Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương techcombank chi nhánh khánh hòa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀOTẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KINH TẾ ***** NGUYỄN THỊ THÙY TRANG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành: KINH TẾ THƢƠNG MẠI Nha Trang, 2010 LỜI CÁM ƠN  Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương – Techcombank chi nhánh Khánh Hòa tuy ngắn nhưng với sự giúp đỡ của các anh chị trong chi nhánh, đặt biệt là các anh chị ở phòng doanh nghiệp, bộ phận thanh toán quốc tế đã cung cấp cho em thêm những kiến thức bổ ích. Với sự giúp đỡ tận tình đó, em đã có thêm nhiều kiến thức thực tế bổ sung cho phần kiến thức đã được học ở trường. Qua đây, em xin chân thành cám ơn ban lãnh đạo Techcombank chi nhánh Khánh Hòa, đặc biệt là các anh, các chị ở phòng doanh nghiệp, bộ phận thanh toán quốc tế đã giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập để em hoàn thành tốt đợt thực tập này. Em xin chân thành cám ơn đến Ban Chủ Nhiệm Khoa Kinh Tế và các thầy cô ở bộ môn Kinh Tế Thương Mại đã tạo điều kiện cho em được thực tập và giúp đỡ . , . i i MỤC LỤC  MỤC LỤC i DANH MỤC HÌNH vii DANH MỤC BẢNG viii ix 1 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 5 VÀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN 5 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 5 1.1. THANH TOÁN QUỐC TẾ. 5 1.1.1. Khái niệm. 5 1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế. 5 1.1.3. Điều kiện thanh toán. 7 1.1.4. Các phương thức thanh toán. 9 1.2. TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENT CREDITS). 10 1.2.1. Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 10 1.2.2. Bản chất của tín dụng chứng từ. 11 1.2.3. Lợi ích phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 11 1.2.4. Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 12 1.2.5. Các bên có liên quan trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 13 1.2.6. Quy trình diễn biến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 15 1.3. THƢ TÍN DỤNG. 18 1.3.1. Khái niệm. 18 1.3.2. Tính chất. 18 1.3.2.1. Tính độc lập. 18 ii ii 1.3.2.2. Tính tuân thủ nghiêm ngặt. 19 1.3.3. Nội dung của thư tín dụng. 19 1.3.4. Các loại thư tín dụng. 22 1.3.4.1. Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit). 22 1.3.4.2. Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (Comfirming Irrevocable). . 22 1.3.4.3. Thư tín dụng không thể hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable Without Recourse L/C). 22 1.3.4.4. Thư tín dụng chuyển nhượng (Tranferable Letter of Credit). 23 1.3.4.5. Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit). 23 1.3.4.6. Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving letter of credit). 24 1.3.4.7. Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C). 25 1.3.4.8. Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C). 25 1.3.4.9. Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C). 26 1.3.5. Nguồn luật áp dụng khi thực hiện thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. 26 1.3.5.1. Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ UCP. 26 1.3.5.2. Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP. 28 1.3.5.3. URR No. 525. 28 1.3.5.4. Một số văn bản pháp lý khác. 29 1.4. MỘT SỐ RỦI RO CHỦ YẾU TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 29 1.4.1. Rủi ro kỹ thuật. 29 . 29 1.4.1.2. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu. 31 1.4.1.3. Rủi ro đối với ngân hàng. 32 1.4.2. Rủi ro chính trị. 34 1.4.3. Rủi ro khách quan từ nền kinh tế. 35 . 36 iii iii . 36 1.5.2. . 36 . 37 CHƢƠNG 2 QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG TECHCOMBANK CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 39 2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG TECHCOMBANK CHI NHÁNH KHÁNH HÒA. 39 2.1.1. Quá trình hình thành, phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank Việt Nam. 39 2.1.2. Khái quát về Techcombank chi nhánh Khánh Hòa. 42 2.