Xem xét tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng có thể định nghĩa như sau: “Tín dụng là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hóa giữa bên cho vay ngân hàng và các định chế
Khái quát về tín dụng của NHTM
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ từ Latin "Creditium" có nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm, được hiểu theo nhiều cách khác nhau trong tiếng Anh là "credit" và có ý nghĩa đa dạng tùy thuộc vào bối cảnh cụ thể.
Tín dụng được xem như một phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay, trong bối cảnh chuyển dịch quỹ cho vay từ những người có thặng dư tiết kiệm sang những người thiếu hụt tiết kiệm.
Trong một mối quan hệ tài chính, tín dụng là một giao dịch tài sản dựa trên nguyên tắc hoàn trả giữa hai bên Tín dụng được định nghĩa là sự trao đổi tài sản với cam kết hoàn trả.
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người cho vay sẽ thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn so với ban đầu Thuật ngữ tín dụng thường được hiểu đồng nghĩa với cho vay.
Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng, được định nghĩa là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các định chế tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Thứ nhất: Tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm 2 hình thức là cho vay và cho thuê.
Thứ hai: Xuất pháp từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay khi chuyển
5 giao tài sản cho người đi vay phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.
Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, điều này có nghĩa là người đi vay cần phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
Thứ tư: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện.
Đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một trong những hoạt động sinh lợi cao nhất nhưng đồng thời cũng mang lại rủi ro lớn nhất cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Vì vậy, hoạt động tín dụng của ngân hàng có những đặc trưng nổi bật cần được chú ý.
Quan hệ tín dụng được xây dựng dựa trên sự tin tưởng giữa người đi vay và ngân hàng, đây là yếu tố quyết định để thiết lập mối quan hệ này Người cho vay có niềm tin rằng khoản vay sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn, trong khi người đi vay tin tưởng vào khả năng sử dụng hiệu quả số vốn vay Sự tin tưởng này có thể được củng cố bởi uy tín của người đi vay, giá trị tài sản thế chấp, hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba.
Tín dụng ngân hàng chủ yếu là hoạt động cho vay dựa vào nguồn vốn huy động từ bên ngoài, khác với tín dụng thương mại và tín dụng doanh nghiệp, vốn chủ yếu sử dụng từ nguồn vốn tự có của ngân hàng.
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời với thời hạn cụ thể, nhằm đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn Ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa trên quá trình luân chuyển vốn của người vay và tính chất nguồn vốn của ngân hàng Các loại tín dụng ngân hàng đa dạng, bao gồm cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, cho phép ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, tổ chức tín dụng và khách hàng cần thỏa thuận về thời hạn cho vay dựa trên chu kỳ sản xuất, khả năng trả nợ và nguồn vốn cho vay Thời hạn cho vay không được vượt quá thời gian hoạt động còn lại của pháp nhân hoặc thời gian cư trú của cá nhân nước ngoài tại Việt Nam.
Tín dụng cỏ tính hoàn trả yêu cầu rằng lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và giá trị, bao gồm cả gốc và lãi Lãi suất được áp dụng nhằm đảm bảo giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị ban đầu, và sự chênh lệch này chính là khoản phí cho việc sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu Khoản lãi mà ngân hàng thu được không chỉ bù đắp các chi phí huy động vốn và hoạt động, mà còn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Vai trò của tín dụng ngân hàng
1 1 3 1 Đổi với nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tái sản xuất xã hội bằng cách huy động nguồn vốn tạm thời và cho vay lại cho nền kinh tế Nhờ vào tín dụng, các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng được đáp ứng kịp thời, giúp các doanh nghiệp và cá nhân tăng tốc độ sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm.
Hệ thống tín dụng ngân hàng đa dạng giúp đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, tạo điều kiện dễ dàng trong việc tiếp cận nguồn vốn, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm chi phí nguồn vốn cho doanh nghiệp Sự chủ động trong kế hoạch sản xuất kinh doanh không còn phụ thuộc nhiều vào vốn tự có, khuyến khích các nhà sản xuất tìm kiếm cơ hội đầu tư, nâng cao năng lực sản xuất và khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Các nguồn tín dụng được cung cấp thường đi kèm với điều kiện tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro Điều này buộc người vay phải chú trọng đến hiệu quả sử dụng vốn, từ đó đảm bảo mối quan hệ bền vững với ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế Các mục tiêu vĩ mô này bao gồm ổn định giá cả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra nhiều công ăn việc làm Để đảm bảo đạt được những mục tiêu này, cần có sự quản lý và điều hành hiệu quả từ phía các cơ quan chức năng.
Khối lượng và cơ cấu tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào thời hạn và đối tượng tín dụng, cùng với các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp và bảo lãnh Nhà nước có thể điều chỉnh các điều kiện này để thay đổi quy mô tín dụng và hướng dòng tín dụng, từ đó ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế Sự biến động của tổng cầu sẽ tác động trở lại tổng cung và các điều kiện sản xuất khác.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế mạnh mẽ hiện nay Để phát triển, nền kinh tế cần tăng cường giao thương với các quốc gia khác, và ngân hàng là trung gian thiết yếu trong việc hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu thông qua bảo lãnh và cấp tín dụng, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế Để tín dụng ngân hàng phát huy tối đa hiệu quả, các nhà quản lý và cơ quan chức năng cần xây dựng hành lang pháp lý và quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả ngân hàng và người vay.
Hoạt động tín dụng khách hàng giúp đáp ứng nhu cầu vốn về cả khối lượng và thời gian một cách nhanh chóng và thuận tiện Khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận nguồn vốn cần thiết, tiết kiệm chi phí và sử dụng hiệu quả cho sản xuất kinh doanh cũng như tiêu dùng trong cuộc sống hàng ngày.
Tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng nhất của NHTM Là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong tổng thu nhập của ngân hàng thương mại (NHTM) và quyết định sự tồn tại cũng như phát triển của ngân hàng Mặc dù mang lại lợi nhuận cao, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, các ngân hàng luôn đặt hoạt động tín dụng lên hàng đầu và quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề trọng tâm trong quản trị ngân hàng.
Phân loại tín dụng ngân h à n g
Phân loại tín dụng có thể căn cứ vào các chỉ tiêu khác nhau:
1.1.4.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay
Tín dụng công nghiệp và thương mại là hình thức tín dụng ngắn hạn, nhằm cung cấp nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Tín dụng nông nghiệp là hình thức tín dụng ngắn hạn, giúp nông dân trang trải chi phí sản xuất, bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng và thức ăn cho gia súc.
