THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNoPTNT CHI NHÁNH 3

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH THỰC TRẠNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH VÕ NGỌC THU KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH KINH DOANH NÔNG NGHIỆP Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2010 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “ Thực Trạng Thanh Tốn Quốc Tế Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ NHNo&PTNT Chi Nhánh 3” Võ Ngọc Thu, sinh viên khóa 32, ngành Kinh Doanh Nông Nghiệp, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày……………………… GV.VŨ THANH LIÊM Người hướng dẫn Chữ ký Ngày… Tháng… Năm 2010 Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư kí hội đồng chấm báo cáo Chữ ký Chữ ký Họ tên Họ tên Ngày….Tháng….Năm 2010 Ngày….Tháng….Năm 2010 LỜI CẢM ƠN Bốn năm Đại học trôi qua thật nhanh Một khoảng thời gian đủ dài để tơi có người bạn thân thiết, thầy giáo tận tình với kiến thức quý báu mà học đường giảng đường sinh viên Tôi hiểu tất vốn kiến thức mà tơi có ỏi Đó tảng bản, hành trang ban đầu để tơi bước vào đời Bản thân tơi phải học hỏi trau dồi thêm nhiều Lời xin tri ân cha mẹ người sinh tôi, nuôi dưỡng khôn lớn trưởng thành ngày hơm Với tơi nhận được, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất thầy cô phụ trách giảng dạy lớp DH06KN Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy VŨ THANH LIÊM người hướng dẫn tơi tận tình suốt thời gian tơi thực khóa luận Cùng với khỏang thời gian tháng ngắn ngủi thực tập phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ NHNo&PTNT Chi Nhánh 3, tích lũy cho kiến thức kinh nghiệm thực tế Tôi chân thành cảm ơn anh chị nhân viên ngân hàng, trưởng phòng ban chi nhánh, đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành tới LÂM VĂN SANG Trưởng phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ dẫn giúp đỡ nhiều Lời cuối cảm ơn người bạn động viên, giúp đỡ ủng hộ nhiệt tình cho thành cơng khóa ln tốt nghiệp hôm Xin chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2010 Võ Ngọc Thu NỘI DUNG TÓM TẮT VÕ NGỌC THU Tháng 07 năm 2010 “Thực Trạng Thanh Tốn Quốc Tế Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ NHNo&PTNT Chi Nhánh TPHCM” VÕ NGỌC THU July 2010 “ The Fact Of Payment International By Letter Of Credit in Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development Branch 3, Ho Chi Minh City” Khóa luận tìm hiểu Thực Trạng Thanh Tốn Quốc Tế Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Nơng Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh TPHCM, cụ thể tổng quan phương thức TTQT, tìm hiểu quy trình phương thức, đặc biệt tập trung nhiều vào phương thức tín dụng chứng từ Sơ lược điện SWIFT mẫu điện chi nhánh thường dùng, đánh giá kết hoạt động TTQT sâu vào đánh giá toán L/C chi nhánh, so sánh biểu phí TTQT với NH khác để thấy rõ dịch vụ thu hút khách hàng NHNo&PTNT nói chung Chi Nhánh nói riêng Từ đó, đưa kiến nghị nhằm hồn thiện quy trình tốn TDCT, để ngân hàng nâng cao uy tín, xây dựng thương hiệu nghiệp vụ TTQT ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix DANH MỤC PHỤ LỤC x CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 2.1.1 Khái niệm toán quốc tế 2.1.2 Vai trò toán quốc tế 2.1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 2.2 Thực trạng toán TDCT VIỆT NAM 13 2.2.1 Thực trạng hoạt động toán TDCT NHTM Việt Nam 13 2.2.2 Rủi ro TTQT TDCT số NHTM Việt Nam .14 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .16 3.1 Nội dung nghiên cứu 16 3.1.1 Các văn pháp lý phương thức toán TDCT 16 3.1.2 Tổng quan thư tín dụng .17 3.1.3 Phân loại thư tín dụng .19 3.1.4 Bộ chứng từ toán theo L/C .23 3.1.5 Ưu nhược điểm phương thức TDCT 27 3.2 Phương pháp nghiên cứu 30 3.2.1 Phương pháp định tính .30 3.2.2 Phương pháp mô tả 30 v 3.2.3 Phương pháp phân tích tổng hợp 30 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 31 4.1 Khái quát chung NHNo&PTNT Chi Nhánh TPHCM 31 4.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .31 4.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT 32 4.1.3 Giới thiệu NHNo&PTNT Chi Nhánh .34 4.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi Nhánh 37 4.2 Thực trạng hoạt động TTQT phương thức TDCT chi nhánh 38 4.2.1 Cơ cấu tổ chức phòng nghiệp vụ: 38 4.2.2 Trách nhiệm phận liên quan đến hoạt động TTQT .39 4.2.3 Giới thiệu mẫu điện SWIFT tài khoản NOSTRO,VOSTRO 41 4.2.4 Quy trình thực phương thức TTQT TDCT Chi Nhánh 43 4.2.5 Tình hình hoạt động TTQT Chi Nhánh .50 4.2.6 Tình hình hoạt động TTQT TDCT Chi Nhánh 53 4.3 Đánh giá tình hình hoạt động TDCT Chi Nhánh .55 4.3.1 So sánh L/C nhập với L/C xuất 55 4.3.2 So sánh dịch vụ biểu phí L/C Agribank với ngân hàng khác 57 4.3.3 Những kết đạt kết hạn chế 60 4.3.4 Những thuận lợi khó khăn hoạt động TTQT phương thức TDCT AGRIBANK chi nhánh 63 4.3.5 Một số giải pháp hoàn thiện phương thức TDCT Chi Nhánh 3………… 65 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68 5.1 Kết luận .68 5.2 Kiến nghị 69 5.2.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT Chi Nhánh 69 5.2.2 Kiến nghị phía Doanh Nghiệp Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AWB Air Way Bill – Vận Đơn Hàng Không BCT Bộ Chứng Từ B/L Bill Of Lading – Vận Đơn Đường Biển CBCNV Cán Bộ Công Nhân Viên ĐVT Đơn vị tính HĐBT Hội Đồng Bộ Trưởng KDNT Kinh Doanh Ngoại Tệ MT Message Type NH Ngân Hàng NHNo&PTNTVN Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam NHTM Ngân Hàng Thương Mại NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NHTMQD Ngân Hàng Thương Mại Quốc Doanh NHPH Ngân Hàng Phát Hành NHXN Ngân Hàng Xác Nhận NHTB Ngân Hàng Thông Báo NK Nhập Khẩu QHQT Quan Hệ Quốc Tế TDCT Tín Dụng Chứng Từ TTQT Thanh Toán Quốc Tế TK Chứng Từ XK Xuất Khẩu XNK Xuất Nhập Khẩu vii DANH MỤC CÁC BẢNG   Bảng 4.1 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh AGRIBANK Chi Nhánh năm 2007, 2008, 2009 37 Bảng 4.2 Doanh Số Phương Thức TTQT Chi Nhánh 2007 - 2009 51 Bảng 4.3 Tỷ Trọng Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Chi Nhánh: 54 Bảng 4.4 Số Lượng loại L/C L/C nhập L/C xuất 55 Bảng 4.5 Tỷ Trọng Doanh Số L/C Nhập VÀ L/C Xuất Tổng Doanh Số L/C NHNo&PTNT Chi Nhánh 56 Bảng 4.6 So Sánh Dịch Vụ Biểu Phí L/C AGRIBANK với số Ngân Hàng khác 57                   viii DANH MỤC CÁC HÌNH   Hình 2.1 Sơ Đồ Quy Trình Chuyển Tiền Hình 2.2 Sơ Đồ Nghiệp Vụ Nhờ Thu Trơn Hình 2.3 Sơ Đồ Nghiệp Vụ Nhờ Thu Kèm Chứng Từ Hình 2.4 Sơ Đồ Quy Trình Nghiệp Vụ Giao Chứng Từ Trả Tiền .10 Hình 2.5 Sơ Đồ Quy Trình Nghiệp Vụ Thanh Tốn Bằng Phương Thức TDCT 12 Hình 4.1 Mơ Hình Tổ Chức NHNo&PTNT 32 Hình 4.2 Hệ Thống Tổ Chức NHNo&PTNT .33 Hình 4.3 Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức Của Chi Nhánh 35 Hình 4.4 Sơ Đồ Thực Hiện Nghiệp Vụ TTQT Bằng Phương Thức TDCT 39 Hình 4.5 Biểu Đồ Doanh Số Các Phương Thức TTQT Chi Nhánh 2007 - 2009 51 Hình 4.6 Biểu Đồ Tăng Trưởng Của Các Phương Thức TTQT từ 2007 - 2009 52 Hình 4.7 Biểu Đồ Tỷ Trọng Các Phương Thức TTQT Năm 2007, 2008, 2009 54 Hình 4.8 Tỷ Trọng Doanh Số L/C Nhập L/C Xuất Tổng Doanh Số L/C NHNo&PTNT Chi Nhánh 56                     ix DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 01 u Cầu Mở Thư Tín Dụng Khơng Hủy Ngang Phụ lục 02 Tờ Trình Mở L/C Nhập Khẩu Phụ lục 03 Giấy Cam Kết Thanh Toán Phụ lục 04 Hồ Sơ Thư Tín Dụng Nhập Khẩu Phụ lục 05 Yêu Cầu Sửa Đổi Thư Tín Dụng Phụ lục 06 Giấy Báo Chứng Từ Hàng Nhập Theo L/C Phụ lục 07 Phiếu Kiểm Tra Chứng Từ Hàng Nhập Phụ lục 08 Bảo Lãnh Nhận Hàng/Ký Hậu Vận Đơn Phụ lục 09 Thư Bảo Lãnh Nhận Hàng Phụ lục 10 Thư ủy Quyền Nhận Hàng Theo Vận Đơn Hàng Không Phụ lục 11 Thơng Báo Sơ Bộ Thư Tín Dụng Chứng Từ Phụ lục 12 Thông Báo Sửa Đổi L/C Phụ lục 13 Notification Of Documentary Letter Of Credit Phụ lục 14 Công Văn Đề Nghi Xác Nhận Chữ Ký Phụ lục 15 Thư Yêu Cầu Đòi Tiền Theo L/C Phụ lục 16 Hồ Sơ Tín Dụng L/C Xuất Khẩu Phụ lục 17 Phiếu Kiểm Tra Chứng Từ Xuất Phụ lục 18 Thư Gửi Chứng Từ (Covering Letter)   x Ngày mở bằng: Hợp đồng số: ( ) Điện Số tham chiếu: Của NHNo: Của NH nước ngoài: Nước Mặt hàng Ghi đặc biệt Người bán: Chuyển tải: Người mua: Cảng đi/đến: Người mở L/C: Giao hàng phần: Người hưởng lợi L/C: Ngân hàng thông báo: Ngân hàng hoàn trả: Ngân hàng phát hành: Ngân hàng xác nhận: Ngày/mở L/C toán Tiền hàng Ngày giao hàng Nội dung sửa đổi L/C (nếu có): Ngày sửa Ngày hiệu lực Mở Số tiền Tăng Giả m Thanh tốn Số lại Nội dung Họ tên người vào hồ sơ: Phụ lục 05: Yêu cầu sửa đổi thư tín dụng Tên đơn vị (Tên giao dịch) Số: Ghi Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Yêu cầu sửa đổi thư tín dụng application for letter of credit amendment Kính gửi: NHNo&PTNT Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị Q Ngân hàng sửa đổi thư/điện/telex/SWIFT: Under our full responsibility, we ask you to amend by airmail/cable/telex/SWIFT: : Thư tín dụng số/Letter of Credit No: dated Số tiền/Amount: Người hưởng/beneficiary: Nội dung sau/with the following contents: Shipment date extended to Expiry date extended to Amount increased by Making a total of Amount reduced to Making a total of Sửa đổi khác (other): Other terms and conditions remain unchanged/Các điều khoản điều kiện khác không đổi Chúng ủy quyền Ngân hàng/We authorize you: Ghi Nợ tài khoản số/ Debiting our account No: with you in order to deposit % trị giá tăng L/C và/hoặc trả tiền nước cam đoan kèm theo/% increasing value of the Credit and/or paying to foreign bank according to our commitment enclosed Thủ tục phí thu bằng/Banking charge for our account in Điện phí thu /Cable/Telex/SWIFT fee for our account in Điều chỉnh tăng trị giá thực theo Phụ lục/Hợp đồng thương mại số /The amendment of increasing value is effected under the commercial Contract/Annex No ngày/date .