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của Techcombank Khánh Hòa. 43 2.1.3.1. Chức năng. 43 2.1.3.2. Nhiệm vụ của Techcombank chi nhánh Khánh Hòa. 44 2.1.4. Các hoạt động thanh toán chủ yếu của Techcombank Khánh Hòa. 45 2.1.4.1. Hoạt động huy động vốn. 45 2.1.4.2. Hoạt động tín dụng. 45 2.1.4.3. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. 47 2.1.4.4.Techcombank và dịch vụ thanh toán quốc tế. 47 2.1.4.5. Các hoạt động khác. 48 2.1.5. Cơ cấu tổ chức của Techcombank Khánh Hòa. 48 2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TECHCOMBANK KHÁNH HÒA TRONG THỜI GIAN QUA. - 50 - 2.2.1. Tình hình lao động. - 50 - 2.2.2. Tình hình vốn. - 50 - iv iv 2.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của TCB Khánh Hòa từ năm 2007-2009. - 52 - . - 54 - 2.3.1. Điều kiện kinh tế của tỉnh Khánh Hòa. - 54 - 2.3.2. Môi trường chính trị. - 55 - 2.3.3. Chính sách luật pháp và quy định của ngân hàng. - 55 - 2.3.4. Uy tín thương hiệu Techcombank. - 56 - 2.3.5. Trình độ chuyên môn của cán bộ công nhân viên - 57 - 2.3.6. Khách hàng. - 57 - 2.3.7. Hoạt động của các Ngân Hàng khác trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa. - 58 - 2.4. TÌNH HÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH KHÁNH HÒA. - 59 - 2.4.1. Phân tích chung về các phương thức thanh toán quốc tế tại Techcombank. . - 59 - 2.4.2. Hòa. - 64 - 2.4.3. Phân tích tình hình sử dụng L/C theo các mặt hàng. - 72 - . - 75 - 2.5.1. Quy trình nghiệp vụ L/C xuất khẩu. - 75 - 2.5.2. Quy trình nghiệp vụ L/C nhập khẩu. - 83 - 2.5.3. Những điểm khác biệt của nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank. - 92 - TRANG. - 96 - . - 97 - . - 97 - v v ). - 101 - . - 102 - . - 102 - . - 104 - . - 105 - 2.6.3.1. . - 105 - . - 106 - . - 107 - . - 107 - . - 107 - (C/O). - 108 - . - 108 - tra. - 108 - (Beneficiary's Certificate). - 109 - . - 109 - . - 109 - TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C. - 110 - . . - 113 - 2.8.1. Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu. - 113 - 2.8.1.1. Rủi ro trong nghiêp vụ thông báo L/C. - 114 - 2.8.1.2. Rủi ro trong nghiệp vụ xuất trình và thanh toán L/C. - 115 - . - 119 - . - 124 - . - 125 - . - 127 - . - 128 - 2.8.2. . - 130 - vi vi . - 130 - . - 130 - /C. - 131 - : - 131 - : - 133 - CHƢƠNG 3 HÒA - 137 - 3.1. NHỮNG ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG. - 137 - 3.1.1. Giải pháp chung phòng ngừa rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu. - 137 - 3.1.1.1. Phổ biến quy trình thanh toán đến khách hàng. - 137 - bộ phận thanh toán quốc tế - 138 - 3.1.1.3. Mở rộng hệ thống đại lý. - 140 - 3.1.1.4. Tăng cường công tác tư vấn khách hàng. - 141 - 3.1.2. Một số giải pháp hỗ trợ nhằm nâng cao uy tín và hoàn thiện hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Techcombank. - 144 - 3.2. NHỮNG GIẢI PHÁP TỪ PHÍA NHÀ NƢỚC. - 148 - 3.2.1. Tăng cường công tác xúc tiến thương mại. - 149 - . - 149 - 3.2.3. Đẩy mạnh công cuộc cải cách hành chính quốc gia. - 150 - KẾT LUẬN PHỤ LỤC vii vii DANH MỤC HÌNH  Hình 1.1: Quy trình diễn biến phương thức tín dụng chứng từ. - 15 - Hình 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Techcombank chi nhánh Khánh Hòa. - 49 - Hình 2.2. Doanh thu phí thanh toán quốc tế tại TCB Khánh Hòa (2007 – 2009). - 60 - Techcombank Khánh Hòa qua các năm 2007-2009. - 62 - Bảng 2.5. . - 64 - Hình 2.4. Doanh thu thanh toán xuất khẩu trong 3 năm 2007 - 2009. - 64 - Hình 2.5. Doanh thu thanh toán nhập khẩu theo L /C (2007-2009). - 69 - Hình 2.6. Sơ đồ quy trình thanh toán thư tín dụng hàng xuất - 75 - Hình 2.7. Quy trình thah toán thư tín dụng hàng nhập. - 83 - viii viii DANH MỤC BẢNG  Bảng 2.1. Phân tích tình hình huy động vốn. - 50 - Bảng 2.2. Phân tích tình hình dư nợ và cho vay. - 52 - Bảng 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007-2009. - 52 - Bảng 2.4. Doanh thu phí theo các phương thức tại Techcombank Khánh Hòa. - 59 - Bảng 2.5. 64 - Bảng 2.6. /C tại Techcombank - Khánh Hòa. - 65 - Bảng 2.7. . - 66 - Bảng 2.8. . - 68 - Bảng 2.9. /C tại Techcombank - Khánh Hòa. - 69 - Bảng 2.10. . - 71 - Bảng 2.11. . - 73 - [...]