2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THEO BASEL II
2.3.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Về mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của MB: Theo quy định tại MB, trình tự các bước chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp bao gồm:
Bước 1: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô, hình thức doanh nghiêp và ngành nghề kinh doanh.
12.5
12
10.9
2016 2017 2018
Car
Theo hình thức sở hữu, doanh nghiệp được phân loại thành 3 nhóm như sau:
Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp nước ngoài và nhóm doanh nghiệp khác.
Doanh nghiệp nhà nước là tổ chức kinh tế mà nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn để chi phối doanh nghiệp. Doanh nghiệp nước ngoài là nhóm doanh nghiệp có 100% vốn FDI hoặc liên doanh. Nhóm doanh nghiệp khác là nhóm doanh nghiệp không thuộc hai nhóm trên.
Sau khi phân loại theo hidnh thức sở hữu, MB sẽ tiến hành xác địng và phân loại ngành nghề của doanh nghiệp, trong đó ngành nghề chính là ngành nghề có lớn hơn 40% đóng góp vào doanh thu của doanh nghiệp. Quy mô doanh nghiệp được xác định theo 3 nhóm là : Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ theo chỉ tiêu vốn, số người lao động, doanh thu thuần và tổng tài sản.
Bước 2: Chấm điểm tài chính doanh nghiệp: Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá theo khung hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước và có điều chính cho phù hợp với hoạt động tín dụng tại MBBank, chỉ tiêu đánh giá có 5 khoảng điềm: 20, 40, 60, 80, 100. Điểm theo trọng số là tích số giữa khoảng điểm ban đầu với trọng số tương ứng. Từng chỉ tiêu có nguyên tắc là chỉ số thực tế gần với trị số nào hơn thì lấy điểm theo trị số đó, nếu chỉ số thực tế nằm giữa hai trị số thì lấy loại thấp điểm hơn.
STT Chỉ tiêu Đơn vị Công thức tính
I Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh khoản Lần Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn
2 Khảnăng thanh toán nhanh Lần (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
II Chỉ tiêu hoạt động
3 Vòng quay hàng tồn kho Lần Giá vốn hàng bán / Giá trị hàng tồn kho bình quân
4 Kỳ thu tiền bình quân Ngày 360 x Giá trị các khoản phải thu bình quân / Doanh thu thuần
5 Doanh thu / Tổng tài sản Lần Doanh thu thuần / Tổng tài sản có III Chỉ tiêu cân nợ
6 Nợ phải trả / Tổng tài sản % Nợ phải trả / tổng tài sản
7 Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu % Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập
8 Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu % Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 9 Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản % Tổng thu nhậptrước thuế/tổng tài sản
bình quân 10 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn
vốn chủ sở hữu %
Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu bình quân
V Dòng tiền
11 Hệ số khả năng trả lãi Lần Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh/lãi vay đã trả
12 Hệ số khả năng trả nợ gốc Lần
(Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh + Khấu hao)/(Lãi vay đã trả + Nợ dài hạn đến hạn trả)
13 Tiền và các khoản tương đương
tiền/Vốn chủ sở hữu % Tiền và các khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu
14 Doanh số tiền về / Doanh số giải
ngân % Doanh số tiền về / Doanh số giải ngân
15 Cân đối vốn VNĐ Vốn chủ sở hữu + Nợi dài hạn – Tài sản dài hạn
16 Cân đối tiền hàng VNĐ
Tiền + Khoản phải thu + Phải trả trước người bán + Hàng tồn kho – Phải trả người bán – Người mua trả tiền trước – Vay và nợ ngắn hạn
Bước 3: Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính: Nhóm chỉ tiêu này bao gồm 5 mục chính đó là : Lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, các yếu tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác. Tỷ trọng được tính cho các chỉ tiêu này lần lượt là 24%, 30%, 20%,13%, 13%.
Bước 4: Tính điểm tổng cuối cùng để xếp hạng doanh nghiệp: Đối với mô hình chấm điểm này phụ thuộc rất nhiều và độ tin cậy của số liệu doanh nghiệp. Những doanh nghiệp có báo cáo tài chính đã kiểm toán thì được cộng thêm điểm và tổng điểm. Theo chỉ đọa tín dụng năm 2019 củ MB, bắt buộc các doanh nghiệp thuộc khối KHDN Lớn phải có báo cáo tài chính kiểm toán, những doanh nghiệp không có BCTC kiểm toán mà có BCTC thuế sẽ trực tiếp đẩy lên hội đồng tín dụng để xem xét việc cấp hạn mức cho khách hàng.
Căn cứ vào số tổng điểm đánh giá, các doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng theo mức độ rủi ro tăng dần từ AAA ( mức độ rủi ro thấp nhất) đến D ( Mức độ rủi ro cao nhất). Chi tiết bảng tại phụ lục.
Bước 5: Đối chiếu điểm xếp hạng tín dụng với thực trạng doanh nghiệp và thực hiện điều chỉnh kết quả xếp hạng tín dụng theo nguyên tắc: Chỉ hạ bậc không tăng bậc xếp hạng.
Mô hình xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân: Chấm điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng cá nhân được tuân theo hai nhóm chỉ tiêu: (1) Nhân thân; (2) Tình hình quan hệ với ngân hàng. Nhóm khách hàng có tổng điểm chỉ tiêu nhân thân nhỏ hơn hoặc bằng 0 thì sẽ bị loại, không thực hiện quá trình xếp hạng tín dụng. Chi tiết bảng xếp hạng tại phụ lục.
Sau khi hoàn thành chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, MB sẽ tiếp tục phân loại mức độ rủi ro của khách hàng và đưa ra mức độ cho vay đối với từng mức rủi ro cụ thể như sau:
Điểm Xếp
loại Mức độ
rủi ro
> = 400 điểm
AAA
Thấp Cấp tín dụng mức tối đa 351–
400
AA Thấp Cấp tín dụng mức tối đa
301–
350
A Thấp Cấp tín dụng mức tối đa
251–
300 BBB Trung
bình
Cấp tín dụng theo phương án có bảo đảm tiền vay
201–
250 BB Trung
bình
Có thể cấp tín dụng song song với việc xem xét hiệu quả phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay
151–
200
B Cao Từ chối cung cấp tín dụng
101–
150
CCC Cao Từ chối cung cấp tín dụng
51–100 CC Cao Từ chối cung cấp tín dụng
1–50 C Cao Từ chối cung cấp tín dụng
<0 D Cao Từ chối cung cấp tín dụng