CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.6 Các nguyên tắc tín dụng của Ngân hàng thương mại
2.1.6.3 Nguyên tắc cho vay phải được dam bảo bằng giá trị vật tư hàng
hóa tương đương
Trong quan hệ tín dụng giữa hai bên, người cho vay dựa vào lòng tin và chữ
tín , vào khả năng đầu tư sử dụng vốn có hiệu quả để thu nợ và lãi đúng han.
Còn người đi vay sử dụng số vốn đó có hiệu quả hay không còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố. Chính vì thế để phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra ngân hàng buộc người đi vay phải dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo nợ vay và cam kết trong trường hợp không trả được nợ NH có quyền phát mãi tài sản để thu hồi nợ .
2.1.7 Cac hình thức tin dụng của Ngân hàng thương mại 2.1.7.1 Căn cứ vào mục đích tin dụng .
- Cho vay bất động sản : là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình thành bất động sản .
- Cho vay công nghiệp và thương mại : Là loại cho vay để bổ sung vốn cho
các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp , thương mại và dịch vụ
- Cho vay nông nghiệp : là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu , giống cây trồng , thức ăn gia súc, nhiên liệu ...
- Cho vay tiêu dùng : Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm các vật dụng đắt tiền , cho vay để trang trải các chi phí của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
2.1.7.2 Căn cứ vào thời han tín dung.
- Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn tối đa đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh nghiệp và nhu cầu thi tiêu ngắn hạn của các cá nhân .
- Cho vay trung hạn : Là loại cho vay trên 1 năm đến 5 năm thường được dùng để mua sắm tài sản cố định , mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh
- Cho vay dài hạn : Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm để xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn .
2.1.7.3 Căn cứ vào bảo đảm của tín dụng .
-Cho vay không đảm bảo : Là loại cho vay được thực hiện hoàn toàn dựa trên cơ sở uy tín bản thân khách hàng vay .
-Cho vay đảm bảo : Là loại cho vay của ngân hàng được thực hiện trên cơ sở phải có tài sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ 3.
2.1.7.4 Can cứ vào phương pháp hoàn trả
- Cho vay trả góp : Là loại cho vay mà khách hàng phải trả vốn gốc và lãi
theo định kỳ
-Cho vay phi trả góp : Là loại cho vay được hoàn trả toàn bộ vốn một lần
khi đáo hạn
- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu : tức là ngừơi vay có thể hoàn trả nhiều lần theo khả năng trong giới hạn hợp đồng.
2.1.7.5 Căn cứ vào tính chất hòan trả .
- Cho vay hoàn trả trực tiếp : là loại cho vay mà việc hoàn trả nợ được thực hiện trực tiếp bởi ngừơi di vay .
- Cho vay hoàn trả gián tiếp : là loại cho vay mà việc hoàn trả nợ không được thực hiện trực tiếp bởi ngừơi đi vay mà được thực hiện gián tiếp thông qua người thụ lệnh của người đi vay .
2.1.8 Rủi ro TD , các biện pháp phòng ngừa và hạn chế 2.1.8.1 Khái niệm.
Rủi ro là những biến cố xấu , những xáo trộn bất ngờ của nền kinh tế gây ảnh hưởng đến xã hội
Rủi ro TD phát sinh trong quá trình cho vay và phụ thuộc phần lớn vào năng lực trả nợ của khách hàng . Những khoản nợ không thu hồi được hoặc thu hồi không đúng hạn sẽ gây thiệt hại về tài sản và lợi nhuận cho ngân hàng . Theo một quy luật khách quan “Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao” và hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không tránh khỏi quy luật đó .
2.1.8.2 Các loại rủi ro —- Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro
Có rất nhiều loại rủi ro như : rủi ro thuần tuý , rủi ro tài liệu , rủi ro chính trị, rủi ro sự kiện,...
Để giảm thiểu tối đa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Ngân hàng đã đưa ra những quy chế cho vay như sau :
- Về phía khách hàng
+ Phải có đủ tư cách pháp nhân, cá nhân và chủ doanh nghiệp phải có đủ năng lực hành vi dân sự , hoạt động kinh doanh phải có giấy phép thành lap , giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (còn hiệu lực) và không được kinh
doanh những
ngành nghề trái với quy định của pháp luật
+ Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả , đồng thời phải dam bảo hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo đúng thời han đã ký kết trong hợp đồng
+ Phải có tài sản sở hữu hợp pháp của mình hoặc của người thứ ba
đứng ra bảo lãnh cho món vay thông qua việc cầm cố hoặc thế chấp tại ngân
hàng
- Về phía chỉ nhánh
+ Căn cứ vào nhu cầu vay , phương án kinh doanh , khả năng hoàn trả , giá trị của tài sản thế chấp để quyết định mức cho vay đối với từng khách hàng cụ thể .
+ Mức cho vay không quá 50% giá trị tài sản thế chấp là động san , không quá 70% đối với bất động san và không quá 10% đối với mệnh giá các chứng từ có giá của ngân hàng
+ Đối với những hồ sơ vượt quá quyển hạn của giám đốc (700 triệu) thì phải trình lên Hội Sở để xem xét
+ Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo đúng quy định của cấp trên
+ Nếu phát hiện khách hàng có dấu hiệu vi phạm hợp đồng đã ký kết thì ngân hàng sẽ có biện pháp ngưng cho vay hoặc thu hồi vốn ngay .
2.1.9 Các chỉ tiêu đánh gia
> Lợi nhuận
Lợi nhuận = Tổng thu -Tổng chi
Lợi nhuận từ các hoạt động TD bằng thu nhập từ các hoạt động cho vay va dịch vụ trừ di chi phí hoạt động ( bao gồm :chi về hoạt động huy động vốn , thanh toán và ngân quỹ , nộp thuế và các khoản lệ phí, chi điều hành va các
chi phí khác )
> Lãi suất
+ Lãi suất huy động : là tỷ số giữa số tiền mà Ngân hàng phải trả cho hoạt động huy động vốn trên một khoản tiền nhất định và trong một thời gian nhất định
Lãi suất huy động Chi phí trả lãi vay trong kỳ
x100%
a Vốn vay trong kỳ
+ Lãi suất cho vay : Là tỷ số giữa số tiền mà ngân hàng nhận được khi cho vay 1 khoản tiền nhất định trong một thời gian nhất định
Lãi suất cho vay = Tiền lãi thu trong kỳ x100%
Vốn cho vay trong kỳ
> Hiệu quả sử dung vốn
Hiệu quả sử dụng vốn dựa trên các chỉ tiêu : khả năng sản xuất kinh doanh , khả năng sinh lợi . Trong đó khả năng sinh lợi được đánh giá cao hơn vì thông qua chỉ tiêu này đánh giá được khả năng trả nợ của chi nhánh
+ Khả năng sản xuất kinh doanh
Kha năng sản xuất kinh Doanh thu thuần doanh = Tổng vốn bình quân
Kha năng sản xuất kinh doanh , mẫu số được tinh cho toàn bộ nguồn vốn cũng có thể tính riêng cho nguồn vốn kinh doanh . Nói chung hệ số này năm sau lớn hơn năm trước là tốt .
+ Khả năng sinh lợi
1. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần
Hệ số tỷ suất lợi nhuận/doanh thu thuân Lợi nhuận trước thuê
= Doanh thu thuần
Chỉ tiêu này nói lên cứ một đồng doanh thu thuần thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế. Qua đó thấy được doanh nghiệp ngày càng san xuất kinh doanh có hiệu quả hơn . Để đánh giá chỉ tiêu đó đã hiệu quả chưa thì can kết hợp với điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp