22 1.2.1 Khái niệm ...22 1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại ...22 1.2.3 Mục tiêu vai trò phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Tính cấp thiết của đề tài
Trong thời kỳ đổi mới hiện nay, hội nhập kinh tế toàn cầu đã thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ ở tất cả các lĩnh vực, đặc biệt là ngành Tài chính – Ngân hàng Sự xuất hiện của nhiều ngân hàng thương mại mới và cải tiến chất lượng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng là minh chứng rõ ràng cho sự đổi thay đột phá này.
Trong ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng giữ vai trò quan trọng, vừa là nguồn doanh thu chính vừa tiềm ẩn nhiều rủi ro Để quản lý hiệu quả, quy trình tín dụng hiện nay được thực hiện chặt chẽ và khoa học Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là yếu tố thiết yếu trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả năng tự chủ, mức thanh toán và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng Hoạt động này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho khoản vay mà còn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Hơn nữa, việc đánh giá và phân tích tài chính KHDN có mối liên hệ chặt chẽ với các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Vì tính cấp thiết trên, em đã quyết định chọn đề tài:
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là một phần quan trọng trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô Việc đánh giá tình hình tài chính giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hợp lý, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh Khóa luận tốt nghiệp này sẽ tập trung vào các phương pháp phân tích tài chính, từ đó đề xuất giải pháp cải thiện quy trình thẩm định tín dụng tại Agribank.
- Hệ thống hoá cơ sở lí luận về phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
Bài viết này phân tích thực trạng đánh giá tài chính của các doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Tây Đô Qua đó, chúng tôi rút ra những kết quả đạt được, những hạn chế tồn tại và nguyên nhân dẫn đến tình trạng này.
- Đề xuất những giải pháp giúp hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh Tây Đô
3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích hoạt động tài chính của các doanh nghiệp trong lĩnh vực tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô, trong một giai đoạn cụ thể.
Trong quá trình làm khóa luận tốt nghiệp em đã sử dụng các phương pháp sau:
- Phương pháp tổng hợp số liệu
- Phương pháp phân tích tỷ lệ
- Phương pháp phân tích dupont
5 Kết cấu của khóa luận:
Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận khóa luận bao gồm những nội dung chính sau đây:
- Chương 1: Cơ sở lí luận về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích thực trạng tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô, nhằm đánh giá hiệu quả và rủi ro trong việc cấp tín dụng Nghiên cứu sẽ tập trung vào các chỉ tiêu tài chính quan trọng, từ đó xác định khả năng trả nợ và tình hình tài chính của khách hàng Qua đó, đề xuất các giải pháp cải thiện quy trình phân tích tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong lĩnh vực tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô Những giải pháp này tập trung vào việc nâng cao hiệu quả phân tích, cải thiện quy trình thẩm định tín dụng và tối ưu hóa dịch vụ khách hàng, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình sử dụng các phương pháp phân tích để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp các nhà phân tích hiểu rõ thực trạng và an ninh tài chính Qua đó, họ có thể dự đoán chính xác tình hình tài chính trong tương lai và nhận diện các rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải, từ đó đưa ra các quyết định phù hợp nhằm bảo đảm lợi ích cho doanh nghiệp.
1.1.2 Tài liệu Phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đầy đủ thông tin định lượng và định tính từ cả bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp Những thông tin này giúp đưa ra các kết luận và đánh giá chính xác Việc chọn lọc thông tin bên ngoài nên tập trung vào các yếu tố chung như cơ hội kinh doanh, tình hình kinh tế, chính sách thuế và lãi suất Thêm vào đó, thông tin về ngành kinh doanh như cơ cấu ngành, vị trí trong nền kinh tế, sản phẩm và thị phần cũng rất quan trọng Cuối cùng, nhà phân tích cần chú ý đến các thông tin pháp lý và kinh tế liên quan đến doanh nghiệp để báo cáo cho các cơ quan quản lý, bao gồm tình hình kiểm toán và kế hoạch sử dụng kết quả kinh doanh.
Để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, thông tin tài chính nội bộ là nguồn dữ liệu quan trọng không thể thiếu.
Kế toán cung cấp thông tin thiết yếu cho phân tích tài chính thông qua các báo cáo tài chính như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính Những báo cáo này tổng hợp tình hình nguồn vốn chủ sở hữu, tài sản và công nợ, đặc biệt là kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp Nhìn chung, báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để trình bày thực trạng tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp, phục vụ cho các nhà phân tích và nhà cho vay, đặc biệt là ngân hàng.
1.1.2.1 Bảng cân đối kế toán
Bảng CĐKT, hay còn gọi là bảng cân đối kế toán, là một báo cáo tài chính quan trọng, thể hiện tổng thể tài sản hiện có và các khoản nợ của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể.