Tin dụng bất động sản là hình thức cho vay phục vụ cho việc mua sắm và xây dựng các loại hình bất động sản, bao gồm nhà ở, đất đai, cũng như bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Tín dụng cá nhân là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, bao gồm việc mua sắm các vật dụng đắt tiền và chi trả các khoản chi phí sinh hoạt hàng ngày.
Cho thuê bao gồm hai hình thức chính: cho thuê tài chính và thuê hoạt động Tài sản cho thuê có thể là bất động sản hoặc động sản, với trọng tâm chủ yếu là máy móc và thiết bị.
1.1.4.2 Theo thời hạn cho vay
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian tối đa 12 tháng, thường được sử dụng để khắc phục tình trạng thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Loại tín dụng này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của các ngân hàng thương mại.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay vốn có thời gian từ 12 tháng đến 5 năm, chủ yếu phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh Trong lĩnh vực nông nghiệp, tín dụng trung hạn thường được sử dụng để đầu tư vào máy cày, máy bơm nước và xây dựng các vườn cây công nghiệp như cà phê và điều.
Tín dụng dài hạn là hình thức cho vay có thời hạn từ 5 đến 30 năm, chủ yếu được sử dụng để đầu tư vào xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển các xí nghiệp mới và mở rộng quy mô sản xuất Tuy nhiên, loại tín dụng này tiềm ẩn rủi ro lớn do số tiền cho vay cao và thời gian vay dài, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc dự đoán các biến động có thể xảy ra.
1.1.4.3 Theo mức độ đảm bảo đối với khách hàng
Tín dụng không bảo đảm là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ bên thứ ba, mà chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng Ngân hàng cần đánh giá khả năng sử dụng vốn của người vay, và loại tín dụng này thường được áp dụng cho những khách hàng có uy tín cao, trung thực trong kinh doanh, cùng với khả năng tài chính vững mạnh và quản trị hiệu quả Do đó, mặc dù không có tài sản bảo đảm, tín dụng không bảo đảm vẫn được coi là ít rủi ro cho ngân hàng.
Tín dụng có bảo đảm là hình thức tín dụng dựa vào các tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba, tạo ra cơ sở pháp lý cho ngân hàng có thêm nguồn tài chính bổ sung Loại tín dụng này thường áp dụng cho khách hàng chưa có uy tín cao, tuy nhiên vẫn tiềm ẩn rủi ro do khả năng mất giá của tài sản hoặc việc không thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh.
1.1.4.4 Theo phương thức hoàn trả
- Tín dụng có thời hạn: là loại tín dụng có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Bao gồm các loại:
+ Tín dụng chỉ có một kỳ hạn trả nợ: là loại tín dụng thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận.
+ Tín dụng trả góp: khách hàng phải trả vốn gốc và lãi theo định kỳ.
+ Tín dụng trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể: việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay.
Tín dụng không có thời hạn cụ thể cho phép ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ bất kỳ lúc nào, tuy nhiên, người vay cần thông báo trước trong một khoảng thời gian hợp lý đã được thỏa thuận trong hợp đồng.
1.1.4.5 Theo phương thức cấp tín dụng
Tín dụng trực tiếp là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay, và người vay sẽ hoàn trả nợ cho ngân hàng.
Tín dụng gián tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó các tổ chức tài chính thực hiện việc mua lại các chứng từ nợ đang còn hiệu lực và trong thời gian thanh toán.
1.1.4.6 Theo các tiêu chí khác
Tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm loại đồng tiền sử dụng trong cho vay như nội tệ hoặc ngoại tệ, hình thức tài trợ tín dụng như chiết khấu, thấu chi, bảo lãnh và cho thuê, cũng như mức độ rủi ro tín dụng với các loại tín dụng như lành mạnh, có vấn đề và khó đòi.
1.1.5 Các phương thức cho vay
Thấu chi là hình thức tài trợ ngắn hạn mà ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền vượt quá số dư tài khoản vãng lai, trong giới hạn về số tiền và thời gian nhất định.
Các phưong thức cho vay
loại hình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại có khả năng ứng dụng rộng rãi nên vị trí của nó ngày càng được củng cố và mở rộng.
Chất lượng tín dụng của NHTM
Khái niệm về chất lượng tín dụn g
Trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong hoạt động kinh tế - xã hội, mối quan hệ giữa lượng và chất luôn tác động lẫn nhau Tăng trưởng và chất lượng tín dụng cũng không ngoại lệ Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất đa dạng, bao gồm cho vay, chiết khấu và cho thuê, mang lại nguồn thu nhập lớn nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Vì vậy, việc đảm bảo sự tăng trưởng đi đôi với chất lượng tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại Để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, cần xem xét đồng thời cả khía cạnh lượng và chất.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm phong phú, bao gồm nhiều yếu tố và đã có sự thay đổi trong quan điểm theo sự phát triển của thị trường Định nghĩa về chất lượng tín dụng ngày càng trở nên chặt chẽ và yêu cầu hơn, được xác định dựa trên tổng thể các tiêu chí cụ thể và trừu tượng.
Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời hỗ trợ sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự bền vững của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào cả ngân hàng và khách hàng Một khoản tín dụng được coi là chất lượng cao khi khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời có khả năng trả nợ theo thỏa thuận dựa trên kết quả từ khoản tín dụng đó.
Chất lượng tín dụng đang ngày càng thu hút sự chú ý không chỉ từ các ngân hàng thương mại mà còn từ toàn bộ nền kinh tế Việc đánh giá chất lượng tín dụng được thực hiện dựa trên nhiều khía cạnh khác nhau.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua khả năng giới hạn tín dụng phù hợp với thực lực tài chính của ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh và khả năng hoàn trả đúng hạn Việc người vay sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và đúng mục đích không chỉ mang lại an toàn cho hoạt động ngân hàng mà còn giúp thu hồi lãi suất từ khoản tín dụng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành từ hai yếu tố chính: mức độ an toàn và khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng.
Chât lượng tín dụng của NHTM được đánh giá qua các chỉ tiêu định tính và định lượng.
Chất lượng tín dụng được thể hiện qua việc cấp tín dụng phù hợp với mục đích sử dụng, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Điều này bao gồm lãi suất và kỳ hạn hợp lý, cùng với thủ tục đơn giản và thuận tiện, nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng Khách hàng cần sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả, từ đó có khả năng thanh toán đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn đã thỏa thuận.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội, giúp phục vụ hiệu quả cho quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiêu dùng Nó không chỉ góp phần giải quyết việc làm và khai thác tiềm năng kinh tế, mà còn mở rộng giao lưu quốc tế, thúc đẩy tích tụ và tập trung sản xuất Qua đó, chất lượng tín dụng nâng cao lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp và cải thiện đời sống nhân dân.
1.2.2 Sự cần thiết phải năng cao chất lượng tín dụng
Tín dụng ngân hàng có vai trò thiết yếu đối với ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Việc nâng cao chất lượng tín dụng trở thành mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại cũng như toàn ngành ngân hàng và nền kinh tế.
1.2.2.1 Chất lượng tín dụng đổi với nền kinh tế
Nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt giúp hoạt động tín dụng thích ứng tốt hơn với điều kiện kinh tế thị trường Điều này không chỉ phục vụ nhu cầu của doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế thị trường.
Đảm bảo chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả vai trò trung gian tín dụng trong nền kinh tế Ngân hàng không chỉ kết nối nguồn tiết kiệm với các cơ hội đầu tư mà còn góp phần điều hòa dòng vốn, thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng giúp tăng vòng quay vốn và huy động tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội, phục vụ cho quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Một hệ thống tín dụng chất lượng cao sẽ góp phần giảm thiểu lượng tiền thừa đang lưu thông, từ đó tạo ra một môi trường tài chính ổn định và hiệu quả hơn.
Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất xã hội Việc cải thiện chất lượng tín dụng sẽ giúp đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các ngành và vùng miền trên toàn quốc, từ đó ổn định và thúc đẩy nền kinh tế phát triển bền vững.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, vì hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại liên quan chặt chẽ đến khối lượng tiền lưu thông Tín dụng có thể trở thành nguồn gốc của lạm phát khi ngân hàng cung cấp một lượng lớn phương tiện thanh toán cho nền kinh tế Đảm bảo chất lượng tín dụng giúp các ngân hàng thương mại cung cấp phương tiện thanh toán phù hợp với nhu cầu của nền kinh tế, từ đó giảm thiểu lượng tiền thừa, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ và nâng cao uy tín quốc gia.
Những nhân tổ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của N H T M
Trạng kinh doanh cần duy trì hiệu quả các hoạt động kinh doanh theo chính sách và mục tiêu đã đề ra Chất lượng hoạt động tín dụng phụ thuộc vào khả năng phát hiện kịp thời các sai sót trong quá trình thẩm định, quyết định, phê duyệt và giám sát thu hồi tín dụng Việc kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc khắc phục các vấn đề này một cách nhanh chóng.
- Thiết bị, công nghệ phục vụ hoạt động tín dụng
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với áp lực cạnh tranh mạnh mẽ, buộc họ phải áp dụng công nghệ tiên tiến và hiện đại trong hoạt động của mình Việc này không chỉ giúp giảm chi phí bình quân cho các nghiệp vụ và tiết kiệm thời gian giao dịch, mà còn nâng cao hiệu quả quản lý Ngân hàng có công nghệ hiện đại và tiện lợi sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn Ngược lại, công nghệ cũ kỹ và lạc hậu sẽ dẫn đến thông tin thiếu chính xác và không cập nhật, gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Một số kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng trên thế giói và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Láng Hòa Lạc
Bài học kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng đổi với ngân hàng công thương Láng Hòa Lạc
C ơ SỞ KHOA HỌC VÊ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về tín dụng của NHTM
1.1.1 K hái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, bắt nguồn từ từ Latin "Creditium" có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, được hiểu theo nhiều cách khác nhau trong tiếng Anh là "credit" và trong từng bối cảnh cụ thể, tín dụng mang những ý nghĩa đa dạng.
Xét từ góc độ chuyển dịch quỹ, tín dụng là phương pháp chuyển giao tài chính từ người cho vay, có thặng dư tiết kiệm, sang người đi vay, có thiết hụt tiết kiệm.
Trong một mối quan hệ tài chính, tín dụng được hiểu là một giao dịch liên quan đến tài sản, trong đó có sự thỏa thuận hoàn trả giữa hai bên tham gia Tín dụng có thể được định nghĩa như một hình thức cung cấp tài chính với điều kiện người vay sẽ hoàn trả lại số tiền đã vay trong tương lai.
Tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, có thể dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định Thuật ngữ tín dụng thường được sử dụng đồng nghĩa với cho vay.
Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng, được định nghĩa là giao dịch tài sản giữa bên cho vay (ngân hàng và các tổ chức tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Thứ nhất: Tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm 2 hình thức là cho vay và cho thuê.
Thứ hai: Xuất pháp từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay khi chuyển
THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỰNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HÒA LẠC
Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công thương Việt Nam - chi nhánh Láng Hòa L ạ c
Chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc, thành viên của NHCT Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 312/QĐ-HĐQT-NHCT1 vào ngày 21/12/2006 Đơn vị này hoạt động độc lập sau khi tách ra từ PGD Xuân Mai của NHCT Hà Tây, trở thành chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam.
Chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc cùng các Phòng Giao Dịch (PGD) hoạt động theo quy chế do Hội đồng Quản trị NHCT Việt Nam ban hành, cụ thể là Quyết định số 359/QĐ-HĐQT ngày 23/11/2005, đã được cập nhật bằng Quyết định số 580/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 31/7/2009.
Do quá trình chuẩn bị ngày 08/01/2007 chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc mới chính thức được công bố thành lập và đi vào hoạt động.
Ngày 05/8/2009, Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã ra quyết định số 424/QĐ-HĐQT-NHCT1 về việc chuyển đổi mô hình từ Ngân hàng thuộc Quốc doanh sang mô hình Thương mại cổ phần, đồng thời đổi tên Chi nhánh Ngân hàng Công thương Láng- Hoà Lạc thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Láng- Hoà Lạc, có hiệu lực từ ngày 15/8/2009 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh bao gồm các phòng trực tiếp kinh doanh như phòng Khách hàng Doanh nghiệp, phòng cá nhân và các phòng giao dịch, cùng với các phòng hỗ trợ như phòng kế toán, phòng tiền tệ kho quỹ, và phòng hành chính, mỗi phòng đảm nhận những nhiệm vụ cụ thể.
Phòng khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc giao dịch trực tiếp với các doanh nghiệp, nhằm khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Nơi đây thực hiện các nghiệp vụ tín dụng và quản lý sản phẩm tín dụng theo quy định của NHNN và NHCT Đồng thời, phòng cũng chịu trách nhiệm quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến các doanh nghiệp.
Phòng khách hàng cá nhân là bộ phận nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân nhằm khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Phòng này thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng theo quy định hiện hành và hướng dẫn của NHNN và NHCT Đồng thời, phòng cũng trực tiếp quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân.
Phòng kế toán là bộ phận thực hiện các giao dịch với khách hàng và quản lý tài chính nội bộ tại chi nhánh Nhiệm vụ của phòng bao gồm cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến thanh toán, xử lý hạch toán giao dịch, và quản lý hệ thống giao dịch trên máy tính Phòng cũng quản lý quỹ tiền mặt cho từng giao dịch viên theo quy định của NHNN và NHCT, đồng thời tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng các sản phẩm ngân hàng.
Phòng Tiền tệ kho quỹ là đơn vị chịu trách nhiệm quản lý an toàn kho quỹ và quỹ tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Chính sách Phòng này thực hiện việc ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, cũng như các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, đồng thời quản lý thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có giao dịch lớn.
Phòng Tổ chức hành chính là bộ phận chuyên trách thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh, đảm bảo tuân thủ các chủ trương và chính sách của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Ngân hàng Công thương (NHCT) Đồng thời, phòng cũng đảm nhiệm công tác quản trị và văn phòng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, cũng như thực hiện các biện pháp bảo vệ và đảm bảo an ninh an toàn cho chi nhánh.
Tồ Thông tin điện toán thực hiện công tác quản lý và duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh, đảm bảo bảo trì và bảo dưỡng máy tính để hệ thống mạng và máy tính hoạt động liên tục và hiệu quả.
Tổ tổng hợp và phòng nghiệp vụ có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong việc lập kế hoạch kinh doanh, đồng thời tổng hợp và phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Ngoài ra, tổ chức này còn thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh, đặc biệt chú trọng vào việc theo dõi và đôn đốc các phòng nghiệp vụ trong việc xử lý nợ xấu.
Hình 2.1: Sơ đò mô hình tổ chức N H C T - CNLáng Hòa Lạc
Chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động
- Ban lãnh đạo: 1 Giám đốc, 3 phó GĐ
- Ban GĐ trực tiếp ra các Quyết định, hướng dẫn thi hành và quản lý hoạt đống của tất cả các phòng ban trong phạm vi của mình
Ngân hàng TMCP CT VN - CN Láng - Hoà Lạc áp dụng phương thức quản lý trực tiếp trong bộ máy tài chính, với Ban Giám đốc đảm nhận vai trò quản lý toàn bộ các phòng ban tại Hội sở và các phòng giao dịch.
* Huy động vổn dưới các hình thức
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và nhiều loại tiền gửi khác.
Chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác sẽ được phát hành để huy động vốn từ các tổ chức và cá nhân trong nước cũng như quốc tế, với sự chấp thuận của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn.
- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN và NH Công thương Việt Nam.
- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Cho vay theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ trong trường họp cần thiết.
* Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Tinh hình huy động vốn
Huy động vốn là bước khởi đầu quan trọng trong quá trình kinh doanh ngân hàng, tạo nền tảng cho các hoạt động tiếp theo Việc thu hút nguồn vốn dồi dào với lãi suất hợp lý không chỉ giúp ngân hàng tăng cường khả năng sử dụng vốn tín dụng mà còn nâng cao lợi nhuận và chất lượng hoạt động tín dụng Để mở rộng hoạt động tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến việc mở rộng hoạt động huy động vốn, do đó đây là một lĩnh vực mà mọi ngân hàng đều rất quan tâm.
Trong những năm qua, Ngân hàng Công thương Láng Hòa Lạc đã triển khai nhiều giải pháp hiệu quả nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế xã hội và dân cư.
Chúng tôi tích cực thực hiện công tác tuyên truyền và tiếp thị đến mọi người dân trong khu vực, bao gồm việc treo pano, áp phích tại ngân hàng, đăng bài quảng cáo về các chương trình tiết kiệm dự thưởng, và thông báo qua tin nhắn dịch vụ khách hàng Điều này nhằm giúp nhiều khách hàng biết đến và lựa chọn hình thức gửi tiền phù hợp.
Cần củng cố và chấn chỉnh đội ngũ nhân viên giao dịch thông qua việc nâng cao kỹ năng giao tiếp, cải thiện thái độ phục vụ, tuân thủ giờ giấc, đảm bảo trang phục giao dịch phù hợp và xây dựng văn hóa doanh nghiệp tích cực.
Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm phong phú và đa dạng, bao gồm tiết kiệm thông thường và tiết kiệm bậc thang Khách hàng có thể lựa chọn các kỳ hạn linh hoạt như không thời hạn, 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng, 18 tháng và 24 tháng, đáp ứng nhu cầu tài chính của từng cá nhân.
Chi nhánh NH Công thương Láng Hòa Lạc, với vị trí và uy tín vững chắc, đã hoàn thành xuất sắc công tác huy động vốn theo kế hoạch đã đề ra, góp phần quan trọng vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thống.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Láng Hòa Lạc, đã mở rộng hoạt động huy động vốn từ nhiều đối tượng và hình thức khác nhau, bao gồm tất cả các thành phần kinh tế và các kỳ hạn, cũng như các loại tiền tệ nội địa và ngoại tệ Kết quả đạt được trong công tác huy động vốn của chi nhánh được thể hiện qua bảng số liệu sau.
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động nguồn vốn qua các năm 2014, 2015, 2016
I Theo tính chất nguồn vốn
II Theo nội ngoại tệ
2 Ngoại tệ đã quy đổi ra VND
III Theo kỳ hạn 1419 2,011 2,618 592 41.72% 607 30.18% l.T G KKH 212 301 392 89 41.98% 91 30.23%
(Nguôn: Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh NHCT Láng Hòa Lạc)
Số dư tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đã tăng trưởng nhanh chóng, đạt mức tăng từ 30-40% mỗi năm Cụ thể, vào các năm 2014, 2015 và 2016, tổng nguồn vốn huy động lần lượt đạt 1419 tỷ đồng, 2011 tỷ đồng và 2618 tỷ đồng.
- Theo tính chất nguồn vốn
Tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc được cấu thành từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi từ các tổ chức tín dụng và tiền gửi kho bạc.
Kì phiếu và chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi ký quỹ.
Tiền gửi của dân cư luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, thường vượt quá 70% Đặc biệt, vào cuối năm 2014 và năm 2015, tỷ lệ này càng trở nên nổi bật.
Trong năm 2015, tiền gửi của dân cư chiếm 80% và 74% tổng nguồn vốn huy động, với số dư lần lượt là 1136 tỷ đồng và 1489 tỷ đồng Đến năm 2016, tỷ trọng tiền gửi của dân cư giảm xuống còn 76.43%, nhưng giá trị tiền gửi tăng 512 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 34,39% so với năm 2015 Sự tăng trưởng này được thúc đẩy bởi các chương trình tiết kiệm dự thưởng hấp dẫn mà NHCT Láng Hòa Lạc đã triển khai liên tục trong các năm 2014, 2015 và 2016, thu hút đông đảo khách hàng tham gia.
Trong năm 2015, tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm 8,1% so với năm 2014, đạt 552 tỷ đồng, chủ yếu do cuộc đua lãi suất trên thị trường tiền gửi và ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu Sự khó khăn trong hoạt động của các tổ chức kinh tế dẫn đến thu nhập giảm, làm giảm lượng tiền gửi tại ngân hàng Tuy nhiên, đến cuối năm 2016, số dư tiền gửi của các tổ chức kinh tế đã tăng 95 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 18,2% so với năm 2015.
Ngân hàng Công thương chi nhánh Láng Hòa Lạc đã tận dụng tiền gửi dân cư và TCKT để mở rộng các dịch vụ ngân hàng như thanh toán và chuyển tiền, đồng thời giảm chi phí đầu vào nhờ vào nguồn vốn lãi suất thấp Nhằm thu hút doanh nghiệp và cá nhân mở tài khoản, ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp như ưu đãi lãi suất, nâng cao chất lượng phục vụ và tặng quà cho khách hàng thân thiết cũng như những khách hàng có số dư tiền gửi cao Kết quả là nguồn tiền gửi này ngày càng tăng qua các năm.
Tiền gửi bằng nội tệ vẫn chiếm tỷ lệ lớn, hơn 89%, với tốc độ tăng trưởng khoảng 32-40% hàng năm Cụ thể, trong các năm 2014, 2015, 2016, số tiền gửi nội tệ lần lượt đạt 1.277 tỷ đồng, 1.793 tỷ đồng, 6.748,1 tỷ đồng và 2.383 tỷ đồng Mặc dù tỷ trọng tiền gửi ngoại tệ chỉ chiếm một phần nhỏ, nhưng cũng ghi nhận xu hướng tăng nhanh với tốc độ tăng từ 7-53% qua các năm Cụ thể, tiền gửi ngoại tệ trong các năm 2014, 2015, 2016 lần lượt đạt 142 tỷ đồng, 218 tỷ đồng và 235 tỷ đồng.
Tiền gửi không kỳ hạn đã tăng trưởng ổn định trong những năm qua, cụ thể năm 2014 đạt 212 tỷ đồng, chiếm 14,94% tổng nguồn vốn huy động Năm 2015, con số này tăng lên 301 tỷ đồng, tương đương 14,96%, và đến năm 2016, tiền gửi không kỳ hạn đạt 392 tỷ đồng, chiếm 14,97% tổng nguồn vốn huy động.
Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Láng Hòa L ạ c
2.2.1.1 về cơ chế chính sách, Pháp luật của Nhà nước
Hiện nay, bên cạnh các văn bản pháp luật do Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, có nhiều quy định chung áp dụng cho toàn bộ hoạt động ngân hàng, bao gồm cả Luật Dân sự.
Hoạt động tín dụng của NHCT Láng Hòa Lạc không chỉ tuân theo luật doanh nghiệp và các quy định của các tổ chức tín dụng mà còn phải tuân thủ các văn bản pháp lý do NHCT Việt Nam ban hành Những văn bản này bao gồm Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và Thông tư 02/2013/TT-NHNN, điều chỉnh chung cho hoạt động tín dụng nhằm phục vụ phát triển kinh tế xã hội.
2.2.1 2 về quy trình nghiệp vụ
Hoạt động tín dụng của chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc hiện nay tuân thủ các quy định trong sổ tay tín dụng do NHNo&PTNT Việt Nam ban hành, nhằm đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong quá trình cho vay Sổ tay tín dụng của NHCT Việt Nam được xây dựng với mục đích hướng dẫn các quy trình tín dụng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng.
- Sổ tay tín dụng đưa ra khuôn khổ các chính sách, nguyên tắc của NHCT Việt Nam về hoạt động tín dụng.
Sổ tay tín dụng quy định các thủ tục và trình tự cho vay, nhằm đảm bảo tính thống nhất trong hoạt động tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng NHCT Việt Nam.
- Sổ tay tín dụng giúp xác định trách nhiệm và nhiệm vụ của các câp cán bộ liên quan trong hoạt động tín dụng.
- Sổ tay tín dụng là khung chuẩn cho việc kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập.
Sổ tay tín dụng NHCT Việt Nam là tài liệu hướng dẫn quan trọng cho cán bộ tín dụng, bao gồm các quy định về cơ cấu tổ chức quản lý tín dụng, phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, và chính sách tín dụng chung Nó cung cấp thông tin về hệ thống tính điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng, quy trình cho vay và quản lý tín dụng đối với dân cư, doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác Sổ tay cũng đề cập đến quản lý nợ có vấn đề, đảm bảo tiền vay, kiểm tra giám sát tín dụng độc lập, phát triển sản phẩm tín dụng và hệ thống thông tin quản trị tín dụng.
Sổ tay tín dụng cũng xác định quy trình tín dụng bao gôm các bước mà hoạt động tín dụng phải thực hiện theo.
Quy trình tín dụng được thiết lập nhằm đảm bảo cho quá trình cho vay diễn ra một cách thống nhất và khoa học, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình này cũng chỉ rõ trách nhiệm của các cán bộ liên quan trong quá trình cho vay, đồng thời tuân thủ các văn bản pháp lý hiện hành do NHNN Việt Nam và NHCT Việt Nam ban hành.
Quy trình tín dụng tại NHCT Láng Hòa Lạc được thực hiện qua 6 bước chính: tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, thẩm định hồ sơ, thương lượng các điều khoản, phê duyệt khoản vay, hoàn tất thủ tục và hồ sơ, giải ngân, cùng với việc quản lý tín dụng.
Sổ tay tín dụng của NHCT Láng Hòa Lạc không chỉ bao gồm quy trình tín dụng mà còn tích hợp hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ Hệ thống này áp dụng các tiêu chí đánh giá cụ thể cho từng đối tượng khách hàng, nhằm đảm bảo việc phân loại và quản lý khách hàng một cách hiệu quả.
Hệ thống chẩm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàngnầy đượcban hành nhằm hỗ trợ cho ngân hàng trong những nhiệm vụ sau:
Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suât, biện pháp bảo đảm tiền vay phê duyệt hay không phê duyệt.
Giám sát và đánh giá khách hàng trong quá trình khoản tín dụng đang dư nợ là rất quan trọng Việc xếp hạng khách hàng giúp ngân hàng nhận diện sớm những dấu hiệu cho thấy chất lượng khoản vay có thể xấu đi, từ đó có những biện pháp đối phó kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
Để phát triển chiến lược Marketing hiệu quả, doanh nghiệp cần tập trung vào việc thu hút khách hàng có mức rủi ro thấp hơn Đồng thời, việc ước lượng số vốn đã cho vay mà có khả năng không thu hồi được là cần thiết để trích lập dự phòng cho những tổn thất rủi ro.
- Điểm ban đầu: là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng CBTD xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó.
- Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đâu nhân với trọng số.
Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí trong việc chấm điểm tín dụng, bao gồm cả chỉ số tài chính và các yếu tố phi tài chính, được đánh giá dựa trên tác động của chúng đến rủi ro tín dụng.
Hướng dẫn chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Chi nhánh phân chia khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: A A A , A A , A, B B B , B B , B, ccc, cc, c, D
Bảng 2.3: Chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
> Bước 1: Thu thập thông tin
> Bước 2: X ác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
> Bước 3: Chấm điểm quy m ô của doanh nghiệp
> Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
> Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
> Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
> Bước 7: Trình duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Hướng dẫn chẩm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cá nhân
Chi nhánh chia khách hàng cá nhân thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: Aaa, Aa, A , Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c, d
Bảng 2.4: Chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân
Loại Mức độ rủi ro Điểm số
Bb Trung bình 201-250 b Trung bình 151-200
> Bước 1: Thu thập thông tin
> Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
> Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
> Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng Đánh giả lại hạng khách hàng
Hạng khách hàng cần phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của từng khách hàng, do đó, việc đánh giá hạng khách hàng được thực hiện hàng năm Ngoài ra, các cán bộ tín dụng (CBTD) có quyền đánh giá lại hạng khách hàng bất cứ lúc nào khi có sự kiện có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, và nếu cần thiết, hạng khách hàng sẽ được điều chỉnh kịp thời.
2.2.1.3 Chính sách tăng trưởng tín dụng của ngân hàng
Trong 3 năm trở lại đây tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHCT Láng Hòa Lạc đều dương Năm 2015 tốc độ tăng trưởng là 27.16% so với năm 2014 Năm 2016 tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng là 14.94% so với năm 2015, tuy sụt giảm nhưng vẫn ở mức trung bình ngành Đến năm 2017, ngân hàng vân luôn tích cực tăng tốc độ tăng trưởng tín dụng theo sự phát triên và hôi phục của nên kinh tê Là một chi nhánh ngân hàng thuộc hệ thống N H C T V iệt Nam luôn chú trọng vào các doanh nghiệp lớn.D o nằm trong khu vực đông dân cư nên ngân hàng còn có những
Ngân hàng đã chủ động mở rộng và nâng cấp điểm giao dịch, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và linh hoạt lãi suất, lãi suất ưu đãi, từ đó thu hút một lượng lớn khách hàng tiềm năng Điều này tạo tiền đề cho ngân hàng mở rộng thị phần và phân tán rủi ro, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng.
Dư nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng đang gia tăng do chất lượng tín dụng kém và nhiều rủi ro tiềm ẩn, cùng với công tác quản lý vốn vay chưa hiệu quả Việc thiếu kiểm tra sát sao tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, cũng như phân tích và đánh giá khả năng trả nợ không được thực hiện thường xuyên, đã dẫn đến việc không có biện pháp xử lý kịp thời Hơn nữa, cán bộ tín dụng chưa thực sự quyết liệt trong việc đôn đốc và xử lý tài sản để thu hồi nợ Tình hình này được thể hiện rõ qua bảng số liệu liên quan.
Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn, nọ- xấu các năm 2014,2015,2016
Tương đối (%) Tuyệt đổi Tương đổi
N ợ có khả năng mất vốn
(Nguôn: Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh NHCT Lảng Hòa Lạc)
Các biện pháp ngân hàng Công thưong Láng Hòa Lạc đã triển khai để nâng cao chất lưọng tín d ụ n g
Hoạt động tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất tại NHCT Láng Hòa Lạc, vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng luôn được ưu tiên hàng đầu Trước những thách thức chung của nền kinh tế và khó khăn trong hoạt động của ngân hàng thương mại, NHCT Láng Hòa Lạc đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm cải thiện chất lượng cho vay và bảo toàn vốn cho ngân hàng trong những năm gần đây.
♦> S ử dụ n g hệ th ống chấm điếm tín dụ n g và x ế p hạng tín dụ n g nội bộ đ ể hô trợ ngân h à n g tro n g việc ra quyết định và quản lý tín dụ n g
Việc áp dụng hệ thống đánh giá tín dụng giúp ngân hàng xác định khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, bao gồm việc trả lãi và gốc nợ vay đúng hạn Hệ thống này cũng đánh giá các điều kiện tín dụng khác để xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình chấm điểm dựa vào thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn tại thời điểm đánh giá.
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc:
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt
Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng trong thời gian khoản vay còn dư nợ là rất quan trọng Việc phân loại khách hàng giúp ngân hàng nhận diện sớm những dấu hiệu cho thấy chất lượng khoản vay có thể xấu đi, từ đó có những biện pháp ứng phó kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng và xểp hạng khách hàng còn nhằm mục đích:
- Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn
- Ư ớc lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được đê trích lập dự phòng tổn thất tín dụng
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thì ngân hàng sẽ phân khách hàng thành hai nhóm là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân
- Các khách hàng là doanh nghiệp sẽ được đánh giá theo các tiêu chí sau:
Chỉ tiêu định lượng là yếu tố quan trọng phản ánh tình hình tài chính của khách hàng vay vốn và mức độ uy tín trong quan hệ với ngân hàng Các chỉ tiêu này bao gồm lợi nhuận, tỷ suất tự tài trợ, hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn và chỉ tiêu nợ xấu tại NHCT Láng Hòa Lạc.
+ Chỉ tiêu định tính phản ánh mức độ chấp hành pháp luật của doanh nghiệp, năng lực kinh nghiệm quản lý, môi trường kinh doanh
- Khách hàng là cá nhân sẽ được đánh giá theo các tiêu chí
Thông tin cá nhân bao gồm tuổi, trình độ học vấn, thời gian công tác và thời gian làm việc hiện tại Ngoài ra, cần xem xét tình trạng nhà ở, cơ cấu gia đình, số người phụ thuộc và thu nhập cá nhân hàng năm cũng như thu nhập gia đình trong một năm.
Mối quan hệ với Ngân hàng Chính sách Xã hội Láng Hòa Lạc hiện tại bao gồm tình hình trả nợ và tình hình chậm trả, tổng dư nợ hiện tại, cũng như việc sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng Ngoài ra, số dư tiền gửi tiết kiệm trung bình tại ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng trong mối quan hệ này.
Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện ở
NH CT Láng Hòa Lạctheo sự phân bổ trách nhiệm như sau:
- Cán bộ tín dụng: X ác định từng tiêu chí của khách hàng tín dụng để chấm điểm và xếp hạng khách hàng
- Trưởng, phó phòng tín dụng: kiểm soát việc chấm diêm và xêp hạng khách hàng của cán bộ tín dụng
- Giám đốc NHCT Láng Hòa Lạc phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng
♦> H ợ p tác vớ i cô n g ty quản lý tài sản (VAM C ) nhằm đa d ạ n g hóa và nâng cao hiệu quả quả trình x ử lý n ợ xẩu, n ợ có vấn đề
Ngân hàng CT Láng Hòa Lạc và toàn hệ thống ngân hàng CT đã ký thỏa thuận hợp tác với Công ty Quản lý Tài sản (VAMC) để xử lý nợ xấu Một số khoản nợ xấu của ngân hàng đã được VAMC mua lại và xử lý triệt để, giúp cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.
V A M C , ngân hàng đã đa dạng hóa phương thức xử lý nợ xẩu, góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu
Tăng cường và hoàn thiện công tác quan hệ khách hàng, đặc biệt là với các khách hàng doanh nghiệp nước ngoài và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh và mở rộng thị trường.
Ngân hàng TMCP Công thương Láng Hòa Lạc đã đa dạng hóa đối tượng khách hàng, nhưng chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, với mối quan hệ lâu dài và sự hiểu biết sâu sắc về hoạt động của họ qua nhiều lần cấp tín dụng Xu hướng tăng trưởng tín dụng hiện nay cho thấy doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, đang chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của ngân hàng Để nâng cao mối quan hệ với nhóm khách hàng này, ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp hiệu quả.
- Tư vấn cho khách hàng v ề các thủ tục giấy tờ, thủ tục pháp lý đê có thê được cấp vốn tín dụng
Trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, ngân hàng không chỉ kiểm tra và giám sát các khoản vay mà còn cung cấp những lời khuyên và tư vấn cho hoạt động kinh doanh Đặc biệt, các tư vấn về pháp luật và môi trường kinh doanh thường được xem là điểm yếu của doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Luôn duy trì thái độ hợp tác tích cực với doanh nghiệp, đặc biệt khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong khả năng trả nợ, nhằm tối đa hóa khả năng thu hồi vốn tín dụng.
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, ngân hàng đã áp dụng nhiều hình thức khuyến khích cho những cán bộ có thành tích xuất sắc Đội ngũ cán bộ tại chi nhánh NH CT Láng Hòa Lạc đang trong quá trình trẻ hóa, với gần 70% cán bộ tín dụng dưới 35 tuổi tính đến cuối năm 2016 Đặc biệt, chất lượng nhân lực được yêu cầu cao, với 100% cán bộ tốt nghiệp đại học, trong đó ít nhất 80% có bằng đại học và trên đại học chuyên ngành tài chính ngân hàng từ các trường khối kinh tế.
Ngân hàng tổ chức nhiều chương trình đào tạo và tập huấn nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ Các khóa học này được tổ chức định kỳ hàng năm, thường vào khoảng giữa tháng.
4) tổ chức kiểm tra đánh giá trình độ nghiệp vụ của cán bộ
Các chính sách khuyến khích những nhân viên có thành tích cao được áp dụng dưới nhiều hình thức: thưởng lương, tặng các phiếu quà, vật p h ẩm
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HÒA
Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế
(Báo cáo phân tích nợ của N H C T Lảng Hòa Lạc)
Nợ xấu của ngân hàng chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và tín dụng tư nhân cá nhân Trong 4 năm qua, cả hai thành phần này đều ghi nhận tình trạng nợ xấu Đặc biệt, tín dụng tư nhân cá nhân đã gặp nợ xấu ở cả 3 nhóm trong suốt 3 năm liên tiếp.
Nợ xấu không phải là vấn đề mới phát sinh từ năm 2014, mà là hệ quả tích lũy từ nhiều năm trước, xuất phát từ nhiều nguyên nhân như khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu kéo dài Thêm vào đó, thiên tai và sự phát triển quá nóng của thị trường bất động sản tại TP Hà Nội, cùng với sự giảm giá mạnh sau đó, đã làm gia tăng các khoản nợ tồn đọng trong ngân hàng Kinh tế suy giảm cũng dẫn đến hàng tồn kho gia tăng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao và số doanh nghiệp đóng cửa ngày càng nhiều.
Sự yếu kém trong quản trị rủi ro của các ngân hàng, cùng với việc nới lỏng chính sách tài chính và tiền tệ trong những năm trước, đã dẫn đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng từ 8-22% mỗi năm Tuy nhiên, mức tăng trưởng này không bền vững và thiếu lành mạnh.
Tín dụng doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã ghi nhận sự gia tăng nợ xấu trong những năm qua Cụ thể, năm 2014, nợ xấu chỉ thuộc nhóm 3 với số tiền 19,66 tỷ đồng Đến năm 2015, tổng nợ xấu đã tăng lên 29,55 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 50,3% so với năm trước Đến cuối năm 2016, nợ xấu của doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tăng gấp 1,2 lần so với năm 2015, đạt 10.955 triệu đồng Trong 6 tháng đầu năm 2015, nợ xấu ở 3 nhóm đã ghi nhận 4.811 triệu đồng.
Ngân hàng xác định nhiệm vụ trọng tâm là giảm nợ xấu và thu hồi nợ đã xử lý rủi ro Mặc dù vẫn còn nợ xấu, đến năm 2016, ngân hàng đã giảm nợ xấu cả về số tuyệt đối và tương đối Ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp quyết liệt để xử lý nợ xấu, bao gồm phân loại khách hàng và phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban để áp dụng các biện pháp thu nợ phù hợp Các biện pháp này bao gồm theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng, thu hồi nợ kịp thời, khởi kiện đối với khách hàng chây ỳ, và hợp tác với các đơn vị để tìm khách mua tài sản thế chấp cũng như làm việc với các cơ quan chức năng để hỗ trợ trong việc thu nợ.
Tỷ lê khách hàns có dư nơ xẩu
Bảng 2.14 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấuqua các năm Đơn vị: Khách hàng
Năm Tổng số KH Số KH có nợ xấu
Tỷ lệ KH có nợ xấu(%)
(Bảo cáo phân tích nợ của N H C T Láng Hòa Lạc)
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu tại NHCT Láng Hòa Lạc đã giảm dần qua các năm, cho thấy ngân hàng đang tích cực xử lý và thu hồi nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu thấp hơn nhiều so với tổng tỷ lệ nợ xấu, cho thấy các khoản vay lớn thường tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn NHCT Láng Hòa Lạc cần tiếp tục kiểm soát và quản lý hồ sơ khách hàng chặt chẽ, phân loại hợp lý để ngăn ngừa gia tăng nợ xấu Đồng thời, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu, đặc biệt là những khoản đã lâu và khó thu hồi trong lĩnh vực xây dựng cơ bản Ban lãnh đạo ngân hàng nên tổ chức các cuộc họp hàng tháng để đánh giá tình hình tín dụng, phân tích kết quả đạt được và đề ra biện pháp thu hồi nợ cho từng khách hàng cụ thể.
2.2.2.3 N ợ có khả năng mất vốn
Nợ không có khả năng thu hồi, hay còn gọi là nợ có khả năng mất vốn, là các khoản nợ thuộc nhóm 5 mà ngân hàng đánh giá không còn khả năng thu hồi Tại Ngân hàng Chính sách xã hội Láng Hòa Lạc, tình hình nợ không có khả năng thu hồi được thể hiện rõ qua bảng số liệu.
Bảng 2.15.NỢ có khả năng mất vốn các năm 2014,2015,2016 Đơn vị: Tỷ đồng
Nợ có khả năng mất vốn
CO kha năng mất vốn
(Nguôn: Bảo cảo thường niên năm 2014, năm 2015, năm 2016)
Biểu đồ 2.5 Nợ có khả năng mất vốn Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Bảo cảo thường niên năm 2014, năm 2015, năm 2016)
Trong giai đoạn 2014-2016, nợ không có khả năng thu hồi của ngân hàng đã tăng mạnh, từ 4.84 tỷ đồng năm 2014 lên 9.37 tỷ đồng năm 2015 và đạt 12.62 tỷ đồng vào năm 2016 Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi lần lượt chiếm 0,23% năm 2014, 0,35% năm 2015 và có xu hướng giảm dần trong năm 2016.
Nguyên nhân của thực trạng suy thoái kinh tế nghiêm trọng hiện nay là do nhiều doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh thiếu kinh nghiệm không thể trụ vững, dẫn đến thua lỗ và phá sản Bên cạnh đó, hệ thống cơ sở pháp lý cho hoạt động ngân hàng đã có những thay đổi nhằm phục hồi kinh tế, nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu quản trị ngân hàng hiện đại và quản lý rủi ro hiệu quả, dẫn đến gia tăng các khoản nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng.
Năm 2015, nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng tăng 4.53 tỷ đồng, tương đương với tốc độ tăng 93.6% so với năm 2014, cho thấy tình hình nợ xấu nghiêm trọng Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng đã quyết liệt áp dụng các biện pháp xử lý nợ, bao gồm phát mãi tài sản bảo đảm và bán nợ cho VAMC, nhằm cải thiện chất lượng tín dụng và lành mạnh hóa các khoản vay trong năm 2015 và 2016.
7v lê khách h à m có nơ có khả năns mất vốn
Bảng 2.16 Tỷ lệ khách hàng có nợ có khả năng mất vốn Đơn vị: khách hàng
Năm Tổng số khách hàng
Số khách hàng có nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ khách hàng có nợ có khả năng mất vốn (%)
Tỷ nệ nợ có khả năng mất vốn (%)
(Báo cảo phân tích nợ của N HCT Láng Hòa Lạc)
Số lượng khách hàng có nợ có khả năng mất vốn đang tăng lên, nhưng không đáng kể, với tỷ lệ này cao hơn so với tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tổng thể Điều này cho thấy nợ có khả năng mất vốn chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng dư nợ của ngân hàng và chủ yếu là những khoản vay nhỏ Hơn nữa, điều này phản ánh khả năng xử lý thu hồi nợ của NH CT Láng Hòa Lạc đang hiệu quả Ngân hàng nên tiếp tục triển khai các biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng Việc gia tăng nợ có khả năng mất vốn có thể dẫn đến tổn thất cho ngân hàng, buộc phải sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp Mặc dù có một số nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế, nhưng tình trạng này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn tiềm ẩn rủi ro và cần được cải thiện.
NH CT Láng Hòa Lạc cần phải tăng cường các biện pháp để xử lý triệt để nợ nhóm
5 cũng như nâng cao chất lượng tín dụng
2.2.2.4 Chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc hiện đang thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, quy định về phân loại tài sản, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Văn bản này thay thế chỉ thị 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Ngày 24/04/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, cùng với một số văn bản liên quan, quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Quy định này nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Bảng 2.17.Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Đ ơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền trích lập dự phòng 36,22 33,74 35.08
Tỷ lệ trích lập dự phòng 1,72% 1,26% 1,14%
(N guôn: B áo cáo tài chính N H C T L ả n g H òa Lạc)
Tỷ lệ trích lập dự phòng của ngân hàng đã giảm qua các năm nhờ vào tốc độ tăng trưởng tín dụng và sự giảm tỉ lệ nợ quá hạn, nợ xấu Cụ thể, năm 2014, 2015 và 2016, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro lần lượt là 36,22 tỷ đồng, 33,74 tỷ đồng và 35,08 tỷ đồng, chiếm 1,72%, 1,26% và 1,14% tổng dư nợ Trong ba năm qua, NHCT Láng Hòa Lạc luôn thực hiện đúng quy định trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đảm bảo bù đắp cho nợ có khả năng mất vốn Mặc dù tổng số trích dự phòng có xu hướng giảm dần, tổng dư nợ của ngân hàng vẫn liên tục tăng, cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHCT Láng Hòa Lạc đang được cải thiện tích cực.
NH CT Láng Hòa Lạc thực hiện xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, cho thấy tầm quan trọng của tài sản đảm bảo (TSĐ B) trong việc gắn kết nghĩa vụ trả nợ của người vay Mặc dù TSĐ B chỉ là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng, nhưng nó thúc đẩy trách nhiệm của khách hàng trong việc hoàn trả Đối với các khoản vay gặp rủi ro, việc xử lý tài sản bảo đảm có thể bù đắp một phần hoặc toàn bộ tổn thất cho ngân hàng.
T SĐ B.Tình hình công tác xử lý nợ bàng TSĐ B được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.18 Nợ xử lý bằng tài sản đảm bảo Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 l.T ổn g dư nợ 2106 2678 3,078
2 Số nợ phải xử lý bằng TSBĐ 48,44 69,63 52,33
3 Số nợ thu hồi được từ TSB Đ 10,8 13,5 22,19
Tỷ lê nơ xử lý bằng T SB Đ
Tỷ lê thu hồi nợ từ T SB Đ
(Nguôn: Báo cáo thường niên năm 2014, năm 2015, năm 2016)
Biểu đồ 2.6 Nợ thu hồi từ tài sản đảm bảo
■ Số nợ phải xử lý bằng TSBĐ
(Nguồn: Bảo cảo thường niên năm 2014, năm 2015, năm 2016)