đã Bộ Thương mại chấp thuận số/Approved by The Ministry of Trade No ngày/date Khi cần xin liên hệ với Ông (Bà)/Please connect with Mr (Mrs) Telephone No: Fax kế toán trưởng ., ngày tháng năm Giám đốc Phụ lục 06: Giấy báo chứng từ hàng nhập theo L/C Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh : Số: Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc - , ngày tháng năm GIấy báo chứng từ hàng nhập theo L/C Kính gửi: Ông/Bà Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn .xin thơng báo với Q Ơng/Bà rằng, chúng tơi nhận điện, chứng từ giao hàng Ngân hàng theo L/C số: , ngày phát hành số tiền ., cụ thể sau: Trị giá phải tốn Tình trạng chứng từ Chứng từ phù hợp Sau 03 ngày làm việc kể từ ngày thông báo, chúng tơi trích tài khoản tiền gửi/tiền vay quý để toán L/C nói Chứng từ khơng phù hợp, có sai sót sau: Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo này, đề nghị Quý Ông/Bà cho biết ý kiến chứng từ theo nội dung sau: Chấp nhận toán, đề nghị ghi Nợ TK chúng tơi để tốn L/C theo quy định Chấp nhận toán phần, với số tiền Từ chối toán: ( ) Giữ chứng từ chờ thị ( ) Trả lại chứng từ cho nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn miễn trách nhiệm trường hợp có rủi ro phát sinh chậm nhận ý kiến gây Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) Phụ lục 07: Phiếu kiểm tra chứng từ hàng nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh: Phiếu kiểm tra chứng từ hàng nhập L/C số số tiền Tên khách hàng xin mở L/C Ngày nhận chứng từ Tình trạng chứng từ: ý kiến toán viên ( ) Phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C ( ) Không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C, chi tiết điểm khơng phù hợp sau: Thanh tốn viên ý kiến Kiểm sốt viên/Phụ trách Phòng ( ) Phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C ( ) Không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C, chi tiết điểm không phù hợp sau: KSV/Phụ trách Phòng Phụ lục 08: Bảo lãnh nhận hàng/ký hậu vận đơn Tên đơn vị (Tên giao dịch) Số: Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn Kính gửi: NHNo&PTNT Đề nghị Quý Ngân hàng: Ký hậu vận đơn Phát hành bảo lãnh nhận hàng gửi cho: (Tên địa công ty giao nhận) Do chúng tơi chưa nhận vận đơn chứng từ giao hàng theo chi tiết đây, từ Quý Ngân hàng: + Vận đơn số: ngày + Tên tàu: + Tên hàng: + Số lượng: Trị giá lô hàng + L/C số: Mở ngày Chúng tơi cam kết: Thanh tốn tồn trị giá lơ hàng nói Khơng từ chối, khiếu nại chứng từ có sai sót Ngay sau nhận vận đơn chứng từ giao hàng có liên quan, chúng tơi gửi cho hãng vận đơn nhận lại bảo lãnh nói để hủy bỏ Chúng đảm bảo với Quý Ngân hàng chịu trách nhiệm hành động, nghĩa vụ, khiếu nại, tổn thất chi phí xảy việc phát hành bảo lãnh Chúng ủy quyền Quý Ngân hàng ghi Nợ tài khoản tiền gửi và/hoặc tài khoản vay để tốn trị giá lơ hàng chi phí có liên quan kể phí phát hành bảo lãnh ., ngày tháng năm Giám Kế tốn trưởng đốc (Ký tên, đóng dấu) Phụ lục 09: Thư bảo lãnh nhận hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam -Chi nhánh: Số: Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Thư bảo lãnh nhận hàng (Khi chưa có vận đơn) Kính gửi: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn đề nghị chuyển giao lô hàng xếp tàu: người nhận hàng theo lệnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quý quan quản lý cho đơn vị (Tên, địa người bảo lãnh nhận hàng) theo chi tiết đây: - Vận đơn (bản sao) số: ngày mở: - Số L/C : - Người gửi hàng : - Tên hàng hóa : - Số lượng : - Trị giá : - Cảng xếp hàng : - Cảng dỡ hàng : Mọi chi phí lệ phí thuế xuất phát sinh liên quan đến việc giao hàng người bảo lãnh nhận hàng xử lý Thư bảo lãnh tự động hết hiệu lực người bảo lãnh nhận toàn chứng từ Ngân hàng Vận đơn gốc người bảo lãnh chuyển đến quý quan để đổi lấy thư bảo lãnh Trân trọng kính chào Ngân hàng NHNo&PTNT Giám đốc (Ký tên, đóng dấu) Phụ lục 10: Thư ủy quyền nhận hàng theo vận đơn hàng không Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh: Số: Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Thư ủy quyền nhận hàng Theo vận đơn hàng khơng Kính gửi: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ủy quyền cho đơn vị có tên đến nhận lô hàng Quý quan quản lý, chi tiết sau: Tên đơn vị ủy quyền (Tên đầy đủ theo L/C): Số L/C: Ngày mở L/C: Vận đơn số: ngày Chuyến bay số: ngày Nơi xếp hàng: Số kiện: .Số kg: Trị giá hóa đơn: Kính đề nghị Quý quan cho phép đơn vị ủy quyền làm thủ tục nhận hàng Mọi chi phí phát sinh liên quan đến việc giao hàng người ủy quyền nhận hàng chịu trách nhiệm xử lý Ngân hàng NHNo&PTNT Giám đốc (Ký tên, đóng dấu) Phụ lục 11: Thơng báo sơ thư tín dụng chứng từ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh: Số: Our Ref: năm Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc - , ngày tháng Thơng báo sơ thư tín dụng chứng từ (Pre-Advice of documentary letter of credit Thông báo chưa có hiệu lực thi hành) Kính gửi: Ngân hàng phát hành (Issuing Người mở L/C (Applicant): Bank): Số tham chiếu Ngân hàng phát Ngày mở L/C: hành (L/C No) Số tiền: Chúng nhận thông báo từ Ngân hàng phát hành nêu đề ngày Nội dung xin đọc đính kèm We have received information from the above metioned Issuing Bank date Reading in subtances as shown on the attcached sheet Thơng báo khơng có hiệu lực thi hành không ràng buộc trách nhiệm phía chúng tơi This advice is unvalid to effect and without any engage on our part Thông báo tuân thủ theo “Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng Thương mại Quốc tế, sửa đổi năm 1993, số xuất 500-UCP500” This advice is subject to the Uniform costoms and for practice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No 500 Chi nhánh NHNo&PTNT Giám đốc Phụ lục 12: Thông báo sửa đổi L/C Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh: Số: Our Ref: năm Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc , ngày tháng Thông báo sửa đổi Kính gửi: Thưa Quý Công ty/Dear Sir, L/C số/L/C No ngày/date / / Số tiền/Value: Chúng xin thông báo với quý Công ty nhận thư/điện mở L/C, sửa đổi L/C với nội dung theo đính kèm Please be adivse that we have received the Letter/SWIFT Message/Telex of Credit/Amendment in your favour, reading in subtance as shown on the attached sheet Từ: From: Khơng có xác nhận chúng tơi tơi Without adding our confirmation confirmation Có xác nhận chúng Adding our Đề nghị Quý đơn vị kiểm tra cẩn thận Thư tín dụng/Sửa đổi thư tín dụng Trong trường hợp không đồng ý với điều kiện hay điều khoản lý hay khơng có khả thực điều khoản Thư tín dụng/Sửa đổi Thư tín dụng Đề nghị Quý đơn vị liên hệ với người mở thư tín dụng yêu cầu sửa đổi cho phù hợp You are request to check carefully all terms and conditions of this Letter Credit/Amendment In the event that you not agree or feel unable to comply with any terms and conditions, please contact with the applicant for the credit to reach a satisfied Credit/Amendment Thông báo tuân thủ “Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” sửa đổi năm 1993 số 500 Phòng Thương mại Quốc tế This advice is subject to the Uniform costoms and for practice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No 500 Phí thơng báo là: Phí xác nhận là: Phí sửa đổi là: Điện phí là: chi nhánh NHNo&PTNT Giám đốc ( Ký tên, đóng dấu) Phụ lục 13: Notification of documentary letter of credit Telegraphic address Agribank SWIFT: Fax: Date Notification of documentary letter of credit To: Issuing Bank: Beneficiary: Credit No Date of issue: Amount: Dear Sir(s), We have been informed by our aforementioned correspondent that the above mentioned documentary credit has been issued in your favour Please find enclosed the advice intended for you Please check the credit terms carefully In the event that you not agree with the terms and conditions or if you feel unable to comply with any of the terms and conditions, please arrange an amendment of the credit through your contracting party (the applicant for the credit) This notivication and the enclosed advice are sent to you without engagement on your part + Enclosed orginal L/C + Our commision: USD + Please collect commision before release this L/C Yours faithfully Phụ lục 14: Công văn đề nghi xác nhận chữ ký NHNo&PTNT VIỆT NAM NAM CHI NHÁNH ……… Số:……… “V/v: Đề nghị xỏc nhận chữ ký” CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Độc lập - Tự - Hạnh phỳc -*** -Ngày thỏng năm 200 Kính gửi: sở quản lý kinh doanh vốn ngoại tệ Chi nhánh …………… đề nghị Sở Quản lý Kinh doanh Vốn & Ngoại tệ xác nhận chữ ký Ngân hàng …………… thông báo L/C (tu chỉnh L/C) với chi tiết sau: + Số tham chiếu (REF) ngân hàng thông báo ………………… + Ngân hàng thông báo: ……………………………………………… + Ngày thông báo: …………………………… + L/c số:…………………………………………… + Phát hành ngày:…………………………………… + Ngân hàng phát hành…………………… + Số tiền: ……………………………………………………………… + Người mở L/C: ……………………………………………………… + Người thụ hưởng: …………………………………………………… + Ngày nơi hết hạn hiệu lực ……………………………………… Chi nhánh xin chịu hoàn toàn trách nhiệm gốc thư tín dụng (tu chỉnh thư tín dụng) nhận Xin chân trọng cảm ơn hợp tác Quý Sở CHI NHÁNH NHNo&PTNT……… GIÁM ĐỐC Phụ lục 15: Thư yêu cầu đòi tiền theo L/C Tên đơn vị (Tên giao dịch) Số: Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc ,ngày tháng năm Thư yêu cầu đòi tiền theo L/C Kính gửi: NHNo&PTNT Chúng tơi xuất trình chứng từ toán hàng xuất đến quý Ngân hàng để: gửi đòi tiền người mua nước ngồi theo L/C số : ngày phát hành Điều kiện trả tiền: “At sight” có điều kiện T.TR “Onmaturity” ngày Advising Bank’s Ref: Opening Bank’s Ref: Số tiền hối phiếu: Chứng từ xuất trình gồm: Số - Draft gốc/ copy - Commercial invoice gốc/ copy - Packing List gốc/ copy - Certificate of origin gốc/ copy - Certificate of Quanlity gốc/ copy - Certificate of Weight/Quantity gốc/ copy - Certificate of insurance gốc/ copy - Bill of lading gốc/ copy - Phytosanitary Certificate gốc/ copy - Fumigation Certificate gốc/ copy - Ben’s Certificate gốc/ copy - Notice of shipment gốc/ copy - Shipping advice gốc/ copy - Contract gốc/ copy - L/C gốc/ copy Số hàng xuất thu được, đề nghị Quý Ngân hàng toán vào tài khoản Ngân hàng Ngân hàng ký nhận trưởng đơn vị Nhận lúc dấu) Kế toán trưởng thủ (Ký tên, đóng Ngày Đại diện NHNo&PTNT (Ký tên, ghi rõ họ tên) Đại diện đơn vị Giao chứng từ Phụ lục 16: Hồ sơ tín dụng L/C xuất Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Số hồ sơ Hồ sơ tín dụng (L/C) xuất Số tham chiếu NHNoVN: n.ngoài Nước: Mặt hàng: .… Mở ( ) thư ( ) điện Ngày Người bán ……………… Ngày hiệu lực Người mua ……………… Ngày giao hàng Ngân hàng mở ………… Gửi chứng từ lần, … Ngân hàng thông báo …………… Giao hàng phần Ngân hàng trả tiền …………… Chuyển tải Ngày, tháng Số tiền Mở - tăng Loại ngoại tệ Sử dụng Số dư Ghi khác Cán hồ sơ: Phụ lục 17: Phiếu kiểm tra chứng từ xuất Ngân hàng nông nghiệp Và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh: Phiếu kiểm tra chứng từ xuất L/C số ………………… Số tiền Tên khách hàng xuất trình chứng từ Ngày khách hàng xuất trình ……… 1.Tình trạng chứng từ: ý kiến toán viên ý kiến Kiểm sốt viên/Phụ trách Phòng ( ) Phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C ( ) Không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C, chi tiết điểm không phù hợp sau: ( ) Phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C ( ) Không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C, chi tiết điểm khơng phù hợp sau: Thanh tốn viên KSV/Phụ trách Phòng II Xử lý: ( ) Chứng từ không phù hợp, khách hàng nhận lại chứng từ …… ngày tháng năm ………… ( ) Chứng từ không phù hợp, khách hàng bảo lưu ý kiến chịu trách nhiệm nước ngồi từ chối tốn Xác nhận khách hàng Phụ lục 18: Thư gửi chứng từ (Covering Letter) Telegraphic address Agribank SWIFT: FAX: DATE …………………… …………… FIRST MAIL Ref No Please always quote Date Mail to We enclose herewith following does: L/C issuing Bank L/C No DATED Beneficiary Applicant Draft No Date: Amount Total amount: USD Bill of lading No Documents Attached: Draft Com B/L Pack Orig Invoi List Cert Tenor: Date: Ext Lice Phyto sani Ben’s Cert Inspe c Cert Others 1stmail 2ndmai l As to the proceeds: Pls remit the proceeds to our Vietnam Bank for Agriculture H.O HaNoi (SWIFT Code: VBAAVNVX) Account No with under SWIFT/TELEX advice us quating our reference Special instruction and/or remacks: Please refer to our Ref: We certify that all the terms and conditions of L/C have been complied with General instruction: In case of dishhonor notify us AGRICULTURE by Telex/SWIFT giving the reasons DEVELOPMENT and attend to warehousing and fire insurance VIETNAM AND BANK FOR RURAL BRANCH ... Branch 3, Ho Chi Minh City” Khóa luận tìm hiểu Thực Trạng Thanh Tốn Quốc Tế Bằng Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh TPHCM, cụ thể tổng quan phương. .. Kiến Nghị CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 2.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả hưởng quyền lợi tiền tệ phát sinh... .19 3. 1.4 Bộ chứng từ toán theo L/C . 23 3.1.5 Ưu nhược điểm phương thức TDCT 27 3. 2 Phương pháp nghiên cứu 30 3. 2.1 Phương pháp định tính .30 3. 2.2 Phương pháp