CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.2 Vai trò của ngân hang trong nền kinh tế
2.1.3.3 Ngân hàng đầu tư và phát triển
Ngân hàng quốc doanh này nhận vốn từ ngân sách nhà nước , chủ yếu để đầu tư cho các dự án của nhà nước về phát triển kinh tế kỹ thuật.
2.1.3.4 Công ty tài chính
Công ty tài chính quốc doanh hay cổ phần chủ yếu cho vay để mua bán hàng hoá và dịch vụ bằng nguồn vốn riêng hay huy động vốn trong nhân dân .
2.1.3.5 Hợp tác xã tín dụng
Đây là tổ chức tín dụng thuộc sở hữu của xã viên , hoạt động với mục đích huy động vốn của xã viên và cho xã viên vay để san xuất và tiêu dùng .
2.1.4 Khái niệm, ban chất , chức năng và vai trò của tín dụng 2.1.4.1 Khái niệm.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tổn tại qua nhiễu hình thái kinh tế xã hội. Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn trong đó hai chủ thể người di vay và người cho vay sẽ thỏa thuận một thời han và mức lãi cụ thé . Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu
Từ tin dụng được sử dụng ngày nay xuất phát từ tiếng Latin “Creditum” tức
là lòng tin , là sự tín nhiệm . Ở đây muốn nói về niém tin mà ngừơi cho vay
hướng về người đi vay khi đem tién bac, tài sản ra cho vay , họ phải có cơ sở tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn . Như vậy có thể đưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau : Tín dụng là một quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lẫn lãi ) sau một thời hạn nhất định
Từ khái niệm trên cho thấy trong quan hệ tín dụng người cho vay chỉ nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong một thời hạn nhất định . Người di vay không có quyển sở hữu số vốn ấy nên phải hoàn trả cho người cho vay khi đến hạn đã thỏa thuận . Sự hoàn trả này không những được bảo tổn về mặt giá trị mà nó còn được tăng thêm dưới hình thức lợi tức (tiền lãi).
2.1.4.2 Bản chất của tín dụng.
Tín dụng rất đặc thù , đó là quá trình vận động của giá trị vốn tín dụng từ chủ thể này sang chủ thể khác rồi sau một thời gian lại vận động về nơi xuất phát. Do vậy để hiểu rõ bản chất tin dụng chúng ta phải xem xét mối liên hệ kinh tế trong quá trình vận động của nó , thể hiện qua 3 giai đoạn sau :
- Giai đoạn phân phối vốn tín dụng :
Tương ứng với gian đoạn cho vay , tức vốn tiền tệ , hoặc hang hoá được chủ thể cho vay chuyển sang chủ thể đi vay trên cơ sở tin tưởng chủ thể này sẽ thực hiện cam kết .
- Giai đoạn sử dụng vốn :
Ở giai đoạn nay , sau khi nhận được vốn tín dung , chủ thé đi vay được
quyền sử dụng giá trị đó trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận vào mục đích nhất định . Tuy nhiên, quyển sở hữu giá trị vốn tin dụng vẫn thuộc chủ thể cho vay.
- Giai đoạn hoàn trả vốn tín dụng :
Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuân hoàn của tín dụng . Sau khi kết thúc thời gian sử dụng vốn tín dụng , chủ thể vay vốn chuyển trả chủ thể cho vay giá trị vốn gốc và một phần giá trị tăng thêm, gọi là lợi tức tín dụng .
Sự hoàn trả của tin dung là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dung , là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù khác .
Tóm lại : Bản chất của tín dụng thể hiện qua các nội dung cơ bản :
- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn trên cơ sở của sự tin tưởng, tín
nhiệm .
- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn trên cơ sở hoàn trả - Tín dụng là sự vận động của tư bản cho vay .
2.1.4.3 Chức năng của tín dụng
> Phân phối lại vốn tín dụng trong nên kinh tế :
Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác , hay cụ thể hơn là sự vận động của vốn từ các doanh nghiệp , cá nhân có vốn tạm thời thừa sang các doanh nghiệp , các cá nhân đang tạm thời thiếu vốn . Nghĩa là ,
nhờ vào sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần vốn tiền tệ từ các chủ thể khác trong xã hội để phục vụ trong hoạt động sản xuất
, kinh doanh hoặc tiêu dùng .
Vốn tín dụng phân phối dưới hai hình thức :
- Phan phối trực tiếp : Là việc phân phối vốn từ chủ thể tạm thời thừa vốn sang chủ thể trực tiếp sử dung vốn đó để sản xuất , kinh doanh và tiêu dùng .
- Phan phối gián tiếp : việc phân phối vốn được thực hiện thông qua các định chế tài chính trung gian như ngân hang , quỹ tin dung , công ty tài chính
> Thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất
TD thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa thể hiện ở chỗ :
+ Tạo nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển , đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất
+ Tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tién tệ, bút tệ .
Thực hiện tốt chức năng này , NH sẽ thu hút nhiều đơn vi, cá nhân gửi tiết kiệm , mở tài khoản tai NH , làm cho lượng tiền mặt trong giao dịch giảm di , các khoản thanh toán giữa các đơn vị và cá nhân với nhau đều thực hiện theo lối chuyển khoản qua NH , đảm bảo an toàn cho người mua và người ban, tiết kiệm
được các chi phí có liên quan
> Kiểm soát các hoạt động kinh tế
- TD phản ánh mức độ phát triển nền kinh tế về các mặt như khối lượng tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội , nghiên cứu vốn trong từng thời kỳ,.... từ đó khái
quát về những quan hệ cân đối lớn trong nên kinh té , đặc biệt là quan hệ
giữa tích luỹ và tiêu dùng .
- Để đảm bảo an toàn về nguồn vốn , NH luôn tiến hành kiểm tra tình hình tài chính của đơn vị , nhằm phát hiện kịp thời những vi phạm về chế độ quản lý kinh tế, tình hình quan lý va sử dụng vốn có hiệu quả hay không .
- Việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để NH tăng cừơng vai trò kiểm soát bằng đông tiền đối với các đơn vị kinh tế , vì moi quá trình hình thành , sử dụng vốn của doanh nghiệp đều được phản ánh và lưu qua số liệu trên tài khoản tiền gửi .
2.1.4.4 Vai trò của tín dụng
Trên cơ sở phát huy các chức năng vốn có , tín dụng thể hiện vai trò tích cực trong nên kinh tế — xã hội như :
> Góp phan thúc đẩy sản xuất phát triển
> Góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả
> Góp phần ổn định đời sống , tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội