CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II
1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro. Các mô hình này được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách có hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn cũng như các trong quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện và đối phó kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
Các NHTM tổ chức phương thức quản trị rủi ro tín dụng theo hai mô hình phổ biến, đó là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán. Các NHTM nhà nước gồm Vietcombank, BIDV, Vietinbank, Agribank thường áp dụng mô hình quản trị phân tán, theo đó các chi nhánh được phép xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro theo mô hình của hội sở chính. Hội sở chính thực hiện chức năng xây dựng cơ chế, chính sách và giám sát từ xa. Các NHTM cổ phần tổ chức phương thức quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình tập trung, theo đó hội sở chính vừa xây dựng cơ chế, chính sách vừa trực tiếp giám sát, quản trị các rủi ro
tín dụng và các rủi ro khác liên quan. Trong quá trình vận hành, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán có các điểm mạnh và điểm yếu riêng. Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người, mô hình các NHTMVN khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung.
Mô hình quản lý rủi ro tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. Ngân hàng thiết lập hoạt động quản lý rủi ro ở cấp lãnh đạo để quyết định các vấn đề tập trung tại hội sở chính:
- Hội đồng quản trị: chịu trách nhiệm giám sát ban điều hành trong việc quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm cuối cùng về việc đảm bảo thiết lập và duy trì hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả, phê duyệt các chiến lược, chính sách quản lý rủi ro
- Ban điều hành: Thực hiện các chỉ đạo của HĐQT, bao gồm thực hiện các chiến lược, thiết lập và vận hành hệ thống quản lý rủi ro, xây dựng quy trình xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro
- Ủy ban quản lý rủi ro: Đề ra chính sách quản lý rủi ro về tình trạng và mức độ rủi ro của từng ngân hàng trong từng mặt hoạt động, duy trì hệ thống quản trị rủi ro thận trọng, phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng
Tách bạch bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng:
- Tại hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân đinh trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng.
- Tại chi nhánh: Để hạn chế rủi ro tín dụng, phải tiến hành tách các bộ phận:
chức năng bán hàng, chức năng phân tích tín dụng( phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng...) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi....)
Ngoài ra, phải xây dựng hệ thống thông tin tập trung tại Hội sở chính: Mô hình QLRR tập trung sẽ tạo nên các kênh liên lạc có hiệu qủa bảo đảm rằng các thông tin
được trao đổi thông suốt theo chiều lên, chiều xuống, chiều ngang giữa các phòng ban. Tất cả các bộ phận và cán bộ đều có thẩm quyền có đủ thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán: Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay. Điểm mạnh của mô hình này là gọn nhẹ với cơ cấu tổ chức đơn giản, tuy nhiên lại nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu. Hơn nữa, việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa nên chỉ dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.
Tại Việt Nam, một trong những hệ thống quản trị rủi ro được một số ngân hàng áp dụng thành công và được các chuyên gia quốc tế khuyến nghị áp dụng rộng rãi là mô hình 3 tuyến phòng thủ và quản trị rủi ro toàn hàng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là mô hình tổ chức theo chức năng của các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng thuộc nội bộ của ngân hàng, nó bao gồm tất cả các khâu liên quan gián tiếp hay trực tiếp đến hoạt động tín dụng. Tùy thuộc vào yêu cầu quản lý và tổ chức quản trị rủi ro mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm có mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình phân tán.
Điểm căn bản trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là sự tách bạch một cách độc lập giữa ba khối (3 chức năng): khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro và khối xử lý nội bộ theo GS Nguyễn Văn Tiến, 2015. Sự tách biệt này nhằm mục tiêu chính là tăng cường chuyên môn hóa cao ở từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu từ đó làm giảm thiểu rủi ro tín dụng cũng như rủi ro hoạt động của ngân hàng.
Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay. Mô hình quản trị rủi ro phân tán tạo cho mỗi chi nhánh có một vị thế, có tính độc lập rất cao với hội sở như một ngân hàng con trong ngân hàng mẹ.
Ở Việt Nam thì hầu hết các ngân hàng lựa chọn mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung. Mô hình này tách bạch hoạt động tín dụng ở chi nhánh và hội sở. Ở chi nhánh chỉ thực hiện chức năng kinh doanh còn ở hội sở thực hiện chức năng quản lý rủi ro tín dụng và phê duyệt tín dụng và chức năng tác nghiệp hỗ trợ.
Hình 1.1: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2015
Hình 1.2: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2015
Giám
Các phòng khách hàng và phòng
HỘI ĐỒNG Ả
Ban ể
Tổng giám đốc
Phó tổng giám Phó tổng giám
P hòng
K H
P hòng
K H DN
ừ à
P hòng
K H
hối quản lý
rủi ro
hối chính
sách chế độ rụ sở
chính
ấp chi nhánh
hết phải Hầu trình TSC
Chức năng kinh
Giám ố phòng khách Các hàng và phòng
i dị h
HỘI ĐỒNG Ả
Ba ể Tổng giám đốc
Phó tổng giám ố
Phó tổng giám ố
P hòng
K H
P hòng
K H DN
P hòng
K H
K hối quản lý
rủi ro rụ sở
chính
ấp chi nhánh
Vượt
Chức năng
Phòng quản lý rủi ro tín dụng và nợ có
ấ ề Chức