2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THEO BASEL II
2.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Để nhận biết sớm và rõ ràng nhất rủi ro tín dụng, MBBank thiết lập, tổ chức và phân công các phòng ban, bộ phận liên quan nhằm xác định, tiếp cận và xử lý thông tin nhanh chóng nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng. Nguyên nhân rủi ro có thể xuất phát từ phía khách hàng, chính ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng. Đối với nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng, ngân hàng đặc biệt là các các bộ tín dụng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng cần có kĩ năng và nghiệp vụ để nhân biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong quá trình cấp tín dụng. Đối với nhóm nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng, bộ phận phụ trách quản lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm chủ động và thường xuyên thực hiện giám sát, rà soát, đánh giá dựa trên các chính sách của ngân hàng và đặc biệt là năng lực quản trị điều hành, năng lực kinh nghiệm và đạo đức của cán bộ tín dụng.
Bên cạnh đó các hoạt động quản lý cấp cao cũng được chuẩn hóa, làm rõ vai trò của các cấp trong việc đưa ra chiến lược, nhận biết, quản lý và xử lý rủi ro. MBBank liên tục tổ chức và kiện toàn bộ máy quản lý qua việc áp dụng mô hình ba vòng bảo vệ và chính sách, hoạt động quản trị của ngân hàng nhằm hướng đến đảm bảo phân biệt rõ ràng các chức năng và nhiệm vụ của từng đơn vị, tránh việc chồng chéo và gia tăng ý thức trách nhiệm của toàn bộ các bộ phận trong ngân hàng về việc nhận diện, đánh giá và theo dõi kiểm soát rủi ro. Trong đó, các khâu có tiềm ẩn rủi ro cung đột lợi ích như bán hàng, hỗ trợ tín dụng, thẩm định và phê duyệt được tổ chức và làm việc độc lập nhau, đảm bảo khách quan minh bạch và phát huy một cách tối đa hiệu quả hoạt động của từng khâu cũng như hiệu quả của tổng quy trình cung cấp tín dụng nói riêng và dịch vụ nói chung.
Khung chính sách trong việc nhận diện, quản trị rủi ro cũng là một điểm nổi bật trong chính sách của MB. Khung nhận diện và quản trị rủi ro của toàn hàng được hoàn thiện bảo đảm nhận diện và quản lý rủi ro theo các thông lệ tốt, đặc biệt là thông lệ quốc tế của ủy ban Basel, COSO, ISO. Năm 2018 vừa qua, MB cũng nhanh chóng tổ chức cơ cấu nhận diện và quản trị rủi ro theo xu hướng công nghệ cao 4.0 từng bước xây dựng khung nhận diện và quản trị rủi ro gian lận tín dụng nhằm chủ động giảm thiểu và phòng ngừa những tổn thất tài chính cũng như các tác động tiêu cực đến uy tín, hình ảnh của ngân hàng và đặc biệt là quyền lợi của khách hàng.
2.3.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Năm 2008, MB áp dụng Hệ thống xếp hạng nội bộ đầu tiên (CSSY) trong hoạt động tín dụng đối với KHCN và KHDN tại MB. Hệ thống được MB xây dựng theo phương pháp chuyên gia và sự tư vấn của Công ty kiểm toán EY Việt Nam.
Năm 2011 MB đã chủ động nghiên cứu phương pháp mô hình thống kê để xây dựng bộ chỉ tiêu xếp hạng mới, định giá tài sản dành cho cá nhân và doanh nghiệp – CRA, đưa và thí điểm và sử dụng từ năm 2012 đến nay. Đây là dấu ấn quan trọng của MB trong việc ứng dụng các thông lệ quốc tế Basel vào hoạt động tín dụng, là nền tảng để MB xây dựng chiến lược và lập kế hoạch đo lường và quản lý các trạng thái rủi ro tín dụng, báo cáo và giám sát nhằm hỗ trợ tốt hơn, rút ngắn thời gian phê duyệt cấp tín dụng và giám sát khoản vay.
Năm 2018, dự án đo lường tín dụng của MBBank bước vào giai đoạn nước rút , triển khai và xây dựng các mô hình đo lường rủi ro xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất của ngân hàng khi khách hàng vỡ nợ (LGD), giá trị chịu rủi ro khi khách hàng vỡ nợ (EAD) theo tiêu chuẩn của phương pháp AIRB – phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao của Basel II. Các sản phẩm chính yếu của của ngân hàng được gắn với các thẻ điểm A Score Card, B Score Card đã được hoàn thiện và và dần được ứng dụng trong thực tế hoạt động kinh doanh, thẩm định và phê duyệt tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả cũng như an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của MBBank.
