chuyên đề thực tập báo cáo thuế tại công ty tnhh thành an

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến PHẦN I: MÔ TẢ TÌNH HÌNH ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH THÀNH AN I. NHỮNG VẤN ĐÈ CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THÀNH AN: 1.Quá trình hình thành và phát triển: Công ty TNHH THÀNH AN trước đây là DNTN THÀNH AN được thành lập theo Giấy phép số: 3401000081 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Quảng Ngãi cấp ngày 22 tháng 11 năm 2001. Trong những năm qua công ty đã từng bước phát triển và đã đạt được hiệu quả kinh tế, đã đóng góp nộp thuế tạo nguồn thu ngân sách nhà Nước. Để sản xuất kinh doanh phù hợp với tình hình phát triển kinh tế của xã hội DNTN gỗ THÀNH AN đã xin chuyển thành Công Ty TNHH THÀNH AN (theo Giấy phép kinh doanh số : 3402000514 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Quảng Ngãi cấp ngày 10 tháng 05 năm 2006) Ngày 01 tháng 06 năm 2006 căn cứ vào Luật doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp tư nhân THÀNH AN ra quyết đònh số 04/ QĐ-ND, giải thể DNTN THÀNH AN kể từ ngày 01 tháng 06 năm 2006 – để thành lập Công Ty TNHH THÀNH AN. Tên công ty viết tắt bằng tiếng việt : CÔNG TY TNHH THÀNH AN Tên công ty viết bằng tiếng anh : THANH AN COMPANYLIMITED Tên công ty viết tắt : THANH AN CO LTD Trụ sở chính của công ty : Đường Lý Thường Kiệt – P.Nghóa Chánh TP Quảng Ngãi – Tỉnh Quảng Ngãi. Điện thoại : 055.2211253 Fax : 055.3830754 Email : thanhanqng@vnn.vn Website : www.thanhanfurnitures.com Vốn đầu tư ban đầu : 5.000.000.000 đồng Mã số thuế : 4300339714 Ngành nghề kinh doanh : + Sản xuất đồ gỗ xuất khẩu và tiêu dùng nội đòa. +Dòch vụ vận tải hàng hóa bằng ôtô. SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến 2.Chức năng và nhiệm vụ của Công Ty TNHH THÀNH AN: 2.1.Chức năng: Thực hiện hạch toán độc lập, tự chòu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, đảm bảo kinh doanh cơ bản nhằm thực hiện tái sản xuất mở rộng. Bảo toàn và phát triển vốn đồng thời giải quyết thỏa đáng lợi ích cho người lao động, của đơn vò nhà nước. Quản lý và điều hành sản xuất, không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh theo đònh hướng phát triển kinh tế xã hội của tỉnh nhà. 2.2.Nhiệm vụ. - Khai thác có hiệu quả việc sử dụng nguyên liệu,nghiên cứu khoa học kỹ thuật và xây dựng mô hình sản xuất tiên tiến,ngyaf càng cải thiện mẫu mã, nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng yêu cầu kỹ thuật và thò hiếu của khách hàng đồng thời tạo uy tín trên thò trường. - Quá trình sản xuất kinh doanh của công ty nhằm khai thác có hiệu quả nguồn vốn vay, đảm bảo công ăn việc làm cho người lao động và làm tròn nghóa vụ đối với ngân sách nhà nước, tạo tích lũy vốn đầu tư mở rộng kinh doanh. - Chế biến các mặt hàng xuất khẩu nâng cao kim ngạch xuất khẩu góp phần tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước, cho đòa phương. - Tăng cường công tác quản lý chỉ đạo hạch toán theo đúng pháp Luật của nhà nước, đảm bảo hiệu quả sử dụng tiền vốn, đảm bảo vòng quay vốn. - Thực hiện cam kết trong việc mua bán sản xuất. 3.Một số chỉ tiêu phản ảnh quá trình phát triển của công ty (từ năm 2006 đến năm 2008): BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY TNHH THÀNH AN Chỉ tiêu Đơn vò Tính 2005 2006 2007 1.Tổng vốn kinh doanh Triệu đồng 3.398, 5.095,8 6.734 2.Doanh thu Triệu đồng 4.450,85 6.475,6 7.940 3.Trong đó xuất khẩu Triệu đồng 1.700 1.960,85 2.900 4.Nộp ngân sách Triệu đồng 22.375 32.544,444 55.099,99 5.Lợi nhuận Triệu đồng 36.750 82.900 140.900 SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến Qua bảng báo cáo trên cho ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm có sự tăng trưởng mạnh cả về qui mô và hiệu quả kinh tế. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty tìm được nguồn nguyên liệu đầu vào cũng như tăng cường mở rộng thò trường, đặc biệt là đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu. Bên cạnh đó, công ty còn chú trọng đến việc đầu tư mở rộng qui mô sản xuất. Bên cạnh đó, công ty còn chú trọng đến việc đầu tư mở rộng qui mô sản xuất, kinh doanh nhiều ngành nghề góp phần đáng kể trong việc tăng lợi nhuận của công ty và nộp ngân sách nhà nước. 4. Những thuận lợi và khó khăn của công ty: 4.1 Thuận lợi: - Đòa điểm xây dựng nằm cạnh trục đường giao thông chính thuận lợi cho việc tập kết vật tư và vận chuyển tiêu thụ sản phẩm,mặt hàng chủ yếu. - Công ty có nguồn thu nguyên liệu ổn đònh trong và ngoài tỉnh. - Sản phẩm của công ty sản xuất ra luôn được thò trường thừa nhận và đáp ứng nhu cầu của khách hàng. - Nhu cầu sử dụng càng cao,càng tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng lợi nhuận để xây dựng mở rộng cơ sở hạ tầng của công ty. - Được sự quan tâm, giúp đỡ thường xuyên, tạo điều kiện thuận lợi của các cấp chính quyền, ban ngành của tỉnh Quảng Ngãi. - Lực lượng lao động dồi dào, có trình độ tay nghề cao. 4.2 Khó khăn: - Đội ngũ cán bộ quản lý còn thiếu kinh nghiệm trong điều hành quản lý doanh nghiệp trong điều kiện qui mô sản xuất ngày càng mở rộng. - Tuy đã được đầu tư mua sắm máy móc, thiết bò mới nhưng nhìn chung vẫn còn thiếu. 5.Phương hướng hoạt động trong thời gian tới: Trong nền kinh tế thò trường hiện nay,sự cạnh tranh luôn diễn ra gay gắt giữa các doanh nghiệp với nhau, vì vậy để tồn tại và phát triển trong thời gian tới công ty TNHH THÀNH AN cần giải quyết có hiệu quả các vấn đề sau: - Nâng cao hiệu quả công tác quản lý và chỉ đạo sản xuất. - Mở rộng qui mô sản xuất, nâng cao năng suất lao động và tiêu thu sản phẩm. - Quản lý kỹ thuật và an toàn lao động. - Trang bò thêm một số máy móc, thiết bò để phục vụ cho việc xuất khẩu của công ty. SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến II.ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC SẢN XUẤT VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ TẠI CÔNG TY TNHH THÀNH AN: 1.Đặc điểm tổ chức sản xuất: 1.1 Qui trình công nghệ: 1.2.Giải thích: - Gỗ được chuyển vào đến bãi gỗ, sau đó được kéo lên cưa CD, cưa ra phách liệu cần thiết đưa vào luộc để lấy các tạp chất của gỗ ra. - Tiếp theo được đưa vào lò sấy, sấy khô thành độ ẩm thích hợp rồi cho ra tổ vẽ phôi sau đó qua cưa lượng để tạo kích thước tiêu chuẩn theo thiết kế đã vẽ, đưa lên máy bào để tạo nhẵn hai mặt còn lại. Qua máy Tupi (phau cao tốc) để đònh hình, sau đó được cắt mộng tạo qui cách mộng âm, khoan đònh vò và được chuyển toàn bộ qua bộ phận đánh nhám để chà nhám. Theo yêu cầu tiêu chuẩn qua lắp ráp, dùng keo và câu chặt để kích mộng làm nguội mục đích để làm nhẵn sản phẩm đạt yêu cầu. Sau đó chuyển sang kho chứa để nhúng dầu, KCS đóng gói, nhập kho thành phẩm, chuyển lên Container. SVTH: Tạ Ngọc Cường Bàn gỗ Xẻ gỗ tròn Luộc gỗ Sấy gỗ Cưa lượng Bào Tupi Cắt mộng Đục gỗ Khoan đònh vò Đánh nhám Lắp ráp Làm nguội Nhúng dầu KCS,đóng gói,nhập kho,lên Container Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến 2.Đặc điểm tổ chức công tác quản lý của công ty TNHH THÀNH AN: 2.1.Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý: Bộ máy tổ chức quản lý của công ty TNHH THÀNH AN được thể hiện qua sơ đồ: Ghi chú: :Quan hệ trực tuyến :Quan hệ chức năng SVTH: Tạ Ngọc Cường Chủ tòch Hội đồng thành viên Giám Đốc Phó Giám Đốc Kế toán trưởng Phòng TCNH- LĐLĐ Phòng XNK Phòng kế hoạch Phân xưởng sản xuất Tổ cơ điện Tổ cưa xẻ Tổ lò sấy Tổ bốc xếp Tổ tinh chế Tổ thành phẩm Phôi Tupi Cắt mộng Khoan đục Chà bo Lắp ráp Hoàn thiện Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến 2.2.Chức năng của các phòng ban: - Chủ tòch hội đồng thành viên: là người lãnh đạo cao nhất của công ty, được toàn quyền quyết đònh mọi hoạt động của công ty, quyết đinh mọi quyết sách kinh doanh, chòu trách nhiệm trước pháp Luật nhà nước về việc thực hiện các văn bản về Luật. - Giám đốc: Là người giám sát tất cả công việc tại công ty; là trợ thủ đắc lực của Chủ tòch hội đồng thành viên trong mọi lónh vực; giải quyết các mối quan hệ kinh tế; trực tiếp điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý; chòu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên và trước pháp Luật vè nhiệm vụ được giao. - Phó giám đốc: Là người chòu sự trực tiếp của Chủ tòch hội đồng thành viên và của Giám đốc công ty. Chòu trách nhiệm trong phạm vi phân công điều hành. - Phòng kế toán:Tham mưu cho lãnh đạo trong công tác hoạt động sản xuất kinh doanh và công tác tài chính. Thực hiện tốt công tác tài chính và công tác nghiệp vụ. Quản lý nghiệp vụ và chòu trách nhiệm một phần về công tác tài chính của công ty trước Hội đồng thành viên và trước pháp Luật. - Phòng tổ chức hành chính – LĐLĐ: trợ giúp và tham mưu cho lãnh đạo về công tác đáp ứng nhu cầu lao động, chăm lo đời sống cho cán bộ công nhân viên, về an toàn lao động. Kiểm tra, quản lý công lao động, các chế độ tiền lương, tiền thưởng. - Phòng XNK: tham mưu cho lãnh đạo về công tác XNK. Thực hiện công tác làm chứng từ thanh toán xuất, nhập khẩu theo đúng tiến độ và hợp đồng đã ký kết với khách hàng và đối tác có liên quan. - Phòng kinh doanh: có nhiệm vụ cung cấp vật tư và tiêu thụ sản phẩm như: cung ứng nguyên liệu, vật liệu chính, vật liệu phụ phục vụ sản xuất, nhập kho bảo quản sản phẩm, bốc xếp vận chuyển, giao hàng sau khi sản xuất, còn có nhiệm vụ xác lập kế hoạch kinh doanh, dự toán nhu cầu thò trường. - Phân xưởng sản xuất: đây là bộ phận có đông đảo lực lượng lao động để tiến hành sản xuất theo lệnh sản xuất của công ty đưa xuống đúng tiến độ và thời gian giao hàng theo kế hoạch. Kiểm tra toàn bộ sản phẩm, tiến độ, số lượng, chất lượng sản phẩm, an toàn vệ sinh lao động và công tác thống kê. Tham mưu cho lãnh đạo về công tác điều hành. Chòu trách nhiệm trước lãnh đạo công ty về chất lượng và tiến độ sẩn phẩm. - Các tổ phó, nhóm trưởng và kỹ thuật: làm theo sự phân công của quản đốc. SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến III.ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THÀNH AN: 1.Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán: Hiện nay công ty tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung.Nghóa là phân xưởng và các bộ phận khác không có tổ chức bộ máy kế toán riêng biệt mà chỉ bố trí các nhân viên hạch toán ban đầu thu thập chứng từ và chuyển về phòng kế toán của công ty. * Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán theo loại hình tổ chức công tác kế toán tập trung: 2.Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán ở công ty TNHH THÀNH AN: Ghi Chú: Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng SVTH: Tạ Ngọc Cường Kế toán trưởng(trưởng phòng kế toán) đơn vò. Bộ tài chính. Bộ phận kế toán kiểm toán nội bộ. Bộ phận kế toán tổng hợp. Bộ phận kế toán vật tư,TSCĐ. Bộ phận kế toán tiền lương. Bộ phận kế toán thanh toán. Các nhân viên kinh tế ở các bộ phận phụ. Bộ phận kế toán chi phí. Bộ phận kế toán. Kế toán trưởng Kế toán LĐ, TL,TM. Kế toán ngân hàng Kế toán vật liệu, công nợ. Kế toán tổng hợp, chi phí giá thành Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến 3.Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận kế toán: - Kế toán trưởng: là người trực tiếp lãnh đạo tất cả các nhân viên thuộc quyền quản lý của mình, chòu trách nhiệm chung về tổ chức công tác hạch toán, kiểm tra các chứng từ, có trách nhiệm trước Giám đốc về việc chấp hành các chế độ chính sách tài chính theo qui đònh hiện hành. - Kế toán tổng hợp: giúp kế toán trưởng tập hợp số liệu trên chứng từ ghi sổ cái tài khoản tính giá thành sản phẩm và tập hợp báo cáo tài chính năm đưa lên kế toán trưởng ký duyệt. - Kế toán tiền lương: hàng ngày theo dõi chấm công cho công nhân. - Thủ quỹ: có nhiệm vụ chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán và các chứng từ có giá trò bằng tiền của công ty. 4.Các hình thức kế toán áp dung tại công ty: Công ty áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ, để phù hợp với mô hình tổ chức kế toán và đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty. Sơ đồ trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ như sau: Ghi chú: :Ghi hàng ngày :Ghi cuối ngày :Đối chiếu kiểm tra SVTH: Tạ Ngọc Cường Chứng từ kế toán Sổ quỹ Bảng tổng hợp chứng từ kế toán thương mại Sổ,thẻ kế toán chi tiết. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. Chứng từ ghi sổ Sổ cái Bảng cân đối số phát sinh. Báo cáo tài chính Bảng tổng hợp chi tiết. Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến *Giải thích sơ đồ: Tại công ty phương pháp kế toán áp dụng là phương pháp kê khai thường xuyên. - Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, kế toán áp dụng chứng từ ghi sổ. Căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, sau đó được dùng để ghi Sổ cái. Các chứng từ kế toán sau khi làm căn cứ chứng từ ghi sổ được dùng để ghi vào sổ, thẻ kế toán chi tiết có liên quan. - Cuối tháng, phải khoá sổ tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh trong tháng trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, tính ra tổng số phát sinh Nợ, tổng số phát sinh Có và số dư từng tài khoản trên Sổ cái. Căn cứ vào Sổ cái lập Bảng