HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH TRẦN KHAI NGUYÊN TP. HỒ CHÍ MINH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH ĐỀ TÀI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH TRẦN KHAI NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH SVTH: NGUYỄN THỊ THÚY DIỄM GVHD: HOÀNG OANH THOA NGÀNH: TÀI CHÍNH - KẾ TỐN Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2010 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH TRẦN KHAI NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH” sinh viên Nguyễn Thị Thúy Diễm, sinh viên khóa 32, ngành Tài - Kế tốn, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày HOÀNG OANH THOA Người hướng dẫn, _ Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo tháng năm Thư ký hội đồng chấm báo cáo _ Ngày Ngày   tháng năm tháng năm   LỜI CẢM TẠ Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này, trước hết, xin gửi lịng biết ơn sâu sắc đến cơng ơn sinh thành dưỡng dục ba mẹ, luôn bên cạnh, ủng hộ giúp đỡ để có thành ngày hôm Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường quý thầy cô trường Đại Học Nông Lâm TP HCM dạy dỗ, truyền đạt cho em kiến thức quý báu, giúp em tự tin đường học vấn nghiệp tương lai Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Hồng Oanh Thoa – người tận tình giảng dạy, bảo em suốt trình học tập trường hướng dẫn em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, để có kinh nghiệm thực tiễn quý báu, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Chi nhánh Trần Khai Nguyên TP HCM toàn thể anh chị phận Thanh tốn quốc tế tận tình bảo, truyền đạt cho em kiến thức quý báu, tạo điều kiện cho em tiếp cận thực tế giúp đỡ em việc hồn thành khóa luận Đồng thời, gửi lời cảm ơn đến bạn bè nhiệt tình giúp đỡ, động viên tinh thần đóng góp ý kiến để tơi hồn tất báo thành Mặc dù hướng dẫn tận tình khả thời gian có hạn nên chun đề khơng tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận ý kiến đóng góp quý thầy, cô để chuyên đề tốt nghiệp em hồn thiện   NỘI DUNG TĨM TẮT NGUYỄN THỊ THÚY DIỄM Tháng 07 năm 2010 “Hoạt Động Thanh Toán Hàng Nhập Khẩu Theo Phương Thức Chuyển Tiền Và Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi Nhánh Trần Khai Nguyên TP Hồ Chí Minh” NGUYEN THI THUY DIEM July of 2010 “The Payment In Import by Remittance and Documentary Credits At Asia Commercial Bank – Tran Khai Nguyen Branch, Ho Chi Minh City” Khóa luận tìm hiểu đánh giá hoạt động toán nhập theo phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trần Khai Nguyên TP HCM Từ đề xuất số giải pháp kiến nghị để nâng cao lực hoạt động toán quốc tế nói chung nghiệp vụ tốn hàng nhập theo phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ nói riêng chi nhánh MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt vii Danh mục bảng viii Danh mục hình ix Danh mục phụ lục x CHƯƠNG MỞ ĐẦU .1 1.1 Đặt vấn đề .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu .3 1.4 Sơ lược cấu trúc khóa luận CHƯƠNG TỔNG QUAN .4 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu .4 2.2 Sơ lược NH TMCP Á Châu – CN Trần Khai Nguyên TP.HCM .7 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2008 - 2009 Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Trần Khai Nguyên TP HCM 2.2.4 Mục tiêu phát triển .14 2.2.5 Vài nét phịng Thanh tốn quốc tế 15 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17 3.1 Cơ sở lý luận .17 3.1.1 Thanh toán theo phương thức chuyển tiền 17 3.1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 20 3.1.3 Phương pháp nghiên cứu .30 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ THẢO LUẬN 31 4.1 Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trần Khai Nguyên TP.HCM 31 4.2 Thực trạng toán hàng nhập theo phương thức chuyển tiền ACB – CN TKN TP.HCM 35 4.2.1 Trình tự thực nghiệp vụ toán theo phương thức chuyển tiền điện ACB – CN TKN TP.HCM 35 4.2.2 Kết hoạt động 41 4.2.3 Ví dụ minh họa 43 4.3 Thực trạng toán hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ ACB – CN Trần Khai Nguyên TP.HCM .45 4.3.1 Trình tự tốn hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ ACB – CN TKN TP.HCM 45 4.3.2 Kết hoạt động 54 4.3.3 Ví dụ minh họa 56 4.4 Đánh giá hoạt động toán hàng nhập phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ ACB – CN TKN TP.HCM .64 4.4.1 Thế mạnh .64 4.4.2 Hạn chế 66 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 5.1 Kết luận 69 5.2 Kiến nghị 72 5.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu .72 5.2.2 Đối với ngân hàng Nhà nước .73 5.2.3 Đối với Chính Phủ 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Á Châu (Asia Comercial Bank) CN TKN Chi nhánh Trần Khai Nguyên ĐVT Đơn vị tính eLC Tín dụng chứng từ điện tử (Electronic Letter of Credit) eUCP Bản phụ trương UCP việc xuất trình chứng từ điện tử (Supplement to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electric Presentation) GĐN Giấy đề nghị L/C Tín dụng chứng từ (Letter of Credit) NH Ngân hàng NVTTQT Nhân viên TTQT NVTD Nhân viên tín dụng SWIFT Hiệp hội Viễn thơng Tài Liên ngân hàng Tồn Thế giới (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TCBS Hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (The Complete Banking Solution) TK Tài khoản TKHQ Tờ khai hải quan TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh T/T Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer) TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for documentary credits) vii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Số Liệu Tài Chính ACB – CN TKN TPHCM Bảng 2.2 Tình Hình Huy Động Vốn ACB – CN TKN TP HCM 10 Bảng 2.3 Tình Hình Hoạt Động Cho Vay ACB – CN TKN TP.HCM 13 Bảng 2.2 Kế Hoạch Kinh Doanh Năm 2010 ACB – CN TKN TP.HCM 15 Bảng 4.1 Doanh Thu Dịch Vụ Thanh Toán Tổng Thu Dịch Vụ 31 qua Các Năm ACB - CN TKN TP.HCM Bảng 4.2 Sự Tăng Trưởng Doanh Số TTQT Tại ACB – CN TKN 32 Bảng 4.3 Sự Tăng Trưởng Doanh Số T/T Nhập Khẩu ACB – CN TKN 41 Bảng 4.4 Sự Tăng Trưởng Doanh Số Tỷ Trọng Các Hình Thức 42 Thanh Tốn Hàng Nhập Khẩu T/T Bảng 4.5 Sự Tăng Trưởng Doanh Số L/C ACB – CN TKN TP.HCM 54 Bảng 4.6 Sự Tăng Trưởng Doanh Số Tỷ Trọng Các Hình Thức 55 Thanh Toán L/C Nhập Khẩu ACB – CN TKN viii DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức ACB – CN TKN TP.HCM Hình 2.2 Sự Tăng Trưởng Vốn Huy Động ACB – CN TKN TP.HCM 11 Hình 2.3 Sự Tăng Trưởng Dư Nợ Cho Vay ACB – CN TKN TP.HCM 14 Hình 3.1 Quy Trình Nghiệp Vụ Chuyển Tiền Trả Sau 18 Hình 3.2 Quy Trình Nghiệp Vụ Chuyển Tiền Trả Trước 19 Hình 3.3 Quy Trình Nghiệp Vụ Thanh Tốn Tín Dụng Chứng Từ 21 Hình 4.1 Đồ Thị Các Phương Thức TTQT ACB – CN TKN 2008 – 2009 33 Hình 4.2 Biểu đồ tỷ trọng phương thức TTQT CN TKN năm 2009 34 Hình 4.3 Trình Tự TTQT theo Phương Thức Chuyển Tiền Bằng Điện 36 Hình 4.4 Trình Tự Thanh Tốn Hàng Nhập Khẩu L/C 46 ix DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hợp đồng nhập toán theo phương thức T/T Phụ lục 2: Giấy đề nghị chuyển tiền điện Phụ lục 3: Danh mục hồ sơ chuyển tiền Phụ lục 4: Phiếu kiểm hồ sơ chuyển tiền trước Phụ lục 5: Giấy đề nghị bán ngoại tệ Phụ lục 6: Tờ khai hải quan Phụ lục 7: Hóa đơn thương mại (Invoice) Phụ lục 8: Vận đơn (Bill of Lading) Phụ lục 9: Phiếu đóng gói (Packing List) Phụ lục 10: Hợp đồng nhập toán theo phương thức L/C Phụ lục 11: Giấy đề nghị phát hành tín dụng thư Phụ lục 12: Giấy đề nghị bán ngoại tệ Phụ lục 13: Thư xuất trình chứng từ Phụ lục 14: Hối phiếu (Draft) Phụ lục 15: Biên kiểm chứng từ Phụ lục 16: Hóa đơn (Invoice) Phụ lục 17: Vận đơn (Bill of Lading) Phụ lục 18: Phiếu đóng gói (Packing List) Phụ lục 19: Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) Phụ lục 20: Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality) Phụ lục 21: Giấy chứng nhận số lượng (Certificate of Quantity) Phụ lục 22: Giấy chứng nhận tình trạng việc giữ hàng cửa hầm chứa (Certificate of Hold and Hatch Cleanliness) Phụ lục 23: Giấy chứng nhận người thụ hưởng (Beneficiary’s Certificate) Phụ lục 24: Thông báo gửi hàng (Shipment Advice) Phụ lục 25: Ủy nhiệm chi Phụ lục 26: Giấy đề nghị bán ngoại tệ x Phụ lục 13 Phụ lục 14 Phụ lục 15 Phụ lục 16 Phụ lục 17 Phụ lục 18 Phụ lục 19 Phụ lục 20 Phụ lục 21 Phụ lục 22 Phụ lục 23 Phụ lục 24 Phụ lục 25 Phụ lục 26 ... hiểu đánh giá hoạt động toán nhập phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trần Khai Nguyên Từ đề xuất số giải pháp kiến nghị để nâng cao lực hoạt động chi nhánh. .. Bank – Tran Khai Nguyen Branch, Ho Chi Minh City” Khóa luận tìm hiểu đánh giá hoạt động toán nhập theo phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trần Khai Nguyên. .. phát từ vấn đề trên, chọn đề tài ? ?Hoạt động toán hàng nhập theo phương thức chuyển tiền tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Trần Khai Nguyên TP.HCM” làm nội dung nghiên cứu khóa