Chuyên đề tốt nghiệp: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh An Giang

Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp tại Ngân hàng thươngmại cô phân A Châu — chi nhánh An Giang 1.1.5 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại..... Phân tích hoạt động ch

Trang 1

ĐẠI HỌC AN GIANG “Sy

KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH |

HO NGỌC THANH TÂM

PHAN TÍCH HOAT ĐỘNG CHO VAY NGAN HAN

CAC DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG THUONG

MAI CO PHAN A CHAU - CHI NHANH AN GIANG

Chuyén nganh

KE TOAN DOANH NGHIEP

CHUYEN DE TOT NGHIEP

Long Xuyén, thang 04 nam 2012

Trang 2

DAI HOC AN GIANG “Sy

KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH

HO NGỌC THANH TÂM

PHAN TÍCH HOAT DONG CHO VAY NGAN HAN

CAC DOANH NGHIEP TAI NGAN HANG THUONG

MAI CO PHAN A CHAU - CHI NHANH AN GIANG

Chuyén nganh: KE TOAN DOANH NGHIEP

MSSV: DKT083092 LỚP: DH9KT

CHUYEN DE TOT NGHIEP

GVHD: NCS - ThS TÔ THIỆN HIEN

| Lene Xuyên, tháng 04 năm 2012

Trang 3

` Long xuyên, ngày tháng năm 2012 ý

ÑƑ

GVHD diy

Trang 4

LOI CAM ON

Hoan thành quyên chuyên dé nay, bên cạnh sự cô găng của ban thân, em

đã nhận được sự hỗ trợ từ rất nhiều người Vì thế em xin mạn phép gửi lời cảm

ơn đền:

Thầy NCS - ThS Tô Thiện Hiền đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quátrình thực hiện quyên chuyên đề này Thay đã cho em nhiêu lời khuyên hữu ích,truyền dat rõ ràng những ý tưởng cộng với sự nhiệt tình chi dẫn dé em có thé

hoàn thành được chuyên dé này một cách tốt nhất

Quý thay cô tại trường Dai học An Giang nói chung và khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh nói riêng đã nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt những kiến thứccũng như kinh nghiệm thực tế dé cho em có những hiểu biết nhất định trong

-khoảng thời gian học tập tại trường.

Ban lãnh dao ACB — AG, đặc biệt là các anh chi tại phòng tín dung đã hết

lòng giúp đỡ cũng như chỉ dẫn tận tình cho em trong thời gian thực tập vừa qua.

Tạo rất nhiều điều kiện cho em hiểu biết rõ hơn những ứng dung lý thuyết mà em

đã được học trong thực tế công việc; cung cấp đầy đủ cho em nguồn số liệu cần

thiết dé hoàn thành quyên chuyên dé này

Các thành viên trong gia đình, bạn bè đã hết lòng giúp đỡ, động viên tinh

quá trình học tập cũng như tạo mọi điêu kiện thuận lợi cho em đê hoàn

4

Sinh viên

Hồ Ngọc Thanh Tâm

Trang 5

Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp tại Ngân hàng thương

mại cô phân A Châu — chi nhánh An Giang

DANH MỤC CAC SƠ ĐỒ 22333 1311311131133351556 c2 vi

DANH MỤC CAC BANG SỐ LIỆU 5< < << << +<<<<ssss vii

DANH MỤC CÁC BIEU ĐÔ << 55c S322 sssss2s5 ix

DANH MỤC CÁC TU VIET TẮTT -. - << << c<< << << s+eess xiPHAN MỞ DAU

1 Lý do chọn đề tài - 210111112222 11 1111k xnxx ên 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 0.0 cece cece ee ee cence cent ee nh eenaens 2

3 Phạm vi nghiên cứu -c c2 een eee eee vn vớ 2

4 Phương pháp nghiên cứu - c2 ớt 2

5 Ý nghĩa của dé tài cc c2 2001122222111 1 1E KH n2 1k k nu 3

NỘI DUNG

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CHO VAY NGAN HAN TRONG

NGAN HANG THUONG MAL 000000ccccessssssseeseseeeeeeeeecseeeen 4

1.1 Ngân hàng thương mậại c eee tence eens se 4

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại . 2c c2 5555552 41.1.2 Bản chất của Ngân hàng thương mại - 255cc: 4

1.1.3 Chức năng của Ngân hang thương mại - 4

1.1.4 Vai trò của Ngân hàng thương mại - 5

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang 1

SVTH: Hồ Ngọc Thanh Tâm

Trang 6

1.1.5 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại 5

1.2 Khai niệm cho Vay c2 2n SE ST nh en eaes 6

1.3 Phân loại tín dụng cccc n2 SH nh Hy 6

1.3.1 Căn cứ chủ thé trong quan hệ tín dụng c2 c222 22222 **s << 6

1.3.2 Căn cứ theo thời hạn -cccc 22c c2 s2 7

1.3.3 Căn cứ vào đối tượng tín dụng -‹ ¿c2 221111122 se 71.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng 1Á 7

1.4 Vai trò, chức năng, bản chat của tin dung, phương thức cho vay 8

1.4.1 Vai trò của tin Ụụng eee eee ng ng SH nh nh 8

1.4.2 Chức năng của tin dụng - Ăn nh 8

1.4.3 Ban chất của tín dụng . c c1 1122211112551 11 112x511 ye 9

1.4.4 Các phương thức cho Vay c2 nà hy 9

1.5 Đảm bảo tín dụng - cece eens eae ecaeeeeneeeeeeeneeaenees 10

1.6 Đối tượng, điều kiện và nguyên tắc cho vay - ⁄¿ 5-s<55<- 10

1.6.1 Đối tượng cho Vay ‹- 1221111112211 111 2111k nay 10

1.6.2 Điều kiện vay vốn + kk tk 2222111111111 1555111111111 22x 11

1.6.3 Nguyên tac cho Vay c c2 0n 2n HT TT ng nên 111.7 Thời han và lãi suất cho Vay + 25c SE 11222111 222tr reg 121.8 Một số chỉ tiêu dùng dé đánh giá hiệu quả tín dung 121.9 Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn 14

1.9.2 Yếu tố chủ quan - c c7 111112211111 2211111 5511111 35g 15

CHƯƠNG 2: THUC TRANG CHO VAY NGAN HAN TẠI NGÂN HÀNG

TMCP A CHAU - CHI NHANH AN GIANG - - - = << << < «s<+ 18

2.1 Lịch sử hình thành -c-ccc 222cc c2 cs2 18

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang ii

Trang 7

2.1.1 Ngân hàng TMCP A Châu -:c cc c2 2222222222222 2222+>>sssse2 18

2.1.2 Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An Giang 21

2.2 Bộ máy quan lý của Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An Giang 22

2.2.1 SO 46 nh 22

2.2.2 Chức nang các phòng ban - c c2 se 24 2.2.2.1 Ban Giám đỐc LH SH HS Tnhh HH 24 2.2.2.2 Phòng Hành chính - Kế toán + + + c2 22222222222 24 2.2.2.3 Phòng KH cá nhân và Phòng KH Doanh nghiệp 25