Bảng CĐKT có các đặc điểm cơ bản:
- Tất cả các chỉ tiêu trong Bảng đều được phản ánh bằng tiền đồng
Bảng cân đối kế toán phản ánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, vì vậy nó có thể được coi là một bức ảnh chụp lại tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Bảng CĐKT là báo cáo tài chính thiết yếu cho phân tích tài chính, với các chỉ tiêu được trình bày hệ thống và tổng quát, giúp người đọc dễ dàng nắm bắt thông tin Qua Bảng CĐKT, người ta có thể đánh giá tình hình sử dụng và nguồn vốn của doanh nghiệp, khả năng thanh toán ngắn hạn, cấu trúc tài chính, mức độ rủi ro tài chính cũng như hiệu quả sử dụng vốn.
Kết cấu và các chỉ tiêu chủ yếu trên Bảng CĐKT:
Bảng cân đối kế toán được trình bày dưới dạng bảng số dư các tài khoản kế toán, sắp xếp các chỉ tiêu theo yêu cầu quản lý Nó được chia thành hai phần chính: phần tài sản và phần nguồn vốn.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình làm khóa luận tốt nghiệp em đã sử dụng các phương pháp sau:
- Phương pháp tổng hợp số liệu
- Phương pháp phân tích tỷ lệ
- Phương pháp phân tích dupont
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận khóa luận bao gồm những nội dung chính sau đây:
- Chương 1: Cơ sở lí luận về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Chương 2 trình bày thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô Nội dung chương này sẽ tập trung vào việc đánh giá quy trình phân tích tài chính, các chỉ tiêu quan trọng và hiệu quả của việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp Đồng thời, chương cũng chỉ ra những thách thức và cơ hội trong việc cải thiện hoạt động phân tích tài chính nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng tại Agribank Tây Đô.
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong lĩnh vực tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Tây Đô Những giải pháp này bao gồm việc cải tiến quy trình thu thập và phân tích dữ liệu tài chính, nâng cao năng lực đội ngũ nhân viên, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại và phát triển các tiêu chí đánh giá khách hàng một cách toàn diện Mục tiêu cuối cùng là tăng cường hiệu quả tín dụng, giảm rủi ro và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
Cơ sở lí luận về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Khái quát về phân tích tài chính doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình sử dụng các phương pháp phân tích để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp các nhà phân tích hiểu rõ thực trạng và an ninh tài chính hiện tại Qua đó, họ có thể dự đoán chính xác tình hình tài chính trong tương lai và xác định các rủi ro tài chính có thể xảy ra Từ những thông tin này, các quyết định phù hợp sẽ được đưa ra nhằm bảo vệ lợi ích của doanh nghiệp.
1.1.2 Tài liệu Phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm cả thông tin định lượng và định tính, từ bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Những thông tin này hỗ trợ trong việc đưa ra các kết luận và đánh giá chính xác Đặc biệt, khi lựa chọn thông tin bên ngoài, cần chú ý đến các yếu tố như cơ hội kinh doanh, tình hình kinh tế, chính sách thuế và lãi suất Thông tin về ngành cũng rất quan trọng, bao gồm cơ cấu ngành, vị trí trong nền kinh tế, sản phẩm và thị phần Ngoài ra, các thông tin pháp lý và kinh tế liên quan đến doanh nghiệp cũng cần được báo cáo cho các cơ quan quản lý, như tình hình kiểm toán và kế hoạch sử dụng kết quả kinh doanh.
Để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, thông tin tài chính nội bộ đóng vai trò quan trọng và nên được xem xét kỹ lưỡng.
Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cần thiết cho phân tích tài chính Các báo cáo tài chính như Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính phản ánh tình hình nguồn vốn, tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp, đồng thời cho thấy kết quả kinh doanh trong kỳ Tóm lại, báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để trình bày thực trạng tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp, đặc biệt hữu ích cho các nhà phân tích và ngân hàng cho vay.
1.1.2.1 Bảng cân đối kế toán
Bảng CĐKT là báo cáo tài chính quan trọng, cung cấp cái nhìn tổng quát về tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể.
Bảng CĐKT có các đặc điểm cơ bản:
- Tất cả các chỉ tiêu trong Bảng đều được phản ánh bằng tiền đồng
Bảng cân đối kế toán phản ánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, vì vậy có thể coi nó như một bức ảnh chụp về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Bảng CĐKT là một báo cáo tài chính thiết yếu cho phân tích tài chính, với các chỉ tiêu được trình bày một cách tổng quát và hệ thống Nó giúp người dùng dễ dàng nắm bắt thông tin và thực hiện phân tích nhanh chóng Thông qua Bảng CĐKT, có thể đánh giá tổng quan về tình hình sử dụng và nguồn vốn của doanh nghiệp, khả năng thanh toán ngắn hạn, cấu trúc tài chính, mức độ rủi ro tài chính, cũng như hiệu quả sử dụng vốn.
Kết cấu và các chỉ tiêu chủ yếu trên Bảng CĐKT:
Bảng cân đối kế toán được tổ chức dưới dạng bảng số dư các tài khoản kế toán, với các chỉ tiêu được sắp xếp theo yêu cầu quản lý Bảng này bao gồm hai phần chính: phần tài sản và phần nguồn vốn.
Tài sản ngắn hạn bao gồm tổng giá trị tiền mặt, các khoản tương đương tiền và các tài sản ngắn hạn khác có khả năng chuyển đổi thành tiền, hoặc có thể được bán hoặc sử dụng trong vòng một năm hoặc trong một chu kỳ kinh doanh bình thường của doanh nghiệp tính đến thời điểm báo cáo.
I Tiền và các khoản tương đương tiền: phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: phản ánh tổng giá trị của các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kì kinh doanh, không bao gồm các khoản đầu tư ngắn hạn đã được tính vào chỉ tiêu “ các khoản tương đương tiền” tại thời điểm báo cáo (sau khi đã trừ dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn)
III Các khoản phải thu ngắn hạn: phản ánh toàn bộ giá trị các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ ngắn hạn, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng và các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới một năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh (sau khi trừ dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi)
IV Hàng tồn kho: phản ánh toàn bộ trị giá hiện có của các loại hàng tồn kho dự trữ cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (sau khi trừ đi dự phòng giảm giá hàng tồn kho) đến thời điểm báo cáo
V Tài sản ngắn hạn khác: phản ánh tổng các khoản chi phí trả trước ngắn hạn, thuế giá trị gia tăng được khấu trừ, thuế và các khoản phải thu Nhà nước và TSNH khác tại thời điểm báo cáo
B – Tài sản dài hạn: phản ánh trị giá các loại tài sản không được phản ánh trong chỉ tiêu TSNH có đến thời điểm báo cáo, gồm:
I Các khoản phải thu dài hạn: phản ánh toàn bộ giá trị khoản phải thu dài hạn khách hàng, vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc, phải thu nội bộ dài hạn, các khoản phải thu dài hạn khác tại thời điểm báo cáo có thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một năm sau khi trừ dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
II Tài sản cố định: phản ánh toàn bộ giá trị chênh lệch (nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế) của các loại TSCĐ tại thời điểm báo cáo
III Bất động sản đầu tư: phản ánh toàn bộ giá trị còn lại của các loại bất động sản đầu tư tại thời điểm báo cáo
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn (agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Khái quát về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô và hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng 28
2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
2.1.1.1 Sơ lược quá trình phát triển của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tây Đô được thành lập theo Quyết định số 144/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/02/2008 và chính thức hoạt động từ ngày 01/04/2008 Chi nhánh này là sự kế thừa từ Chi nhánh Cấp II Tây Đô của NHNo&PTNT Nam Hà Nội, đánh dấu bước phát triển quan trọng trong mạng lưới hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh Tây Đô đang không ngừng phát triển toàn diện, từ việc nâng cao nguồn nhân lực đến cải thiện cơ sở vật chất và áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến Sự đầu tư vào trang thiết bị hiện đại giúp chi nhánh đáp ứng tốt hơn nhu cầu kinh doanh, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác trong khu vực.
Chi nhánh Tây Đô tọa lạc trong khu đô thị mới Mỹ Đình I, cửa ngõ phía Tây của thủ đô Hà Nội, đang trở thành trung tâm phát triển nhờ tốc độ đô thị hóa nhanh chóng Khu vực này hứa hẹn sẽ là điểm đến lý tưởng cho ngành dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng Ngày 20/09/2018, Agribank đã điều chỉnh Chi nhánh loại II, Phòng giao dịch từ Agribank Chi nhánh Hà Tây về trực thuộc Agribank Chi nhánh Tây Đô Chi nhánh Tây Đô có trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động theo đúng quy định của hệ thống ngân hàng.
- Agribank Chi nhánh huyện Đan Phượng Tây Đô
- Phòng giao dịch Tân Hội
- Phòng giao dịch Thọ An
Với khẩu hiệu "Mang phồn thịnh đến khách hàng", Agribank Việt Nam cam kết mang lại giá trị thực sự và sự thịnh vượng cho khách hàng Sự phát triển của Agribank không chỉ đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nông nghiệp mà còn ảnh hưởng tích cực đến các ngành nghề khác trong nền kinh tế quốc dân Mục tiêu xây dựng một Agribank hiện đại, phát triển sẽ góp phần tạo ra một xã hội văn minh và một đất nước giàu mạnh, là động lực cho đội ngũ lãnh đạo, cán bộ và nhân viên Agribank không ngừng nỗ lực sáng tạo trong quá trình phục vụ khách hàng.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức – nhân sự của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Tây Đô
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô
Mô hình tổ chức tại NHNo&PTNT Tây Đô gồm:
+ 01 Chi nhánh loại II trực thuộc: Chi nhánh Đan Phượng Tây Đô;
Phòng Tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng các chương trình đã được giám đốc phê duyệt và lưu trữ các văn bản của Ngân hàng Đồng thời, phòng này cũng chịu trách nhiệm tuyển dụng nhân sự cho chi nhánh, đảm bảo đội ngũ nhân viên phù hợp với nhu cầu phát triển của ngân hàng.
Phòng Kế toán Ngân Quỹ có nhiệm vụ hạch toán và quyết toán toàn bộ các khoản thu chi, do đó, phòng này sẽ chịu trách nhiệm quản lý và sử dụng ngân quỹ theo đúng quy định.
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng kế hoạch nguồn vốn
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Phòng dịch vụ và marketing
Phòng KH hộ SX và cá nhân
Phòng kinh doanh ngoại hối Phòng điện toán
Phòng khách hàng doanh nghiệp chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc về các hoạt động của doanh nghiệp mà phòng quản lý Nhiệm vụ cụ thể của phòng là quản lý, giám sát và đưa ra các biện pháp khắc phục cho khách hàng có mối quan hệ với chi nhánh.
Phòng khách hàng Hộ sản xuất và cá nhân chịu trách nhiệm thực hiện các chỉ đạo từ giám đốc chi nhánh, đồng thời quản lý hoạt động kinh doanh liên quan đến khách hàng cá nhân Nhiệm vụ chính của phòng là tìm kiếm và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho từng cá nhân.
Phòng Dịch vụ & Marketing có nhiệm vụ thực hiện các chỉ đạo từ Ban giám đốc, đồng thời nghiên cứu và triển khai các chiến lược marketing để nâng cao hình ảnh của Ngân hàng trong mắt khách hàng.
Phòng Kinh doanh ngoại hối chuyên quản lý các giao dịch liên quan đến tiền tệ từ bên ngoài chi nhánh, bao gồm đồng ngoại tệ và tiền liên ngân hàng Đồng thời, phòng này hoạt động dưới sự chỉ đạo của giám đốc, đảm bảo tuân thủ các quy định và chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Phòng Kế hoạch Nguồn vốn thực hiện các nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ban giám đốc, đồng thời chịu trách nhiệm phân loại và phân tích dư nợ quá hạn Phòng cũng tìm hiểu nguyên nhân của tình trạng này và đề xuất giải pháp nhằm hỗ trợ Ban giám đốc trong việc kiểm tra hoạt động tín dụng hiệu quả.
Phòng Điện toán là bộ phận chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ hệ thống công nghệ và kỹ thuật, bao gồm việc quản trị cơ sở dữ liệu và các công nghệ cơ sở vật chất tại chi nhánh.
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ đóng vai trò giám sát hoạt động điều hành của chi nhánh, đảm bảo sự tuân thủ chính xác và đầy đủ các quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định pháp luật và ngân hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện theo chỉ đạo của giám đốc, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và kiểm soát nội bộ.
+ 03 phòng giao dịch: Nơi trực tiếp thu nhận và thực thi các yêu cầu của khách hàng
* Tại hội sở chi nhánh:
- Ban Giám chi nhánh: Gồm 03 người; Giám đốc và 02 Phó Giám đốc
- Trưởng phó phòng nghiệp vụ;
- Giám đốc, Phó Giám đốc Phòng giao dịch
* Tai Chi nhánh trực thuộc:
- Trưởng phó phòng nghiệp vụ;
- Giám đốc, Phó Giám đốc Phòng giao dịch
Chức năng và nhiệm vụ của Chi nhánh, các phòng trực thuộc, Phòng giao dịch, Giám đốc, Trưởng phó phòng nghiệp vụ, và Giám đốc phòng giao dịch được quy định trong quy chế số 2058/VBHN-QĐ/HĐTV-TCTL ban hành ngày 31/12/2016 của Hội đồng thành viên, nhằm tổ chức và hoạt động hiệu quả trong hệ thống Agribank.
2.1.1.3 Kết quả kinh doanh nghiệp chủ yếu của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Bảng 2 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh từ 2017 đến 2019 Đơn vị: tỷ đồng,%
I Chỉ tiêu về quy mô
Dư nợ tín dụng cuối kỳ 1,012 2,371 3,306
Dư nợ tín dụng bình quân 751 1,946 2,458
Huy động vốn cuối kỳ 3,741 8,243 10,010
Huy động vốn bình quân 3,057 7,186 8,188 Định biên lao động 105 121 145
II Chỉ tiêu về cơ cấu, chất lượng
Tỷ lệ dư nợ / Huy động vốn 0.27 0.28 0.33
Tỷ trọng dư nợ TDH / Tổng DN 30% 26% 24%
III Các chỉ tiêu hiệu quả
LNTT bình quân đầu người 0.44 0.62 0.75
(Nguồn: Trích từ Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh 2017 - 2019)
Trong giai đoạn 2017-2019, Chi nhánh Tây Đô đã ghi nhận những kết quả kinh doanh khả quan với tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ tăng trưởng bình quân 86.8% Bên cạnh đó, tổng nguồn vốn huy động, lợi nhuận trước thuế và thu dịch vụ ròng cũng đều có sự tăng trưởng vượt bậc.
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô 43
2.2.1 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
- Quy trình cho vay được tóm tắt thực hiện theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam như sau:
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng trong việc lập hồ sơ và thu thập thông tin, đồng thời phân tích các điều kiện vay vốn của khách hàng theo quy định hiện hành.
CBTD có trách nhiệm xem xét tính hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ cùng báo cáo phân tích do cán bộ tín dụng lập, bao gồm quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp Quy trình này trải qua 5 bước chính, sẽ được trình bày chi tiết ở phần sau, sau đó CBTD sẽ đề xuất quyết định cho vay hoặc không cho vay, và cuối cùng trình giám đốc phê duyệt.
Giám đốc chi nhánh dựa vào báo cáo phân tích từ phòng tín dụng để đưa ra quyết định cho vay Đối với các khoản vay vượt quá thẩm quyền của mình, giám đốc sẽ tuân thủ quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
+ Thông báo qua các văn bản cho KHDN ngay khi có quyết định đồng ý hoặc không đồng ý cho vay
+ Giải ngân cho khách hàng khi được sự phê duyệt của giám đốc
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Thực chất, quy trình phân tích tài chính KHDN nằm trong quy trình cho vay Quy trình đó được thực hiện theo các bước sau:
Một là, Thu thập thông tin của khách hàng
Khi thực hiện phân tích, các Chuyên viên Tư vấn Đầu tư (CBTD) sẽ tạo hồ sơ và yêu cầu đầy đủ thông tin cũng như các biên bản cần thiết cho quá trình phân tích, bao gồm thông tin liên quan đến ngành và lĩnh vực cụ thể.
Các cán bộ yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính và kế hoạch phát triển để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp.
CBTD có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp pháp của các thông tin và báo cáo tài chính Tính hợp pháp này yêu cầu các bản báo cáo tài chính như Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính phải là bản chính hoặc bản photo đã được công chứng.
Hai là, đưa ra các nhận xét, đánh giá về khách hàng
CBTD sẽ áp dụng các phương pháp phân tích để đánh giá sức mạnh tài chính của khách hàng, tập trung vào các thông tin quan trọng và các khoản mục phù hợp theo tiêu chí của Ngân hàng Những khoản mục chính được chú ý bao gồm các yếu tố tài chính quan trọng nhất để đảm bảo sự chính xác trong đánh giá.
+ Tổng tài sản hay tổng nguồn vốn
+ Về tài sản: khoản phải thu, hàng tồn kho và TSCĐ
+ Về nguồn vốn: Phải trả người bán, vay và nợ thuê tài chính và vốn chủ sở hữu
Ba là, tính toán và phân tích các chỉ tiêu tài chính
Các nhóm chỉ tiêu được chia ra thành 4 nhóm chính:
Cơ cấu vốn và đòn bẩy tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp Hệ số tự tài trợ phản ánh khả năng tự chủ tài chính, trong khi hệ số nợ cho thấy mức độ sử dụng nợ trong tổng nguồn vốn Hệ số đòn bẩy tài chính giúp xác định rủi ro tài chính mà doanh nghiệp đang đối mặt Tỷ lệ nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu chỉ ra sự cân bằng giữa nợ và vốn chủ sở hữu, còn hệ số TSCĐ thể hiện khả năng sinh lời từ tài sản cố định Cuối cùng, hệ số thích ứng dài hạn giúp đánh giá khả năng duy trì hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai.
+ Chỉ tiêu về khả năng thanh toán: hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán tức thời, vốn lưu chuyển
Chỉ tiêu về khả năng hoạt động bao gồm các yếu tố quan trọng như hệ số vòng quay tổng tài sản, vòng quay vốn lưu động, và hiệu suất sử dụng tài sản cố định Ngoài ra, chu kỳ hàng tồn kho, vòng quay hàng tồn kho, và thời gian thu hồi công nợ khách hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động Các chỉ số như vòng quay các khoản phải thu, thời gian thanh toán công nợ và vòng quay tiền cũng cần được xem xét để có cái nhìn tổng quát về khả năng hoạt động của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời bao gồm hệ số vòng quay tổng tài sản, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) Những chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản và vốn trong doanh nghiệp.
Đánh giá mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác là rất quan trọng Những đánh giá này phản ánh độ uy tín của doanh nghiệp và lý do khách hàng lựa chọn vay tại các ngân hàng khác trước khi chuyển sang Agribank Tây Đô Từ đó, ngân hàng có thể rút ra những lợi ích tiềm năng cho tương lai.
Năm là, đưa ra kết luận về DN và quyết định của Ngân hàng
Trong bước này, các cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ phân tích lợi ích và rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp phù hợp Dựa trên thông tin ngành, CBTD sẽ đánh giá và chấm điểm khách hàng theo phương pháp nội bộ của Agribank.
2.2.2 Thông tin sử dụng trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Nguồn thông tin sử dụng trong công tác phân tích như sau:
Các CBTD cần thu thập thông tin từ các bài báo và báo cáo về tình hình kinh tế, đặc biệt là những tin tức liên quan đến suy thoái và tăng trưởng kinh tế, vì điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Sự hiệu quả kinh doanh là yếu tố quan trọng mà các CBTD chú trọng, từ đó dẫn đến các phân tích khách quan và chính xác nhất Do đó, thông tin bên ngoài là yếu tố đầu tiên cần xem xét.
Nghiên cứu thông tin theo ngành là yếu tố quan trọng giúp cán bộ tín dụng (CBTD) đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong lĩnh vực hoạt động Qua đó, CBTD có thể đưa ra những phán đoán về tiềm năng và sự phát triển của doanh nghiệp Các đặc điểm liên quan đến ngành kinh doanh bao gồm tính chất sản phẩm, quy trình kỹ thuật áp dụng, cơ cấu sản xuất và nhịp độ phát triển trong các chu kỳ kinh tế.
Đánh giá chung về thực trạng phân tích tài chính doang nghiệp tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Qua quá trình phân tích tài chính KHDN, Agribank Tây Đô đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận, thể hiện sự phát triển và ổn định trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
Agribank Tây Đô đã áp dụng đầy đủ và linh hoạt quy trình phân tích tài chính, theo hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng Ngân hàng thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và chia sẻ kinh nghiệm, giúp cán bộ lâu năm hiểu sâu về nghiệp vụ và tạo điều kiện cho cán bộ trẻ học hỏi từ thế hệ đi trước Nhờ đó, Agribank Tây Đô đã đạt được những kết quả khả quan trong cả nội dung và quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp.
Thông tin phục vụ cho nghiệp vụ tín dụng ngày càng được thu thập đầy đủ và chi tiết hơn, nhờ vào việc trao đổi kinh nghiệm giữa các thế hệ cán bộ Điều này giúp Chi nhánh ngày càng chuyên nghiệp hơn, từ đó xây dựng lòng tin vững chắc với khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn có nhu cầu cấp tín dụng cao và cần một nơi kêu gọi vốn đáng tin cậy.
Thứ ba, với những kết quả phân tích đầy đủ, chính xác về KHDN mà Agribank
Tây Đô có khả năng đưa ra quyết định cho vay hiệu quả và chính xác, nhờ vào nỗ lực không ngừng của các CBTD tại Chi nhánh trong việc nâng cao trình độ chuyên môn Kết quả là, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Tây Đô được duy trì ở mức thấp, cụ thể là dưới 3% trong các năm 2017, 2018 và 2019.
2.3.2 Tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHNo&PTNT – Chi nhánh Tây Đô, nhưng vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần khắc phục.
Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính của doanh nghiệp chưa đảm bảo độ chính xác, dẫn đến chất lượng phân tích bị ảnh hưởng, làm cho kết quả không phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp.
Thứ hai, phương pháp sử dụng trong việc phân tích chưa được kết hợp và áp dụng linh hoạt đối với từng loại KHDN
Quy trình phân tích tài chính của các doanh nghiệp hiện nay vẫn mang tính chất chung cho toàn ngành, chưa được điều chỉnh phù hợp với từng lĩnh vực cụ thể Điều này khiến cho các cán bộ tín dụng phải tốn nhiều thời gian để thực hiện phân tích tài chính theo quy trình của ngân hàng.
Thông tin phục vụ cho phân tích tài chính doanh nghiệp chưa được kiểm tra chặt chẽ, và các biên bản báo cáo tài chính từ khách hàng cũng chưa qua kiểm duyệt của cơ quan uy tín Sự sai sót này ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả phân tích tài chính, làm mất nhiều thời gian và khiến doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn vay Phương pháp sử dụng trong phân tích vẫn còn đơn điệu, chưa kết hợp nhiều phương pháp để mở rộng tầm nhìn của ngân hàng đối với doanh nghiệp trong ngành và môi trường kinh tế.
Năng lực chuyên môn của cán bộ phân tích và hiệu quả của các báo cáo phân tích chưa đạt tiêu chuẩn, dẫn đến việc ra quyết định tín dụng thiếu cơ sở và chính xác, gây tăng nợ xấu hàng năm Hơn nữa, công tác kiểm tra và giám sát nội bộ tại chi nhánh còn hạn chế, không kịp thời phát hiện sai phạm trong quá trình cho vay, đặc biệt là đối với doanh nghiệp.
Chất lượng tổ chức phân tích tài chính của các doanh nghiệp vẫn chưa được cải thiện, thể hiện rõ qua quy trình phân tích tài chính hiện tại đang áp dụng chung cho mọi ngành Việc thiếu quy trình cụ thể cho từng ngành đã hạn chế khả năng cải thiện kết quả phân tích và làm khó khăn trong việc đưa ra quyết định cho vay.
Vào thứ năm, lý do liên quan đến cơ sở vật chất và hệ thống công nghệ hỗ trợ trong việc cung cấp và xử lý thông tin vẫn còn đơn giản, dẫn đến hiệu quả phân tích chủ yếu phụ thuộc vào kinh nghiệm cá nhân của từng cán bộ.
Do đó, những trường hợp thiếu thông tin hay xử lý chưa thông tin thiếu chính xác vẫn xảy ra mặc dù rất hạn chế
Độ tin cậy của thông tin tài chính doanh nghiệp hiện vẫn còn hạn chế, đặc biệt là khi các doanh nghiệp cần vốn gấp Họ thường cung cấp các giấy tờ hoặc báo cáo tài chính chưa được kiểm tra bởi các cơ quan uy tín, điều này gây ra rủi ro cho các nhà đầu tư và đối tác.
Các doanh nghiệp thường cung cấp thông tin hoặc báo cáo không chính xác và thiếu độ tin cậy Điều này dẫn đến việc các thông tin phi tài chính này ảnh hưởng nghiêm trọng đến quá trình phân tích tài chính của các nhà đầu tư, dễ gây ra những sai lầm trong quyết định đầu tư.
Đạo đức của ban lãnh đạo doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin phi tài chính, ảnh hưởng đến phân tích của ngân hàng và lòng tin từ các tổ chức tín dụng khác ngoài Agribank Tây Đô.
Nhà nước vẫn chưa kiểm soát chặt chẽ độ trung thực trong việc công chứng thông tin của các doanh nghiệp, điều này dẫn đến những thiếu sót trong việc đảm bảo tính chính xác của các phân tích tài chính Thêm vào đó, các chuẩn mực phân tích ngành cụ thể vẫn chưa được xây dựng đầy đủ, ảnh hưởng đến chất lượng và độ tin cậy của các báo cáo tài chính.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn (agribank) – Chi nhánh Tây ĐÔ
Định hướng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô
Để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng, đặc biệt trong công tác phân tích tài chính khách hàng, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Tây Đô đã xác định các định hướng chiến lược cụ thể.
Công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp khi cho vay được thực hiện nghiêm túc theo quy định của Ngân hàng, với mục tiêu tăng trưởng hiệu quả, bền vững và an toàn Điều này bao gồm việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tăng tần suất kiểm tra và đánh giá giá trị tài sản đảm bảo, cũng như thường xuyên tìm hiểu hoạt động thực tế của khách hàng vay Qua đó, ngân hàng có thể kịp thời phát hiện khó khăn của khách hàng để hỗ trợ và giải quyết, đồng thời quán triệt ý nghĩa của quyết định 493 và quyết định 18 của NNHN về phân loại và trích lập dự phòng rủi ro, nhằm hạn chế tối đa nợ phát sinh không đủ tiêu chuẩn.
Agribank Tây Đô cần nâng cao công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong quy trình thẩm định tín dụng, đồng thời chú trọng đến việc phân tích tài chính của khách hàng Việc hoàn thiện các phương pháp và nội dung phân tích tài chính cho các doanh nghiệp là rất quan trọng, nhằm đảm bảo phù hợp với thực tế hiện tại.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Để đạt được các mục tiêu đã đề ra, chi nhánh cần tập trung vào việc cải thiện chất lượng tín dụng Chính sách và giải pháp phù hợp là cần thiết để nâng cao chất lượng đánh giá khách hàng, trong đó phân tích tình hình tài chính đóng vai trò quan trọng hàng đầu.
Dựa trên kinh nghiệm thực tập và thu thập thông tin tại Agribank – Chi nhánh Tây Đô, bài khóa luận này xin đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Agribank Tây Đô.
3.2.1 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp
Chất lượng nguồn thông tin đầu vào là yếu tố quyết định đến hiệu quả của công tác phân tích Thông tin chính xác và đầy đủ là cơ sở để đạt được kết quả phân tích tài chính hiệu quả, giúp các cán bộ tín dụng (CBTD) giảm thiểu nguy cơ và rủi ro do thiếu thông tin.
Hiện tại, Agribank Tây Đô đã quy định đầy đủ các nguồn và nội dung thông tin cần thu thập để phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp trước khi quyết định tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn một số điểm cần chú ý để cải thiện quy trình này.
Chi nhánh cần quy định rõ ràng rằng các báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp phải được kiểm toán bởi cơ quan kiểm toán độc lập có uy tín Dù BCTC đã được kiểm toán, độ chính xác vẫn phụ thuộc vào uy tín và phương pháp kiểm toán, bao gồm cả phạm vi và sai số BCTC chưa kiểm toán không đáng tin cậy hơn BCTC đã kiểm toán, do đó, cán bộ tín dụng (CBTD) nên yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bản quyết toán đã được kiểm toán Nếu không đủ thời gian để kiểm toán, doanh nghiệp phải cam kết nộp lại bản quyết toán ngay sau khi kiểm toán hoàn tất Điều này đảm bảo thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác, giúp chi nhánh đưa ra quyết định tín dụng dễ dàng hơn Ngoài ra, CBTD cần thực hiện phỏng vấn trực tiếp với chủ doanh nghiệp hoặc kế toán viên, và kiểm tra thực tế để đánh giá năng lực của họ Kết quả phỏng vấn phụ thuộc vào kinh nghiệm của CBTD, vì vậy việc chọn lọc và đối chiếu thông tin là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác.
3.2.2 Nâng cao chất lượng xử lý, phân tích thông tin khách hàng doanh nghiệp
Để nâng cao chất lượng xử lý và phân tích thông tin khách hàng doanh nghiệp, các CBTD cần nghiêm túc tuân thủ quy trình phân tích tài chính KHDN mà Agribank đã đề ra Mặc dù quy trình này đã được xây dựng đầy đủ và rõ ràng, nhưng việc thực hiện vẫn còn thiếu sót do một số CBTD dựa vào kinh nghiệm cá nhân và bỏ qua các bước cần thiết Do đó, việc cải thiện tính tự giác trong việc hoàn thành và tuân thủ quy trình là rất quan trọng Các CBTD cần trung thực thực hiện đầy đủ các công tác này để áp dụng hiệu quả và linh hoạt các quy trình trong hoạt động tín dụng.
Công tác phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng là một vấn đề quan trọng không chỉ đối với Agribank Tây Đô mà còn với hầu hết các ngân hàng thương mại Các chỉ số và tiêu chí của doanh nghiệp thường xuyên thay đổi theo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh và hệ thống quản lý Vì vậy, Agribank Tây Đô cần liên tục đổi mới hệ thống nội dung và phương pháp phân tích để thích ứng với thực tế.
Khi phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, các chỉ số tài chính được tính toán và so sánh để đánh giá sự phát triển Hiện tại, các CBTD chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh ngang, tức là so sánh các con số qua các năm Tuy nhiên, cần áp dụng thêm phương pháp so sánh dọc, so sánh doanh nghiệp với mức trung bình của ngành Do đó, Ban lãnh đạo và CBTD cần nỗ lực xây dựng hệ thống phân tích KHDN trung thực và hiệu quả hơn.
Trong quá trình phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp, CBTD tại Agribank Tây Đô chủ yếu sử dụng phương pháp phân tích tỷ số và phương pháp so sánh Để nâng cao hiệu quả phân tích, chi nhánh cần nghiên cứu thêm về phương pháp Dupont, giúp CBTD xác định nguyên nhân của các hiện tượng tích cực hoặc tiêu cực trong hoạt động kinh doanh thông qua các tỷ số thành phần và tỷ số tổng hợp Nhờ đó, CBTD có thể đưa ra những lời tư vấn hiệu quả, góp phần nâng cao hoạt động của khách hàng doanh nghiệp.
Các báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính cần được chú trọng và phân tích kỹ lưỡng hơn, nhằm giúp các chủ nợ hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn lực trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh
Trong lĩnh vực ngân hàng, yếu tố con người đóng vai trò quyết định trong mọi hoạt động Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp, việc nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng là rất quan trọng Năng lực và khả năng của từng cán bộ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả, tính kịp thời và sự chính xác trong quyết định cấp tín dụng, một hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Agribank Tây Đô và các ngân hàng thương mại khác.
Agribank – Chi nhánh Tây Đô đang hướng tới việc nâng cao chất lượng phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp thông qua việc xây dựng một chiến lược phát triển nguồn nhân lực dài hạn Chi nhánh cần xác định rõ các chỉ tiêu và yêu cầu phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng Để đánh giá một cán bộ tín dụng tài năng, yếu tố đầu tiên là sự đào tạo bài bản và kiến thức vững vàng về tài chính, kinh tế vi mô Đạo đức nghề nghiệp cũng là tiêu chí quan trọng, thể hiện qua sự tận tụy, tinh thần trách nhiệm và tính trung thực, nhằm đạt được mục tiêu không chỉ cho cá nhân mà còn cho sự phát triển chung của ngân hàng.
Nhằm đào tạo được hai nhân tố con người trên, chi nhánh Tây Đô cần thực hiện các biện pháp sau:
Coi trọng chất lượng tuyển dụng cán bộ phân tích tài chính KHDN
Yếu tố đầu vào của cán bộ là rất quan trọng để đánh giá chất lượng làm việc trong tương lai Do đó, công tác tuyển dụng cần thực hiện một cách khách quan và lựa chọn kỹ lưỡng những ứng viên đạt tiêu chuẩn, tránh tình trạng tiêu cực Mặc dù việc đánh giá năng lực chuyên môn của ứng cử viên không quá khó, nhưng việc đánh giá đạo đức lại là một thách thức Chính vì vậy, chi nhánh cần thiết lập quy trình hợp lý để dễ dàng nhận diện vấn đề đạo đức của các ứng viên.
Xây dựng chính sách đào tạo cán bộ phù hợp
Việc đào tạo và cập nhật kiến thức cho các cán bộ tín dụng (CBTD) là cực kỳ quan trọng Họ không chỉ cần nắm vững chuyên môn mà còn cần bổ sung kiến thức về các lĩnh vực khác để hỗ trợ công việc phân tích tài chính doanh nghiệp Điều này giúp họ đánh giá chính xác sức mạnh và tiềm năng tài chính của doanh nghiệp Chẳng hạn, cán bộ tín dụng cần thường xuyên cập nhật các quy định pháp luật liên quan đến lĩnh vực của họ.
Hàng năm, chi nhánh cần tổ chức các khóa tập huấn ngắn hạn cho các cán bộ tín dụng (CBTD), mời các chuyên gia và cán bộ có kinh nghiệm tham gia Điều này sẽ giúp nâng cao kiến thức cho cán bộ, đồng thời thu hẹp khoảng cách về trình độ phân tích tài chính doanh nghiệp trong chi nhánh.
