Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế: Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Đồng Nai

Bằng phương pháp so sánh , dé tài đã tập trung phân tích nhằm đánh giá các mặt hoạt động tín dụng ở ngân hàng trong 2 năm qua, như : - Cc hoạt động dich vụ chủ yếu Kết quả , hiệu quả hoạ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ

ssssoLElss»sssoso

PHAN TÍCH HOAT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI CỔ PHAN SAI GON

THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

NGUYỄN HUY HOÀNG

LUẬN VĂN CỬ NHÂN

NGÀNH KINH TẾ

Thành Phố Hồ Chí Minh

tháng 06/2005

Hội đồng chấm thi luận văn tốt nghiệp đại học hệ cử nhân , khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận luận văn

“PHAN TICH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI”, tác giả NGUYEN HUY HOANG , sinh viên khóa 27 , đã bảo vệ thành

công trước hội đồng vào ngày tháng năm , tổ chức tại Hộiđồng chấm thi tốt nghiệp khoa Kinh Tế Trường Đại Học Nông Lâm TP Hồ Chí

Minh

Giáo viên hướng dẫn

(Ký tên, ngày thá ng năm 2005)

Chú Tịch Hội Đồng Chấm Thi Thư Ký Hội Đồng Chấm Thi

(Ký tên, ngày tháng năm 2005) (Ky tên, ngày tháng năm 2005)

LỜI CẢM TẠ

Toute (6u con win l6 hing tiét on Cha : Me , nhiing 1rÈ/ di sinh ra con va

nue day con dén ngay him nny «

Din cu on nh, Chi : Em hong ga dinh nhiing nguot dé ding Wen gư

Ae đt hong sudl hit 0 qua

Din chin thinh cim on stu sie đít tới Quij /% cô đợc tél la Quy /% côKhoa Kinh lé hung Dui hoe Nong Yim dé tin tinh “uy din va tiuyén dal

tiếu (Hức cho lot hong sudl thet gon hoc hip lat “ườu/ ;

hotn thinh tuậu vin lt nghigp nity «

Din chin thinh cim on Ban gu doc tà loam (06 các Anh Chi hong Ng (7)

Hing Thuong Mai CO Phin Fai Gon Thuong Tin-Chi nhinh Ding Nai dé bin

tinh gif Ae va lac mot dieu điệu thuin toi che (i hong suet /x gu đực 4/ lai

ngan hing

be cưới cing xin cim on bil cổ tan đò dữ dong tiêu , gu dé đối trong sudt quia hinh hoe va thie lip /.

Nguyen Hi uy He cing

NHÂN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Đề tài : “Phân tích hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổphần Sai Gòn Thương Tín — Chi nhánh Đồng Nai” , Nguyễn Huy Hoàng, sinhviên khoá KT 27.

1.Hình thức :

Luận văn trình bày rõ ràng , nghiêm túc , đảm bảo đúng các quy định của

một luận văn tốt nghiệp

2.Nội dung :

Luận văn có kết cấu hợp lý , bố cục chặt chẽ , nội dung nghiên cứu đã trìnhbày khá đầy đủ các nội dung cần thiết nhằm phản ánh tình hình hoạt động tíndụng tại ngân hàng

Bằng phương pháp so sánh , dé tài đã tập trung phân tích nhằm đánh

giá các mặt hoạt động tín dụng ở ngân hàng trong 2 năm qua, như :

- Cc hoạt động dich vụ chủ yếu

Kết quả , hiệu quả hoạt động kinh doanh tín dụng

Qua phân tích tác giả đã có những đánh giá hợp lý những ưu nhược

điểm trong hoạt động tín dụng ở ngân hàng va dé xuất được một số kiến nghịkhắc phục những tổn tại

Nhược điểm : các dé xuất còn hạn chế, chưa cu thé

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

¬ ỐỐ.Ố.ỐốỐố.ố

¬ Ô.ố.Ô.Ố Ố.Ố.Ố

¬¬ Ố.Ố.ỐốỐốỐốố.ố

ỔỐốỔốóốóÔóÔốốốCỐỐỐốỐỐỐ.Ố.Ố.Ố.Ố.Ố.Ố

¬ Ố.Ố.Ố.Ề.Ề

¬x ốốố.ố

Ngày tháng năm 2005

Giáo viên chấm phản biện

PHAN TÍCH HOAT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DUNG TAI

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG

TÍN — CHI NHANH ĐỒNG NAI

ANALYSIS CREDIT BUSINESS OPERATION SITUATION ATSAIGON THUONG TIN JOINT STOCK COMMERCIAL BANK

DONG NAI BRANCH

NOI DUNG TOM TAT

Tăng nhanh năng lực tài chính -mở rộng mang lưới phát triển thị phan là mộttrong những mục tiêu chiến lược của các Ngân hàng thương mại nhằm nâng cao

hiệu quả hoạt động và vị thế cạnh tranh của mình trong giai đoạn phát triển và

hội nhập hiện nay.

Từ việc tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại

Cổ Phan Sài Gòn Thương Tín-chi nhánh Đồng Nai , tôi đi sâu vào nghiên cứutình hình huy động vốn, sử dụng vốn, phân tích tình hình thu nợ , vòng quay tíndụng và nợ quá han Trong quá trình thực hiện dé tài đã sử dụng các tài liệu ,sách báo , văn bản và các số liệu thực tế từ sổ sách , báo cáo tổng kết qua hainăm Ngoài ra còn sử dụng phương pháp so sánh , phân tích , để từ đó đánh giánhững mặt thuận lợi , khó khăn và đưa ra những đề xuất nhằm nâng cao hiệu

quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh

MỤC LỤC

TrangTĩmrhranp I H~ bo aeadndac at giống tkangtoiRichyifustklibigctlliouiSeeesfikanddione xiIEmilirnge tte bg ĐIỀN snssostasaotbaresttigtoigis402G060100050)5006A/030a910.9đ0s08/00008/8/ XIVTanh mục sốo biển TH sung nnnnnhh dụ khh na Hggy Lang H.SGGU0G)18009E08000,3600000130300g030200188001010/04 Xvi

ue ee, esas xvii

Chương 1 : ĐẶT VẤN ĐỀ

1.1 Sự cần thiết của để tài c1 TT TT TH TH nàn Hàn nàn rệt 1

12 Mục đích của để tài - cv cv cv TH TH TT ng Hư Hư 2L3 NỘI duns Nebel COW ccc ncaa ame 2 1.4 Pham V1 N@bIEN: CỮUs:sssszsnaassnssasosdniiniiaidiieoieikeidIG3595535/8506/ 6620385898 31.5 Cấu trúc của luận Vani ee ececcccccescescescsscessecesecscescescsscsscascaecaeessesseseeseaees 3

Chương 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VA PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Del, XS, V TIAN, cose nsisanennsenannsinesntenasinaxiins enentinsnsisneonawtntansiwsthantaw salon cnweninasicnisntwots 4 2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hang ee eeeseseeseeseeseescnecneeseeaeeaeeaeeeeeeeeeenees 4

2.1.2 Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế ¿2 25252525252 se£ececes+2 52.1.3 Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay - 2252 s22 szz+xzsce2 521.3.1 Nean hang Nhà NƯỔIE¿¿coeaoseaasdenaeiiodtidOdssoorivsdgkUv3144005343948000806 6 Ddid2 Nan ans tRƯỜRð Mad wesc memmmmasen numer 7

2.1.3.3 Ngân hàng đầu tư va phát triỂn -.- ¿+ + c++x+czxexezxzxerrrea 10

2.1.3.4 Công ty tài chính .c- cv *nnnnnnnnnnHnH 10 2.1.3.5 Hợp tac xã tín Ụụng ng net 102.1.4 Khái niệm, bản chất , chức năng và vai trò của tín dụng 10DAT ,KHẨTnIỆmM ssøspsssoesstetotrtrboitiÐiiginioglneltt6lgAOtEskH§\Ð9GBSAgtiaAgvstosaszsset 10S153 Tìnelhii:röaEntnng seeseseeensenecrenitdnettdổrtrtoroattOottlingetetiogiEbiog 11

D143 Chie Bãi? GÚa/HHHỮnsuuaaaaaagnditotliiatitioloeiitSOGSHUOAORiOiOROUEHB 12214.4 Yaitrö của tín dUfiE:ssssoseseenaribdeoidioiiioaatsanoasboetsissedrdasae 14

2.1.5 Cơ sở khách quan của sự hình thành va phát triển tín dụng 14

2.1.6 Các nguyên tắc tín dụng của NHTM -¿- +52 +22 <+x+£+x+eczxcss+ 152.1.6.1 Nguyên tắc cho vay phẩi có mục đích ¿5+5 ++x+s++>+>+s2 152.1.6.2 Nguyên tắc tiền vay phải trả đúng hạn đầy đủ cả vốn và lãi l62.1.6.3 Nguyên tắc cho vay phải được dim bảo bằng giá trị vật tư hàng hóatường CUGON 8s cuscecermmnaaene ema aT RTO 16

2.1.7 Các hình thức fínđụng của NAT Ms ssassasinosnsoedbanasesgaooidsasbosas 17

21.7.1 Can cứ vào mục đích tín CUNY: seszsssssssssasnsrisesiiasedaiarsodaaiisassarssse 17 Qld Can GỮ VÄO thời DADO CONS sasasssansaaeednsoadsdddainddrnniaidiroidaaisereeset 17

đua (RR a BUẾ GIMEDRTHLÍUWEEsssseennnnnstsnnodteatearuroseadinsetoGse 17 2.1.7.4 Căn cứ vào bảo đảm của tin dụng -.- cs+sxsssxsexseesrsee 18

2.1.7.5 Căn cứ vào tính chất hòan tr ¿25+ 5+ 525v 22£svxvsvreseresee 182.1.8 Rủi ro TD, các biện pháp phòng ngừa và hạn chế ‹- 182,1,8 KhẩTHÏỆHzzezzsesszszoszsssaassgzaiiosietbntidrdigeelgEistoosslainioltigpiitsgdgoginl 182.1.8.2 Các loại rủi ro — Biện pháp phòng ngừa va hạn chế rủi ro 19

eM Be oh oe |.) ee 20

22 PHUGHE Phap HEDIS CUU vescscsccsssasssvansassenavaranaavscnaverissenvarnunsvan racers 22

Chương 3 : TONG QUAN

ST 6 Bid nie VE NHI T veeeeeeeeeeseeenneeeeersernietesdbteeesoeesileierssesiegotssree 233.1.1 Quá trình hình thành va phát triển của NHTMCPSGTTT 23

3.1.2 Mạng lưới và nội dung hoạt động của NHTMCPSGTTT 26

32 Wai nếtvề chỉ nhấnh Đồng Nhí ieeseeiceeeieseeese., 27

3.2.1 Quá trình hình thành - ¿+ 1111111111158 11x xe 27

3.2.2 Chức đãng ; nhiệm vụ của Chỉ HHÀẲHH :sacccsossannoaaediiididieokiiilliadtiads 27 3.2.3 Trụ sở làm việc và phạm vi hoạt động ¿- c5 ‡c‡csxscsssesxss 29

3.3 Các điều kiện kinh tế kỹ thuật của chi nhánh :- +52: 30

3.3.1 Tinh hình nhân sự tại chi nhánh 2c ‡‡‡‡££‡‡‡+£cc+ceseeeeessss 30

3.3.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh ¿+22 2 2+2 z££z£z£zceeecez 313.3.3 Các sản phẩm và dịch vụ của NHTMCPSGTT-Chi nhánh Đồng Nai 33

Chương 4 : KET QUA NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

4.1 Hiện trạng hoạt động tín dụng tại NHSGTT-Chi nhánh Đồng Nai 344.1.1 Phân tích hoạt động huy động VON - + +++++++++++xz+ztzxzezxss 354.1.1.1 Phân loại nguồn VHD theo kỳ hạn qua 2 năm 2003 — 2004 404.1.1.2 Lãi suất huy động vốn của NHSGTTT ¿2 + +s5s++s+x+xssc+2 424.1.2 Phân tích hoạt động cho vay tín ụng - «cv seeekee 464.1.2.1 Đối tượng cho vay , quy chế cho vay và quy trình cấp tín dụng 464.1.2.2 Doanh số cho vay của chi nhánh qua 2 năm hoạt động 514.1.3 Phân tích tinh hình dư nợ tại chi nhánh c< sex 534.1.3.1 Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế .- -.- 534.1.3.2 Dư nợ cho vay phân theo đối tượng ceeeeceeeseeseseseseeseseeseneees 554.1.3.3 Dư nợ cho vay phân theo mục đích sản xuất kinh doanh 59

4.1.4 Phân tích tình hình thu nợ của chi nhánh - ¿ ¿5 555 <s<+<++ss<++2 62

4.1.5 Vòng quay vốn tín dụng ¿-:5:St2t+x*2Et2t£xexexrxrrrrxexererrrrrrrrree 654.1.6 Phân tích tình hình nợ quá hạn - - <6 2+ + 3S E*svEsseeeeeeerkeree 66

41651 Khai quất mồ quả HqTissssssssssssrraszeeisibibosesestiokigBbili4setisssglsss 66

4.1.6.2 Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế, -5-55-5s 69

4.1.6.3 Nợ quá han phân theo nguyên nhân - 5525 + se 70

4.1.6.4 Nợ quá han phân theo kha năng thu hồi - - 5525555552 he

Chương 5 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

NG Huuaaaanatcrr 6tr tr rtaegeagtrrryrf@atrrntttxrưãatxaxaragrrtkrearzaeœ 83

eS vegertrẽtareratrrrrrrararirntratrry ra grryrtatowvaaggtaggngyeuae 84

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NH: Ngân hàng

NHTM : Ngân hàng thương mại

NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh

NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phan

NHNN : Ngân hàng nhà nước

TMCP : Thương mại cổ phần

NHTMCPSGTT : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

NHSGTT : Ngân hàng Sai Gòn Thương Tin

DANH MỤC CÁC BANG BIEU

Trang

Bảng 3.1 : Tổng tài sản , nguồn vốn huy động, dư nợ tin dụng của Ngân hàng

TMCP Sài Gòn Thương Tin qua các năm - 5 s11 se 24

Bảng 3.2 : Vốn điều lệ và lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Thướng Tín/qdua.cáo 0a su cssenssssbespeossetodissatoilsveidrollibiasbassdnsliedssg403i0001102400.06eng/8, 26

Bảng 3.3 : Tổ chức lao động tại chi nhánh Đồng Nai năm 2004 - 30

Bảng 4.1 : Nguồn vốn hoạt động của chi nhánh qua 2 năm 2003 — 2004 34

Bảng 4.2 : Tình hình tăng trưởng nguồn vốn huy động của chi nhánh qua 2 năm 2003 — 2U: iscsnssnboodibiiii11111653161155601383 5553349554355EEASSSS0S9553ASELSS4SSSBB449434E1355S55E9 018 36 Bảng 4.3 : Phân loại nguồn VHD theo kỳ hạn qua 2 năm 2003 - 2004 40

Bang 4.4 : Lãi suất huy động tại Ngân hang Sài Gòn Thương Tin-Chi nhánh Dong Nai và một số ngân hàng khác đóng trên địa bàn -+- 43

Bảng 4.5 : Doanh số cho vay của chi nhánh qua 2 năm 2003 — 2004 5]

Bang 4.6 : Tinh hình dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế 53

Bảng 4.7 : Tình hình dư nợ cho vay phân theo đối tượng - 55

Bảng 4.8 : Dư nợ cho vay DN ngoài quốc doanh phân theo mục dich 59

Bảng 4.9 : Dư nợ cho vay san xuất nông nghiệp phân theo mục đích 60

Bảng 4.10 : Doanh số thu nợ của chi nhánh qua 2 năm 2003 — 2004 63

Bang 4.11 : Vong quay tín dung của vốn hoạt động tại chi nhánh 65

Bang 4.12 : Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh qua 2 năm 2003 - 2004 67

Bang 4.13 : Tình hình ng quá hạn phân theo thành phần kinh tế 69

Bảng 4.14 : Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân -+++-+++x>+s+sx>+ 70 Bảng 4.15 : Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn va kha năng thu hồi 8

Bang 4.16 : Kết qua , hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua 2 năm

2003 — 2004 ion bsiiiosennonsbdiediinidaieLSEDANLIGG15805388033583154560)3635588358648355090355E99654558535 Td

DANH MỤC CÁC BIEU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 3.1 : Tổng tài sản , nguồn VHD , dư nợ TD của Ngân hàng TMCP Sài

Gon Enns: Tin! Gua yO TAIN soi 6icg1s6xks3acgica01,sixgtkka GN2g046oxgidlglgGsxgak640088a,kcdzosudook 25

Biểu đồ 3.2 : Vốn điều lệ và lợi nhuận trước thuế của Ngân hang TMCP Sài

Gon Thưởng Tin qua Cle am saszrsesaiooiiiinrseassiiebotglgS05TG01G5945E715348895345385p98YĐ 26

Biểu đồ 4.1 : Cơ cấu nguồn vốn hoạt động năm 2004 ¿ 2 + + 5+¿ 35Biểu đồ 4.2 : Nguồn vốn huy động của chi nhánh qua 2 năm 2003 - 2004 37

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Trangã#Ă 1: KỆ Tin mẫn Hằng VIỆT HH sáu ho ga ho g2 D10 44t ia1ãghgoợGIaư3gg 6

Sơ đỗ 2 : Cơ cấu tổ chức bộ máy của chỉ nhánh ‹ ‹55 31

So dé 3: Quy trinh 078i: T8 47

Sơ đồ 4 : Quy trình giao dịch thư tin dung c.cccceccccccccscseseseseesseesesesesesteteeeeseees 74

CHƯƠNG 1

ĐẶT VẤN ĐỀ

1.1 Sự cần thiết của dé tài

Hội nhập và toàn cầu hoá kinh tế là xu thế tất yếu và là đòi hỏi khách quancủa quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế Xu thế này đang dan baotrùm lên hầu hết các lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội trong đó có lĩnh vực tàichính-ngân hàng Tính hai mặt của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế bản thân

nó có tác động thúc đẩy hợp tác và phụ thuộc lẫn nhau giữa các lĩnh vực của nên

kinh tế , mặt khác nó cũng làm gia tăng cạnh tranh và đặt ra những thách thức ,những thời cơ đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam khi tham giaquá trình hội nhập

Các yêu cầu đặt ra đối với ngành ngân hàng là phải đổi mới hoạt động cho

phù hợp với cơ chế mới với hàng loạt các vấn để quan trọng cần giải quyết như :

Lam thế nào để tao nguốn vốn hoạt động dồi dào ? Sử dụng nguồn vốn ra sao cho có hiệu quả ? Tăng cường kiểm soát các hoạt động của ngành cũng như làm

thế nào nâng cao chất lượng tín dung , hạn chế rủi ro nhằm tạo cho mình một

vị trí vững chắc

Nhận thấy được tầm quan trong của vấn dé này trong những năm qua các

ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động của mình tại những địa

bàn trọng điểm , các khu công nghiệp , các khu dân cư ven trung tâm thành phố

để tiếp cận khách hàng mới , đáp ứng các nhu cầu về dịch vụ ngân hàng trongphạm vi cả nước và kết quả thu được rất khả quan Tuy nhiên , bên cạnh đó

cũng còn tôn tại nhiều khó khăn , nhiều vấn dé vướng mắc cần phải giải quyết

để có thể nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình

Từ những nhận định trên , được sự đồng ý của ban chủ nhiệm khoa Kinh

Tế, Trường Đại Học Nông Lâm và Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài GònThương Tín — chi nhánh Đồng Nai đã thúc đẩy tôi đi đến chon dé tài

“ PHAN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG TẠI NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI” Qua những kiến thức học tập tại trường va quá trình thực tập tại

ngân hang , tôi cố gắng phân tích một vài nét lớn về hoạt động tài chính của

ngân hàng để đưa ra những nhận xét của mình và để xuất một vài biện phápnhằm giải quyết những vấn dé tổn tại còn vướng mắc Do điều kiện, thời gian

và kha năng nghiên cứu còn hạn chế nên trong luận văn còn có nhiều thiếu xót.Kính mong Quý Thầy Cô và các bạn đồng khoa đóng góp ý kiến cho tôi để luận

văn hoàn thiện hơn

1.2 Mục đích của dé tài

Tìm hiểu , phân tích, đánh giá các mặt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

TMCPSGTT-Chi nhánh Đồng Nai Qua đánh giá , phân tích rút ra những

nguyên nhân , cũng như những khó khăn, thuận lợi trong hoạt động của chỉ

nhánh Trên cơ sở đó dé xuất những ý kiến góp phần thúc đẩy hoạt động củachi nhánh ngày càng phát triển

1.3 Nội dung nghiên cứu

- Phân tích tình hình huy động vốn thông qua các sản phẩm và dịch vụ củachi nhánh và tìm ra nguồn vốn huy động ổn định nhất tại địa bàn để tập trungphát triển

- Phân tích tình hình cho vay , tìm ra những thuận lợi, khó khăn từ đó tìmcách khắc phục

- Phân tích tình hình nợ quá hạn , nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn để cóbiện pháp thu hồi nợ tốt hơn , hạn chế thấp nhất rủi ro

- Đóng góp của chi nhánh trong hoạt động của toàn hệ thống ngân hàngSGTT Từ đó dé xuất ý kiến nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

1.4 Pham vi nghiên cứu

+ Không gian : dé tài được nghiên cứu tai Ngân Hang Thương Mại CổPhan Sai Gòn Thương Tín — chi nhánh Đồng Nai

+ Thời gian : bắt đầu từ ngày 25/02/2005 đến 23/05/2005

1.5 Cấu trúc của luận văn

Chương 1 : ĐẶT VẤN ĐỀ

Giới thiệu khái quát các vấn để liên quan đến đề tài nghiên cứu

Chương 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Trình bày một số khái niệm , chỉ tiêu và ý nghĩa của từng chỉ tiêu trongquá trình phân tích liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

Chương 3 : TỔNG QUAN

Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín và sơ lược vềtình hình cơ bản của chi nhánh Đồng Nai

Chương 4 : KẾT QUÁ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

Phân tích , đánh giá về các hoạt động kinh doanh của Ngân hang và tim ranhững vấn dé vướng mắc cần phải giải quyết

Chương 5 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

Rút ra một số kết luận và kiến nghị về hoạt động của chi nhánh

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Cơ sở lý luận

2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng

Ngân hàng được hình thành và phát triển trong một quá trình lâu dài, trải

qua nhiều hình thái kinh tế xã hội trong lịch sử loài người

Mam mống của ngân hang đã xuất hiện trong thời kì trung cổ Trong thời

kì này , mỗi quốc gia , thậm chí mỗi địa phương có mỗi loại tiền riêng và chi sử

dụng nó trong phạm vi của địa phương mình Tình hình này đã gây trở ngại và

khó khăn cho việc trao đổi giao lưu hàng hoá Để thoát khỏi bế tắc trên đây ,một tang lớp trung gian đã xuất hiện -tầng lớp thương nhân chuyên làm nghềđổi chác tiền đúc , những người này có trong tay đủ các loại tiền của các địaphương trong quốc gia , thậm chí của một số quốc gia Nhờ đó ngưới ta có thểđem các loại tiền đúc này đối lấy một tiền đúc khác mà họ cần , miễn là phải trảphí tổn Do đó khách hàng đổi tiền ngày càng nhiều , khách hàng nhờ bảo quảntién , vận chuyển tiền , nhờ thanh toán nên trong tay những người chuyênnghề đổi tiền đã tập trung được một lượng lớn , nhờ đó họ mở rộng hoạt độngcủa mình như : Lam thêm nghiệp vụ nhận tién gửi , cho vay , thanh toán

Như vậy , do sự phân công tự phát của xã hội , bên cạnh tầng lớp thươngnhân thông thường đã xuất hiện một tang lớp đặc biệt chuyên lấy tiền tệ làm đối

tượng , phương tiện , mục đích trong hoạt động kinh doanh của mình Đây thực

sự là những doanh nghiệp chuyên huy động vốn để cho vay là nghiệp vụ quan

trọng nhất đồng thời thực hiện các nghiệp vụ hối đoái , thanh toán không dùngtién mặt , phát hành các công cụ lưu thông tin dụng Đó chính là nguồn gốc của

sự hình thành hệ thống ngân hàng ngày nay

2.1.2 Vai trò của ngân hang trong nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường , vai trò của ngân hàng rất quan trọng , diéu nàythể hiện :

-NH là nơi tập trung và cung ứng vốn cho quá trình san xuất kinh doanh-NH là trung tâm của quá trình thanh toán , thúc đẩy lưu thông hàng hóa -NH góp phan điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ , thị trừơng vốn -NH góp phần thu hút , mở rộng dau tư trong và ngoài nước , cung ứng các

dịch vụ tài chính khác

2.1.3 Hé thống ngân hàng Việt Nam hiện nay

Hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức theo pháp lệnh ngân hàng được côngbáo ngày 24/05/1990 và theo quyết định tiếp theo của Thống Đốc NgânHang Nhà Nước Việt Nam