2.2.2.4 Phòng Giao dịch và ngân quỹ -c <s++ 25 2.2.2.5 Hỗ trợ và nghiệp vụ -. -c c2 2212221112111 1151111151111 x s8 25 2.3 Lĩnh vực hoạt động của ACB — AO cence eee e eee nha 26 2.4 Quy trình xét duyệt cho vay của ACB — AÁ eeệ 27 2.5 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chỉ nhánh An GIang ccn nn ĐH en enn HH nh nh kh Hy 30 2.5.1 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chỉ nhánh AN Giang — d ene ees 30 2.5.2 Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An Gia cece cece een een enn e need e Ene Eee Eee ee EEE EEE EE EE eee EEE EEE EEE EES 35 2.5.3 Tình hình hoạt động cho vay ngắn han các doanh nghiệp tai Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An Giang c c2 2-2-2522 S 2222222 s sen 39 2.5.3.1 Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp trong ngắn han 44

2.5.3.2 Phân tích tình hình thu nợ doanh nghiệp trong ngắn hạn 57

2.5.3.3 Phân tích tình hình du nợ doanh nghiệp trong ngắn han 69

2.5.3.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn doanh nghiệp trong ngắn han 81

2.6 Đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn thông qua các chỉ số 93

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang iii

Trang 8

2.6.1 Tông dư nợ ngắn hạn trên tông vốn huy động - 5: 94

2.6.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn c c2 na 96

2.6.3 Vòng quay vốn tín dụng -. 2 1111222221211 111125555 rr 982.6.4 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ -⁄<⁄<<222222 25s: 1002.7 Đánh giá về hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP A Châu - chi

CHAU - CHI NHANH AN GIANG << << << << << ssss 104

3.1 Khái quát tình hình kinh tế tỉnh An Giang trong năm 2011 1043.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP A Châu trong tương lai 1063.2.1 Phương hướng phát triỂn - -‹‹c-c c7 2222211112222 ee 106

3.2.2 Mục tiêu và nhiệm vụ - -c c2 se 107

3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn các doanh

3119225 108

3.3.1 Nâng cao công tac quan lý, chính sách cho vay - 108

3.3.2 Chiến lược Marketing 222222111 11111111111 11111111111 k2 1093.3.3 Tăng cường huy động vốn + c2 2222222 1093.3.4 Hạn chế nợ quá hạn ¿¿ c2 22 1111112222221 xkt 110

3.3.5 Nhân sự - C00000 cease 2n HH n Tnhh hy 111

3.4 Một số kiến nghị 2 2111112221 1121211 25511111 12k ve 112

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang iv

Trang 9

KET LUẬN - << 2520 vn rếế 115

TÀI LIEU THAM KHẢO 7775555555555 53 33322222255 117

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang v

Trang 10

DANH MỤC CÁC SƠ ĐÒ

Trang

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Ngân hàng thương mại cô phần A Châu

— chi nhánh An G1ang cv nh hy 23

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình xét duyệt cho vay của ACB — chi nhánh An

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiên Trang vi

SVTH: Hô Ngọc Thanh Tâm

Trang 11

DANH MỤC CAC BANG SO LIEU

Trang

Bảng 2.1: Tổng kết hoạt động kinh doanh của ACB — AG qua 4 năm

2008 - 2011 1122222000111 1121551111111 1 1125551111 ch 31

Bang 2.2: Ty trong chi phí va LNTT trong tông doanh thu của ACB — AG qua 4

năm 2008 — 2Ï Ì «x11 1 1 1 1v HH TH gọn nh Hư cư 32

Bang 2.3: Tình hình huy động vốn tại ACB — AG qua 4 năm

°))0//Hadđaddđidiadadđiđiiiáiảảả 36

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại ACB — AG qua 4 năm

2008 — 20] ] SH HH SH KH KH nh nh 41

Bảng 2.5: Tình hình cho vay ngắn hạn theo các doanh nghiệp tại ACB - AG qua

4 năm 2008 — 20] Ï Q2 eee eee e cea TH KH ng nh kg 45

Bảng 2.6: Tình hình cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế tại ACB - AG qua

4 năm 2008 — 2011 SH HS nha 48

Bang 2.7: Tình hình cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp theo ngành nghề tại

ACB - AG qua 4 năm 2008 — 2011 c 222222 sè 53

Bang 2.8: Doanh số thu nợ ngắn han các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm

2008 — 20I1 cQ nh TT TT TK nọ Ki Ki nh nà kh 58

Bang 2.9: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phan kinh tế tại ACB — AG qua

4 năm 2008 — 20] Ï SH Sn ST nh nh nh ng 61

Bang 2.10: Doanh số thu nợ ngắn han các doanh nghiệp theo ngành nghề tai

ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011 c.ĂẶẰẶ se 65

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiên Trang vii

Trang 12

Bảng 2.11: Dư nợ ngắn hạn các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm

Bảng 2.16: Nợ quá hạn ngắn hạn các doanh nghiệp theo ngành nghề tại ACB —

AG qua 4 năm 2008 - 20] Ï c2 SE vớ 89

Bảng 2.17: Tổng dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động qua 4 năm

2008 — 2011 SH HH KH nh nọ Km nhà ng 94

Bảng 2.18: Hệ số thu nợ ngắn hạn tại ACB — AG qua 4 năm 2008 - 2011 96

Bang 2.19: Vòng vay vốn tin dụng trong ngắn hạn tai ACB — AG qua 4 năm

2008 — 20] ] SH TH Ki nh nh KT kh nh nh kh 98

Bảng 2.20: Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn tai ACB — AG

qua 4 năm 2008 — 20] Ï ene e nee eeeentee eee enee nh nh, 101

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiên Trang viii

Trang 13

DANH MỤC CÁC BIÊU ĐÒ

Trang

Biểu đồ 2.1: Tỷ trong chi phí và LNTT trong tổng doanh thu của ACB — AG qua

ch i20); bỳaadiddiiaiaiiaaaai 33

Biểu đồ 2.2: Ty trọng các loại tiền gửi trong tổng vốn huy động tại ACB — AG

qua 4 năm 2008 — 20] ] - c2 212222 nee nh nh tt khe 37

Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011 38

Biểu đồ 2.4: Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tai ACB — AG qua 4 năm