Hiện tại, trong khâu quản trị rủi ro tín dụng MBBank đang áp dụng hệ thống xếp hạng nội bộ tín dụng với khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MBBank bao gồm ba nhóm đối tượng đó là: Tổ chức định chế tài chính, doanh nghiệp và cá nhân. Nhận thức được tầm quan trọng của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ,
MB đã chủ động nghiên cứu, tiến hành xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vào hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro nội bộ ngân hàng. Từ những kinh nghiệm thực tiễn và kiến thức được cập nhật từ xây dựng hệ thống CSSY cũng như Basel II, Hệ thống CRA có 3 tính năng cơ bản: (1) Thực hiện xếp hạng tín dụng đối với khách hàng, với hệ số đáp ứng được yêu cầu theo thông lệ và yêu cầu của ban lãnh đạo MB, kết quả xếp hạng được sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quy định của NHNN; (2) Chức năng thẩm định tự động đối với các sản phẩm chuẩn. Hiện tại, CRA đã xây dựng được các sản phẩm thẩm định tự động, dựa trên các chính sách sản phẩm chuẩn hóa, với các tiêu chuẩn cho vay được quy định rõ ràng. Với các sản phẩm này, hệ thống CRA tự động kiểm tra các điều kiện theo chính sách sản phẩm và tính toán giá trị, thời gian, lãi suất cho vay trên cơ sở thông tin do RM nhập liệu vào hệ thống. Thời gian RM nhập thông tin để hệ thống có kết quả thẩm định đối với sản phẩm tín chấp 0.5 giờ và sản phẩm có TSBĐ là 2h, góp phần hỗ trợ công tác thẩm định của RM nhanh chóng, chính xác, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng và phát triển dư nợ KHCN ổn định, bền vững. (3) Hỗ trợ đề xuất và thẩm định cho vay theo từng sản phẩm. Hiện nay toàn bộ dư nợ khách hàng được đề xuất và thẩm định trên hệ thống CRA, hệ thống sẽ tự động kết nối tự động thông tin giữa báo cáo đề xuất và báo cáo thẩm định, giảm thiểu các thông tin trùng lặp, tạo kho dữ liệu chung làm cơ sở xây dựng chính sách và sản phẩm tại MB. (4) Cảnh báo rủi ro: Toàn bộ khách hàng có hoặc chưa có quan hệ tại MB nhưng có dấu hiệu rủi ro đều được cập nhật trên hệ thống CRA làm cơ sở để các đơn vị tra cứu thông tin hỗ trợ công tác đề xuất, thẩm định, phê duyệt tín dụng. Thông tin về khách hàng rủi ro sẽ được phân thành các nhóm: Nợ quá hạn/nợ xấu, trốn thuế, mất tích bỏ trốn, giải thể, bị khởi tố thi hành án… Tương ứng với từng nhóm đối tượng MB đề có cơ chế tiếp cận và phê duyệt tín dụng phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
2.3.4.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng
Hiện tại, MBBank ứng phó rủi ro tín dụng bằng việc quản lý khoản vay, thiết lập giới hạn rủi rom xác định mức ủy quyền chi nhánh, tiến hành phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu và quản lý nợ có vấn đề.
Quản lý khoản vay: Khi khách hàng có tình hình tài chính khó khăn, bắt đầu xuất hiện các dấu hiệu khó có khả năng trả nợ thì lúc đó nguy cơ nợ xấu sẽ xảy ra.
Khi đó, MBBank đưa ra biện pháp ứng phó kịp thời để hạn chế rủi ro cao nhất có thể.
Ngân hàng thường xuyên thực hiện đánh giá lại tình trạng khoản vay, vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay không, phân tích tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Riêng đối với các khoản vay có giá trị lớn hoặc xuất hiện các dấu hiệu bất thường sẽ được đánh giá và theo dõi thường xuyên, kịp thời. Việc đánh giá rà soát này được thực hiện bởi bộ phận kinh doanh và bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thông qua các nguồn khác nhau từ thực tế khảo sát khách hàng, báo cáo tài chính, thông tin khách hàng cung cấp về việc sử dụng vốn theo đúng cam kết và CIC để đánh giá tình trạng quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác ngoài MB. Nếu có sự khác biệt trong kết quả thực tế và những dự tính được đưa ra trong hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng, đặc biệt là những thay đổi có liên quan đến dòng tiền trả nợ của khách hàng, MBBank yêu cầu khách hàng giải trình chi tiết. Kết quả việc đánh giá khách hàng sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng đưa ra các quyết định và hành động cần thiết để phòng tránh, giảm thiểu rủi ro tín dụng liên quan đến khoản vay cũng như điều chỉnh giới hạn tín dụng hoặc chấm dứt hợp đồng cho vay với khách hàng.
