1.2. Chất lượng tín dụng của NHTM
1.2.1. Khái niệm về chất lượng tín dụn g
Trong mọi sự vật, hiện tượng nói chung, hoạt động kinh tế - xã hội nói riêng hai mặt lượng và chất luôn có mối quan hệ chặt chẽ và tác động qua lại lẫn nhau.
Tăng trưởng và chất lượng tín dụng không nằm ngoài quy luật này. Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất phong phú, đa dạng, bao gồm nhiều hoạt động: cho vay, chiết khấu, cho thuê... Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu nhập lớn nhất nhưng cũng đem lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng do đó tăng trưởng đi đôi với chất lượng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM. Khi xem xét và đánh giá về hoạt động tín dụng của NHTM ta phải đánh giá cả về mặt lượng và chất hay đánh giá cả về sự tăng trưởng và chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng lớn bao gồm nhiều nội dung.Theo sự phát triển thì quan điểm về chất lượng tín dụng ngày càng thay đổi và khắt khe hon.Chẩt lượng tín dụng được xác định bằng tổng thể tất cả các tiêu chí trừu tượng lẫn cụ thể. Theo đó:
‘‘Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự phát triển, tồn tại của ngân hàng. ”
Chất lượng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào khách hàng. Một khoản tín dụng chỉ thực sự có chất lượng cao nếu vốn tín dụng cấp cho khách hàng được sử dụng đúng mục đích, hiệu quả và khách hàng có thể trả nợ cho ngân hàng theo đúng thỏa thuận từ kết quả mà khoản vốn tín dụng đó đem lại.
Chất lượng tín dụng hiện đang trở thành mỗi quan tâm của không chỉ hệ thống NHTM mà còn là mổi quan tâm của toàn nền kinh tể. Chất lượng tín dụng được xem xét trên các khía cạnh sau:
13
❖ Đổi với NHTM: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù họp với thực lực bản thân NHTM, đảm bảo được tính cạnh tranh trên nguyên tắc hoàn trả đúng hạn, đảm bảo người vay sử dụng vốn vay một cách có hiệu quả, đúng mục đích đem lại sự an toàn cho hoạt động của ngân hàng và thu được tiền lãi từ khoản vốn tín dụng đó.
Như vậy, hai yếu tố cơ bản cấu thành nên chất lượng tín dụng của NHTM đó là: Mức độ an toàn và khả năng sinh lợi do hoạt động tín dụng mang lại.
Chât lượng tín dụng của NHTM được đánh giá qua các chỉ tiêu định tính và định lượng.
❖ Đô/ V Ớ 7 khách hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở chồ cấp tín dụng phù họp với mục đích sử dụng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng với lãi suất và kì hạn họp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc tín dụng. Đồng thòi, khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả từ đó có thể thực hiện thanh toán đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng kỳ hạn đã thoả thụân.
❖ Đổi với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở chỗ tín dụng có thể phục vụ quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá và tiêu dùng của các chủ thể trong nền kinh tế, góp phần giải quyết việc làm, khai thác tiềm năng nền kinh tế, mở rộng giao lưu quốc tế, thúc đẩy quá trình tích tụ, tập trung sản xuất, tăng lợi thế cạnh tranh của các doanh nghiệp và nâng cao đời sống của nhân dân.
1.2.2. Sự cần thiết phải năng cao chất lượng tín dụng
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với bản thân ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các NHTM nói riêng và của toàn ngành ngân hàng và nền kinh tế nói chung.
1.2.2.1. Chất lượng tín dụng đổi với nền kinh tế
- Nâng cao chất lượng tín dụng để hoạt động tín dụng ngày càng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ, thúc đẩy nền kinh tế thị trường.
- Đảm bảo chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng góp phần điều hoà vốn cho nền kinh tế.
- Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần tăng vòng quay vốn, huy động tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Chất lượng tín dụng cao sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa đang lưu thông.
Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế.
- Tín dụng là một trong những công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế theo từng ngành, từng lĩnh vực. Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triến cân đối giữa các ngành các vùng trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế.
- Chất lượng tín dụng góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia. Điều này là do hoạt động tín dụng của các NHTM có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền trong lưu thông. Tín dụng là nơi tiềm ẩn của lạm phát khi hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ cung cấp vào nền kinh tế một khối lượng phương tiện thanh toán lớn (cả bàng tiền mặt và các phương tiện không bằng tiền mặt). Đảm bảo chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân NHTM cung cấp phương tiện thanh toán phù hợp với nhu cầu của nền kinh tế, tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng uy tín quốc gia.