J))).0//0 ĩùỶiiaaaiiaaiiaiaiiaiaiảảaaảảaảaảäáiáiảẳ 42

Biểu đồ 2.5: Tình hình cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp tai ACB — AG qua 4

năm 2008 — 201 ] -.- c2 2212229 SE SE ng nh nh nhe 46

Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng DSCV các thành phần kinh tế trên tổng DSCV ngắn hạn

tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 201 ] c- << s+y 49

Biểu đồ 2.7: Tình hình cho vay ngắn hạn theo thành phan kinh tế qua 4 năm

°)) 002000 (.((KÁ ce ne nent eens nena senses eaeneneeeeneneeeeaaeraes 50

Biểu đồ 2.8: Ty trong DSCV ngắn han các ngành nghề trong tổng DSCV ngắn

hạn các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011 54

Biểu đồ 2.9: Tình hình cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp theo ngành nghề qua

ch 0200000200057 55

Biểu đồ 2.10: Doanh số thu nợ ngắn hạn các doanh nghiệp tai ACB — AG qua 4

năm 2008 — 2Ï ] c2 SH SH nh nh nh ve 59

Biểu đồ 2.11: Tỷ trọng DSTN các thành phần kinh tế trên tổng DSTN ngắn hạn

tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 201 1 -. c << s2 62

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiên Trang 1x

Trang 14

Biểu đồ 2.12: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phân kinh tê tại ACB - AG

qua 4 năm 2008 — 201 ] - - c5 2220120211010 110 111111 11 vxy 63

Biểu đồ 2.13: Ty trọng DSTN ngắn hạn các ngành nghề trong tổng DSTN ngắn

hạn các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm 2008 - 2011 66

Biểu đồ 2.14: Doanh số thu nợ ngắn hạn các doanh nghiệp theo nganh nghề tal

ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011.0 ccc cee cence eee e nee e eee ena anes 67

Biểu đồ 2.15: Dư nợ ngắn han các doanh nghiệp tai ACB — AG qua 4 năm

Biểu đồ 2.16: Tỷ trọng dư nợ các thành phần kinh tế trong tổng dư nợ ngắn hạn

tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 201 - - c2 enon 74

Biéu đồ 2.17: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế tại ACB — AG qua 4 năm

2008 — 2011 0000200020002 2n nh ky 75

Bang 2.18: Tỷ trọng dư nợ ngăn hạn các ngành nghề trong tổng dư nợ ngắn hạn

các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011 78

Biểu đồ 2.19: Dư nợ ngắn hạn các doanh nghiệp theo ngành nghề tai ACB — AG

qua 4 năm 2008 — 20] Ï c2 Q2 SH ky 79

Biểu đồ 2.20: No quá hạn ngắn hạn các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm

2008 — 20I1 SH HH TT KT ĐK ni nhà 83

Biểu đồ 2.21: Ty trong NQH các thành phan kinh tế trong tổng NQH ngắn hạn

tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 201 1 -. c << s2 86

Biểu đồ 2.22: Nợ quá hạn ngắn han theo thành phan kinh tế tai ACB — AG qua 4

năm 2008 — 201] -.- SH nena erent neta erent neta eee 87

Biểu đồ 2.23: Ty trọng NQH ngắn hạn các ngành nghề trong tổng NQH ngắn

hạn các doanh nghiệp tại ACB — AG qua 4 năm 2008 — 2011 90

Biểu đồ 2.24: Nợ quá hạn ngăn hạn theo ngành nghề tại ACB — AG qua 4 năm

"1000000 91

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiên Trang x

Trang 15

mại cô phân A Châu - chi nhánh An Giang

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

NHTMCP: Ngân hàng Thương mại cổ phan

ACB: Asia Commercial Bank - Ngân hang thương mai cô phan A ChâuACB —- AG : Ngân hang thương mai cô phan A Châu — chi nhánh An Giang

NHTM: Ngan hang thuong mai

TMCP: Thương mai cỗ phan

UBND: Uy ban nhân dan

DN: Doanh nghiép

ACBS: ACB Securities Company - Công ty Chứng khoán ACB

ACBA: Công ty quan ly va khai thác tai san ACB

ACBL: ACB Leasing - Công ty cho thuê tài chính ACB

ACBC: ACB Capital Management Company Limited - Công ty TNHH

một thành viên quan ly quỹ ACB

AREV: Asia Real Estate Valuation - Công ty tham định giá địa ốc A Châu

ACB Card: Trung tâm thẻ ACB.

ACBR: ACB Real Estate Services Ltd - Công ty Cổ phan Địa ốc ACB

ACBSJC: Asia Commercial Bank — Saigon Jewelry company limited

-Công ty Cô phan Sài Gòn Kim Hoàn

LNTT: Lợi nhuận sau thuế

DN: Doanh nghiệp

TNHH: Trach nhiệm hữu han

MTD: Mức tin dụng

TPHCM: Thành Phé Hồ Chí Minh

UBND: Ủy ban nhân dân

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang xi

Trang 16

mại cô phan A Châu — chi nhánh An Giang

Ngân hang Nha Nước

Khach hang doanh nghiép

Dich vu khach hang

Kiểm soát viên

Tiền gửi tiết kiệmTiền gửi

Doanh số cho vay

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền

Trang xii

Trang 17

VTD: Vốn tín dụng

USD: United States Dollar - Đồng Déla

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang xiiiSVTH: Hồ Ngọc Thanh Tâm

Trang 18

PHAN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong nội bộ nền kinh tế của bat cứ quốc gia nào thì vốn là một nhu cầukhông thể thiếu cho sự phát triển của các thành phần kinh tế Đặc biệt trongphương châm phát triển của nước ta hiện nay là tập trung nâng cao năng lực vàtạo mọi điều kiện cho sự phát triển của các thành phần kinh tế tư nhân hay nói

rộng ra là các thành phần kinh tế không có vốn đầu tư của Nhà nước Tuy Nhà

nước đã tạo mọi điều kiện để cho các doanh nghiệp tỉnh ta tiếp nhận với những

cơ hội mở rộng kinh doanh thông qua nhiều chính sách hỗ trợ về vốn, tìm kiếmcác nhà đầu tư ở nước ngoài và đầu ra cho những doanh nghiệp sản xuất Thếnhưng, doanh nghiệp cũng phải tự mình giải quyết những vấn đề về vốn ngắn

hạn để đáp ứng nhu cầu của chính mình cũng như đảm bảo việc sản xuất kinh

doanh được tiến hành thông suốt và liên tục; do đó nhu cầu vay vốn từ các ngânhàng thương mại là vấn đề vô cùng cấp thiết

Ngân hàng là một chiếc cầu nối cho những doanh nghiệp thiếu vốn vànhững người thừa vốn gặp nhau và trao đôi thông qua nghiệp vụ huy động vốn vàcho vay Và Ngân hàng ACB là một trong những ngân hàng hàng đầu ở ViệtNam trong việc tạo mọi điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận các nguồn vốnvay dé ôn định và phát triển kinh doanh nhằm đáp ứng những nhu cầu của xã hội,góp phần thúc đây tăng trưởng của nền kinh tế tỉnh nhà Sự phát triển lớn mạnh

của các doanh nghiệp trong nước sẽ giúp nâng cao tính cạnh tranh đối với các

doanh nghiệp nước ngoài, góp phần nâng cao vị thế của kinh tế Việt Nam trong

mắt bạn bè trong khu vực và nên kinh tê các châu lục khác.

Với những lý do trên, em quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình chovay ngắn han các doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phan A Châu — chỉnhánh An Giang” đề hiéu rõ hơn tình hình vay vốn của các doanh nghiệp trên địabàn tỉnh An Giang, từ đó để thấy được những thuận lợi và khó khăn mà cácGVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang 1

SVTH: H6 Ngoc Thanh Tam

Trang 19

doanh nghiệp gặp phải nhăm kiến nghị những giải pháp giúp Ngân hàng tiếp cận

được nhiều hơn những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại NHTMCP A Châu —

chi nhánh An Giang.

2 Muc tiéu nghién ciru

Y Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp tai Ngân hang

TMCP A Châu - chi nhánh An giang giai đoạn 2008 — 2010 dé thay được những

thuận lợi và khó khăn.

Y Qua đó, đánh giá khả năng cho vay va đưa ra những giải pháp hoàn

thiện nhăm khắc phục những khó khăn.

3 Pham vi nghiên cứu

Đề tài tập trung vào phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn các doanhnghiệp tại Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An giang

VY Thu thập số liệu báo cáo tình hình cho vay ngắn hạn qua 3 năm 2008 —

2009 — 2010.

4 Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp thu thập số liệu:

- Thu thập số liệu sơ cấp: Số liệu thống kê — kế toán như báo cáo tàichính của ngân hàng theo thời gian, các biểu mẫu báo cáo tín dụng, kế hoạchphát triển của ngân hàng trong thời gian tới

- Thu thập thông tin từ nội bộ ngân hàng: từ lãnh đạo, các bộ phận,

nhân viên của ngân hàng.

- Thu thập thông tin từ bên ngoài ngân hàng: như báo đài, truyền hình, tạp chí, tư liệu của các chuyên gia, nhà kinh tế, internet

Phương pháp phân tích số liệu :

Sau khi tổng hợp các số liệu đã thu thập được thì sử dụng phương pháp sosánh dé phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông

qua các chỉ sô tài chính của ngân hàng: so sánh sô liệu tương đôi và tuyệt đôi của

Trang 20

kỳ này so với kỳ trước, so sánh với các ngân hàng thương mại khác, dùng các chỉ

tiêu về tài chính như: chỉ tiêu về cơ cấu vốn, chỉ tiêu về hoạt động sử dụng vốn,chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng và các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động kinh doanh

của ngân hàng.

5 Ý nghĩa của đề tài

Thông qua quá trình nghiên cứu và phân tích sẽ giúp em hiểu rõ hơn

những lý thuyết đã được học ở trường và vận dụng nó vào thực tế nhằm có gócnhìn sâu sắc hơn về hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Từ đó em có được nhậnthức về tam quan trong của việc vay vốn ảnh hưởng thé nào đến sự phát triển củacác doanh nghiệp trong tỉnh, sự ảnh hưởng của Ngân hàng đối với nền kinh tế

tỉnh nhà và các vùng lân cận Qua đó đưa ra được những giải pháp giúp nâng cao

hiệu quả cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần A Châu — chi nhánh An

Giang.

Trang 21

CHUONG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CHO VAY NGAN HAN TRONG

NGAN HANG THUONG MAI

1.1 NGAN HANG THUONG MAI:

1.1.1 Khái niệm về Ngân hang thương mai:

NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa

dạng các dịch vụ tải chính.

Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23 tháng 05 năm 1990 của Hội đồng Nhànước xác định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạtđộng chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệmhoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm

phương tiện thanh toán”.

1.1.2 Bản chất của Ngân hàng thương mại:

- Ngân hàng thương mại là một tô chức kinh tế

- Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ

tín dụng và dịch vụ ngân hàng.

1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thương mại:

v Chức năng trung gian tin dụng: được xem là chức năng quan trọng

nhất của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người

đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh

lệch giữa lãi suât nhận gửi và lãi suât cho vay.

v Chức năng trung gian thanh toán: NHTM đóng vai trò là thủ quỹ

cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu củakhách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ đề thanh toán tiền hàng

hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng

và các khoản thu khác theo lệnh của họ (bằng nhiều phương tiện thanh toán tiệnlợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín

dụng )

Trang 22

*_ Chức năng tạo tiên: Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh

rõ bản chất của ngân NHTM Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai

chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng va chức năng thanh toán.

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động

được dé cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hang sử dụng dé mua hàng

hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán củakhách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng dé

mua hang hóa, thanh toán dich vu

1.1.4 Vai trò của Ngân hàng thương mai:

NHTM thực hiện hoạt động kinh doanh về tiền tệ và ngày cảng được mởrộng cả về số lượng cũng như chất lượng đã đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu

vôn và dịch vụ Ngân hàng cho nên kinh tê.

Bên cạnh đó các NHTM có đóng góp lớn cho ngân sách Nhà nước thông

qua việc thực hiện nghĩa vụ thuế và lợi nhuận cho ngân sách Nhà nước mỗi nămhàng tỷ đồng

Hoạt động đối ngoại và hợp tác quốc tế của hệ thống Ngân hàng cũngkhông ngừng phát triển, giúp khai thác được nguồn vốn đáng ké từ nước ngoàicho phát triển đất nước

1.1.5 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại:

Y Nghiệp vụ nguôn vốn — tài sản Nợ (huy động vốn):

Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là tiền đề có ý nghĩa đối với bản thânNgân hàng cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mạiđược phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép

dé huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng dé chovay đối với nền kinh tế

* Nghiệp vụ sử dụng vốn - tài sản Có (cấp tin dụng và dau tu):

Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất,quyết định đến khả năng tổn tại và hoạt động của ngân hàng thương mại Đây là

Trang 23

mại cô phân A Châu - chi nhánh An Giang các nghiệp vụ câu thành bộ phận chủ yêu và quan trọng của tài sản Có của ngân

hàng.