Sơ đồ 1 : Hệ thống Ngân hàng Việt Nam

arm Dae wed een sư

\ ! : ’

NGAN HANG NGAN HANG ĐẦU TƯ CÔNG TY TÀI HỢP TÁC XÃ

THƯƠNG MẠI VÀ PHÁT TRIÊN CHÍNH TÍN DỤNG

Ly Ngân hàng >| Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát

Triển Nông Thôn

lo Ngân hàng Công Thương

mm Ngân hàng

Ngân hàng liên Ngân hàng Ngoại Thương

—>

—— R Ngân hàng đầu tư và phát triển nhà

| Chi nhánh ngân — Đồng Bằng Sông Cửu Long

2.1.3.2 Ngân hàng thương mại

> Khái niệm

Luật ngân hàng Việt Nam đã định nghĩa ngân hàng thương mại như sau :

“ Ngan hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tién tệ mà hoạt động chủyếu thường xuyên là nhận tiền gởi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và

sử dụng tiền đó để cho vay , thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện

thanh toán”

> Phân loại

Ngân hàng thương mại là hệ thống ngân hàng đa năng kinh doanh tổng hợp,được hình thành và phát triển mạnh mẽ kể từ khi cải cách hệ thống ngân

hàng từ năm 1990 Hệ thống này bao gồm :

- Ngân hàng thương mại quốc doanh :Vốn điều lệ của ngân hàng này donhà nước cấp ; kinh doanh trong tất cả các lĩnh vực nông nghiệp , công nghiệp ,giao thông vận tải , bưu điện , thương nghiệp và dịch vụ với lãi suất cho vay donhà nước quy định Một số ngân hàng kinh doanh chủ yếu trong ngành xuấtnhập khẩu , tổ chức thanh toán quốc té , kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụngoại hối khác như Ngân hàng Ngoại Thuong, Ngân hàng Công Thương ,

- Ngân hàng thương mại cổ phần : Được tổ chức dưới hình thức một công ty

cổ phần , cổ đông của ngân hàng bao gồm nhiều thể nhân và pháp nhân Tuynhiên các cổ đông không được sở hữu số cổ phan vượt quá tỷ lệ do Ngân Hàng

Nhà Nước quy định

- Ngân hàng liên doanh : Được thành lập dưới sự liên kết của ngân hàngthương mại Việt Nam và ngân hàng nước ngoài Cuối năm 1992 hai ngân hàngliên doanh được cấp giấy phép hoạt động là : INDOVINA BANK ( tại ThànhPhố Hồ Chí Minh ) và VID — PUBLIC BANK (tại Hà Nội)

- Chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài : Cuối năm 1992 nhà nước Việt Nam đãcho phép 4 ngân hàng nước ngoài hoạt động là : INDOSUEZ , CREDIT LYONNAIS , BANQUE NATIONALE DE PARIS và BANKOK BANK

> Chức năng của ngân hang thương mai

3 Chức năng thủ quỹ :

* Nội dung : Với chức năng này , ngân hàng thương mại nhận tiền gửi , giữtién , bảo quan tiền, thực hiện yêu cau rút tiền, chi tiền của khách hang củamình là các chủ thể trong nên kinh té

* Vai trò :

- Đối với khách hàng :

+ Đảm bảo an toàn tài sản

+ Sinh lợi cho đồng vốn tạm thời thừa

- Đối với ngân hàng :

+ Là cơ sở để thực hiện chức năng thanh toán

+ Tạo nguồn vốn để ngân hàng thực hiện chức năng tín dụng

- Đối với nền kinh tế :

+ tập trung nguồn vốn tạm thời thừa trong nền kinh tế để phục vu pháttriển kinh tế

3 Chức năng trung gian thanh toán :

# Nội dung :

Trên cơ sở khách hàng mở tài khoản tién gửi thanh toán tại ngân hang ,thay mặt cho khách hang, NHTM trích tién trên tài khoản trả cho người đượchưởng hoặc nhận tién vào tài khoản theo uỷ nhiệm của khách hàng

* Vai trò :

- Đối với khách hàng :

+ Tạo điều kiện thanh toán nhanh chóng và hiệu quả

+ Tạo điều kiện thanh toán an toàn

- Đối với Ngân hàng :

+ Nâng cao uy tín của ngân hàng thương mại , góp phan mở rộng quy môchức năng trung gian tín dụng và tăng cường nguồn cho vay

+ Góp phần tăng thêm thu nhập cho ngân hàng

- Đối với nền kinh tế :

+ Thúc đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hoá , thúc đẩy tăng trưởng kinh

tế vì chức năng này đã đẩy nhanh tốc độ thanh toán , tốc độ luân chuyển vốntrong nền kinh tế

+ Tiết giảm tiền mặt trong lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thôngtiền mặt

3 Chức năng trung gian tín dụng

* Nội dung :

NHTM huy động mọi khoản tién tệ chưa sử dụng đến của các chủ thể kinh

tế khác nhau trong xã hội để hình thành nên quỹ cho vay tập trung Trên cơ sởnguồn vốn này , NHTM sử dụng để cho vay đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung trongquá trình san xuất , kinh doanh , tiêu dùng, của các chủ thể kinh tế

* Vai trò :

- Đối với người di vay

+ Thoả mãn được nhu cầu vốn tạm thời thiếu trong quá trình san xuất kinh

ÂU gti Ke ` z y3: a A xe

doanh va tiêu dùng của các chủ thé trong nên kinh tế

+ Tiết kiệm chi phí, thời gian tìm kiếm nguồn vốn tiện lợi , chắc chắn vàhợp pháp

- Đối với NHTM :

+ Tăng cường lợi nhuận cho ngân hàng — Là cơ sở của sự tổn tại và pháttriển của NHTM

+ Tạo khả năng tạo tiền của NHTM

- Đối với nền kinh tế :

+ Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, vì đã đáp ứng được nhu cầu vốn để duytrì liên tục quá trình tái san xuất xã hội

+ Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời thừa

vào quá trình cho vay sinh lời

2.1.3.3 Ngân hàng đầu tư và phát triển

Ngân hàng quốc doanh này nhận vốn từ ngân sách nhà nước , chủ yếu để đầu

tư cho các dự án của nhà nước về phát triển kinh tế kỹ thuật.

