Tài liệu ôn thi công chức thuế dạng bài tập môn chuyên ngành thuế

14 5,632 45
  • Loading ...
    Loading ...
    Loading ...

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Tài liệu liên quan

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 01/10/2014, 20:43

khái niệm đối tượng không chịu thuế gtgt (26 mặt hàng cũng cố thuộc lấy tầm 10 mặt hàng phòng thân) đối tượng thuộc diện không phải kê khai nộp thuế gtgt sự khác nhau giữa đối tượng ko chịu thuế gtgt, đối tượng không phải kê khai nộp thuế gtgt và đối tượng chịu thuế suất 0% các trường hợp chịu và không chịu thuế suất 0% điều kiện được khấu trừ thuế gtgt đầu vàocác trường hợp được hoàn thuế gtgtBài 1:1.Xuất khẩu 10.000sp X, giá FOB của 1 đơn vị sản phẩm là 3USD. Thuế GTGT của lô hàng tập hợp trên các hóa đơn khi mua vào trong kì là 17.200.000d2.Nhập khẩu uỷ thác 1 lô thiết bị đồng bộ thuộc loại trong nước chưa sản xuất được dùng làm TSCĐ cho 1 dự án đầu tư bằng nguồn vốn ODA của DN. Trị giá lô hàng NK tính theo giá CIF là 10tr USD. Hoa hồng ủy thác 2% trên giá CIF( lô hàng được miễn thuế nk)3. Mua 30.000 cây thuốc lá từ 1 cơ sở sx trong nước để xk theo hợp đồng kinh tế đã ký kết với nước ngoài, giá mua 30.000đcây. Cuối tháng DN đã xk được 20.000 cây với giá FOB là 42000đcây. số còn lại do ko đảm bảo chất lượng nên DN phải tiêu thụ trong nước với giá 66.000đcây4. thuế XK thuốc lá, sp X là 5%, Ts.TTTDB 65%5. Thuế GTGT các mặt hàng DN kinh doanh, hoa hồng 10%6. DN chấp hàng tốt chế độ kế toán và thanh toán tiền hàng đúng thời hạn. DN đăng kí nộp thuế theo PPKT [...]... được trừ r Câu 1: Cơ quan thuế uỷ nhiệm cho tổ chức cá nhân thực hiện thu một số khoản thuế thuộc phạm vi quản lý của cơ quan thuế: a Thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế nhà đất, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân b Thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế nhà đất, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân c Thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế đối với hộ kinh doanh... trước chuyển sang Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là: a.400.000.000 đồng b.370.000.000 đồng c 430.000.000 đồng d Cả 3 phương án trên đều sai Số thuế GTGT nộp=800tr-(400tr+30tr)=430tr Câu 5 Kỳ tính thuế tháng 3/2012, Công ty Thương mại Phương Đông có số liệu: - Số thuế GTGT đầu vào tập hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là... thuế= 32000-(9000+100)=22000 Giá tính thuế =22000/(1+10%)=20000*18000 Câu 4 Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau: - Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt) - Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng - Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ... 28/2011/TT- BTC là bik liền naz Bài 19: Công ty Cổ phần Thăng Long cung cấp dịch vụ tư vấn, khảo sát, lập báo cáo khả thi đối với dự án đầu tư tại Lào cho Công ty cổ phần đầu tư An Bình Tổng doanh thu chưa có thuế GTGT Công ty cổ phần Thăng Long nhận được là 4 tỷ đồng Hợp đồng giữa 2 doanh nghiệp không xác định được doanh thu thực hiện tại Việt Nam và doanh thu thực hiện tại Lào Công ty Cổ phần Thăng Long... ngược lại là 25.000 USD Tỷ giá 1USD = 20.000 đồng Việt Nam Giá tính thuế GTGT của dịch vụ du lịch theo hợp đồng là? Bài 16: Công ty du lịch Thi n Sơn (Hà Nội) thực hiện hợp đồng du lịch với công ty du lịch Indonesia theo hình thức trọn gói cho 100 khách trong thời gian 05 ngày tại Việt Nam, tổng số tiền thanh toán 80.000 USD Công ty Thi n Sơn chi trả toàn bộ vé máy bay, chi phí ăn, ở và thăm quan theo... khấu trừ toàn bộ c Không được khấu trừ Được khấu trừ toàn bộ Câu 2 Doanh nghiệp X có doanh thu bán sản phẩm đồ chơi trẻ em chưa bao gồm thuế GTGT trong tháng 3/2012 là 100.000.000 đồng - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 2.000.000 đồng - Biết thuế suất thuế GTGT của sản phẩm đồ chơi trẻ em là 5% Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng 3/2012 của công ty là bao nhiêu?... hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.) - Số thuế GTGT đầu ra là: 700.000.000 đồng Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: a 600.000.000 đồng b 110.000.000 đồng c 350.000.000 đồng d Cả 3 phương án trên đều sai Đáp án a Câu 6 Kỳ tính thuế tháng 2/2012 Công ty Xây dựng - Cơ Khí Thăng Tiến có số liệu sau: - Giá... ty Xây dựng - Cơ Khí Thăng Tiến có số liệu sau: - Giá trị sản phẩm cột điện bê tông bán ra chưa thuế GTGT : 12.000.000.000 đồng - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ : 500.000.000 đồng - Thuế GTGT còn phải nộp đầu kỳ tính thuế tháng 1/2012: 0 đồng - Thuế suất thuế GTGT của sản phẩm bê tông: 10% Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 2/2012 là: a 100.000.000 đồng b 700.000.000 đồng c 500.000.000 đồng c... 200 triệu đồng d Số khác Đáp án 175 trđ phải ko bạn? Câu 27 Máy móc, thi t bị, vật tư nhập khẩu để sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ thuộc diện: a Không chịu thuế giá trị gia tăng b Chịu thuế giá trị gia tăng c Không chịu thuế giá trị gia tăng nếu thuộc loại trong nước sản xuất được d Không chịu thuế giá trị gia tăng nếu thuộc loại trong nước chưa sản xuất được... tính thuế GTGT của 1 chai rượu =300.000+195.000+148.500=643.500 Originally Posted by nh0kl0v3 Cày nhìu sẽ nhớ thâu Bài 20: Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì : a Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản, xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế . thông tư 06" rồi đọc nó sẽ bik thoy Ngoài ra trong tập tài liệu môn thuế ôn thi chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán 2012 up trên thegioiketoan.com cũng có nói Đối với chứng từ nộp thuế. nhà đất, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân. b. Thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế nhà đất, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. c. Thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế thu. tính thuế theo thuế suất 25% thông thường) Yeap, bạn nào quan tâm bài tập dạng ni có thể đọc các ví dụ 13, 14, 15 trong thông tư 123/2012/TT- BTC :x Bài 10 Doanh nghiệp B trong năm có số liệu
- Xem thêm -

Xem thêm: Tài liệu ôn thi công chức thuế dạng bài tập môn chuyên ngành thuế, Tài liệu ôn thi công chức thuế dạng bài tập môn chuyên ngành thuế, Tài liệu ôn thi công chức thuế dạng bài tập môn chuyên ngành thuế