1.2 KHÁI NIEM CHO VAY:

Cho vay là một hình thức cấp tín dung, theo đó tổ chức tín dụng giao chokhách hang sử dụng một khoản tiền dé sử dụng vào mục đích và thời gian nhấtđịnh theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

1.3 PHAN LOẠI TÍN DỤNG:

Tín dụng có vi tri quan trọng đôi với việc tích tụ, tận dụng các nguôn von

tạm thời nhàn rỗi dé phát triển kinh doanh cho những đối tượng cần vốn

1.3.1 Căn cứ chủ thể trong quan hệ tín dụng :

v Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp dưới

hình thức mua bán chịu hàng hóa Đây là quan hệ tín dụng giữa các nhà sản xuất

- kinh doanh được thực hiện dưới hình thức mua ban, bán chịu hàng hóa Hành vi

mua bán chịu hàng hóa được xem là hình thức tín dụng - người bán chuyền giaocho người mua quyền sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, và khi

đến thời hạn đã được thỏa thuận, người mua phải hoàn lại vốn cho người bán

dưới hình thức tiền tệ và cả phần lãi cho người bán chịu

Y Tín dụng ngân hàng là quan hệ tin dụng phát sinh giữa các ngân hang,

các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm

doanh nghiệp, cá nhân, tô chức xã hội, cơ quan nhà nước.

Y Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với doanh

nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội và các cá nhân Tín dụng nhà nước xuất hiệnnhằm thỏa mãn những nhu cầu chỉ tiêu của ngân sách nhà nước trong điều kiệnnguồn thu không đủ dé đáp ứng: nó còn là công cụ dé nhà nước hỗ trợ cho cácngành kinh tế yếu kém, ngành mũi nhọn và khu vực kinh tế kém phát triển, và là

công cụ quan trọng đê nhà nước quản lý, điêu hành vĩ mô.

' Trích điểm 1, điều 3 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày

31/12/2001 cua Thông đốc Ngân hàng Nhà nước

Trang 24

1.3.2 Căn cứ theo thời hạn:

Y Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm (12tháng) và thường được sử dụng dé cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm

thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu câu sinh hoạt của cá nhân.

Y Tín dụng trung han: Là loại tín dụng có thời hạn trên một năm nhưng

dưới năm năm (trên 12 tháng đến dưới 60 tháng), loại tín dụng này được cungcấp dé mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xâydựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

Y Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm (trên 60

tháng), tin dụng dài hạn được sử dụng dé cấp vốn cho các doanh nghiệp vào cácvan đề như: xây dựng cơ bản, dau tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình

thuộc cơ sở hạ tâng, cải tiên và mở rộng sản xuât có quy mô lớn.

1.3.3 Căn cứ vào đôi tượng tín dụng:

Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp nhằm hìnhthành vốn lưu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này được thực hiện chủ yếubằng hai hình thức cho vay bổ sung vốn tạm thời thiếu hụt và chiết khấu chứng

Y Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa:Là loại tin dụng dành cho

các doanh nghiệp và các chủ thé kinh doanh khác dé tiến hành sản xuất hàng hóa

và lưu thông hàng hóa.

Y Tin dung trong tiêu dùng là quan hệ tín dụng giữa dân cư với doanh nghiệp, ngân hàng và các công ty cho thuê tài chính.

Trang 25

1.4 VAI TRÒ, CHỨC NĂNG, BẢN CHÁT CỦA TÍN DỤNG, PHƯƠNG

THỨC CHO VAY

1.4.1 Vai trò của tín dụng

Đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế trong nền kinh tế Việt

Nam hiện nay.

Thúc đầy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất trong cộng đồng

Tài trợ phát triển cho các ngành kinh tế

Góp phần tăng cường khả năng thanh khoản cho các nghiệp vụ kinh tế.Tạo điều kiện dé phát triển quan hệ tín dụng với nước ngoài

1.4.2 Chức năng của tín dụng

Tín dụng giúp cho các chủ thé vay vốn nhận được một phan tài nguyêncủa xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời tạo điều kiện daynhanh tốc độ thanh toán góp phan thúc day tốc độ lưu thông hàng hoá

* Chức năng phân phối lại tài nguyên:

- Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thôngqua tín dụng số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay

- Người đi vay cũng thông qua quan hệ tin dụng nhận được phan tàinguyên được phân phối lại

Y Chức năng thúc day lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất:

- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh

được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.

- Tín dụng tạo nguôn von đê đâu tư mở rộng phạm vi và vi mô sản

xuât.

- Tín dụng tạo điều kiện đây nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúcđây lưu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ

Trang 26

1.4.3 Bản chất của tín dụng:

Bao gồm 3 đặc điểm nôi bật sau:

- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không làm thay đổi quyền sở hữu tin

dụng.

- Thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận giữa người di vay va

người cho vay.

- Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình

thức lợi tức.

1.4.4 Các phương thức cho vay:

Y Cho vay từng lần: Mỗi lần vay khách hàng vay vốn và tổ chức tindụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ky hợp đồng tín dụng Đặc điểm củaloại cho vay này là mỗi khi phát sinh nhu cầu vay vốn khách hàng phải tiến hànhthủ tục làm don xin vay kèm theo các chứng từ, hóa đơn xin vay dé cán bộ tindụng kiểm tra đối tượng vay đối với từng hồ sơ cụ thể

Cho vay theo hạn mức tín dụng: HMTD là số dư nợ cho vay cao nhất

mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay có hiệu lực trong một thời gian nhấtđịnh HMTD được xác định trên cơ sở nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả

năng đáp ứng của ngân hàng Khi được ngân hàng ấn định HMTD thì khách hang

được quyền vay vốn trong phạm vi HMTD đó

Y Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tin dụng cho khách hàng vay vốn

để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự

án dau tư phục vụ đời sông.

* Cho vay trả góp: Cho vay trả góp các doanh nghiệp nhỏ, hộ gia đình

thường được áp dụng cho khách hàng vay vốn là cá nhân, gồm những ngườibuôn bán nhỏ, thợ thủ công không có nhiều vốn hoặc những cá nhân có nhu cầuvay vốn để xây nhà, sửa chữa nhà, mua sắm phương tiện Theo phương thức

này, ngân hàng và khách hàng có thoả thuận mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi

suất cho vay và số kỳ hạn trả góp dé xác định một HMTD trả góp trong suốt thời

hạn vay.

Trang 27

* Cho vay hợp von: Một nhóm tô chức tin dụng cùng cho vay đôi vớimột dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tôchức tín dụng làm đầu mối giàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

Cho vay theo hạn mức thấu chỉ: Thấu chi là một kỹ thuật cấp tín

dụng của ngân hàng cho khách hàng, theo đó Ngân hàng sẽ cho phép khách hàng

chi vượt số dư có trên tài khoản thanh tốn của khách hàng dé thực hiện các giaodịch thanh tốn kip thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh

Y Cho vay thông qua nghiệp vu phát hành va sử dụng thé tín dụng:

Đối với những khách hàng thỏa mãn điều kiện của ngân hàng phát hành thẻ tíndụng, sau khi ký hợp đồng tín dụng thẻ với ngân hàng, ngân hàng sẽ cấp ho

khách hàng một thẻ tín dụng với một số tiền được cài sẵn trong bộ nhớ theo

HMTD đã được hai bên thỏa thuận Khách hàng sử dung thẻ tín dụng dé thanhtốn tiền hàng hóa, dịch vụ trong phạm vi HMTD đã được chấp thuận

* Điều kiện của tài sản đảm bảo tín dụng:

- Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn

- Tai sản đảm bảo phải được pháp luật cho phép chuyên nhượng

- Tài sản đó phải có khả năng thu được lợi ích kinh tế trong tương lai

1.6 DOI TƯỢNG, DIEU KIEN VÀ NGUYEN TAC CHO VAY:

1.6.1 Đối tượng cho vay:

Đối tượng cho vay của ngân hàng thương mại là các tổ chức cánhân có nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng

Trang 28

Tô chức tín dụng không được cho vay các nhu câu vôn đê thực hiện các

- Đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dich mà pháp luật cam

- Việc dao nợ, các tô chức tin dụng thực hiện theo quy định riêng của

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

1.6.2 Điều kiện vay vốn:

- Địa vị pháp ly của khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có

năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo Luật

1.6.3 Nguyên tắc cho vay:

- Sử dụng vốn vay đúng mục dich đã thoả thuận trong hợp đồng tindụng và có hiệu quả kinh tế Đối với các tổ chức kinh tế, tín dụng cũng phải đápứng các mục đích cụ thé trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh đề thúc

đây các tô chức này hoàn thành nhiệm vụ sản xuât kinh doanh của mình.

- Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúngthời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này đề ra nhằm đảmbảo cho các ngân hàng thương mại tồn tại và hoạt động bình thường Bởi nguồn

vôn cho vay của ngân hàng chủ yêu là nguôn vôn huy động Nêu các khoản tín

GVHD: NCS - ThS Tô Thiện Hiền Trang II

Trang 29

dụng không được hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng

hoàn trả của ngân hang.

- Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo qui định của chính phủ:Quá trình cung ứng vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại đối với nềnkinh tế sẽ làm tăng sức mua của xã hội, làm tăng khối lượng tiền trong nền kinh

tế, làm tăng áp lực đối với lượng hàng hoá ở trên thị trường

1.7 THỜI HAN VÀ LAI SUÁT CHO VAY:

Tổ chức tin dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh,thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồnvốn cho vay của tổ chức tín dụng dé thỏa thuận về thời han cho vay Đối với các

pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt

động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam;

đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phépsinh sống, hoạt động tại Việt Nam.

Lãi suất cho vay phải đáp ứng :

Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù

hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tin dụng

ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượtquá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặcđiều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

1.8 MOT SO CHÍ TIÊU DUNG DE ĐÁNH GIÁ HIỆU QUA TIN DUNG:

Y Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tat cả các khoản tin dụng maNgân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được haychưa trong một khoảng thời gian nhất định

Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng màNgân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

* Trích điều 10 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 31/12/2001

của Thông độc Ngân hang Nhà nước

Trang 30

* Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh sô nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa

thu được vào một thời điểm nhất định Dé xác định được dư nợ, N gân hàng sẽ sosánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

* Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách

hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng.

Khi đó Ngân hàng chuyên từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản

nợ quá hạn.

Hệ số thu nợ

Thê hiện môi quan hệ giữa doanh sô cho vay và doanh sô thu nợ.

Doanh số thu nợ Doanh số cho vay * 100%

Y Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vayvốn Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so vớitổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động

Dư nợ

= —— * 100%

Vốn huy động

Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động =

* Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của ngân hàng Thông

thường chỉ số này đưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng là bình

thường Nếu tại một thời điểm nhất định nao đó tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọngtrên tông số dư nợ lớn thi chất lượng tín dụng ngân hàng kém, rủi ro cao và

Trang 31

Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu suất sử dụng vốn và tốc độ luân chuyên vốn tindụng tại Ngân hàng Số vòng quay vốn càng nhiều thì chứng tỏ công tác thu hồi

nợ càng tốt, đồng vốn luân chuyên càng nhanh, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

đang có hiệu quả hay không hiệu quả.

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh so thu ng * 100%

Khi Nhà nước thực hiện chính sách tài chính mở rộng, tăng chi tiêu của

Chính phủ, dẫn đến thâm hụt Ngân sách, theo đó nhu cầu vay vốn trong cácthành phần kinh tế tăng lên

Đối với chính sách tài chính thắt chặt thì ngược lai với diễn biến trên.

* Chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương:

Đối với chính sách tiền tệ thắt chặt: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suấttái cấp vốn sẽ làm cho lượng vốn vay cung ứng cho nền kinh tế giảm đi, tất yếu

dẫn đến tăng lãi suất

Đối với chính sách tiền tệ mở rộng thì ngược lại với diễn biến trên

Y Lam phát dự tính:

Khi lạm phát tăng, ở bất kỳ mức lãi suất nào, ngân hàng nào cũng đều bị

thiệt hại do giá trị khoản cho vay bị giảm, người được cho vay lại được lợi do

khoản phải trả giảm giá trị, từ đó tác động làm biến đổi cung, cầu và lãi suất tín

dụng.

Trang 32

* Khách hàng vay von tai Ngân hàng

Do năng lực sản xuất kinh doanh hay quản lý tại doanh nghiệp không đủmạnh; dẫn đến chưa đủ sức cạnh tranh với đối thủ trên thị trường Làm chậm trễ

khả năng thanh toán hay không trả được nợ cho Ngân hàng, tạo nên những khoản

nợ quá hạn.

Khách hàng cung cấp không đầy đủ hay cé tình cung cấp thông tin sai sự

thật về khả năng thanh toán của mình khi làm thủ tục vay vốn tại Ngân hàng.Điều này góp phần làm cho Ngân hàng gặp nhiều khó khăn khi theo dõi tình hình

sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí hơn choviệc theo dõI, giám sát việc sử dụng nguồn vốn vay và đề ra được những biệnpháp giải quyết kịp thời những tốn thất phát sinh

1.9.2 Yếu tố chủ quan

Y Chiến lược kinh doanh

Trong nền kinh tế bất cứ tổ chức kinh tế nào cũng đều vạch ra cho mìnhmột chiến lược kinh doanh dé duy trì và phát triển tình hình kinh doanh trongtương lai Ngân hàng thương mại cũng là một trong các tô chức kinh tế ấy, đóngvai trò là cầu nối của những khu vực có nhu cầu về vốn nên việc vạch ra chiếnlược kinh doanh cho Ngân hang là một việc làm không hề đơn giản

Trên cơ sở đó những chiến lược kinh doanh cần được đầu tư chăm chúttrong dai hạn nhằm thê hiện những bước tiến đúng dan của Ngân hang thì nhữngchiến lược kinh doanh trong ngắn hạn cũng là những bước nền không thê bỏ sót

Y Công tác tổ chức Ngân hàng

Hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hay không là nhờ vào sự phối hợp

nhịp nhàng của các phòng ban và sự đoàn kết của tất cả các nhân viên trong nội

bộ Ngân hàng Công tác tổ chức Ngân hàng được chăm chút sẽ tạo nên nhữngbiến chuyển tốt cho Ngân hang, là cơ sở dé tiễn hành những nghiệp vụ được

thuận tiện và minh bạch hơn.