2.1.4 Khái niệm, ban chất , chức năng và vai trò của tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tổn tại qua nhiễu hình thái kinh tế xãhội Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn trong đó hai chủ thểngười di vay và người cho vay sẽ thỏa thuận một thời han và mức lãi cụ thé Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn từnơi thừa sang nơi thiếu

Từ tin dụng được sử dụng ngày nay xuất phát từ tiếng Latin “Creditum” tức

là lòng tin , là sự tín nhiệm Ở đây muốn nói về niém tin mà ngừơi cho vay

hướng về người đi vay khi đem tién bac, tài sản ra cho vay , họ phải có cơ sởtin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn Như vậy có thể đưa ra khái niệmtổng quát về tín dụng như sau : Tín dụng là một quan hệ vay mượn dựa trênnguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lẫn lãi ) sau một thời hạn nhất định

Từ khái niệm trên cho thấy trong quan hệ tín dụng người cho vay chỉ nhượnglại quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong một thời hạn nhất định Người

di vay không có quyển sở hữu số vốn ấy nên phải hoàn trả cho người cho vaykhi đến hạn đã thỏa thuận Sự hoàn trả này không những được bảo tổn vềmặt giá trị mà nó còn được tăng thêm dưới hình thức lợi tức (tiền lãi)

2.1.4.2 Bản chất của tín dụng

Tín dụng rất đặc thù , đó là quá trình vận động của giá trị vốn tín dụng từchủ thể này sang chủ thể khác rồi sau một thời gian lại vận động về nơi xuấtphát Do vậy để hiểu rõ bản chất tin dụng chúng ta phải xem xét mối liên hệkinh tế trong quá trình vận động của nó , thể hiện qua 3 giai đoạn sau :

- Giai đoạn phân phối vốn tín dụng :

Tương ứng với gian đoạn cho vay , tức vốn tiền tệ , hoặc hang hoá được chủ

thể cho vay chuyển sang chủ thể đi vay trên cơ sở tin tưởng chủ thể này sẽ

thực hiện cam kết

- Giai đoạn sử dụng vốn :

Ở giai đoạn nay , sau khi nhận được vốn tín dung , chủ thé đi vay được

quyền sử dụng giá trị đó trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận vào mụcđích nhất định Tuy nhiên, quyển sở hữu giá trị vốn tin dụng vẫn thuộc chủ

thể cho vay.

- Giai đoạn hoàn trả vốn tín dụng :

Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuân hoàn của tín dụng Sau khi kết thúcthời gian sử dụng vốn tín dụng , chủ thể vay vốn chuyển trả chủ thể cho vay giátrị vốn gốc và một phần giá trị tăng thêm, gọi là lợi tức tín dụng

Sự hoàn trả của tin dung là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dung ,

là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù khác

Tóm lại : Bản chất của tín dụng thể hiện qua các nội dung cơ bản :

- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn trên cơ sở của sự tin tưởng, tín

nhiệm

- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn trên cơ sở hoàn trả

- Tín dụng là sự vận động của tư bản cho vay

2.1.4.3 Chức năng của tín dụng

> Phân phối lại vốn tín dụng trong nên kinh tế :

Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác , hay cụthể hơn là sự vận động của vốn từ các doanh nghiệp , cá nhân có vốn tạm thời

thừa sang các doanh nghiệp , các cá nhân đang tạm thời thiếu vốn Nghĩa là ,

nhờ vào sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần vốn tiền tệ từ các chủ thể khác trong xã hội để phục vụ trong hoạt động sản xuất

, kinh doanh hoặc tiêu dùng

Vốn tín dụng phân phối dưới hai hình thức :

- Phan phối trực tiếp : Là việc phân phối vốn từ chủ thể tạm thời thừa vốnsang chủ thể trực tiếp sử dung vốn đó để sản xuất , kinh doanh và tiêu dùng

- Phan phối gián tiếp : việc phân phối vốn được thực hiện thông qua cácđịnh chế tài chính trung gian như ngân hang , quỹ tin dung , công ty tài chính

> Thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất

TD thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa thể hiện ở chỗ :

+ Tạo nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiệnbình thường, liên tục và phát triển , đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất

+ Tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thônghàng hóa bằng việc tạo ra tién tệ, bút tệ

Thực hiện tốt chức năng này , NH sẽ thu hút nhiều đơn vi, cá nhân gửi tiếtkiệm , mở tài khoản tai NH , làm cho lượng tiền mặt trong giao dịch giảm di ,các khoản thanh toán giữa các đơn vị và cá nhân với nhau đều thực hiện theo lốichuyển khoản qua NH , đảm bảo an toàn cho người mua và người ban, tiết kiệm

được các chi phí có liên quan

> Kiểm soát các hoạt động kinh tế

- TD phản ánh mức độ phát triển nền kinh tế về các mặt như khối lượng tiền

tệ nhàn rỗi trong xã hội , nghiên cứu vốn trong từng thời kỳ, từ đó khái

quát về những quan hệ cân đối lớn trong nên kinh té , đặc biệt là quan hệ

giữa tích luỹ và tiêu dùng

- Để đảm bảo an toàn về nguồn vốn , NH luôn tiến hành kiểm tra tình hìnhtài chính của đơn vị , nhằm phát hiện kịp thời những vi phạm về chế độ quản

lý kinh tế, tình hình quan lý va sử dụng vốn có hiệu quả hay không

- Việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để NH tăngcừơng vai trò kiểm soát bằng đông tiền đối với các đơn vị kinh tế , vì moi quá

trình hình thành , sử dụng vốn của doanh nghiệp đều được phản ánh và lưu qua

số liệu trên tài khoản tiền gửi

> Góp phần ổn định đời sống , tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội

2.1.5 Cơ sở khách quan của sự hình thành va phát triển tín dụng

> Xuất phát từ đặc điểm chu chuyển vốn tiền tệ trong nền kinh tế :

x 22 À ` nw Z tA nx, :

* Do đặc điểm tuần hoàn vốn của các doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh

- Có thời kì doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn : thường xuất hiện vào thời kì

À ` nx, : : ` tA À :À Z⁄ nr

dau của chu ki sản xuất kinh doanh , khi mà doanh nghiệp cần nhiều vốn để mua

dự trữ nguyên nhiên vật liệu , các yếu tố đầu vào để phục vụ san xuất kinh

doanh.

- Có thời kì doanh nghiệp tạm thời thừa vốn : Khi doanh nghiệp đã sanxuất ra được sản phẩm , hàng hóa và tiêu thu được trên thị trường , có thu nhậpbằng tién tệ , nhưng chưa sử dụng hết ngay để mua nguyên vật liéu , trả lương

công nhân

* Do sự không thống nhất giữa thu nhập và chi tiêu của các hộ gia đình , cánhân trong xã hội Các hộ gia đình , cá nhân đều có thể có thu nhập , tuynhiên giữa thu nhập và nhu cầu chỉ tiêu của họ không phải lúc nào cũng có

sự phù hợp nhau về cả số lượng và về thời gian Chính sự không thống nhấtnay dẫn đến sự xuất hiện hiện tượng tạm thời thừa tién và hiện tượng tamthời thiếu tiền để chi tiêu của các hộ gia đình , cá nhân trong xã hội

* Do sự không trùng khớp giữa thu va chi của ngân sách nhà nước

> Đây chính là những điều kiện để thúc đẩy và hình thành quan hệ tín dụng

> Xuất phát từ nhu cầu đầu tư và sinh lợi của các chủ thể trong nên

kinh tế :

Quan hệ tín dụng chi thực sự hình thành , phát triển khi mà những người tạm

thời thừa vốn lại vẫn muốn tìm được lợi nhuận từ những đồng tiền nhàn rỗi , vàngười thiếu vốn lại có ý muốn phát triển , mở rộng sản xuất để tìm kiếm đượcnhiều lợi nhuận so với khả năng vốn có giới han của minh, tức là kinh doanhbằng một phan vốn của người khác Lúc này mới thật sự xuất hiện nhu cầu chovay va di vay von

Hon nữa , cả hai bên chỉ có thể gặp nhau khi mà các diéu kiện kinh tế, xãhội khác cho phép , như mức lãi suất phù hợp , diéu kiện ít rủi ro đây làcác điều kiện đủ để thúc đẩy tín dụng hình thành và phát triển

Ngày nay quan hệ tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển phong phú Chủthể giam gia trong các quan hệ tín dụng bao gồm các cá nhân, các doanh

nghiệp , ngân hàng, chính quyển trung ương và chính quyền địa phương Cáchình thức tín dụng cũng phát triển rất phong phú như tín dụng thương mại, tín

dụng ngân hang, tín dụng nhà nước

2.1.6 Các nguyên tắc tín dụng của Ngân hàng thương mại

2.1.6.1 Nguyên tắc cho vay phải có mục dich.

Khách hàng vay vốn phải nêu rõ mục đích trong đơn xin vay vốn cũng nhưhiệu quả của mục đích đó Các dự án đầu tư , phương án sản xuất kinh doanhtheo đúng pháp luật hiện hành và phải có vốn tự có tham gia vào luânchuyển vốn theo quy định của nhà nước Trên cơ sở đó , ngân hàng phântích, kiểm tra đối chiếu và sẽ ra quyết định cho vay hay không Việc xác

định không đúng mục đích vay và sử dụng vốn sai mục đích thường gặpnhiều rủi ro

Trong quá trình cho vay , NH phải thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn

của khách hang , nếu phát hiện có sai phạm thì phía NH sẽ áp dụng các biệnpháp như thu hồi nợ trước hạn , đình chỉ cho vay

2.1.6.2 Nguyên tắc tiền vay phải trả đúng hạn day đủ cả vốn và lãi

Trong quan hệ tín dung , ngân hàng vừa là người cho vay vừa là ngừơi di vay

nên khi tập trung huy động vốn của các tổ chức , cá nhân , ngân hàng phảihoàn trả day đủ và kịp thời khi đến hạn Chính vì thế , NH cũng đòi hỏingười vay vốn sau khi đã sử dụng khoản vay vào mục đích đã xác định phải

hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này đảm bảo chocác NH tôn tai và hoạt động bình thường va nâng cao uy tín của mình đối vớikhách hàng khi đến gửi tiền

2.1.6.3 Nguyên tắc cho vay phải được dam bảo bằng giá trị vật tư hàng

hóa tương đương

Trong quan hệ tín dụng giữa hai bên, người cho vay dựa vào lòng tin và chữ

tín , vào khả năng đầu tư sử dụng vốn có hiệu quả để thu nợ và lãi đúng han.Còn người đi vay sử dụng số vốn đó có hiệu quả hay không còn phụ thuộcvào rất nhiều yếu tố Chính vì thế để phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra ngânhàng buộc người đi vay phải dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình đểđảm bảo nợ vay và cam kết trong trường hợp không trả được nợ NH có quyềnphát mãi tài sản để thu hồi nợ

2.1.7 Cac hình thức tin dụng của Ngân hàng thương mại

2.1.7.1 Căn cứ vào mục đích tin dụng

- Cho vay bất động sản : là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm vàhình thành bất động sản

- Cho vay công nghiệp và thương mại : Là loại cho vay để bổ sung vốn cho

các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp , thương mại và dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp : là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuấtnhư phân bón, thuốc trừ sâu , giống cây trồng , thức ăn gia súc, nhiên liệu

- Cho vay tiêu dùng : Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùngcủa cá nhân như mua sắm các vật dụng đắt tiền , cho vay để trang trải các chiphí của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

2.1.7.2 Căn cứ vào thời han tín dung.

- Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn tối đa đến 12 tháng và được

sử dụng để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh nghiệp vànhu cầu thi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

- Cho vay trung hạn : Là loại cho vay trên 1 năm đến 5 năm thường đượcdùng để mua sắm tài sản cố định , mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ cóthời gian thu hồi vốn nhanh

- Cho vay dài hạn : Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm để xây dựng cơbản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

2.1.7.3 Căn cứ vào bảo đảm của tín dụng

-Cho vay không đảm bảo : Là loại cho vay được thực hiện hoàn toàn dựa trên cơ sở uy tín bản thân khách hàng vay

-Cho vay đảm bảo : Là loại cho vay của ngân hàng được thực hiện trên cơ

sở phải có tài sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ 3.