cân đối số phát sinh. - Sau khi đối chiếu khớp đúng số liệu ghi trên sổ cái và lập Bảng tổng hợp chi tiết (được lập từ các sổ, thẻ chi tiết) được dùng để lập báo cáo tài chính. *Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng tại công ty: - Hiện nay,công ty sử dụng hệ thống tài khoản kế toán của Bộ tài chính ban hành theo quyết đònh số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 - Những tài khoản mà công ty không sử dụng là: +TK 121: Đầu tư chứng khoán ngắn hạn. +TK 136: Phải thu nội bộ. +TK 139: Dự phòng phải thu khó đòi. +TK 212: TSCĐ thuê tài chính. +TK 315: Nợ dài hạn đến hạn trả +TK 342: Nợ dài hạn. - Những tài khoản mà công ty quy đònh riêng là: +TK 1521A: Gỗ xẻ nội đòa. +Tk 1521B: Gỗ xẻ nhập khẩu. SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến 5.Các chính sách áp dụng tại công ty TNHH THÀNH AN: - Niên độ kế toán:Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. - Đơn vò tiền tệ sử dụng: đồng Việt Nam (viết tắt VND). - Nguyên tắc: phương hướng chuyển đổi các đồng tiền khác theo tỉ giá ngân hàng tại thời điểm. - Phương pháp TSCĐ: + Nguyên tắc xác đònh nguyên giá tài sản: theo giá gốc hoặc giá thực tế tuỳ theo nguồn hình thành của tài sản. + Phương pháp khấu hao, thời hạn sử dụng,hoặc tỉ lệ khấu hao TSCĐ được thực hiện theo quyết đònh số 166/1999/QĐ- BTC ngày 30 tháng 12 năm 1999 về chế độ quản lý và khấu hao TSCĐ. - Phương pháp kế toán hàng tồn kho: + Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: theo tỉ giá thực tế các chi phí liên quan. + Phương pháp kế toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên. +Hạch toán thuế GTGT: theo phương pháp khấu trừ. SVTH: Tạ Ngọc Cường [...]... Yến Công ty TNHH TM Du lòch Cung Đình Công ty TNHH TM&DV Nhật Vân Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ngãi Công ty TNHH SX&TM Tân Đạt Phú Công ty TNHH SX&TM Tân Đạt Phú Công ty TNHH SX-TM Vó Nam Việt Công ty TNHH SX-TM Vó Nam Việt Công ty TNHH SX-TM Vó Nam Việt Công ty TNHH SX-TM Trương Võ Công ty TNHH SX-TM Trương Võ Công ty TNHH SX-TM Trương Võ Công ty TNHH SX-TM Trương Võ Công ty TNHH SX-TM Trương Võ Công ty TNHH. .. 26/12/2007 Công ty TNHH Giao nhận & VT Nam Việt 26/12/2007 Công ty TNHH Giao nhận & VT Nam Việt 27/12/2007 DNTN Hoa Nguyệt SVTH: Tạ Ngọc Cường Công ty TNHH Triển Thành Công ty Xăng dầu Quảng Ngãi Công ty TNHH SX & TM Tân Đại Phú TT thông tin di động khu vực III TT thông tin di động khu vực III Công ty TNHH TM-DV-TH Phan Cường Công ty TNHH SX-TM Vó Nam Việt Công ty TNHH SX-TM Vó Nam Việt Công ty TNHH SX-TM.. .Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến PHẦN II THỰC TẾ CÔNG TÁC LẬP BÁP CÁO THUẾ CHƯƠNG I: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG I.PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ GTGT Ở CÔNG TY TNHH THÀNH AN Công ty TNHH THÀNH AN áp dụng phương pháp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Công thức tính: Thuế GTGT phải nộp = thuế GTGT đầu ra – thuế GTGT đầu vào Thuế GTGT = Giá bán hóa đơn(chưa có thuế) x Đầu ra của... Vó Nam Việt Công ty TNHH Giao nhận và VT Việt Nam Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ngãi DNTN Ngọc Nguyệt C .ty Bảo hiểm NH ĐT&PT CN Bình Đònh C .ty Bảo hiểm NH ĐT&PT CN Bình Đònh Điện lực Quảng Quảng Điện lực Quảng Ngãi Công ty CP Bao bì Việt Phú DNTN Phố Biển Cty CP SX-TM-DV Phú Mỹ Công ty TNHH Nhựa Xuân Diện Công ty CP VINAPOR ĐN Công ty TNHH SX-DV-TM Tiến Thònh Công ty TNHH Tân Dung Huy Công ty TNHH TM Tân Hoàng... [42] = (728.977.576) Cụ thể tờ khai thuế GTGT trong tháng 12/2007 của Công ty TNHH Thành An được lập như sau: SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng 12 năm 2007 (02) Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THÀNH AN (03) Mã số thuế: 4300339714 (04) Đòa chỉ: Lý Thường... nhập phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp II PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ TNDN Ở CÔNG TY TNHH THÀNH AN: * Công thức tính: Thuế TNDN phải nộp = thu nhập chòu thuế cả năm X thuế suất thuế TNDN Thu nhập chòu thuế là khoản thu nhập còn lại của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý Thu nhập chòu thuế trong kỳ = Doanh thu để tính thu nhập chòu thuế trong kỳ – Chi phí sản xuất kinh doanh hợp lý trong... thuế TNDN” (mã số 19): 131.166.195 Cụ thể, bảng báo cáo kết quả kinh doanh được lập như sau: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Dành cho người thuế thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dòch vụ Kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 Người nôp thuế: Công ty TNHH Thành An Mã số thuế: 430033974 Đơn vò tính: Đồng Việt Nam TT Chỉ tiêu (1) (2) Kết quả kinh doanh ghi nhận báo cáo. .. chi tiết thi hành luật thuế TNDN III.CÁC BÁO CÁO THUẾ TNDN: 1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: 1.1 Khái niệm: SVTH: Tạ Ngọc Cường Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong kỳ kế toán của doanh nghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh chính và hoạt động... Ngọc Cường GVHD: Lê Thò Hồng Yến Báo cáo thực tập tốt nghiệp CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phỳc TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP [1] Kỳ tính thuế : Tháng 12 năm 2007 [2] Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THÀNH AN [3] Mã số thuế: 4300339714 [4] Đòa chỉ trụ sở: Lý Thường Kiệt, phường Nghóa Chánh [5] Quận/Huyện: TP Quảng Ngãi [6] Tỉnh, thành phố : Quảng Ngãi [7] Điện... {10} Công ty TNHH Thành An trong tháng 12/2007 không phát sinh các nghiệp vụ, mua bán hàng hóa, dòch vụ nên ô mã số {10} để trống -Chỉ tiêu B: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang được ghi vào ô mã số {11} của tờ khai thuế GTGT kỳ này là số thuế đã ghi trên ô mã số {43} của tờ kê khai thuế GTGT kỳ trước Trong tháng 11/2007 Công ty chưa . DNTN THÀNH AN kể từ ngày 01 tháng 06 năm 2006 – để thành lập Công Ty TNHH THÀNH AN. Tên công ty viết tắt bằng tiếng việt : CÔNG TY TNHH THÀNH AN Tên công ty viết bằng tiếng anh : THANH AN COMPANYLIMITED Tên. Hồng Yến PHẦN II THỰC TẾ CÔNG TÁC LẬP BÁP CÁO THUẾ CHƯƠNG I: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG I.PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ GTGT Ở CÔNG TY TNHH THÀNH AN Công ty TNHH THÀNH AN áp dụng phương pháp nộp thuế GTGT theo phương. Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thò Hồng Yến PHẦN I: MÔ TẢ TÌNH HÌNH ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH THÀNH AN I. NHỮNG VẤN ĐÈ CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THÀNH AN: 1.Quá trình hình thành