Trang 33

vé Trình độ đội ngũ nhân sự

Nhân tố con người là nhân tố luôn luôn được đề cao và chú trọng trongmọi hoạt động Chất lượng nhân sự trong công tác tín dụng tại Ngân hàng cũng là

một trong những đòi hỏi cho sự phát triển của các Ngân hàng thương mại trong

tình hình nên kinh tê của nước ta hiện nay.

Hiệu quả tín dụng cao hay thấp đều phụ thuộc không ít vào việc tuyểndụng và đảo tạo trình độ của nhân viên Ngân hàng Nếu chất lượng nhân sự caocộng thêm phẩm chất đạo đức tốt sẽ giúp cho việc quản lý nhân sự và thực hiện

các nghiệp vụ tín dụng trong Ngân hàng diễn ra trôi chảy và đạt hiệu quả cao

hơn.

Y Chính sách cho vay trong ngắn hạn tại Ngân hang

Chính sách tín dụng của một NHTM là một hệ thống các biện pháp liênquan đến việc xét duyệt hay từ chối cho vay của Ngân hàng đối với những đốitượng vay vốn nhằm thực hiện đúng theo chiến lược kinh doanh đã được vạch ra

trước đó.

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng tiềmnăng cũng như giữ được mối quan hệ tốt với các khách hàng cũ Nó giúp cho khảnăng sinh lời của Ngân hàng được nâng cao đồng thời cũng giúp phân tán những

rủi ro sẽ gặp phải.

* Thông tin về chính sách cho vay

Cho vay là một hoạt động đòi hỏi nhiều sự cân nhắc cân thận từ phía Ngânhàng thương mại trước những hồ sơ vay vốn của khách hàng Bởi vì không phảikhách hàng nào cũng sử dụng vốn đúng theo mục đích vay ban đầu và sử dụngchúng có hiệu quả trong suốt quá trình sản xuất kinh doanh Do đó, nếu cho vay

không đúng đối tượng hay không thu hồi được vốn vay đúng hạn và đầy đủ sẽ

tạo nên những tốn thất lớn cho Ngân hàng Thế nên việc công bố rộng rãi chínhsách cho vay tại Ngân hàng như lãi suất, gói sản phẩm vay cho tất cả các đốitượng khách hàng xem xét là một việc làm cần thiết

Trang 34

Việc năm bat chính xác, kịp thời và hiệu quả các kênh thông tin vê kháchhàng cũng như những biến động về kinh tế trong nước góp phần rất lớn trongviệc ra quyết định chính xác khi xử lý các nghiệp vụ cho vay

Trong nền kinh tế nước ta hiện nay, Ngân hàng nào nắm bắt tốt nhữngthông tin cần thiết nhanh nhất và chính xác nhất luôn nắm được phan thắng tuyệtđối Thế nên việc nâng cao tầm quan trọng của hệ thống thông tin về việc chovay vốn ở các phương tiện truyền thông; cộng thêm năng lực của nhân viên tíndụng trong việc chọn lọc và xử lý hiệu quả các thông tin thu được là những điềukiện tiên quyết quyết định sự thành công của NHTM

Tóm tắt chương 1

Hệ thống ngân hàng đã ra đời và phát triển khá lâu dài tại Việt Nam Cùngvới những đôi thay của những chính sách do Nhà nước ban hành; sự hội nhậpkinh tế thế giới mà hệ thống ngân hàng hiện nay đang phát triển vô cùng mạnh

mẽ Nó chiếm một vi trí quan trọng trong nền kinh tế đang phát triển của nước ta.Chương này giới thiệu khái quát về NHTM với hai chức năng chính là huy độngvốn và cho vay Có nhiều phương thức cho vay nhưng muốn một giao dịch vayvốn được tạo thành thì phải căn cứ vào nhiều yếu tố : đối tượng vay vốn, lãi suất,

thời hạn vay, mục đích vay vôn, điêu kiện được vay vôn

Hoạt động sinh lợi chính của ngân hàng thương mại là cho vay nên việc

tìm cách khắc phục những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay là một trongnhững việc cần thiết mà bất cứ NHTM nào cũng đều phải tìm ra được giải pháp

thích hợp.

Đề tìm hiểu về tình hình tài chính của ngân hàng thì phải dựa vào cácdoanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và thông qua các chỉ tiêuđánh giá để đưa ra nhận định đúng đắn về tình hình hoạt động kinh doanh củaNHTM Nhưng nếu chỉ dựa vào những số liệu theo các báo cáo mà bỏ qua nhữngyếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay thì những nhận định đó sẽ không phản

ánh chính xác những diễn biến thực tế tại NHTM Chương 2 sẽ làm rõ hơn về tình hình tài chính thực tế tại Ngân hàng TMCP A Châu - chi nhánh An Giang.

Trang 35

CHƯƠNG 2: THỰC TRANG CHO VAY NGAN HAN TẠI NGAN HANG

TMCP A CHAU - CHI NHANH AN GIANG

2.1 LICH SU HiNH THANH

2.1.1 Ngân hàng TMCP A Châu

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu là một Ngân hàng Thương mại

cô phần Việt Nam đăng ký hoạt động tại nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa ViệtNam Tên nước ngoài: Asia-Commercial-Bank (gọi tắt là ACB)

Ngân hàng được Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động

số 0032/NH-CP ngày 24 tháng 04 năm 1993 Vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồngViệt Nam cho thời hạn hoạt động 50 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày

04 tháng 06 năm 1993.

Ké từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng

(Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm

Gồm 325 chi nhánh và phòng giao dich tại những vùng kinh tế phát triển

trên toàn quôc:

- Tai TP Hồ Chí Minh: 1 Sở giao dịch, 29 chi nhánh và 106 phòng

giao dich.