Xây dựng các giới hạn rủi ro: Trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, MBBank đưa ra các giới hạn rủi ro trong tín dụng, các chỉ số này được tiến hành tính toán hàng quý như: Tỷ lệ cho vay không tài sản đảm bảo, tỷ lệ cho vay trung và dài hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ dự trữ … Bên cạnh đó, Ngân hàng tiến hành xây dựng chỉ đạo tín dụng cho từng năm, phân ra các nhóm ngành ưu tiên, khai thác sâu và hạn chế trong hoạt động tín dụng. Cụ thể như năm 2019, MBBank thống nhất hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua chỉ đạo tín dụng năm 2019 do Tổng giám đốc Lưu Trung Thái ban hành với định hướng chung ưu tiên quy mô tín dụng cho khách hàng tốt, khách hàng thuộc ngành\lĩnh vực sảnphẩm ưu tiên, khách hàng có hệ số rủi ro tín dụng thấp và mang lại lợi ích cao cho MB phân theo từng nhóm khách hàng: Cá nhân, SME, CIB. Ví dụ, đối với nhóm CIB, tập trung tín dụng ưu tiên nhóm: điện, logistic, dệt may, gia giày, công nghệ thông tin; Hạn chế và không cho vay đối với nhóm: Bất động sản, thủy hải sản, thức ăn chăn nuôi, vận tải
đường thủy… MB từng bước áp dụng đo lường tài sản có rủi ro tín dụng (RWA) và hệ số rủi ro tín dụng (RW) trong công tác lựa chọn đối tượng khách hàng,
Theo luật các tổ chức tín dụng quy định hoạt động cho vay không được quá 15%
vốn tự có của ngân hàng vào một khách hàng, bên cạnh đó cũng có các giới hạn về liên doanh góp vốn, giới hạn cho việc mua sắm tài sản cố định đã được MBBank tính toán và tuân thủ trên toàn hệ thống ngân hàng. Các giới hạn rủi ro này được quản lý và tính toại tại trụ sở chính, đây là thuận lợi trong việc chỉ đạo tập trung chấp hành những tỷ lệ rủi ro này. Do đó, chất lượng nợ của MBBank tốt dần lên qua các năm, tỷ lệ nợ xấu cũng chiếm tỷ lệ rất nhỏ trên tổng dự nợ của ngân hàng trong 5 năm gần nhất trở lại đây.
Xây dựng mức ủy quyền cho các chi nhánh: Tùy thuộc và kết quả kinh doanh cũng như kết quả xếp hạng tín dụng từng chi nhánh, Trụ sở chính sẽ phân giao mức ủy quyền với từng chi nhánh, mức ủy quyền cụ thể như : giới hạn tín dụng, mức cho vay với 1 dự án đầu tư hoặc 1 khách hàng, và các hoạt động khác như bảo lãnh, LC…
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng xây dựng ủy quyền phê duyệt cho từng cấp, mỗi cấp ứng với giá trị các khoản tín dụng và điều kiện riêng.
Phân loại nợ, trích lập và dự phòng rủi ro tín dụng: MBBank tiến hành phân loại tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành "Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng" và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 về việc phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng và tổ chức tín dụng. MBBank đặc biệt chú trọng đến danh mục tín dụng đặc biệt là các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu để có phát hiện kịp thời cũng như có biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra. Trên cơ sở danh mục tín dụng, MBBank tiến hành phân loại nợ, nhóm nợ, có 5 nhóm nợ được phân loại đó là: nợ trong hạn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Khi một khoản vay được giải ngân ngay lập tức ngân hàng sẽ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể theo tỷ lệ mà Ngân hàng nhà nước đã quy định. Trong thông tư 02/2013/TT-NHNN và thông tư 09/2014/TT-NHNN đã quy định cụ thể tỷ lệ dự phòng dựa trên số dư khoản vay của từng nhóm nợ cụ thể như sau:
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng cụ
1 Nợ đủ tiêu chuẩn thể 0%
2 Nợ cần chú ý 5%
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
4 Nợ nghi ngờ 50%
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
Trong thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định rõ về giá trị của tài sản bảo đảm định giá trong từng trường hợp có thể áp dụng theo quy định nội bộ của từng Ngân hàng hay được định giá tách biệt bởi các tổ chức có chức năng định giá tài sản. Theo đó trong thông tư này cũng quy định tỷ lệ khấu trừ tối đa đới với tài sản đảm bảo từ 30% đến 100% giá trị tài sản.