2.1.7.4 Can cứ vào phương pháp hoàn trả

- Cho vay trả góp : Là loại cho vay mà khách hàng phải trả vốn gốc và lãitheo định kỳ

-Cho vay phi trả góp : Là loại cho vay được hoàn trả toàn bộ vốn một lần

khi đáo hạn

- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu : tức là ngừơi vay có thể hoàn trả nhiều

lần theo khả năng trong giới hạn hợp đồng

2.1.7.5 Căn cứ vào tính chất hòan trả

- Cho vay hoàn trả trực tiếp : là loại cho vay mà việc hoàn trả nợ đượcthực hiện trực tiếp bởi ngừơi di vay

- Cho vay hoàn trả gián tiếp : là loại cho vay mà việc hoàn trả nợ khôngđược thực hiện trực tiếp bởi ngừơi đi vay mà được thực hiện gián tiếp thông qua

người thụ lệnh của người đi vay

2.1.8 Rủi ro TD , các biện pháp phòng ngừa và hạn chế

Theo một quy luật khách quan “Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao” và

hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không tránh khỏi quy luật đó

2.1.8.2 Các loại rủi ro —- Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro

Có rất nhiều loại rủi ro như : rủi ro thuần tuý , rủi ro tài liệu , rủi ro chính trị,

rủi ro sự kiện,

Để giảm thiểu tối đa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Ngân hàng

đã đưa ra những quy chế cho vay như sau :

- Về phía khách hàng

+ Phải có đủ tư cách pháp nhân, cá nhân và chủ doanh nghiệp phải có

đủ năng lực hành vi dân sự , hoạt động kinh doanh phải có giấy phép thànhlap , giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (còn hiệu lực) và không được kinhdoanh những

ngành nghề trái với quy định của pháp luật

+ Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả , đồngthời phải dam bảo hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo đúng thời han đã ký kết tronghợp đồng

+ Phải có tài sản sở hữu hợp pháp của mình hoặc của người thứ ba

đứng ra bảo lãnh cho món vay thông qua việc cầm cố hoặc thế chấp tại ngân

hàng

- Về phía chỉ nhánh

+ Căn cứ vào nhu cầu vay , phương án kinh doanh , khả năng hoàn trả, giá trị của tài sản thế chấp để quyết định mức cho vay đối với từng kháchhàng cụ thể

+ Mức cho vay không quá 50% giá trị tài sản thế chấp là động san ,không quá 70% đối với bất động san và không quá 10% đối với mệnh giá các

chứng từ có giá của ngân hàng

+ Đối với những hồ sơ vượt quá quyển hạn của giám đốc (700 triệu)thì phải trình lên Hội Sở để xem xét

+ Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo đúng quy định của cấp trên+ Nếu phát hiện khách hàng có dấu hiệu vi phạm hợp đồng đã ký kếtthì ngân hàng sẽ có biện pháp ngưng cho vay hoặc thu hồi vốn ngay

2.1.9 Các chỉ tiêu đánh gia

> Lợi nhuận

Lợi nhuận = Tổng thu -Tổng chi

Lợi nhuận từ các hoạt động TD bằng thu nhập từ các hoạt động cho vay

va dịch vụ trừ di chi phí hoạt động ( bao gồm :chi về hoạt động huy động vốn, thanh toán và ngân quỹ , nộp thuế và các khoản lệ phí, chi điều hành va các

chi phí khác )

> Lãi suất+ Lãi suất huy động : là tỷ số giữa số tiền mà Ngân hàng phải trả chohoạt động huy động vốn trên một khoản tiền nhất định và trong một thời giannhất định

Lãi suất huy động Chi phí trả lãi vay trong kỳ

x100%

a Vốn vay trong kỳ+ Lãi suất cho vay : Là tỷ số giữa số tiền mà ngân hàng nhận được khicho vay 1 khoản tiền nhất định trong một thời gian nhất định

Lãi suất cho vay = Tiền lãi thu trong kỳ x100%

Vốn cho vay trong kỳ

> Hiệu quả sử dung vốnHiệu quả sử dụng vốn dựa trên các chỉ tiêu : khả năng sản xuất kinh doanh ,

khả năng sinh lợi Trong đó khả năng sinh lợi được đánh giá cao hơn vì

thông qua chỉ tiêu này đánh giá được khả năng trả nợ của chi nhánh

+ Khả năng sản xuất kinh doanh

Kha năng sản xuất kinh Doanh thu thuần

doanh = Tổng vốn bình quân

Kha năng sản xuất kinh doanh , mẫu số được tinh cho toàn bộ nguồn vốncũng có thể tính riêng cho nguồn vốn kinh doanh Nói chung hệ số này nămsau lớn hơn năm trước là tốt

+ Khả năng sinh lợi

1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần

Hệ số tỷ suất lợi nhuận/doanh thu thuân Lợi nhuận trước thuê

= Doanh thu thuần

Chỉ tiêu này nói lên cứ một đồng doanh thu thuần thì tạo ra bao nhiêu đồnglợi nhuận trước thuế Qua đó thấy được doanh nghiệp ngày càng san xuấtkinh doanh có hiệu quả hơn Để đánh giá chỉ tiêu đó đã hiệu quả chưa thìcan kết hợp với điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp

2 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng chi phí

Hệ số tỷ suất lợi nhuận/tổng chỉ Lợi nhuận trước thuế

phí = Tổng chi phí

Chỉ tiêu này cho biết 1 đơn vị chi phí bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đơn vị lợinhuận

> Vòng quay tín dung

Vòng quay tín dụng cho ta biết từ nguồn vốn huy động trong xã hội,

NH cho vay , thu nợ và số vốn này quay bao nhiêu lần trong một kỳ hoạtđộng

Vòng quay tín dụng Tổng doanh số thu nợ trong kỳ hoạt động

= Số dư nợ bình quân kỳ hoạt động

Trong đó :

Doanh số thu nợ trong kỳ hoạt động = Tổng doanh số thu nợ trong 12 tháng

DN đầu kỳ + DN cuối T1+ +DN cuối

Dư nợ bình quân kỳ hoạt

T12 động =

13

Phương pháp nghiên cứu

Để có được thông tin phong phú và hữu ích , hoàn thiện luận văn tôi đã

sử dụng và kết hợp các phương pháp sau :

- Thu thập số liệu từ sổ sách, tạp chí, báo cáo tổng kết hoạt động củaNgân hàng TMCPSGTT- Chi nhánh Đồng Nai