1.2.2.2. Chất lượng tín dụng đối với các NHTM
Đổi với các NHTM, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động truyền thống quan trọng nhất nhưng cũng là hoạt động phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Hoạt động tín dụng là vấn đề sống còn đối với các ngân hàng, nếu hoạt động tín dụng yếu kém đồng nghĩa với sự yếu kém của ngân hàng đó, điều này kéo theo hàng loạt các tác động tiêu cực không chỉ với ngân hàng đó mà với toàn hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế. Do đó, trong bất cứ thời điểm nào, thời kì nào nâng cao chất lượng tín dụng cũng là vấn đề tất yếu.
- Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm rủi ro trong hoat động tín dụng của ngân hàng, trong đó có những rủi ro có thể dẫn đến phá sản ngân hàng, ảnh
15
hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng góp phần tăng khả năng sinh lợi cho ngân hàng thông qua các khoản lãi cho vay. Giảm được chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại do sự chậm trễ hoặc không thu hồi được vốn vay. Từ đó, cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh. Khi ngân hàng và khách hàng có mối quan hệ tốt, thường xuyên, tin cậy trong hoạt động tín dụng sẽ thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng khi có nhu cầu. Như vây, hoạt động tín dụng của ngân hàng có chất lượng tổt không chỉ làm tăng lợi nhuận của bản thân lĩnh vực tín dụng mà còn làm tăng lợi nhuận ngân hàng trong các sản phẩm dịch vụ khác.
- Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần tăng khả năng cung ứng của các NHTM do tạo thêm nguồn vổn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng, thu hút thêm khách hàng, tạo hình ảnh tổt về ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng tín dụng tạo cho ngân hàng một sự phát triển bền vững, củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng trên thị trường. Hoạt động tín dụng của ngân hàng tốt, lợi nhuận của ngân hàng tăng, khả năng tài chính của ngân hàng tăng, vốn tự có tăng nhanh, khả năng chi trả được đảm bảo, ngân hàng có điều kiện áp dụng những thiết bị công nghệ mới, nâng cao được vị thế của ngân hàng trên thị trường.
Như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo yêu cầu phát triển bền vững, an toàn, là vấn đề đã và đang được các NHTM ưu tiên quan tâm hàng đầu trong cương lĩnh hoạt động của mình.
1.2.2.3. Chất lượng tín dụng đối với khách hàng
Một khoản tín dụng có chất lượng sẽ đáp ứng được nhu cầu của khách hàng về cả khối lượng, thời hạn vay, các thủ tục liên quan. Khách hàng có thể tiếp cận vốn tín dụng dễ dàng thuận tiện. Hơn thế nữa để đảm bảo an toàn cho vốn tín dụng của mình ngân hàng sẽ thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng. Nếu có khâu nào trong quá trình kinh doanh còn yếu kém hay thị trường biến động gây bất lợi cho hoạt động của khách hàng, ngân hàng sẽ có góp ý
điều chỉnh và đưa ra lời khuyên cho khách hàng. Từ đó, hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ tốt hơn, hiệu quả đạt được sẽ cao hơn.
1.2.3. Một số chỉ tiêu cơ bản phản ảnh chất lượng tín dụng của NHTM
Chất lượng tín dụng là một khái niệm tổng họp, nó phản ánh độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Chính vì vậy, để đánh giá được ngân hàng đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá được chất lượng tín dụng.Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, có chỉ tiêu mang tính định lượng có chỉ tiêu mang tính định tính.
1.2.3.1. Chỉ tiêu định tính
❖ Chất lượng tín dụng được thể hiện qua việc chấp hành pháp luật và quy định về hoạt động tín dụng của NHTM
- Chất lượng tín dụng được đánh giá qua sự chấp hành các văn bản pháp luật do nhà nước, các cơ quan liên quan và NHNN Việt Nam ban hành. Các văn bản pháp luật này sẽ điều chỉnh hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng phù họp với sự phát triển kinh tế và xã hội, giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng được lành mạnh. Các nguyên tắc và điều kiện tín dụng không tách rời nhau do đó coi nhẹ bất kỳ một nguyên tắc nào, một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động tín dụng.