Bên cạnh việc trích lập dự phòng cụ thể cho từng khoản vay sau khi phân loại nợ thì MBBank cũng trích lập và duy trì dự phòng rủi ro cho vay khách hàng, năm 2018 dự phòng rủi ro cho vay khách hàng là 3.211.005 triệu đồng theo bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Theo Công văn 8738/NHNN - CVH ngày 25/09/2008 của NHNN Việt Nam, dự phòng chung và dự phòng cụ thể của các ngân hàng có năm tài chính kết thúc vào 31/12 thì phải trích lập trên dư nợ ngày 30/11 hàng năm.
Xử lý nợ xấu và quản lý các khoản nợ có vấn đề : Ngay khi phát hiện ra các dấu hiệu có thể xảy ra nợ xấu, nợ xấu, các cán bộ tín dụng của MBBank tiến hành báo cáo và theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động, tình hình tài chính của khách hàng.
Đôn đốc khách hàng thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng cho vay đã kí kết với ngân hàng. Bên cạnh đó, căn cứ và tình trạng tài sản bảo đảm cán bộ tín dụng và cán bộ quản trị rủi ro của MBBank sẽ phân tích khả năng thu hồi vối để lựa chọ biện pháp xửa lý nợ và tài sản bảo đảm thích hợp và trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Các biện pháp xử lý nợ xấu mà Ngân hàng TMCP Quân Đội đang áp dụng bao gồm: (1)Tiếp tục cho vay để duy trì và khôi phục hoạt động kihựnh doanh của khách hàng và tạo ra dòng tiền tiếp tục thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng vay;
(2) Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm để tiếp tục duy trì khoản vay; (3) cơ cấu lại thời hạn khách hàng trả nợ, khoanh nợ, phạt nợ quá hạn, giảm miễn lãi suất, chỉ yêu cầu khách hàng trả nợ gốc; (4) Xử lý tài sản bảo đảm của khoản vay để thu hồi nợ hoặc sử dụng nguồn trích lập dự phòng của ngân hàng để xóa bỏ khoản nợ
không thể thu hồi. Việc lựa chọn biện pháp và ra quyết định xử lý nợ xấu phải được sự xét duyệt của các cấp có thẩm quyền phù hợp. Tất cả các bước trong quy trình xử lý nợ phải có văn bản lưu giữ trong hồ sơ của khách hàng tại ngân hàng. Hồ sơ này cần được thể hiện rõ việc tuân thủ chính sách và thủ tục từ khi nhận hồ sơ cấp tín dụng cho đến việc xử lý xong các khoản nợ của khách hàng. Danh sách các cá nhân, các cấp có liên quan đến việc xép duyệt và xử lý khoản vay cũng được thể hiện rõ ràng trong hồ sơ lưu giữ này.
2.3.4.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Để thực hiện việc kiểm soát sau quá trình cấp tín dụng, MBBank thực hiện việc kiểm tra tuân thủ cũng như xây dựng hệ thống, quy trình xử lý nợ có vấn đề. Các phần công việc này hiện tại đang được MBBank thực hiện theo đúng định hướng của nguyên tác kiểm soát rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel.
MBBank đã xây dựng một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra và theo dõi việc tuân thủ những yêu cầu về công tác cấp tín dung nhằm kịp thời phát hiện cũng như ngăn chặn các rủi ro phát sinh do vi phạm chính sách của ngân hàng. Theo đó, tại các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và các chi nhánh phối hợp chủ động rà soát nhận diện rủi ro trước, trong và sau khi cho vay.
Kiểm soát trước cho vay: kiểm soát chính sách, thủ tục, quy trình cho vay và kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn cũng như thẩm định khách hàng. Các cán bộ kiểm tra thực hiện việc đối chiếu với quy định của ngân hàng về tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay, tính chính xác của các giấy tờ, số liệu tính toán trên hồ sơ, cùng với đó kiểm tra các tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để xác định được quan điểm của cán bộ tín dụng, ý kiến của cán bộ lãnh đạo, xét duyệt.
Kiểm soát trong cho vay: Kiểm soát một lần nữa các hợp đồng tín dụng, quá trình giải ngân tránh trường hợp vay ké, vay hộ, khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, khách hàng mất khả năng trả nợ, cán bộ tín dụng lợi dụng sơ hở thu nợ, lãi không nộp lại ngân hàng… có các biệp pháp phù hợp để xử lý các rủi ro phát sinh kịp thời.
Kiểm soát sau cho vay: Kiểm soát việc thu hồi nợ, lưu giữ hồ sơ, kiểm soát tín dụng nội bộ và đánh giá lại chính sách tín dụng của ngân hàng.