... Chương I: Tổng quan về thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Chương II thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Khánh Hòa Chương III động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng kỹ thương chi nhánh Khánh Hòa Do hạn chế về Em mong nhận được sự góp ý của thầy cô, các anh chị nhân viên trong ngân hàng và các bạn... sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Phương thức thanh toán 1 2 bằng thư tín dụng cũng được sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu Qua thực tế tìm hiểu tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Khánh Hòa, tuy là một chi nhánh còn trẻ song nó đã có những thành tựu đáng kể đặc biệt trong hoạt động thanh toán quốc... điều kiện quy định trong L/C và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng để thanh toán Như vậy, khác với các phương thức thanh toán khác, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền, trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng đã trực tiếp tham gia vào quá trình thanh toán Ngân hàng không chỉ là người trung gian thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng... khẩu hay chi t khấu hối phiếu h Ngân hàng thương lượng (Negotiating bank) Là ngân hàng đứng ra thương lượng bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo Trong trường hợp L/C thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng Tuy nhiên, cũng có trường hợp L/C quy định thương lượng tại một ngân hàng nhất định i Ngân hàng chuyển nhượng (Transfering bank) Là một ngân hàng... không thể thiếu được trong cỗ máy thương mại quốc tế Với nhiều hình thức thanh toán đa dạng phù hợp với từng giai đoạn phát triển cụ thể Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất Khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng... trình thanh toán rất t mỉ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra 12 13 chứng từ Chỉ cần có một sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ cũng là nguyên nhân để từ chối thanh toán Đối với ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn Với các phương thức thanh toán quốc tế đề cập ở trên, việc lựa chọn phương thức nào trong. .. trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề hết sức quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hầu hết các hình thức nêu trên Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức mà phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ hiện là phương thức thanh toán phổ biến tại các ngân hàng thương mại Việt... định trong hợp đồng mua bán d Ngân hàng thông báo (Advising Bank) Là ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường là một ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà xuất khẩu 13 14 e Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) Trong trường hợp nhà XK muốn có sự đảm bảo chắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng đứng ra xác nhận L/C theo. .. đứng ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tính và trong nhiều trường hợp ngân hàng thông báo được đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C f Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank) Là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy nhiệm để khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C thì: Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng... trao cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp theo như quy định trong L/C 1.2.3 Lợi ích phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ được sử dụng rộng rãi trong lĩnh vực ngân hàng Đó là hình thức thanh toán linh hoạt, bảo đảm tính an toàn cho các giao dịch thương mại quốc tế Trên thực tế tín dụng chứng từ bắt đầu phát triển từ thời kỳ chi n tranh . TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C. - 110 - . . - 113 - 2.8.1. Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu. - 113 - 2.8.1.1. Rủi ro trong nghiêp vụ thông báo L/C. - 114 - 2.8.1.2. Rủi ro trong. LỜI CÁM ƠN  Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương – Techcombank chi nhánh Khánh Hòa tuy ngắn nhưng với sự giúp đỡ của các anh chị trong chi nhánh, đặt biệt. về thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Chương II thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Khánh Hòa. Chương III động thanh