Trang 36

- Tại khu vực phía Bắc (Hà Nội, Hải Phòng, Nam Dinh, Hải Duong,Hưng Yên, Bắc Giang, Bắc Ninh, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc): 15 chỉ nhánh và 66

phòng giao dịch

- Tai khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Đà Nẵng, Daklak, Gia Lai,

Khánh Hòa, Ninh Thuận, Hội An, Huế, Nghệ An, Hà Tinh, Lâm Đồng): 17 chi

nhánh và 32 phòng giao dịch

- Tại khu vực miền Tây (Long An, Tiền Giang, Vĩnh Long, Cần Tho,

Bạc Liêu, Tra Vinh, Đồng Tháp, An Giang, Hậu Giang, Ninh Kiều, Thốt Nốt, An

Thới, Kiên Giang, Sóc Trăng và Cà Mau): 13 chi nhánh, 15 phòng giao dịch.

- Tại khu vực miền Đông (Đồng Nai, Tây Ninh, Bình Dương, Bình

Phước, Vũng Tàu): 5 chi nhánh và 26 phòng giao dịch.

- Trên 1.800 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của Trung tâm thẻ ACB

đang hoạt động.

- 1003 đại lý chi trả của Trung tâm chuyền tiền nhanh ACB-Western

Union.

* Công ty trực thuộc

- Công ty Chứng khoán ACB (ACBS).

- Công ty Quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng A Châu (ACBA)

- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng A Châu (ACBL)

- Công ty TNHH Một thành viên quản lý quỹ ACB (ACBC).

- Công ty thấm định giá địa ốc A Châu (AREV)

- Trung tâm thẻ ACB (ACB Card).

Công ty liên kết

- Công ty Cổ phan Địa ốc ACB (ACBR)

- Công ty cổ phan dịch vụ Bảo vệ Ngân hang A Châu (ACBD)

Trang 37

* Công ty liên doanh

Công ty Cô phan Sài Gòn Kim hoàn ACB- SJC (góp vốn thành lập với

SIC).

Y Cơ cau tô chức

- Bảy khối : Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghiệp, Ngânquỹ, Phát triển kinh doanh, Vận hành, Quản trị nguồn lực, Trung tâm công nghệ

xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đảo tạo riêng của ACB.

v Lĩnh vực kinh doanh có các hoạt động chính

- Huy động vốn ngắn hạn, trung va dài hạn theo các hình thức: tiềngửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi

- _ Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển

- Nhận vốn từ các tô chức tín dụng khác, cho vay ngắn hạn và trung

dai han.

- Chiét khấu thương phiếu, công trái va các giấy tờ có giá

- Đầu tư vào các tổ chức kinh tế, làm dịch vụ thanh toán giữa các

khách hàng, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc.

- Huy động vốn từ nước ngoài và cung ứng các dịch vụ ngân hang,thanh toán quốc tế

Trang 38

2.1.2 Ngân hàng TMCP Á Châu - chỉ nhánh An Giang

NHTMCP A Châu chi nhánh An Giang là chi nhánh thứ ba được thành lậpsau chi nhánh Hà Nội va chi nhánh Sai Gòn theo giấy phép số 0019/GCT ngày

10/08/1994 và đi vào hoạt động ngày 16/04/1994.

Ngày 22 tháng 08 năm 1994 được Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh An Giang cấp

giấy phép đặt chi nhánh, văn phòng đại diện số 001346

Giấy phép đăng ký kinh doanh số 046827 ngày 25 tháng 08 năm 1994 doUBND Tỉnh An Giang cấp theo nội dung hoạt động của Ngân hàng Á Châu An

Giang được ghi rõ trong giấy phép thành lập số 533/GP-UB ngày 13 tháng 05 năm 1994 của UBND Thành phố Hồ Chí Minh dé cấp giấy chứng nhận dé đăng

ký kinh doanh vàng 000002 ngày 12 tháng 06 năm 1997 do Giám đốc NHNHcấp về việc ACB — AG được phép mua bán, gia công, chế tác vàng Năm 2000Ngân hàng bắt đầu hoạt động cho vay tiêu dùng theo phương thức trả góp và

hoạt động cho đến ngày nay

Trụ sở chính đặt tại: 09 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Xuyên, Thành phố

Long Xuyên, Tỉnh An Giang.

Trang 39

Trải qua hơn 18 năm hoạt động chỉ nhánh đã khăng định vai trò và vị trí

quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế tỉnh nhà Với quyết tâm thực hiện

phương châm “Vì sự thành đạt của mọi người, mọi nhà, mọi doanh nghiệp”,

ACB — AG đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ triển khai các chươngtrình tín dụng trọng điểm, đây mạnh cho vay, khuyến khích đầu tư phát triển sảnxuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh Vì vậy, ACB — AG đã tạo được sự tín nhiệmcủa đông đảo khách hàng, đồng thời chi nhánh cũng ý thức được: sự tín nhiệmcủa khách hàng là một yếu tố quan trọng quyết định sự ton tại và phát triển của

ACB- AG.

2.2 BO MAY QUAN LY CUA NGÂN HANG TMCP A CHAU - CHINHANH AN GIANG

2.2.1 Sơ đồ tô chức

Đứng đâu là Giám đôc — Giám đôc do Hội đông quản trị hoặc Tông Giám

đôc phân công bồ nhiệm và miễn nhiệm Giám đốc có nhiệm vụ tô chức và điều

hành mọi hoạt động của NH chi nhánh va đại diện cho mọi quyên lợi và nghĩa vụ

của NH chi nhánh.

Trợ giúp cho Giám đốc là phó giám đốc — Phó giám đốc cũng do Hội

đồng quản trị hoặc Tổng Giám đốc phân công bổ nhiệm và miễn nhiệm, có

nhiệm vụ tổ chức và điều hành mọi hoạt động của chỉ nhánh khi Giám đốc đivăng.

Trang 40

P.KH P.KH P.Giao dich & Hỗ trợ & BP Hành chính

Cá Nhân Doanh Nghiệp Ngân quỹ nghiệp vụ - Kê toán

|| Tư vấn Quan hệ Giao dịch DVKH Hành chính

Tài chính KHDN Tiên gửi

—— Ngân quỹ KSV Kế toán

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Ngân hàng thương mại cé phan A

Châu - chi nhánh An Giang

GVHD: NCS -ThS Tô Thiện Hiền Trang 23

Tiêu đề	Phân Tích Hoạt Động Cho Vay Ngắn Hạn Các Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi Nhánh An Giang
Tác giả	Hồ Ngọc Thanh Tâm
Người hướng dẫn	NCS - ThS. Tụ Thiện Hiền
Trường học	Đại Học An Giang
Chuyên ngành	Kế Toán Doanh Nghiệp
Thể loại	Chuyên đề tốt nghiệp
Năm xuất bản	2012
Thành phố	Long Xuyên

Định dạng
Số trang	134
Dung lượng	64,8 MB