- Các quy định do chính NHTM đặt ra. Đặc biệt là việc ban hành và chấp hành các quy định trong sổ tay tín dụng và các quy định về năng lực, phẩm chất của cán bộ tín dụng. Quy trình tín dụng và các bước trong quy trình tín dụng là rất quan trọng.Các bước trong quy trình tín dụng được xây dựng chặt chẽ hợp lý và được thực hiện nghiêm túc sẽ làm giảm các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
❖ Chất lượng tín dụng thể hiện qua công tác quan hệ với khách hàng
- Chất lượng tín dụng được thể hiện ngay từ khi khách hàng tiếp cận với ngân hàng để xin cấp tín dụng. Đó là những ẩn tượng đầu tiên của khách hàng về ngân hàng nói chung và dịch vụ cho vay nói riêng. Nếu ngân hàng có sơ đồ các phòng
17
ban rõ ràng sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian. Cách bố trí sắp sếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ, trách nhiệm làm việc của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng. Các thủ tục thuận tiện nhanh chóng giúp khách hàng có thể hoàn thành nhanh chóng và chính xác các thủ tục để sớm được cấp vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu của mình.
- Một khoản tín dụng chỉ thật sự có chất lượng cao nếu vốn tín dụng cấp cho khách hàng được sử dụng dúng mục đích, hiệu quả và khách hàng cỏ thế trả nợ cho ngân hàng từ chính kết quả vốn tín dụng đó đem lại. Do đó, công tác giám sát, kiểm tra, tư vấn của ngân hàng đối với khách hàng để hoạt động của khách hàng lành mạnh, đi đúng hướng đem lại kết quả cao là rất quan trọng. Nếu ngân hàng có mối quan hệ thường xuyên, thân thiết với khách hàng hơn sẽ sớm phát hiện ra những yểu kém, khó khăn khách hàng gặp phải hoặc phát hiện ra những ý định chây ì, lừa đảo của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời.
- Khi khách hàng có dấu hiệu khó khăn trong việc trả nợ, mối quan hệ tốt với khách hàng cũng giúp ngân hàng có được điều kiện thuận tiện hơn trong việc đôn đúc khách hàng trả nợ, tăng khả năng thu hồi vốn vay. Sự mâu thuẫn, bất hợp tác giữa ngân hàng và khách hàng sẽ khiến cho việc thu nợ của ngân hàng càng thêm khó khăn và khả năng tổn thất vốn cho ngân hàng là rất cao.
Số khách hàng truyền thống, lâu năm của ngân hàng tăng lên cũng có thể là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng được nâng lên do ngân hàng thường hiểu rõ đối tượng khách hàng này hơn các đối tượng khách hàng khác, và các khách hàng này thường hoàn thành tốt nghĩa vụ trả nợ nên được ngân hàng tin tưởng.
❖ Chất lượng túi dụng thể hiện qua chính sách tăng trưởng tín dụng của NHTM Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản truyền thống và quan trọng nhất đối với NHTM. Bất cứ ngân hàng nào cũng muốn mở rộng hoạt động tín dụng, thu hút thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng mình. Điều đó không chỉ tăng nguồn thu nhập cho ngân hàng từ hoạt động tín dụng mà còn mở rộng thị phần, uy tín, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường. Tuy nhiên, nhiều khi đi đôi với
HỌC VIỆN NGẦN HÀNG TRUNG TÀM THỐNG TIN-THƯ VIỆN S í : ... ư / . M ±... 1
việc tăng trưởng, mở rộng tín dụng lại là sự giảm sút của chất lượng tín dụng. Do đó, khi đánh giá về chất lượng tín dụng của NHTM cần xem xét chính sách tăng trưởng tín dụng của ngân hàng: Chính sách tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng có quá tập trung vào một đối tượng khách hàng nào đó hay không, dư nợ tín dụng của một khách hàng nào đó có quá lớn hay không, tỷ trọng cho vay của ngân hàng vào các lĩnh vực nhạy cảm như bất động sản, chứng khoán có cao không, các lĩnh vực cho vay phụ thuộc nhiều vào điều kiện khách quan (nông, lâm , ngư nghiệp)...đó cũng là những dấu hiệu cho biết khả năng đảm bảo chất lượng tín dụng của một ngân hàng.
1.2.3.2. Chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu thứ nhất: Tỷ lệ nợ quả hạn
Nợ quả hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, được TCTD đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì sổ dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn, chậm trả một phần hoặc toàn bộ lãi hoặc nợ gốc hoặc cả hai trên tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ Sổ dư nợ quá hạn
--- X 100
quá hạn Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao.
Nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng thấp. Bên cạnh đó ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc thu nợ và các chi phí khác có liên quan đến việc thu nợ như toà án, phát mại tài sản, chi phí cơ hội của khoản tín dụng.
Tỉ lệ khách hàng có nợ quả hạn là tỷ lệ giữa số khách hàng không trả nợ đúng hạn, chậm trả một phần hoặc toàn bộ lãi hoặc nợ gốc hoặc cả hai trên tổng số khách hàng.
Tỷ lệ KH có Số KH có nợ quá hạn
N ợ quá hạn Tổng số KH
X 100