TỔNG QUAN TRÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của NHTM vì vậy các vấn đề : Chất lượng tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng luôn được Ngân hàng Nhà
TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II
LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Điều này có nghĩa là người vay có thể không trả nợ đúng hạn, dẫn đến rủi ro cho bên cho vay.
Thông tư 02/2013/TT-NHNN, được Ngân hàng Nhà nước ban hành vào ngày 21/01/2013, định nghĩa rõ ràng về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng được hiểu là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại phát sinh từ nhiều nguyên nhân phức tạp, nhưng có thể phân loại thành ba nhóm chính: nguyên nhân từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ khách hàng, và nguyên nhân từ môi trường bên ngoài, bao gồm tình hình kinh tế.
Nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng từ chính Ngân hàng
Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân từ chính ngân hàng có tác động đáng kể đến hoạt động nội bộ của ngân hàng Trong số nhiều nguyên nhân, có một số nguyên nhân chính cần được chú ý.
Tập trung tín dụng vào một khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề hoặc khu vực địa lý cụ thể có thể dẫn đến rủi ro lớn cho ngân hàng Khi nhóm đối tượng này gặp khó khăn và giảm khả năng trả nợ, toàn bộ hệ thống tín dụng sẽ bị ảnh hưởng, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.
Quy trình tín dụng và điều kiện vay vốn tại ngân hàng cần được cải thiện để tránh lỗ hổng trong việc cấp tín dụng Mỗi ngân hàng có quy định riêng về điều kiện cấp tín dụng tùy thuộc vào khẩu vị rủi ro, nhưng nếu quy trình chưa liên kết chặt chẽ, khách hàng có thể thực hiện hành vi thiếu trung thực Việc hạ thấp điều kiện cấp tín dụng và xét duyệt lỏng lẻo sẽ dẫn đến chất lượng khách hàng không tốt, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại.
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng cần có chuyên môn vững vàng và hiểu biết sâu sắc về khách hàng cũng như mục đích sử dụng vốn vay Tuy nhiên, nếu cán bộ có trình độ thấp không thể đánh giá đúng tình hình thực tế và tính khả thi của phương án vay, sẽ dẫn đến quyết định cấp tín dụng rủi ro Hơn nữa, việc thiếu ý thức về đạo đức nghề nghiệp và không tuân thủ quy định có thể dẫn đến gian lận, cấp tín dụng sai đối tượng và mục đích Hệ quả là ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro không thu được lãi hoặc mất gốc khoản vay, làm tăng rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân từ khách hàng
Khách hàng của ngân hàng thương mại có trách nhiệm thanh toán gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng Nếu ngân hàng không quản lý và theo dõi mục đích sử dụng vốn vay, khách hàng có thể sử dụng sai mục đích, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ Ngoài ra, một số khách hàng có thể lừa đảo bằng cách cung cấp thông tin sai lệch và giấy tờ không rõ nguồn gốc, gây ra rủi ro tín dụng Do đó, việc tuân thủ quy trình thẩm định chặt chẽ ngay từ bước tiếp nhận hồ sơ là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro không thu hồi được nợ gốc và lãi.
Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ sự biến động của môi trường bên ngoài Sự thay đổi của các yếu tố này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cho các ngân hàng.
Môi trường bên ngoài của ngân hàng bao gồm các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội, tự nhiên và pháp luật Sự biến động của những yếu tố này, như tỷ giá, lạm phát, hay thay đổi trong chính sách pháp luật, có thể tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động của ngân hàng thương mại Khi môi trường kinh tế, pháp luật, chính trị và xã hội ổn định, các cá nhân và doanh nghiệp sẽ có cơ hội mở rộng sản xuất kinh doanh, từ đó tăng doanh thu, lợi nhuận và khả năng thanh toán Điều này dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động tín dụng ngân hàng Ngược lại, khi môi trường bên ngoài bất ổn, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và luân chuyển vốn, làm giảm khả năng tích lũy và nhu cầu vốn, cũng như thu nhập cá nhân Hệ quả là, những doanh nghiệp hoặc cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc trả nợ, tăng rủi ro tín dụng.
Các nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng từ môi trường bên ngoài thường mang tính bất khả kháng và khách quan, khiến các ngân hàng thương mại khó kiểm soát Do đó, các ngân hàng chỉ có thể dự báo và chuẩn bị các phương án dự phòng rủi ro khi có sự biến động Việc này đòi hỏi các ngân hàng phải luôn cập nhật thông tin và phân tích tình hình để có thể chủ động ứng phó với những rủi ro tiềm ẩn.
Hoạt động tín dụng là chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại, do đó rủi ro tín dụng có thể dẫn đến nhiều rủi ro khác Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng có thể xuất phát từ các yếu tố khác trong quá trình hoạt động ngân hàng như rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và rủi ro thanh khoản.
1.1.3 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, nợ xấu (NPL) được định nghĩa là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Nợ xấu cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng gặp khó khăn, đồng nghĩa với việc vốn không còn ở mức rủi ro thông thường mà đã chuyển sang nguy cơ mất vốn Chỉ tiêu nợ xấu là một chỉ tiêu trực quan, phản ánh chính xác lượng danh mục tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu nợ xấu càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng thấp, đồng nghĩa với rủi ro tín dụng tăng Ngân hàng Thế giới khuyến nghị tỷ lệ nợ xấu dưới 5% là chấp nhận được, trong khi mức từ 1-3% được coi là tốt.
Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng, thể hiện số dư nợ gốc và lãi chưa thu hồi Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, khoản nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn thường được theo dõi để đánh giá tình hình tài chính và khả năng thu hồi nợ của tổ chức tín dụng.
