Tìm hiểu phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP đông nam á

1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Trong thế kỷ 21, xu thế hội nhập kinh tế quốc tế đối với mỗi quốc gia là một tất yếu khách quan. Với xu thế này, tất cả các quốc gia đều có sự liên kết với nhau về kinh tế, văn hoá, chính trị, khoa học…Một trong những hoạt động kinh tế có sự phát triển mạnh mẽ đó là thương mại quốc tế. Và cũng có thể nói rằng từ khi thương mại quốc tế ra đời và phát triển thì không thể không nhắc đến vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế. Sự kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới – WTO là một bước tiến quan trọng, khẳng định vị trí của nước ta trên trường quốc tế. Hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam nhờ đó cũng được thuận lợi hơn, số lượng giao dịch mua, bán nhiều kéo theo nhu cầu thanh toán quốc tế ngày càng lớn. Các phương thức thanh toán quốc tế ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, một trong những phương thức đó là phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Trong các cuộc giao thương quốc tế ngày nay, thanh toán theo L/C luôn là phương thức thanh toán quan trọng nhất giữa những đối tác kinh doanh bởi L/C tạo ra sự an tâm và thuận lợi tối đa cho các công ty. Nhưng dù an toàn và tiện lợi đến mấy thì thanh toán qua L/C vẫn không thể tránh khỏi các rủi ro và tranh chấp phát sinh. Cùng với các hoạt động kinh doanh khác, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Đông Nam Á không ngừng cải tiến và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế bằng tín dụng thư. Doanh số của hoạt động này tăng lên đáng kể trong hai năm gần đây và dần trở thành phương thức thanh toán chủ yếu của hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của phương thức thanh toán bằng tín dụng thư, qua quá trình học tập cũng như quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, em đã đủ điều kiện để tiếp cận về vấn đề này nên em mạnh dạn chọn đề tài 2 “ Tìm hiểu phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” làm nội dung của khoá luận tốt nghiệp. 2. Phạm vi nghiên cứu : - Luận văn nghiên cứu về Ngân hàng Đông Nam Á trên phạm vi toàn hàng, khắp các tỉnh, thành trong cả nước. - Luận văn nghiên cứu về hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ: việc thực hiện và những kết quả đạt được cũng như những hạn chế tại Ngân hàng. - Luận văn nghiên cứu trong khoảng thời gian từ 10/8/2007 đến 30/11/2007. 3. Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng thư (L/C) tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. 4. Phương pháp nghiên cứu: - Thu thập số liệu và phân tích. - Phương pháp đối chiếu so sánh. - Kết hợp giữa lý luận và thực tiễn. 5. Mục đích nghiên cứu: - Tìm hiểu thực trạng hoạt động thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng Đông Nam Á. - Đánh giá những kết quả đạt được và những mặt còn tồn tại của hoạt động thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng Đông Nam Á. -Rút ra giải pháp để nâng cao tính hiệu quả của hoạt động thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng. Đồng thời đề ra một số giải pháp nhằm làm tăng hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. 6. Kết cấu của khoá luận: Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận gồm ba chương như sau: Chương I: Khái quát chung về Thanh toán quốc tế và Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 3 Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng thư tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán bằng tín dụng thư tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Em xin chân thành cảm ơn T.S – G.V Nguyễn Thị Hiển đã tận tâm chỉ bảo, hướng dẫn em từ khâu lập đề cương đến khi hoàn chỉnh bài khoá luận. Xin chân thành cảm ơn các anh chị phòng thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đã cung cấp những số liệu cần thiết và chỉ bảo em trong suốt thời gian em thực hiện các nội dung của khoá luận. Trong quá trình thực hiện không thể tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự quan tâm, góp ý của giáo viên hướng dẫn và hội đồng thi nhà trường./. Sinh viên thực hiện. Đoàn Việt Hà 4 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỂ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ : 1.1.1. Khái niệm về hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT): Ngày nay, đối với mỗi quốc gia, quan hệ kinh tế đối ngoại có vai trò quan trọng hàng đầu và là con đường tất yếu trong phát triển kinh tế. Hoạt động kinh tế đối ngoại là hoạt động trao đổi hàng hoá và tiền tệ giữa các chủ thể của các quốc gia khác nhau. TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế, các hãng, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng hình thức chuyển tiền hoặc hình thức bù trừ trên tài khoản tại các ngân hàng. TTQT được hiểu theo nghĩa rộng bao gồm thanh toán các hiệp định thương mại, các hiệp định trả tiền ký kết giữa các nước, các hợp đồng mua bán ngoại thương, các phí dịch vụ (như phí vận tải, bảo hiểm…). TTQT có thể được chia thành: - Thanh toán mậu dịch: là quan hệ thanh toán có liên quan trực tiếp, phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại quốc tế. - Thanh toán phi mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá, không mang tính chất thương mại: quan hệ về ngoại giao (như chi phí của các cơ quan ngoại giao tại nước sở tại), văn hoá, du lịch (chi phí vận chuyển và đi lại của các đoàn khách, chính phủ, tổ chức, cá nhân…). Trong giao dịch ngoại thương, sự trao đổi hàng hoá và tiền tệ giữa các chủ thể thuộc hai quốc gia khác nhau vượt ra ngoài phạm vi một quốc gia nên có sự khác nhau về quy chế mậu dịch, các điều kiện thương mại cũng như các tập quán thương mại. 5 Vì vậy, một cơ chế thanh toán mang tính thống nhất và đảm bảo an toàn lợi ích cho cả người mua và người bán là vô cùng cần thiết. Trong cơ chế thanh toán này thông thường có một bên thứ ba độc lập làm trung gian thanh toán. Đó là các tổ chức tài chính trung gian (chủ yếu là các ngân hàng) có kinh nghiệm, chuyên môn, nghiệp vụ, uy tín, khả năng tài chính, mạng lưới đại lý, và quan hệ rộng… 1.1.2. Đặc trưng của TTQT: Một là, TTQT tồn tại trong mối quan hệ mật thiết với các hoạt động khác của quan hệ kinh tế quốc tế. TTQT đã xuất hiện từ rất lâu nhưng nó chỉ thực sự phát triển kể từ khi Chủ nghĩa tư bản ra đời và từ đó cho đến nay nó trở thành một bộ phận không thể tách rời khỏi nền kinh tế. Hai là, TTQT liên quan đến chủ thể thuộc hai quốc gia khác nhau. Ba là, trong TTQT có sự xuất hiện của đồng ngoại tệ đối với một hoặc hai bên tham gia (mua, bán). Ngày nay, đồng USD không còn là đồng tiền tiêu chuẩn duy nhất. Việc lựa chọn đồng tiền nào hoàn toàn do sự thoả thuận của bên mua và bán, có thể sử dụng đồng tiền nội tệ của bên mua hoặc bên bán hoặc cũng có thể lựa chọn một đồng ngoại tệ đối với cả bên mua và bên bán. Việc lựa chọn này phụ thuộc vào uy tín của nền kinh tế, so sánh tương quan vị thế giữa hai bên mua và bán, hay phụ thuộc vào tập quán thương mại quốc tế. Và trong thực tế có một số đồng tiền mạnh thường được sử dụng trong quan hệ TTQT như USD (Đô la Mỹ), GBP (Bảng Anh), JPY (Yên Nhật), EURO…Bên cạnh đó thì đồng SDR (Quyền rút vốn đặc biệt của Quỹ tiền tệ thế giới) cũng được tham gia trong hoạt động kinh tế đối ngoại. Bốn là, TTQT ít sử dụng tiền mặt, chủ yếu được thực hiện bằng chuyển khoản giữa các ngân hàng liên quan. Năm là, cũng như nhiều lĩnh vực khác, TTQT chịu ảnh hưởng của các yếu tố bất ổn trên thế giới. Các liên minh tiền tệ ra đời và ngày càng có vai trò quan trọng đối với các quốc gia. Bất kỳ một nền kinh tế dù đang trong giai đoạn phát triển thịnh vượng cũng luôn tiềm ẩn yếu tố bất ổn: nguy cơ lạm phát, thâm hụt cán cân TTQT, mất cân bằng cung cầu ngoại tệ, sự bất hợp lý của các chính sách vĩ mô 6 (chính sách tiền tệ, chính sách tài chính…) hay sự biến động của tỷ giá theo hướng bất lợi cho nền kinh tế… Vì quan hệ TTQT là một bộ phận của quan hệ kinh tế nên nó cũng không nằm ngoài sự tác động của các yếu tố bất ổn trên. Sáu là, TTQT chịu ảnh hưởng của luật quốc tế hoặc ít nhất là luật nước ngoài đối với một bên tham gia giao dịch. 1.1.3. Vai trò của TTQT: Thanh toán quốc tế không chỉ có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế mà còn có vai trò đối với ngân hàng và các nhà xuất nhập khẩu (những người tham gia trong quá trình thanh toán quốc tế). 1.1.3.1. Đối với nền kinh tế: TTQT ra đời từ những quan hệ kinh tế quốc tế và bản thân nó lại thúc đẩy sự phát triển của các quan hệ kinh tế quốc tế. TTQT là khâu kết thúc một giao dịch buôn bán hàng hoá, dịch vụ, là cầu nối giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu thông qua việc chi trả lẫn nhau trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT. Chính vì vậy, nếu hoạt động TTQT được thực hiện có hiệu quả nó sẽ rút ngắn thời gian chuyển vốn. Và như vậy nó sẽ thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển. - TTQT tăng cường mối giao lưu về kinh tế giữa các quốc gia. Thực hiện nghiệp vụ này, các ngân hàng trong nước sẽ thiết lập được mối quan hệ đại lý với các ngân hàng và đối tác nước ngoài dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ. TTQT là cầu nối sản xuất và tiêu dùng mà thông qua đó, lợi ích người bán, người mua hay nói khác đi là lợi ích của các quốc gia tham gia thương mại sẽ được thoả mãn, cán cân TTQT của mỗi quốc gia sẽ được cải thiện. Đó là lý do và cũng là động lực cho sự phát triển của hoạt động kinh tế đối ngoại. - TTQT hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại. Đóng vai trò là trung gian trong thanh toán, ngân hàng bảo vệ quyền lợi của khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán, tạo sự tin tưởng cho khách hàng… nhờ đó giảm thiểu rủi ro giúp cho quá trình thanh toán được an toàn, nhanh chóng, tiện lợi 7 - Hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển thuận lợi sẽ là nhân tố tích cực tác động trở lại đối với nền sản xuất trong nước, tạo điều kiện đưa đến một cơ cấu sản xuất hiện đại, năng động hướng về xuất khẩu. Như vậy TTQT gián tiếp tham gia vào quá trình phân bổ nguồn lực một cách hợp lý và hiệu quả. TTQT là một công cụ của Nhà nước nhằm hoạch định các chính sách về hoạt động ngoại thương. Hoạt động TTQT của các ngân hàng thương mại (NHTM) có ảnh hưởng trực tiếp đến lượng ngoại tệ dự trữ của một quốc gia và nếu không được kiểm soát thì có thể quốc gia đó sẽ lâm vào tình trạng thiếu hụt dự trữ ngoại tệ. Điều đó rất nguy hiểm đối với nền kinh tế. Ngân hàng Trung ương kiểm soát hoạt động TTQT thông qua việc theo dõi và thẩm định các hoạt động TTQT của các NHTM cũng như ban hành các quy định về hạn mức TTQT của các NHTM và hỗ trợ các NHTM khi cần thiết. Theo dõi hoạt động TTQT của các NHTM, khi Nhà nước nắm vững được tình hình TTQT của cả hệ thống NHTM thì sẽ nắm vững được hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế. Từ đó giúp Nhà nước có thể hoạch định các chính sách thích hợp cho hoạt động xuất nhập khẩu 1.1.3.2. Đối với hoạt động của các NHTM: Trước hết, TTQT là một trong những hoạt động kinh doanh đem lại doanh thu cho NHTM. Đối với hoạt động của NHTM, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vị trí, vai trò hết sức quan trọng, được coi là một trong những hoạt động kinh doanh của ngân hàng đồng thời nó bổ sung và hỗ trợ cho những mặt hoạt động khác. TTQT là một hoạt động cung cấp dịch vụ nhằm thu phí của ngân hàng. Tiền phí thường là một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng giá trị hàng hoá xuất, nhập khẩu. Hơn nữa, TTQT góp phần làm tăng lượng vốn huy động của ngân hàng. Ví dụ, trong quá trình thực hiện các phương thức thanh toán L/C cho khách hàng, đối với từng loại khách hàng mà ngân hàng sẽ tính một tỷ lệ ký quỹ khác nhau, đó là một khoản tiền tỷ lệ với giá trị khoản thanh toán. Đây là một nguồn tiền tương đối 8 ổn định, phát sinh thường xuyên và là nguồn vốn có tính thanh khoản cho ngân hàng dưới hình thức tiền tệ tập trung chờ thanh toán khi chưa đến hạn thanh toán cho phía nước ngoài. Nguồn vốn ngoại tệ lớn và đa dạng thu được từ hoạt động TTQT giúp ngân hàng có thêm nguồn vốn phát triển các hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác. Ngoài ra, nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ quốc tế khác, trên cơ sở đó làm đa dạng sản phẩm của mình. TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao uy tín của ngân hàng, tạo dựng niềm tin cho khách hàng, thu hút thêm lượng khách hàng đến giao dịch, điều đó giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường. Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín của mình trên thị trường quốc tế, trên cơ sở đó có thể khai thác được nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính thế giới. TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại bởi lẽ trong TTQT tiêu chí nhanh chóng, an toàn, chính xác luôn được quan tâm hàng đầu. Hệ thống ngân hàng ở bất kỳ một quốc gia nào cho dù có công nghệ ngân hàng hiện đại đến đâu cũng phải không ngừng đầu tư thích đáng vào công nghệ thông tin, viễn thông… 1.1.3.3. Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Là chủ thể của tất cả các hình thức thanh toán quốc tế, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là những người hưởng lợi trực tiếp từ những lợi ích của hoạt động TTQT. Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của hoạt động ngoại thương, nếu tất cả các khâu của quá trình thanh toán quốc tế được thực hiện chính xác, nhanh chóng sẽ giúp cho nhà nhập khẩu sớm nhận được hàng hoá đã yêu cầu, nhà xuất khẩu sớm thu hồi được vốn, đẩy nhanh chu trình sản xuất kinh doanh. Quá trình TTQT ngẫu nhiên được thực hiện qua trung gian là các NHTM, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ giảm được một phần rủi ro do các NHTM luôn 9 kiểm soát tất cả các khâu trong tiến trình của mỗi nghiệp vụ TTQT. Các doanh nghiệp có thể tranh thủ vốn và công nghệ của các NHTM khi tham gia thanh toán quốc tế, với ưu thế về vốn và công nghệ đẩy nhanh quá trình thanh toán thông qua việc chiết khấu bộ chứng từ, cho vay trực tiếp, thực hiện nhờ thu ở những nơi có khoảng cách địa lý rất xa… Ngoài ra, với các doanh nghiệp nhỏ, chưa có uy tín trên thị trường quốc tế, khó có thể thực hiện được các hợp đồng kinh tế do yêu cầu về uy tín rất cao trong các hợp đồng quốc tế, họ có thể dựa trên uy tín của các NHTM để ký kết các hợp đồng kinh doanh. 1.1.4. Các phương thức thanh toán quốc tế: Trong hoạt động thương mại quốc tế tất yếu sẽ diễn ra hoạt động thanh toán giữa các bên với nhau. Ngân hàng chính là trung gian trong quá trình thanh toán này, các mối quan hệ thương mại rất đa dạng do đó đi kèm với nó thì phải có những phương thức thanh toán khác nhau phù hợp với từng mối quan hệ đó. Phương thức thanh toán hiểu một cách đơn giản, là một cách thức nhất định thông qua người mua trả tiền, nhận hàng và người bán nhận tiền và giao hàng. Sau đây là các phương thức thanh toán chủ yếu được sử dụng trong giao dịch thương mại quốc tế. 1.1.4.1. Phương thức chuyển tiền (Remittance): Định nghĩa: Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán…) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nước người hưởng lợi để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền. 10 Các hình thức chuyển tiền: Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer Remittance – M/T) là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua bưu điện. Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer Remittance – T/T) là một hình thức trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong một nội dung một bức thư gửi tới ngân hàng thanh toán thông qua FAX hoặc TELEX hoặc qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT. Chuyển tiền bằng điện nhanh chóng, ít thất lạc và tránh đọng vốn. Tuy nhiên chi phí cao. Ngược lại với chuyển tiền bằng điện, chuyển tiền bằng thư lại có chi phí thấp nhưng lại rất chậm và không an toàn. 1.1.4.2. Phương thức ghi sổ (Open account): Định nghĩa: Người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán. Đặc điểm của phương thức ghi sổ: - Đây là một phương thức không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán. - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên. Nếu người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản ấy chỉ là tài khoản theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên. - Chỉ có hai bên tham gia thanh toán: người mua và người bán. 1.1.4.3. Phương thức nhờ thu (Collection of payment): Định nghĩa: Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán ký phát. [...]... về phương thức thanh toán bằng tín dụng thư (L/C) Đây là cơ sở cho những phân tích, đánh giá về thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng thư tại SeABank, để từ đó tìm ra những kết quả đạt được và những tồn tại trong hoạt động thanh toán bằng tín dụng thư tại ngân hàng này 33 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TỀ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG THƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á 2.1... quá trình thanh toán như: - Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng được chỉ định trong tín dụng chứng từ, thực hiện việc xác nhận tín dụng chứng từ theo yêu cầu của ngân hàng phát hành - Ngân hàng được chỉ định: là ngân hàng được chỉ định trong thư tín dụng, cho phép ngân hàng đó thực hiện thanh toán, chiết khấu, hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của tín dụng chứng từ Trách... thì ngân hàng trả tiền thường là ngân hàng thông báo Trách nhiệm của ngân hàng trả tiền giống như ngân hàng mở khi nhận được bộ chứng từ thanh toán của người bán chuyển đến - Ngân hàng xác nhận (Cofirming bank) Ngân hàng xác nhận thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trong lĩnh vực tài chính quốc tế Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm thanh toán tiền trong thư tín dụng cho người thụ hưởng Ngân hàng xác... trình chứng từ thanh toán tuy ph hợp với hợp đồng ù nhưng trái với thư tín dụng, ngân hàng mở có quyền từ chối thanh toán Sau cùng tính độc lập của thư tín dụng không hủy bỏ trách nhiệm của ngân hàng phát hành khi hợp đồng được huỷ bỏ nhưng thư tín dụng vẫn còn hiệu lực Hai là, bộ chứng từ hàng hoá là cơ sở nền tảng cho tín dụng thư kèm chứng từ, qua đó người bán có thể đòi tiền ngân hàng mở thư tín dụng. .. trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán; (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu; (7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập... Bộ chứng từ là căn cứ duy nhất để ngân hàng phát hành trả tiền hay từ chối thanh toán cho người bán, đồng thời cũng là căn cứ duy nhất để người mua hoàn trả hay từ chối trả tiền cho ngân hàng mở thư tín dụng Như vậy, trong phương thức tín dụng chứng từ, các chứng từ có tầm quan trọng rất lớn vì nó tượng trưng cho giá trị hàng hoá mà người bán đã giao và cho phép người mua sử dụng Ba là, thư tín dụng. .. bộ chứng từ của bên bán gửi tới, phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ đó đến ngân hàng mở Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh do sự chậm trễ hoặc mất mát chứng từ trên đường đi đến ngân hàng mở - Ngân hàng trả tiền (Paying bank) Ngân hàng trả tiền có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác do ngân hàng mở uỷ nhiệm Nếu địa điểm trả tền được quy định tại. .. dịch thanh toán phát s sau đó, ngân inh hàng phát hành sẽ chỉ tham chiếu đến L/C chứ không tham chiếu đến hợp đồng mua bán nữa Sau khi người bán cam kết giao hàng nếu xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung thư tín dụng sẽ được ngân hàng mở thư tín dụng trả tiền còn bộ chứng từ đó có ph hợp với hợp đồng hay không ngân hàng không chịu trách ù nhiệm Nếu bộ chứng từ có sai sót, người mua và ngân. .. quyền hạn của các b tham gia thanh toán tín d ên ụng chứng từ: Trách nhiệm, quyền hạn của các doanh nghiệp, thương gia: - Người nhập khẩu 18 Nếu trong hợp đồng thương mại thoả thuận về điều khoản thanh toán là áp dụng phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ thì việc mở thư tín dụng của người mua là điều kiện tiên quyết để người bán thực hiện hợp đồng thương mại Muốn mở thư tín dụng, người mua... xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng ra đời nhằm đảm bảo quyền lợi của cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Người mua có thể được đảm bảo về việc giao hàng trước khi thực hiện thanh toán cho người bán Người bán có thể thu hồi vốn sớm và được đảm bảo về việc thanh toán từ phía ngân hàng người nhập khẩu . động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng thư tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán bằng tín dụng thư tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á. . - Tìm hiểu thực trạng hoạt động thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng Đông Nam Á. - Đánh giá những kết quả đạt được và những mặt còn tồn tại của hoạt động thanh toán bằng L/C tại Ngân hàng Đông. “ Tìm hiểu phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á làm nội dung của khoá luận tốt nghiệp. 2. Phạm vi nghiên cứu : - Luận văn nghiên cứu về Ngân hàng Đông