng theo quy định Nghị định số văn dƣới luật, luật có liên quan nhƣ Luật Đầu tƣ, Luật Đấu thầu, Luật Xây dựng, Luật Ngân sách Nhà nƣớc Để tăng cƣờng quản lý, giám sát vốn ODA, cần phải rà soát quy định văn pháp quy hành Ban hành thông tƣ hƣớng dẫn thật cụ thể để thực tốt nghị định phủ quản lý vay, trả nợ nƣớc ngồi, hồn chỉnh hình thành quỹ tích luỹ trả nợ nƣớc nhằm tạo nguồn trả nợ cho phủ, đảm bảo trả nợ hạn, khơng rơi vào chồng chất khơng có khả tốn Đề nghị NHPT kiến nghị Bộ tài sửa đổi văn quy định cho thống theo hƣớng đơn giản hóa thủ tục hành Chủ đầu tƣ chịu trách nhiệm hồ sơ Chủ đầu tƣ cung cấp 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng phát triển Việt Nam Hồn thiện sách tính dụng sách tín dụng kim nam cho cán tín dụng nhà quản lý việc định cho vay Một sách tín dụng rõ ràng cụ thể giúp cho cán nhân viên tín dụng biết họ cần phải làm bƣớc nhƣ tiến hành khoản cho vay Tiếp tục hồn thiện chế, sách tín dụng, đầu tƣ, bảo đảm tiền vay, ngoại hối, huy động vốn, kế toán toán,… đảm bảo phù hợp với thơng lệ quốc tế, đa dạng hóa hình thức hỗ trợ để đáp ứng nhu cầu đa dạng nhà đầu tƣ, chuyển dần từ ƣu đãi lãi suất sang ƣu đãi điều kiện đƣợc hỗ trợ, mức hỗ trợ, thời hạn hỗ trợ… Xây dựng văn quy phạm pháp luật văn hƣớng dẫn có liên quan để tăng cƣờng tính pháp lý, tạo tính đồng bộ, quán hồn chỉnh hệ thống sách pháp luật Nhà nƣớc - Quy định cụ thể chặt chẽ trách nhiệm chủ đầu tư việc hoàn trả nợ vay Trong bối cảnh Việt Nam áp dụng kinh tế thị trƣờng để thúc đẩy mục tiêu phát triển kinh tế xã hội việc đƣa quy định chung chung khơng có 102 quy định chế tài cụ thể ràng buộc trách nhiệm chủ đầu tƣ (nhất đối tƣợng chây ỳ, chiếm dụng vốn chấp nhận mức lãi suất phạt nhƣng thấp nhiều so với lãi suất thị trƣờng) quy định nêu chƣa đủ để ràng buộc trách nhiệm chủ đầu tƣ trả nợ vay - Sửa đổi quy định bảo đảm tiền vay, ràng buộc trách nhiệm chủ đầu tư hạn chế rủi ro tín dụng Các tổ chức cho vay khơng mong muốn việc thu hồi nợ vay từ việc bán tài sản bảo đảm Xây dựng hoàn thiện chế quản lý chƣơng trình tín dụng ODA có mục tiêu để Sở Giao dịch I có sở thực Nâng cao cách toàn diện lực quản lý nguồn vốn ODA để đáp ứng yêu cầu ngày cao thôn qua việc thƣờng xuyên đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, nâng cao nhận thức công tác quản lý nguồn vốn Cùng với cải cách thủ tục hành chính, kỹ quản trị ngân hàng, đại hố cơng nghệ thơng tin tồn hệ thống Ngân hàng phát triển Việt Nam cần áp dụng đồng giải pháp đề nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng đầu tƣ cách hiệu 4.3.4 Kiến nghị Chủ đầu tư Cơng khai, minh bạch tình hình tài khách hàng vay vốn: Công khai minh bạch hai yếu tố quan trọng để đảm bảo việc vận hành thị trƣờng thị trƣờng có hiệu Từ thực tế Việt nam cho thấy, việc công khai minh bạch tình hình tài lực chủ đầu tƣ yếu thiếu Mặc dù quy định cho vay đầu tƣ nhƣ hợp đồng tín dụng quy định việc cung cấp thơng tin tình hình tài nhƣng thực tế chủ đầu tƣ thƣờng khơng kịp thời, thời gian lập báo cáo kiểm toán doanh nghiệp cịn chậm đặc biệt việc cung cấp thơng tin sau dự án hoàn thành đƣa vào hoạt động Nhiều doanh nghiệp tƣ nhân thành lập, sổ sách báo cáo tài cịn chƣa chuẩn tác theo quy định Đây hạn chế doanh nghiệp cản trở lớn việc cho vay Sở giao dịch I Trong nắm tới u cầu cung cấp thơng tín doanh nghiệp cần có yêu cầu liệt hơn, đặc biệt 103 việc cung cấp khoản công nợ, hàng tồn kho doanh nghiệp để việc phân tích, định cho vay đƣợc xác hiệu Về kinh nghiệm khả quản lý vận hành dự án: Hiện Luật Doanh nghiệp Việt Nam có quy định thơng thống việc thành lập doanh nghiệp, năm vừa qua nhiều đơn vị nhà nƣớc tƣ nhân thành lập nhiều pháp nhân mới, lập dự án đầu tƣ để tìm kiếm nguồn vốn vay Tuy nhiên pháp nhân chƣa có kinh nghiệp việc đầu tƣ dự án này, nguy tiềm ẩn rủi ro lớn tổ chức tín dụng Để hạn chế rủi ro tổ chức cho vay cần xây dựng tiêu chí quy định thời gian kinh nghiệm chủ đầu tƣ nhƣ máy quản lý doanh nghiệp, đƣa yêu cầu sản phẩm sau đầu tƣ phải thuộc lĩnh vực truyền thống doanh nghiệp, kiên không xem xét cho vay doanh nghiệp ngƣời đứng đầu doanh nghiệp chƣa có kinh nghiệm việc tổ chức vận hành dự án 104 KẾT LUẬN Là nƣớc phát triển, để hoàn thành mục tiêu phát triển kinh tế, hồn thành cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc Việt Nam cần nhiều nguồn vốn đầu tƣ khơng có nƣớc mà cịn từ nguồn nƣớc ngồi, nguồn vốn ODA chiếm vai trò quan trọng, góp phần thay đổi mặt kinh tế, phát triển mạnh lĩnh vực cần vốn lớn đƣợc cần hỗ trợ nhƣ: sở hạ tầng kinh tế xã hội, y tế, giáo dục, môi trƣờng, dự án an sinh xã hội Đây lĩnh vực có tính xúc tác, vừa có tác dụng trƣớc mắt đồng thời vừa sở lâu dài cho nghiệp phát triển đất nƣớc Trong phạm vi luận văn này, tơi nỗ lực tìm hiểu, vận dụng kiến thức lý thuyết để đánh giá thực trạng công tác quản lý vốn ODA Sở Giao dịch I Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đồng thời đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lƣợng quản trị nguồn vốn ngân hàng Nói cách cụ thể, luận văn đạt đƣợc kết sau: nguồn vốn ODA, quản lý nguồn vốn ODA quản lý vốn ODA qua NHPT Việt Nam, yếu tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng quản lý nguồn vốn ODA, quản lý nguồn vốn ODA ngân hàng Việt Nam số Ngân hàng công tác quản lý nguồn vốn ODA nghiệp vụ khác Sở Giao dịch I - NHPT Việt Nam, thông qua số liệu tài chính, tình hình hoạt động nhiều năm để so sánh đƣa nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động Sở Giao dịch I - NHPT Việt Nam từ nhằm nâng cao chất lƣơng công tác quản lý nguồn vốn ODA Tuy nhiên, việc nâng cao chất lƣợng quản trị vốn ODA vấn đề phức tạp, đòi hỏi phải có thời gian nghiên cứu lâu dài Do hạn chế thời gian, lực kinh nghiệm nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2007), Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 07/9/2007 hướng dẫn chế quản lý tài Chương trình/dự án hỗ trợ phát triển thức (ODA) Bộ Tài (2007), Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 07/9/2007 hướng dẫn chế quản lý tài Chương trình/dự án hỗ trợ phát triển thức (ODA) Bộ Tài (2011), Thơng tư số 40/2011-TT-BTC sửa đổi bổ sung số điểm Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 7/9/2007 PGS.TS Thái Bá Cẩn (2009), Giáo trình phân tích quản lý dự án đầu tư, Nhà xuất giáo dục, tái có sửa đổi năm 2013 PGS.TS Thái Bá Cẩn (2001), Khai thác nguồn tín dụng ưu đãi Nhà nước, Nhà xuất tài Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước Chính phủ (2008), Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/10/2008 tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước Chính phủ (2005), Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 1/11/2005 V/v ban hành Quy chế quản lý vay trả nợ nước ngồi Chính phủ (2006), Nghị định 131/2006/NĐ-CP ngày 09/11/ 2006 quy chế quản lý sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển thức 10 Chính phủ (2010), Nghị định 78/2010/NĐ-CP ngày 14/7/2010 quy chế quản lý sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển thức 11 Chính phủ (2013), Nghị định số 38/2013/NĐ-CP ngày 30/8/2011 Chính Phủ việc ban hành Quy chế quản lý sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nhà tài trợ 12 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất thống kê 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (2006), Đề án chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 202011 106 14 Ngân hàng phát triển Việt Nam (2008), Quy chế số 63/QĐ- HĐQL ngày 19/12 /2008 cho vay lại vốn ODA Ngân hàng Phát triển Việt Nam 15 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2009), Đề án phát triển NHPTVN giai đoạn 2010 - 2015, tầm nhìn đến năm 2020 16 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2008), Văn số 4426/NHPT-XLN ngày 22/12/2008 việc hướng dẫn phân loại nợ vay 17 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2013), Quyết định số 88/QĐ-HĐQL ngày 31/10/2013 V/v sửa đổi, bổ sung Quy chế cho vay lại vốn ODA hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam ban hành kèm theo định số 63/QĐHĐQL ngày 19/12/2008 HĐQL Ngân hàng Phát triển Việt Nam 18 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2008), Văn số 4426/NHPT-XLN ngày 22/12/2008 việc hướng dẫn phân loại nợ vay 19 Ngân hàng Phát triển Việt nam: Sổ tay quản lý vốn ODA 20 Ngân hàng Phát triển Việt nam: Tạp chí Hỗ trợ phát triển qua năm 21 Sở Giao dịch I (2010,2011,2012, 2013), Báo cáo tổng hợp Sở Giao dịch I NHPT Việt Nam ... SỐ GI? ?I PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NGUỒN NGÂN SÁCH VỐN ODA T? ?I SỞ GIAO DỊCH I - NHPT VIỆT NAM 88 4.1 Phƣơng hƣớng phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam Sở Giao dịch I - Ngân. .. - Ngân hàng Phát triển Việt Nam 40 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ODA T? ?I SỞ GIAO DỊCH I NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Tổng quan Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3.1.1 Ngân hàng Phát triển Việt. .. TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ODA T? ?I SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 40 3.1 Tổng quan Ngân hàng Phát triển Việt Nam 40 3.2 Sự hình thành phát triển Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển