Tăng cường giám sát các chi nhánh ngân hàng thương mại của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh hà nam

Cán bộ làm công tác giám sát sau khi tải dữ liệu về phải tínhtoán thủ công để phân tích dẫn tới mất nhiều thời gian để thực hiện và ảnh hưởng tới những côngviệc khác; ii Nội dung hoạt độ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI -

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI -

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đề án tốt nghiệp thạc sĩ này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, cáckết quả nghiên cứu có tính độc lập không sao chép ở bất cứ tài liệu nào, các số liệu, cácnguồn trích dẫn trong đề án được chú thích có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

Hà Nội, ngày … tháng 02 năm 2024

Tác giả đề án

Vũ Thị Hưng

ii

LỜI CẢM ƠN

Với tình cảm trân trọng nhất, tác giả xin bày tỏ sự cảm ơn chân thành, sâu sắc tới

TS Vũ Xuân Dũng vì sự tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả trong quá trình thực hiện Đề

án

Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến Ban Giám hiệu, các Giảng viên đã nhiệt tìnhgiảng dạy, truyền đạt kiến thức trong quá trình tác giả theo học tại trường Cảm ơn toànthể cán bộ, nhân viên Trường Đại học Thương Mại đã tạo điều kiện thuận lợi nhất cho tácgiả trong thời gian học tập và nghiên cứu nhằm hoàn thành chương trình Cao học

Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới toàn thể lãnh đạo, cán bộ nhân viên và các khách hàng tại Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích cũng như những lời góp ý để tôi hoàn thành đề án tốt nghiệp thạc sĩ

Cảm ơn gia đình, những người bạn đã cùng đồng hành, hỗ trợ, giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình học tập và hoàn thiện bản đề án này

Sau cùng, xin được cảm ơn các Thầy, Cô trong Hội đồng bảo vệ và kính mongnhận được sự quan tâm, nhận xét của các Thầy, Cô để tác giả có điều kiện hoàn thiện tốthơn những nội dung của đề án nhằm đạt được tính hiệu quả, hữu ích khi áp dụng vào trongthực tiễn

Xin trân trọng cảm ơn!

TÁC GIẢ

Vũ Thị Hưng

iii

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH SÁCH CÁC BẢNG .vii DANH SÁCH CÁC HÌNH ix TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU x MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG

1 CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 7 1.1 Khái quát về

ngân hàng Trung ương 7

1.1.1 Khái niệm, chức năng và vai trò của ngân hàng Trung ương 7 1.1.2.Các hoạt động cơ bản của ngân hàng Trung ương 9 1.2 Hoạt động

giám sát các ngân hàng thương mại của ngân hàng Trung ương 101.2.1 Khái niệm và mục tiêu của hoạt động giám sát các ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Quy trình giám sát các ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Nộidung giám sát các ngân hàng thương mại 14 1.2.4 Phương pháp và công cụ giám sát các ngân hàng thương mại 16 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá kết quả giám sát các Ngân hàng thương mại 19

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến giám sát các ngân hàng thương mại của ngân hàngTrung ương 23 1.3.1.Các yếu tố chủ quan 23 1.3.2 Các yếu tốkhách quan 24 1.4 Bài học kinh nghiệmgiám sát ngân hàng thương mại của một số Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước và bài họcrút ra cho NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 26 1.4.1 Bài học kinh nghiệm giám sát

ngân hàng thương mại của một số Chi nhánh Ngân hàng Nhànước 26 1.4.2 Bài học rút ra cho NHNN -

Chi nhánh tỉnh Hà Nam 28iv

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG GIÁM SÁT CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ

NAM 29 2.1

Giới thiệu khái quát về NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 29

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 29 2.1.2

Cơ cấu tổ chức 29 2.1.3 Kếtquả hoạt động 31 2.1.4 Khái quát

về hệ thống các Chi nhánh Ngân hàng thương mại trên địa

bàn tỉnh Hà Nam 35 2.2 Thực

trạng giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh HàNam 412.2.1 Thực trạng quy trình 41 2.2.2.Thực trạng triển khai các nội dung 49 2.2.3 Thựctrạng áp dụng các phương pháp và công cụ 54 2.2.4 Thực trạngkết quả giám sát các chi nhánh ngân hàng thương mại của

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – chi nhánh tỉnh Hà Nam 56 2.3.Đánh giá chung về thực trạng giám sát các Chi nhánh ngân hàng thương mại của Ngân

hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 662.3.1 Kết quả đạt được 66 2.3.2 Hạn

chế 68 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ NAM 74 3.1 Bối cảnh và định

hướng tăng cường giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh HàNam 74 3.1.1 Bối cảnh và xu

hướng phát triển của các NHTM trên địa bàn tỉnh HàNam 74 3.1.2 Địnhhướng tăng cường giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh HàNam 76 3.2 Giải pháp tăng cườnggiám sát các Chi nhánh Ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh

tỉnh Hà Nam 77

v

3.2.1 Thực hiện tốt quy trình giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 77 3.2.2.Thực hiện đầy đủ và chính xác các nội dung giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 79 3.2.3 Thực hiệntốt các phương pháp và công cụ giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi

nhánh tỉnh Hà Nam 82 3.2.4 Các giải pháp

khác 87

3.3 Kiến nghị 89 3.3.1.Kiến nghị với NHNN 89 3.3.2 Kiếnnghị với Chính phủ 90 3.3.3 Kiến nghịvới các Chi nhánh NHTM 91

KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO

NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTW Ngân hàng trung ương

TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn một thành viên

TTGS Thanh tra giám sát

TTGSNH Thanh tra giám sát Ngân hàng

vii

DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước - Chi

nhánh tỉnh Hà Nam 32

Bảng 2.2 Hoạt động thanh toán, tiền tệ kho quỹ, phát triển mạng lưới dịch vụ 34

Bảng 2.3 Mạng lưới của các TCTD trên địa bàn tỉnh Hà Nam 36

Bảng 2.4 Quy mô tổng tài sản của các TCTD trên địa bàn tỉnh Hà Nam 37

Bảng 2.5 Tình hình huy động vốn của các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam 38 Bảng 2.6 Tình hình tín dụng của của các NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam 39 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu của các Chi nhánh Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Hà Nam 40 Bảng 2.8 Các biện pháp, giải pháp cụ thể khắc phục xử lý các tồn tại tại các Chi nhánh NHTM thông qua kết quả giám sát tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2020-2022 46 Bảng 2.9 Thực trạng áp dụng công cụ giám sát tại Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 55 Bảng 2.10 Số lượng các chi nhánh Ngân hàng thương mại được giám sát tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 56 Bảng 2.11 Kết quả phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đối với các Chi nhánh Ngân hàng thương mại 57 Bảng 2.12 Số lượng các chi nhánh NHTM bị giám sát tăng cường và can thiệp sớm 58

Bảng 2.13 Số lượng vi phạm phát hiện thông qua hoạt động giám sát các chi nhánh NHTM của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Nam 59 Bảng 2.14 Các kiến nghị được đề xuất từ NHNN chi nhánh tỉnh Hà Nam cho các chi nhánh NHTM 60 Bảng 2.15 Tỷ lệ các kiến nghị được chấp hành các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam chấp hành 61 viii

Bảng 2.16 Đánh giá của các đối tượng được khảo sát về quy trình giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 62 Bảng 2.17 Đánh giá của các đối tượng được khảo sát về nội dung giám sát các Chi nhánh Ngân

hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam 63 Bảng 2.18 Đánh giá của các đối tượng được khảo sát về phương pháp giám sát các Chi nhánh Ngân hàng thương

mại của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh HàNam 64 Bảng 2.19 Đánh giá của các đốitượng được khảo sát về phương pháp giám sát các Chi nhánh Ngân hàng thương mại

của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh HàNam 65ix

DANH SÁCH CÁC HÌNH Hình Trang Hình 1.1 Trình tự giám sát ngânhàng 11 Hình 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức củaNgân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh

tỉnh Hà Nam 30 Hình 2.2 Quytrình giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đối với các

Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh 41

x

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Đề án tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Namgiai đoạn 2020 – 2022 nhằm đề xuất các giải pháp tăng cường giám sát các Chi nhánhNHTM tại NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Nam đến năm 2025 Đề án tốt nghiệp đã đề cập chitiết về khái quát và vai trò của Ngân hàng Trung ương, điểm qua các hoạt động cơ bản mànhững ngân hàng này thực hiện Một phần quan trọng của nền tảng lý thuyết là việc giámsát các Ngân hàng thương mại bởi Ngân hàng Trung ương, cụ thể hóa ở khái niệm, mụctiêu, quy trình và nội dung của hoạt động giám sát Đề án cũng đã phân tích sâu các yếu tốảnh hưởng đến quá trình giám sát và rút ra những bài học từ các chi nhánh khác

Trên cơ sở khung lý thuyết được xây dựng, tác giả đã thực hiện phân tích thựctrạng giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2020– 2022 Kết quả phân tích cho thấy, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Nam đã ápdụng phương pháp khoa học và công cụ hiện đại trong giám sát, đảm bảo tính minh bạch

và chính xác, giúp các tổ chức tín dụng trên địa bàn nhận diện và xử lý kịp thời rủi ro và viphạm Sự tuân thủ và việc sử dụng ba phương pháp giám sát, bao gồm giám sát tuân thủ,CAMELS và giám sát rủi ro, đã thúc đẩy hiệu quả và an toàn trong hoạt động của hệ thốngngân hàng Quá trình giám sát ngân hàng còn gặp nhiều hạn chế về việc thu thập và phântích thông tin, cần một quy trình toàn diện hơn để phát hiện rủi ro tiềm ẩn và đảm bảo chấtlượng hoạt động giám sát Các phương pháp giám sát hiện tại, như CAMELS và giám sátrủi ro, cần được phát triển và hoàn thiện hơn Hệ thống công cụ giám sát, bao gồm công cụ

BI, chưa được khai thác tối đa và cần hướng dẫn chi tiết để nâng cao hiệu quả giám sát.Tác giả cũng đã chỉ ra được các nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan gây ranhững hạn chế trên

Để nâng cao hiệu suất và hiệu quả giám sát, luận văn đã đề xuất một loạt giải pháp Điều này bao gồm việc hoàn thiện quy trình giám sát, thực hiện đầy đủ và chính xác các nội dung giám sát, và áp dụng hiệu quả các phương pháp và công cụ giám sát Đồng thời, luận văn cũng đưa ra một số kiến nghị cho Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ

và các chi nhánh Ngân hàng thương mại, nhằm tối ưu hoá quá trình giám sát trong tương lai

Từ khóa: Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại, giám sát, tăng cường, quy trình giám sát,…

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài đề án

Giám sát Ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Trung ương (NHTW) trong việcthu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát Ngân hàng thông qua hệthống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi rogây mất an toàn hoạt động Ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động Ngân hàng vàcác quy định khác của pháp luật có liên quan Hoạt động giám sát của NHTW đối với cácNgân hàng thương mại trong nước vô cùng cần thiết Nó giúp bảo vệ ổn định hệ thống tàichính, bảo vệ lợi ích của người tiêu dùng, đảm bảo tuân thủ pháp luật, thúc đẩy sự cạnhtranh lành mạnh và hỗ trợ thực thi chính sách tiền tệ Điều đó được thể hiện cụ thể như: (i)Đảm bảo ổn định hệ thống tài chính: Một trong những mục tiêu chính của NHTW là duytrì ổn định hệ thống tài chính Thông qua việc giám sát, NHTW có thể nhận diện sớm cácrủi ro tiềm ẩn, ngăn chặn việc phát sinh rủi ro hệ thống và phòng ngừa khả năng sụp đổcủa một hoặc nhiều Ngân hàng, đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống Ngân hàngtoàn quốc; (ii) Những hoạt động giám sát của NHTW giúp bảo vệ lợi ích của người gửitiền, người vay và người tiêu dùng các dịch vụ Ngân hàng khác Quá trình giám sát giúpđảm bảo rằng các Ngân hàng tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn về minh bạch, côngbằng, và quyền lợi của khách hàng; (iii) Việc giám sát giúp NHTW đảm bảo rằng tất cảcác Ngân hàng thương mại đều tuân thủ các quy định pháp luật và các chuẩn mực ngànhNgân hàng Điều này bao gồm việc tuân thủ các quy định về quản lý rủi ro, kế toán, quảntrị, và các tiêu chuẩn khác; (iv) Việc giám sát giúp đảm bảo rằng tất cả các Ngân hàngthương mại đều hoạt động trong một môi trường cạnh tranh công bằng và minh bạch.Điều này tạo điều kiện cho sự cạnh tranh lành mạnh, thúc đẩy sự đổi mới và cải tiến dịch

vụ, cũng như giảm giá cả cho người tiêu dùng; (v) Hoạt động giám sát của NHTW giúpphát hiện và ngăn chặn các hành vi lạm dụng tài chính như rửa tiền, tài trợ khủng bố, tham

nhũng, gian lận Ngân hàng, và các hình thức tội phạm tài chính khác Do đó, việc tăngcường hoạt động giám sát của NHTW đối với các NHTM luôn là vấn đề cấp thiết cầnđược nghiên cứu

Tại Việt Nam, Ngân hàng trung ương còn có tên gọi khác là Ngân hàng nhà nướcViệt Nam (NHNN) cũng đã nỗ lực thực hiện các nhiệm vụ, chức năng của mình tronghoạt động giám sát Ngân hàng của mình Trong đó, NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Nam đãkhông ngừng nỗ lực thực hiện quản lý các tổ chức tín dụng (TCTD)

2

trên địa bàn tỉnh Điều này đã giúp cho thị trường tiền tệ, hoạt động Ngân hàng trên địabàn cơ bản ổn định, bám sát các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước và cơ chế chỉđạo, điều hành của ngành Mặc dù vậy, hoạt động giám sát đối với các Chi nhánh Ngânhàng thương mại (NHTM) trên địa bàn tỉnh Hà Nam vẫn còn nhiều hạn chế Điều đó đượcthể hiện cụ thể như: Công tác lập kế hoạch giám sát đối với các NHTM trong đó có cácNHTM chưa được thực hiện chi tiết và cụ thể Đặc biệt là thời gian thực hiện giám sát, nộidung giám sát, mục tiêu của hoạt động giám sát chưa được cụ thể hóa Về công tác tổ chứcthực hiện giám sát đối với các NHTM trong đó có các NHTM còn nhiều hạn chế, chưathực sự hiệu quả Điều đó được thể hiện cụ thể như; (i) Thiếu chương trình giám sát hiệnđại Hiện nay, việc phân tích giám sát tại Thanh tra, giám sát ngân hàng (TTGSNH) củaChi nhánh dựa vào số liệu hoạt động của các NHTM trên địa bàn qua khai thác từ hệ thốngphần mềm báo cáo thống kê Cán bộ làm công tác giám sát sau khi tải dữ liệu về phải tínhtoán thủ

công để phân tích dẫn tới mất nhiều thời gian để thực hiện và ảnh hưởng tới những côngviệc khác; (ii) Nội dung hoạt động giám sát còn chú trọng về việc thống kê số liệu vềnguồn vốn, sử dụng vốn, chất lượng hoạt động tín dụng, kết quả hoạt động kinh doanh(chênh lệch thu - chi lũy kế) và so sánh số liệu với số liệu của cuối năm trước liều kề thờiđiểm lấy số liệu phân tích, so sánh với thời điểm cùng kỳ của năm trước liền kề thời điểmlấy số liệu phân tích; (iii) Kết quả của hoạt động giám sát Ngân hàng chỉ đáp ứng đượcmột phần yêu cầu thông tin cho việc xây dựng dự thảo kế hoạch thanh tra cho một cuộcthanh tra trực tiếp đối với NHTM; (iv) Hoạt động giám sát chưa thể hiện được vai tròtrong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM khi mà các hoạtđộng giám sát đều chỉ ra khi đã có những con số rõ ràng, chi tiết Đặc biệt là hoạt độngkiểm tra, kiểm soát giám sát hoạt động giám sát chưa được thực hiện thường xuyên vàchưa được chú trọng

Như vậy xuất phát từ thực tiễn khách quan về tầm quan trọng của hoạt động giámsát của NHNN đối với các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam Để khắc phụcđược các hạn chế trong hoạt động giám tại các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà

Nam, tác giả đã lựa chọn đề tài "Tăng cường giám sát các Chi nhánh Ngân hàng

thương mại của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam” làm Đề án

tốt nghiệp của mình

3

2 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

2.1 Mục tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở phân tích thực trạng giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chinhánh tỉnh Hà Nam, tác giả đề xuất các giải pháp tăng cường giám sát các Chi nhánh

NHTM tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đến năm 2025 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài đề án gồm:

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận và kinh nghiệm thực tiễn về giám sát các NHTM của Ngân hàng Trung ương (NHTW)

- Đánh giá thực trạng giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2020 - 2022 Qua đó rút ra được kết luận về kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế về hoạt động giám sát các Chi nhánh NHTM tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam Đây là cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp, kiến nghị để tăng cường giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đến năm 2025

- Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường giám sát các Chi nhánh

NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đến năm 2025 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là những vấn đề lý luận và thực tiễn về giám sátcác Chi nhánh NHTM của NHTW

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nội dung: Đề án tốt nghiệp tập trung vào các nội dung về hoạt động giámsát các NHTM của NHTW bao gồm: (1) Nội dung giám sát; (2) Quy trình giám sát; (3)Phương pháp giám sát; (4) Kết quả, hiệu quả giám sát

- Phạm vi không gian: Đề án được thực hiện tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam

- Phạm vi thời gian: Tác giả thực hiện đề án về giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam giai đoạn 2020 - 2022 Các giải pháp

4

đề xuất đến năm 2025 Thời gian tiến hành khảo sát các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam từ tháng 6/2023 đến hết tháng 7/2023.

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp tiếp cận nghiên cứu

- Phương pháp tiếp cận định lượng: Thu thập dữ liệu số từ các báo cáo ngân hàng,các báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước tại Chi nhánh tỉnh Hà Nam và các nguồn

dữ liệu chính thống khác Sử dụng các công cụ thống kê và phân tích để khám phá xuhướng, mô hình và mối quan hệ trong dữ liệu Điều này có thể giúp định lượng mức độhiệu quả của việc giám sát hiện tại và nhận biết các khu vực có thể cần được cải thiện

- Tiếp cận định tính: Tiến hành khảo sát các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh HàNam để thu thập thông tin đánh giá về hoạt động giám sát của NHNN - Chi nhánh tỉnh HàNam bao gồm: (1) Nội dung giám sát; (2) Quy trình giám sát; (3) Phương pháp giám sát

4.2 Phương pháp thu thập dữ liệu

* Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Các dữ liệu thứ cấp được thu thập trong Đề án bao gồm:

- Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam các năm

2020, 2021, 2022

- Báo cáo nội bộ về hoạt động giám sát các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh

Hà Nam của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam các năm 2020, 2021, 2022 - Các văn bảntài liệu liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của NHNN - Chi nhánh cấp tỉnh và hoạt động giám sát của NHNN - Chi nhánh cấp tỉnh đến các NHTM trên địa bàn quản lý

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Phương pháp tổng hợp

* Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát bằng bảng hỏi - Đối tượng khảo sát: Các Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam - Kích thước mẫu: Tác giả thực hiện khảo sát toàn bộ với 22 Chi nhánh

NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam với tổng số lượng cán bộ nhân viên khảo sát 44 cán

bộ nhân viên (Mỗi NHTM là 2 nhân viên) nhằm mục đích thu thập các ý kiến

5

đánh giá của các NHTM về hoạt động giám sát của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam Cụthể là các ý kiến đánh giá về nội dung giám sát, phương pháp giám sát và quy trình giámsát

+ Phương pháp khảo sát: Khảo sát trực tiếp bằng bảng hỏi

+ Phương pháp chọn mẫu: Lựa chọn toàn bộ mẫu, tác giả thực hiện khảo sát toàn

bộ 22 Chi nhánh NHTM Mỗi một NHTM, tác giả thực hiện khảo sát đối với 1 cán bộnhân viên thực hiện tổng hợp và lập các báo cáo tài chính gửi lên NHNN và 1 trưởngphòng Kiểm soát nội bộ

+ Thời gian tiến hành khảo sát: Thực hiện từ tháng 6/2023 đến hết tháng 7/2023

4.3 Phương pháp xử lý và phân tích dữ liệu

- Phần mềm xử lý dữ liệu

Để xử lý các dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phần mềm Excel

- Các phương pháp phân tích dữ liệu

+ Phương pháp thống kê tổng hợp:

Thống kê tổng hợp dữ liệu thứ cấp: Tổng hợp và phân loại thông tin từ các báo cáotổng kết hoạt động của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam từ các năm 2020, 2021, 2022.Đánh giá và phân loại thông tin từ các báo cáo nội bộ về hoạt động giám sát các Chi nhánhNHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam của NHNN - Chi nhánh

tỉnh Hà Nam từ các năm 2020, 2021, 2022 Phân loại và đánh giá thông tin từ các văn bản,tài liệu liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của NHNN - Chi nhánh cấp tỉnh và hoạt độnggiám sát của NHNN - Chi nhánh cấp tỉnh đến các NHTM trên địa bàn quản lý

Thống kê tổng hợp dữ liệu sơ cấp: Tổng hợp và phân tích dữ liệu thu thập được từkhảo sát bằng bảng hỏi đối với 22 Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam Thống kê

và phân loại các ý kiến đánh giá về nội dung giám sát, phương pháp giám sát và quy trìnhgiám sát từ các Chi nhánh NHTM

Kết hợp phân tích dữ liệu thứ cấp và sơ cấp: Kết hợp dữ liệu thu thập được từ cảhai nguồn để đưa ra một cái nhìn tổng quan và đầy đủ nhất về tình hình giám sát tại cácChi nhánh ngân hàng thương mại của Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh

6

tỉnh Hà Nam Dựa trên kết quả thống kê tổng hợp, đánh giá hiện trạng giám sát và nhậndiện những vấn đề cần được giải quyết

+ Phương pháp thống kê mô tả:

Đối với dữ liệu thứ cấp: Từ các báo cáo nội bộ về hoạt động giám sát các Chinhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam các năm

2020, 2021, 2022, sẽ tạo ra các bảng và biểu đồ mô tả các thông số quan trọng như sốlượng ngân hàng được giám sát, tần suất giám sát, các vấn đề được phát hiện trong quátrình giám sát,

Đối với dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu từ khảo sát bằng bảng hỏi ở 22 Chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Hà Nam sẽ được thống kê mô tả với các chỉ số như phần trăm câu trả lời cho mỗi lựa chọn, số lượng và tỷ lệ phản hồi, Các ý kiến đánh giá về nội

dung giám sát, phương pháp giám sát và quy trình giám sát cũng sẽ được thống kê, phân loại và mô tả để hiểu rõ hơn về thái độ và nhận thức của các Chi nhánh NHTM đối với hoạt động giám sát của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam + Phương pháp so sánh, đối chiếu:

Đối với dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu từ các báo cáo tổng kết hoạt động của NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Nam các năm 2020, 2021, 2022 sẽ được đối chiếu với các báo cáo củanhững năm trước đó, nhằm xem xét sự tiến triển, thay đổi và những điểm mạnh yếu quatừng năm

1.1.1 Khái niệm, chức năng và vai trò của ngân hàng Trung ương

1.1.1.1 Khái niệm

Theo Nguyễn Thị Mùi (2006) thì “NHTW là một cơ quan thuộc bộ máy Nhànước, được độc quyền phát hành giấy bạc ngân hàng và thực hiện chức năng quản lý nhànước về hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng”

Theo từ điển Dương Hữu Hạnh (2012), “NHTW là cơ quan đặc trách quản lý hệthống tiền tệ của quốc gia, nhóm quốc gia, vùng lãnh thổ và chịu trách nhiệm thi hànhchính sách tiền tệ, là người cho vay cuối cùng, đảm bảo an toàn, tránh nguy cơ đổ vỡ của

cả hệ thống ngân hàng.”

Đối với các nước tư bản phát triển có hệ thống ngân hàng phát triển lâu đời nhưPháp, Anh , NHTW được thành lập bằng cách quốc hữu hoá ngân hàng phát hành thôngqua mua lại cổ phần của các ngân hàng này rồi bổ nhiệm người điều hành Tại một sốnước tư bản khác, Nhà nước chỉ nắm cổ phần khống chế của NHTW hoặc vẫn để NHTWthuộc sở hữu tư nhân nhưng Nhà nước bổ nhiệm người điều hành Ở Việt Nam, NHTW

được thành lập thuộc sở hữu của nhà nước, gọi là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là mộtđịnh chế công cộng của Nhà nước

Xuất phát từ các khái niệm trên, quan điểm của Đề án về NHTW được phát biểu

như sau: “Ngân hàng trung ương (NHTW) là một cơ quan quan trọng thuộc bộ máy Nhà nước, đóng vai trò đặc trách quản lý hệ thống tiền tệ của một quốc gia, nhóm quốc gia hoặc vùng lãnh thổ NHTW được độc quyền phát hành giấy bạc ngân hàng, thi hành chính sách tiền tệ, và là người cho vay cuối cùng với mục tiêu đảm bảo ổn định và an toàn cho hệ thống ngân hàng toàn cầu.”

1.1.1.2 Chức năng

Theo Mishkin (2009) thì NHTW có chức năng cụ thể như sau:

- Ngân hàng độc quyền phát hành tiền: NHTW là cơ quan độc quyền phát hành tiền tệtrong nước, có thẩm quyền điều tiết khối lượng tiền cung ứng và giá trị nội tệ Thông

qua việc kiểm soát lãi suất tái chiết khấu và quy chế dự trữ bắt buộc,

8

NHTW đảm bảo sự ổn định của giá trị tiền tệ và thực hiện chính sách tiền tệ một cách hiệu quả

- Ngân hàng của các ngân hàng trung gian: Đóng vai trò trung tâm thanh toán của

hệ thống ngân hàng, NHTW cấp vốn và tái chiết khấu hối phiếu cho các ngân hàng khác.Trong trường hợp ngân hàng gặp nguy cơ sụp đổ, NHTW sẽ tái cấp vốn để đảm bảo ổnđịnh của cả hệ thống

- Ngân hàng của chính phủ: NHTW thực hiện nhiều nghiệp vụ cho Kho bạc nhànước, từ việc mở tài khoản đến tổ chức thanh toán và bảo quản dự trữ quốc gia Nó cũngthay mặt Chính phủ ký kết các hiệp định quốc tế về tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồngthời cung cấp tín dụng và tạm ứng cho NSNN khi cần thiết

- Chức năng quản lý nhà nước: NHTW đảm nhiệm vai trò quản lý và điều tiết hoạtđộng của hệ thống ngân hàng, bảo đảm sự ổn định tiền tệ và an toàn hoạt động, phục vụcho việc thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô của quốc gia Quản lý nhà nước đối với ngânhàng trung ương bao gồm việc kiểm tra việc thực hiện các văn bản pháp luật có liên quan,ban hành văn bản pháp quy và thực hiện các nghiệp vụ quản lý tiền tệ - tín dụng

1.1.1.3 Vai trò

NHTW đóng một vai trò quan trọng, không thể thiếu trong cấu trúc tài chính và hệthống kinh tế của một quốc gia Vai trò của NHTW có thể được phân tích chi tiết như sau(Nguyễn Thị Mùi, 2006):

Điều tiết tiền tệ và kinh tế vĩ mô: NHTW đóng vai trò chủ yếu trong việc kiểm soát và điều chỉnh lượng tiền cung ứng trong hệ thống Thông qua việc sử dụng các

công cụ như lãi suất tái chiết khấu và tỷ lệ dự trữ bắt buộc, NHTW giữ ổn định giá trị tiền tệ, kiểm soát lạm phát, và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế.

Trung tâm thanh toán và điều tiết hệ thống ngân hàng: Vai trò của NHTW như một

"ngân hàng của các ngân hàng" giúp duy trì sự ổn định và tính linh hoạt trong hệ thốngngân hàng Nó cung cấp tài chính cho các ngân hàng trung gian, giúp hệ thống luânchuyển tiền mặt một cách trơn tru và duy trì tính thanh khoản của hệ

Phản ứng và hỗ trợ trong tình huống khủng hoảng: Trong tình huống khủng hoảngtài chính hoặc kinh tế, NHTW có thể đóng vai trò là "người cứu tinh cuối cùng" bằng cáchcung cấp tài chính khẩn cấp và hỗ trợ các ngân hàng và tổ chức tài chính khác để ngănchặn sự lan truyền của khủng hoảng

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng Trung ương

NHTW là trụ cột của hệ thống tài chính và kinh tế của một quốc gia Các hoạt động

cơ bản của NHTW liên quan trực tiếp đến sự phát triển và ổn định của nền kinh tế Cáchoạt động cơ bản của NHTW cụ thể như sau (Nguyễn Thị Mùi, 2006)

- Phát hành tiền: NHTW độc quyền phát hành tiền giấy và tiền kim loại Quyền

kiểm soát việc in ấn tiền giúp NHTW duy trì sự ổn định trong lượng tiền cung ứng và đảmbảo tính thanh khoản của hệ thống tài chính Việc phát hành tiền cẩn thận cũng giúp ngănchặn lạm phát và bảo vệ giá trị nội tệ

- Xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia: NHTW chịu trách nhiệm xác

định và thực hiện chính sách tiền tệ, điều tiết lãi suất và tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nhằm kiểmsoát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng, và tạo việc làm Việc xây dựng và thực hiện chínhsách tiền tệ yêu cầu phân tích kỹ lưỡng về tình hình kinh tế

và hiểu biết sâu sắc về cách thức hoạt động của thị trường tài chính - Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các ngân hàng thương mại: NHTW hoạt động như ngân hàng

của các ngân hàng thương mại, cung cấp dịch vụ tái chiết khấu, cấp vốn khi cần, và đóng vai trò trung tâm trong hệ thống thanh toán Việc này đảm bảo tính thanh khoản

và ổn định của hệ thống ngân hàng - Thanh tra, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng: NHTW giám sát và thanh tra hoạt động của các ngân hàng thương mại để đảm

bảo tuân thủ các quy định và pháp luật, ngăn ngừa rủi ro hệ thống và bảo vệ lợi ích của khách hàng Quá

10

trình thanh tra và giám sát này yêu cầu sự chặt chẽ và minh bạch để duy trì niềm tin trong hệ thống tài chính

- Thực hiện các dịch vụ tài chính cho chính phủ: NHTW thực hiện các dịch vụ tài

chính cho Chính phủ, bao gồm việc quản lý tài khoản Kho bạc nhà nước, thực hiện cácgiao dịch thanh toán, và quản lý dự trữ quốc gia về ngoại hối Việc này đòi hỏi sự chínhxác và hiệu quả, và thể hiện mối quan hệ chặt chẽ giữa NHTW và cơ quan hành chính củaquốc gia

1.2 Hoạt động giám sát các ngân hàng thương mại của ngân hàng Trung ương

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu của hoạt động giám sát các ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm

Theo Basel II (2004) thì “Giám sát ngân hàng" được hiểu theo nghĩa rộng là cáchoạt động nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng, baogồm: xây dựng các quy định pháp lý, cấp phép, giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ cưỡng chếthực thi các yêu cầu chỉnh sửa Tuy nhiên, theo nghĩa hẹp, Giám sát Ngân hàng có thể chỉđược hiểu là các hoạt động thanh tra, giám sát tổ chức và hoạt động của Tổ chức tín dụng

và hoạt động Ngân hàng của các tổ chức khác

Theo Quốc hội (2010) thì “Giám sát ngân hàng là hoạt động của ngân hàng Nhànước trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàngthông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịpthời các rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng vi phạm quy định an toàn hoạt độngngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”

Trong phạm vi nghiên cứu của Đề án, quan điểm về Giám sát các ngân hàng

thương mại của NHTW được phát biểu như sau: “Giám sát NHTM của NHTW là hoạt động của NHTW trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn

và xử lý kịp thời các rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”

1.2.1.2 Mục tiêu

Hoạt động giám sát NHTM của NHTW là một quá trình đa diện, bao gồm việc thuthập và phân tích thông tin, phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro, và xử lý kịp thời các vi phạm,nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống ngân hàng,

đủ và đúng đắn về hoạt động của hệ thống ngân hàng, giúp họ đưa ra các quyết định giámsát dựa trên bằng chứng và thông tin

Phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro: Việc giám sát NHTM còn nhằm mục đích pháthiện sớm và ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn có thể gây mất an toàn hoạt động ngân hàng.Điều này không chỉ bảo vệ sự an toàn của ngân hàng cá nhân mà còn góp phần duy trì sự

ổn định của hệ thống tài chính quốc gia

Xử lý kịp thời các vi phạm: NHTW có trách nhiệm đảm bảo rằng mọi hoạt độngngân hàng tuân thủ các quy định an toàn và các quy định khác của pháp luật Mục tiêu nàykhông chỉ bảo đảm tính minh bạch và công bằng mà còn ngăn chặn các vi phạm trở thànhmột vấn đề lớn hơn, có thể gây ảnh hưởng đến sự an toàn của toàn bộ hệ thống

1.2.2 Quy trình giám sát các ngân hàng thương mại

Quy trình giám sát các NHTM của NHTW được thể hiện cụ thể qua Hình 1.1

Bước 1:Thu

thập, tổng hợp

và xử lý tài liệu,

thông

tin, dữ liệu của

đối tượng giám

Bước 3: Đề

xuất cáchành độngcan thiệp,

chỉnh sửabao gồm cácbiện pháp xử lýtrong giám sátngânhàng

Bước 4: Giám

sát sau thanh tra

khi nhậnđược kết luậnthanh tra về đốitượnggiám sát ngânhàng từ đơn vịthực hiệnthanh tra ngânhàng

Hình 1.1 Trình tự giám sát ngân hàng

Nguồn: Dương Hữu Hạnh, 2012

Bước 1: Thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu

12

Trong quá trình giám sát ngân hàng, việc thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu làbước quan trọng để đảm bảo tính chính xác và toàn diện của việc đánh giá đối tượng giámsát Các nguồn thông tin được lấy từ ba kênh chính: thứ nhất, từ các báo cáo và tài liệuchính thống, cụ thể như điều lệ, chiến lược kinh doanh, báo cáo tài chính, kiểm toán độclập, thư quản lý, báo cáo kiểm soát nội bộ, báo cáo của Kiểm toán Nhà nước và các báocáo thống kê khác; thứ hai, từ tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hoạt động tiếp xúc trực tiếpvới đối tượng giám sát, bao gồm biên bản làm việc và các văn bản giải trình; thứ ba, thôngqua các tài liệu, thông tin từ Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng và các đơn vị khác thuộcNgân hàng Thương mại Trung ương (NHTW) cũng như các nguồn khác.

Sau khi thu thập, NHTW tiến hành tổng hợp, kiểm tra, so sánh và đối chiếu các tàiliệu, thông tin để đảm bảo tính nhất quán, chính xác và hợp lý Quá trình này bao gồm việc

so sánh các dữ liệu từ các nguồn khác nhau, kiểm tra tính chính xác của bảng cân đối tàikhoản kế toán, đánh giá tính hợp lý của dữ liệu và yêu cầu báo cáo giải trình nếu phát hiện

dữ liệu bị thiếu hoặc không chính xác Việc này không chỉ giúp nắm bắt chính xác tìnhhình hoạt động của đối tượng giám sát mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ vàtăng cường công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng

Bước 2: Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro

Ngân hàng trung ương thường thực hiện việc phân tích và đánh giá tình hình tàichính, hoạt động, quản trị, điều hành cùng mức độ rủi ro của các ngân hàng thương mại.Điều này nhằm đảm bảo tính ổn định và an toàn của hệ thống tài chính nói chung Bằngcách tiến hành phân tích cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng thương mại, ngânhàng trung ương có thể phát hiện những diễn biến bất thường, từ đó xác định nguồn gốc

và nguyên nhân của những biến động này

Mục tiêu của việc phân tích cơ cấu tài sản "Nợ" là xác định cơ cấu vốn ổn định vàchiều hướng tăng trưởng Điều này là điều kiện cần cho hoạt động của ngân hàng thươngmại Bằng cách xác định tỷ trọng của nguồn vốn huy động và vốn vay trong tổng nguồnvốn, ngân hàng trung ương đánh giá nguồn vốn chủ yếu trong thành viên hoặc vốn đi vay.Nếu nguồn vốn chủ yếu trong thành viên, hoạt động của ngân hàng thương mại sẽ ổn địnhhơn, không chịu ảnh hưởng thất thường về vốn

13

Phân tích tài sản "Có" giúp đánh giá các khoản tài sản có khả năng sinh lời tronghoạt động Bằng cách phân tích tại sao một số khoản tài sản có đem lại lợi nhuận, như dư

nợ cho vay có khả năng thu được lãi, tiền gửi ở các tổ chức tín dụng khác, các khoản đầu

tư khác, ngân hàng trung ương đánh giá chất lượng quản lý và hiệu quả sử dụng vốn

Việc đánh giá tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh cũng quan

trọng NHTW phân loại các khoản thu, chi phí theo nhiều tiêu thức và đánh giá sự biến động so với các kỳ trước Sử dụng các chỉ số hiệu quả hoạt động như lợi nhuận

ròng/vốn chủ sở hữu bình quân, tổng chi phí/tổng thu nhập, ngân hàng trung ương có thể đánh giá hiệu suất kinh doanh của ngân hàng thương mại

Cuối cùng, NHTW cần giám sát việc thực hiện quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Bằng cách tính toán các chỉ tiêu đảm bảo an toàn như tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ đảm bảo khả năng chi trả, ngân hàng trung ương đánh giá khả năng ứng phó với rủi ro của các ngân hàng thương mại

Tổng cộng, việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điềuhành và mức độ rủi ro của ngân hàng thương mại giúp ngân hàng trung ương đảm bảo tính

ổn định và an toàn của hệ thống tài chính, đồng thời tạo điều kiện cho sự phát triển bềnvững của ngành ngân hàng và kinh tế

Bước 3: Lập báo cáo giám sát, hồ sơ giám sát và đề xuất biện pháp xử lý

Trong quá trình giám sát hoạt động của NHTM, việc lập báo cáo và hồ sơ giám sát là không thể thiếu Bước 3, lập báo cáo giám sát, hồ sơ giám sát và đề xuất biện pháp xử

lý, chính là quá trình tổng hợp, đánh giá và đưa ra quyết định dựa trên thông tin đã thu thập từ các bước trước

- Báo cáo giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp cái nhìn tổng quan

về tình hình tuân thủ và rủi ro của NHTM Đánh giá tuân thủ giúp xác định mức độNHTM tuân thủ theo các quy định và hướng dẫn các cơ quan quản lý Trong khi đó, đánhgiá rủi ro giúp nhận định về mức độ nguy cơ và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh củaChi nhánh

- Hồ sơ giám sát là tập hợp của tất cả tài liệu liên quan, giúp trực quan hóa và lưutrữ thông tin một cách hệ thống Việc lưu giữ hồ sơ giám sát cũng đảm bảo rằng các quyếtđịnh được lập trên cơ sở thông tin đầy đủ và có cơ sở Đối với các NHTM

14

có tình hình không ổn định, việc thêm vào quyết định áp dụng can thiệp sớm hay giám sáttăng cường chính là biện pháp để đảm bảo an toàn hệ thống tài chính và bảo vệ lợi ích củacác bên liên quan

- Đề xuất biện pháp xử lý giúp NHTW xác định được những hành động cần thiết

để khắc phục và cải thiện tình hình, đồng thời đảm bảo rằng mọi hoạt động đều diễn radưới sự giám sát và kiểm soát chặt chẽ của cơ quan quản lý

Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận được kết luận thanh tra Trong quá

trình giám sát ngân hàng tập trung vào việc theo dõi và đảm bảo thực hiện kết luận thanh tra NHTW chịu trách nhiệm giám sát việc thực hiện kết luận thanh tra đối với các NHTM, qua đó đảm bảo tuân thủ pháp luật và tiêu chuẩn hoạt động ngân hàng

Một phần quan trọng của bước này là việc phân công từng cán bộ chuyên quản đểtheo dõi, đôn đốc và kiểm tra việc thực hiện kết luận thanh tra Điều này bảo đảm rằng mọinội dung được ghi trong kết luận thanh tra và các văn bản liên quan được thực hiện đúng

1.2.3 Nội dung giám sát các ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nội dung giám sát tuân thủ

Các nội dung giám sát tuân thủ của NHTW đối với các NHTM được thể hiện cụthể như sau:

(i) Giám sát tuân thủ quy định của pháp luật về chế độ báo cáo thống kê đối với các Chinhánh NHTM: Chế độ báo cáo thống kê là một trong những công cụ quan trọng giúp

NHTW hiểu rõ tình hình hoạt động của các NHTM Qua đó,

15

NHTW có thể đánh giá đúng mức độ rủi ro, hiệu quả hoạt động và đảm bảo rằng cácNHTM đang hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Việc tuân thủ chế độ báo cáo thống kêđòi hỏi các NHTM phải cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời, theo đúng mẫu

và tiêu chuẩn được quy định

(ii) Giám sát tuân thủ các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng đối với các Chi nhánh NHTM: Phần này bao gồm việc giám sát việc tuân thủ các quy định về tỷ giá, lãi suất, hạn mức tín dụng, rủi ro tài chính và các vấn đề liên quan khác NHTW cần đảm bảo rằng các NHTM tuân thủ một cách nghiêm ngặt các quy định này,

để tránh các rủi ro tiềm ẩn có thể làm ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống ngân hàng nói chung và kinh tế vĩ mô nói riêng

(iii) Giám sát tuân thủ chỉ đạo, yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền: CácNHTM không chỉ cần tuân thủ các quy định pháp luật mà còn cần tuân theo các chỉ đạo,yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền Điều này bao gồm việc thực hiện các chínhsách tiền tệ, thực hiện các biện pháp kiểm soát nợ xấu, và các quyết định khác được banhành bởi cơ quan có thẩm quyền Việc tuân thủ các chỉ đạo này đóng vai trò then chốttrong việc đảm bảo rằng các NHTM hoạt động theo đúng hướng và mục tiêu của chính

sách kinh tế và tài chính của quốc gia

1.2.3.2 Nội dung giám sát rủi ro

Nội dung giám sát rủi ro của NHTW đối với các NHTM tập trung chủ yếu như sau:

- Các khoản mục tài sản, nợ phải trả, thu nhập, chi phí và chênh lệch thu chi:NHTW thực hiện giám sát chi tiết các khoản mục tài sản và nợ phải trả để đánh giá tìnhhình tài chính và likuiditỹ của NHTM Trong quá trình giám sát, một sự chú ý đặc biệtđược đặt vào các chỉ tiêu nợ xấu, nợ tiềm ẩn, và lãi dự thu Điều này giúp NHTW đánh giáchính xác mức độ rủi ro tín dụng và tài chính mà NHTM có thể đối mặt

- Tình hình cấp tín dụng và chất lượng tín dụng của các NHTM: NHTW cũng giám sát tình hình cấp tín dụng và chất lượng các khoản vay, để hiểu rõ hơn về cách NHTM quản lý rủi ro tín dụng Trong trường hợp cần thiết, việc rà soát và đánh giá cáckhoản cấp tín dụng lớn giúp phát hiện các vấn đề tiềm ẩn và thúc đẩy các NHTM thực hiện các biện pháp kiểm soát hiệu quả hơn

16

- Lập, cập nhật danh sách thông tin nhân sự: Thông qua việc giám sát và cập nhậtthông tin về nhân sự, NHTW có thể đánh giá được năng lực, kinh nghiệm, và đạo đức kinhdoanh của những người quản lý và làm việc tại các NHTM Điều này đóng vai trò quantrọng trong việc đảm bảo rằng các NHTM được điều hành bởi những người có năng lực

và đạo đức cao

- Các thông tin có ảnh hưởng tiêu cực của các NHTM: Việc giám sát các thông tintiêu cực liên quan đến NHTM, bao gồm việc phát hiện các hành vi không tuân thủ, cácvấn đề về an ninh thông tin, hoặc các sự cố khác có thể ảnh hưởng đến uy tín và hoạt độngcủa NHTM, giúp NHTW nắm bắt kịp thời và triển khai các biện pháp phù hợp

Kết luận, các nội dung giám sát rủi ro mà NHTW thực hiện đối với các NHTMkhông chỉ đảm bảo tính an toàn và minh bạch của hệ thống ngân hàng, mà còn giúpNHTW có cái nhìn sâu sắc hơn về hoạt động của các NHTM Qua đó, NHTW có thể hỗtrợ và điều chỉnh chính sách một cách hiệu quả, đồng thời đảm bảo rằng các NHTM hoạtđộng trong khuôn khổ pháp luật và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của quốcgia

1.2.4 Phương pháp và công cụ giám sát các ngân hàng thương mại

(1) Phương pháp giám sát tuân thủ

Là phương pháp mà NHTW sử dụng đơn thuần là kiểm tra và theo dõi sự tuân thủcủa các NHTM đối với các quy định trong hoạt động ngân hàng của NHTW Ví dụ như,NHTW quy định một tỷ lệ giới hạn về đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động của ngânhàng thì hoạt động giám sát của NHTW chỉ là hoạt động theo dõi và kiểm tra xem cácNHTM có thực hiện và đảm bảo đúng theo mức giới hạn quy định do NHTW đưa ra haykhông

(2) Phương pháp giám sát CAMELS

Là phương pháp được xây dựng dựa trên việc giám sát đối với từng hoạt động chủyếu (C-A-M-E-L-S) của NHTM bao gồm hoạt động đảm bảo mức độ an toàn vốn(Capital), hoạt động đánh giá chất lượng tài sản (Assets), hoạt động quản

17

lý của ngân hàng (Management), hoạt động thu nhập (Earning), hoạt động quản lý thanh khoản (Liquidity) và hoạt động quản lý độ nhạy (Sensitivity) Trên cơ sở giám sáttừng hoạt động của NHTM, NHTW xây dựng các “Báo cáo giám sát an toàn hệ thống”,

“Báo cáo cảnh báo sớm” và “Báo cáo đánh giá xếp hạng” theo từng nội dung hoạt độngcủa NHTM Thông qua các báo cáo này, với những nhận xét, đánh giá hay xếp hạng cho từng hoạt động, từ đó NHTW đưa ra những kết luận chung cho hoạt động tổng thể của ngân hàng cũng như những ngân hàng cụ thể

(3) Phương pháp giám sát dựa trên rủi ro (risk-based supervision) Là phương

pháp được xây dựng dựa trên việc giám sát hoạt động chung của NHTM thông qua việcđánh giá các loại hình rủi ro mà ngân hàng đang gặp phải Thông thường, các loại rủi ro

mà một NHTM thường gặp phải bao gồm:Rủi ro tín dụng (Credit risk): rủi ro xảy ra khi các khoản nợ và vay của NHTM không thu hồi được hoặc chậm thanh toán; Rủi ro thanh khoản (Liquidity risk): là rủi ro thanh khoản tập trung vào khả năng ngân hàng thực hiện các nghĩa vụ khi đến hạn của mình; Rủi ro hoạt động (Operational risk): là rủi

ro xảy ra trong quá trình NHTM vận hành các quy trình nghiệp vụ của mình; Rủi ro thị trường (Market risk) là rủi ro của ngân hàng đối với các biến động về lãi suất, ngoại tệ, hay các sản phẩm phái sinh; Rủi ro pháp lý (Legal risk) là rủi ro xảy ra đối với NHTM

do có những biến động về các quy định pháp luật, về chính trị xã hội…

Trên cơ sở xác định các loại rủi ro mà NHTM có thể gặp phải, NHTW đưa ranhững đánh giá về khả năng quản trị từng loại rủi ro của NHTM Từ đó có những nhận xét

và thiết lập những yêu cầu cần thiết đối với NHTM nhằm giúp cho NHTM có thể có đủkhả năng quản trị rủi ro cho mình

Phương pháp giám sát dựa trên rủi ro sẽ giảm bớt các hoạt động thanh tra giám sáttrực tiếp đối với NHTM, NHTW sẽ căn cứ vào các hoạt động mà các NHTM thực hiện

nhằm đánh giá tính hiệu quả trong quản trị từng loại rủi ro của NHTM Các hoạt động nàybao gồm: xác định chính xác loại rủi ro ngân hàng đang đối mặt; đo lường và đánh giámức độ của rủi ro; kiểm tra và điều chỉnh hoạt động của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro

có thể xảy ra; giám sát liên tục rủi ro trong suốt quá trình hoạt động Trên cơ sở đánh giátừng hoạt động cụ thể của quá trình quản trị rủi ro, NHTW có thể đưa ra nhận định về khảnăng quản trị rủi ro của

18

NHTM ở mức độ nào, có thể đưa ra mức xếp hạng cho khả năng quản trị rủi ro của từng NHTM

1.2.4.2 Công cụ giám sát ngân hàng thương mại

Trong hoạt động giám sát các NHTM của NHTW, việc sử dụng các công cụ đặc biệt là cần thiết để phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro, góp phần duy trì sự ổn định và an toàn của hệ thống ngân hàng Các công cụ được sử dụng trong hoạt động giám sát của NHTW có thể mô tả cụ thể như sau:

- Hệ thống thông tin: Đây là nền tảng quan trọng giúp NHTW thu thập và tổng hợp

dữ liệu từ các NHTM Hệ thống này không chỉ ghi nhận thông tin về tình hình tài chính

mà còn cung cấp các dữ liệu về hoạt động, rủi ro và sự tuân thủ của ngân hàng thương mại

- Các báo cáo của NHTM: Các báo cáo định kỳ từ NHTM giúp NHTW nắm bắtđược tình hình hoạt động của các ngân hàng, từ đó phát hiện ngay lập tức các vấn đề tiềm

ẩn hoặc vi phạm Báo cáo này bao gồm, nhưng không giới hạn ở, tình hình tài chính, hoạtđộng kinh doanh và rủi ro tiềm ẩn

- Các quy định và tiêu chuẩn an toàn ngân hàng: NHTW sử dụng các quy định antoàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan như một công

cụ để thiết lập các tiêu chuẩn mà NHTM cần tuân thủ Việc kiểm tra sự tuân thủ này giúpphát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm

- Phân tích thông tin: Một khi đã thu thập được dữ liệu, NHTW tiến hành phân tíchchi tiết để đánh giá tình hình hoạt động và rủi ro của NHTM Quá trình này giúp NHTWnhận biết các dấu hiệu bất thường và đưa ra các biện pháp can thiệp kịp thời

- Hệ thống phòng ngừa và cảnh báo: Dựa trên thông tin thu thập và phân tích,NHTW có thể thiết lập các hệ thống cảnh báo để phát hiện và ngăn chặn kịp thời nhữngrủi ro tiềm ẩn, bảo vệ sự an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng

Cơ chế xử lý vi phạm: Khi phát hiện ra vi phạm hoặc rủi ro tiềm ẩn, NHTW sẽ kíchhoạt cơ chế xử lý nhanh chóng, nhằm đảm bảo ngân hàng thương mại tuân thủ đúng quyđịnh và bảo vệ lợi ích của người tiêu dùng và hệ thống tài chính quốc gia

Nhìn chung, các công cụ giám sát mà NHTW sử dụng trong quá trình giám sát

NHTM không chỉ đa dạng mà còn phức tạp, phản ánh sự hiện đại và tỉ mỉ trong

19

việc đảm bảo an toàn và tính toàn vẹn của hệ thống ngân hàng nước Sự kết hợp hài hòagiữa các công cụ giám sát truyền thống và hiện đại, giữa các yếu tố trong nước và quốc tế,tạo nên một hệ thống giám sát mạnh mẽ và linh hoạt, góp phần quan trọng trong việc đảmbảo sự bền vững của hệ thống tài chính ngân hàng

1.2.5 Các tiêu chí đánh giá kết quả giám sát các Ngân hàng thương mại

1.2.5.1 Các tiêu chí định lượng

- Số lượng ngân hàng được giám sát:

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung giám sát của NHTW, giúp hiểu rõ được sựphân bố và quy mô của ngành ngân hàng Qua đó, NHTW có thể định rõ hướng giám sát

và phát triển của ngành

- Số lượng và tỷ lệ tăng giảm các NHTM được cảnh báo rủi ro, áp dụng can

thiệp sớm:

Công thức:

Tỷ lệ tăng, giảm các NHTM được cảnh báo

rủi ro, can thiệp sớm (%)

Số lượng các NHTM được cảnh báo RR, can

thiệp sớm (i) – Số lượng NHTM được cảnh

báo RR, can thiệp sớm (i-1) x 100%

(năm i-1)

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này giúp NHTW nắm bắt được tình hình và mức độ tuân thủpháp luật của các Ngân hàng thương mại trong một khoảng thời gian nhất định Sự biếnđộng trong tỷ lệ này cho thấy mức độ hiệu quả của chính sách giám sát hiện hành và cũngcung cấp dấu hiệu về việc cần thiết phải điều chỉnh hoặc tăng cường các biện pháp giámsát Hơn nữa, việc theo dõi sát sao chỉ tiêu này giúp NHTW đánh giá được năng lực quản

lý rủi ro của từng Ngân hàng, từ đó đưa ra quyết định phù hợp để duy trì sự ổn định củatoàn hệ thống Ngân hàng

- Số lượng và tỷ lệ tăng giảm kiến nghị được đề xuất của NHTW cho các

NHTM:

Công thức:

Tỷ lệ tăng giảm kiến nghị được đề xuất (%)

Kiến nghị được đề xuất (năm i) – Kiến nghị

được đề xuất (năm i-1) x 100%

=

Kiến nghị được đề xuất (năm i-1)

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này giúp NHTW theo dõi mức độ tích cực và linh hoạt trong việcđưa ra các gợi ý và phản hồi đối với các NHTM Sự biến động trong chỉ tiêu này phản ánh

sự thay đổi về mức độ quan tâm, tập trung và phản hồi của NHTW đối với những vấn đề

cụ thể trong hệ thống Ngân hàng thương mại Nó cũng giúp xác định mức độ hiệu quả củaviệc giám sát và tương tác giữa NHTW và các NHTM, đồng thời cung cấp thông tin quýgiá về những lĩnh vực cần được chú ý và tăng cường trong tương lai

- Số lượng và tỷ lệ tăng giảm kiến nghị được chấp hành:

Công thức:

Tỷ lệ tăng giảm kiến nghị được chấp hành

(%)

Kiến nghị được chấp hành (năm i) – Kiến nghị

được chấp hành (năm i-1) x 100%

=

Kiến nghị được chấp hành (năm i-1)

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tuân thủ và phản ứng của các NHTM trướccác kiến nghị từ NHTW Khi tỷ lệ này tăng, cho thấy sự tiếp thu và tích cực khắc phục củaNHTM trong việc tuân thủ và điều chỉnh hoạt động dựa trên những kiến nghị và phản hồi

từ NHTW, góp phần nâng cao tính ổn định và minh bạch của hệ thống tài chính Ngượclại, khi tỷ lệ này giảm, có thể báo động về sự chủ quan,

21

thiếu hợp tác hoặc tồn tại những khó khăn, rủi ro tiềm ẩn mà NHTM đang đối mặt

trong việc thực hiện các kiến nghị đưa ra

- Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành Ngân hàng:

can thiệp từ phía Ngân hàng trung ương (NHTW) Trái lại, khi tỷ lệ nợ xấu giảm, điều

đó cho thấy hoạt động tín dụng đang được quản lý hiệu quả, rủi ro tài chính giảm và sự

ổn định tài chính của toàn ngành Ngân hàng đang được cải thiện - Tỷ lệ các NHTM phải giám sát tăng cường:

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tiềm ẩn rủi ro và vấn đề trong hệ thống NHTM Khi

tỷ lệ này tăng, nó báo hiệu rằng có nhiều NHTM đang gặp vấn đề và cần sự quan tâm,giám sát chặt chẽ từ NHTW để đảm bảo ổn định hệ thống tài chính Trong trường hợp tỷ

lệ này giảm, điều đó chứng tỏ hệ thống Ngân hàng thương mại đang hoạt động ổn địnhhơn và rủi ro tiềm ẩn đang được kiểm soát tốt, thể hiện sự hiệu quả trong việc giám sát vàquản lý của NHTW

1.2.5.2 Các chỉ tiêu định tính

- Quy trình giám sát: Quy trình giám sát đối với các Chi nhánh NHTM cần đượcthiết kế khoa học, chi tiết và phổ biến rộng rãi, đảm bảo mọi người đều hiểu và tuân thủ.Công tác thu thập và phân tích thông tin phải minh bạch, chính xác, cung cấp cơ sở đángtin cậy cho việc đánh giá Báo cáo giám sát cần chi tiết, dễ

22

hiểu, với các kiến nghị phản ánh chính xác tình hình thực tế và phù hợp với từng chinhánh Cuối cùng, giám sát sau thanh tra cần được thực hiện nghiêm túc, đảm bảo hiệuquả và tính khả thi trong việc áp dụng các biện pháp cải thiện.

- Nội dung giám sát: đảm bảo được thực hiện một cách đầy đủ và toàn diện, baogồm việc tuân thủ các quy định và chỉ đạo từ NHNN cũng như phát hiện kịp thời cáctrường hợp không tuân thủ Giám sát rủi ro được tiến hành một cách toàn diện, với việcphân tích chi tiết các chỉ tiêu và chỉ số trước khi đưa ra kết luận Quy trình này đảm bảorằng mọi rủi ro đều được xác định rõ ràng về mức độ và nguyên nhân, cung cấp cơ sởvững chắc cho việc đánh giá và quản lý rủi ro một cách hiệu quả

- Phương pháp giám sát: Phương pháp giám sát tuân thủ, CAMELS, và giám sátrủi ro được đánh giá là phù hợp với bối cảnh hiện nay, phản ánh sự cần thiết trong việc ápdụng một cách linh hoạt và toàn diện các phương pháp giám sát tại NHNN Sự kết hợpgiữa ba phương pháp này là yếu tố quan trọng để tăng cường hiệu quả giám sát, đặc biệt làđối với các Chi nhánh NHTM, đảm bảo tính toàn vẹn và an toàn trong hoạt động ngânhàng Việc đẩy mạnh phương pháp giám sát CAMELS được nhấn mạnh như một bướctiến quan trọng, hỗ trợ việc đánh giá chính xác và hiệu quả các yếu tố quan trọng như vốn,tài sản, quản lý, lợi nhuận, và tính thanh khoản Sự phối hợp giữa các phương pháp nàykhông chỉ tăng cường khả năng phát hiện và quản lý rủi ro mà còn góp phần vào việc nângcao chất lượng giám sát, phù hợp với yêu cầu và đặc thù hoạt động ngân hàng hiện đại

- Công cụ giám sát: bao gồm hệ thống thông tin giám sát hiệu quả, báo cáo chínhxác và kịp thời, quy định và tiêu chuẩn ngân hàng chi tiết, cũng như công cụ phân tích và

hỗ trợ quyết định tiên tiến Hệ thống thông tin giám sát dễ sử dụng đóng vai trò quan trọngtrong việc khai thác thông tin, còn các báo cáo từ NHTM đảm bảo tính chính xác và sựminh bạch Quy định và tiêu chuẩn ngân hàng được ban hành một cách đầy đủ, giúp rõràng hóa khuôn khổ pháp lý cho hoạt động giám sát Cuối cùng, công cụ phân tích và hỗtrợ quyết định được đánh giá cao về hiệu quả, tăng cường khả năng đưa ra quyết địnhchính xác và kịp thời, hỗ trợ đắc lực cho quá trình giám sát

23

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến giám sát các ngân hàng thương mại của ngân hàng Trung ương

1.3.1 Các yếu tố chủ quan

- Cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra giám sát

Sự hợp lý và rõ ràng về cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra giám sát là yếu tốquan trọng đối với hoạt động giám sát NHTM của NHTW Cơ cấu tổ chức rõ ràng đảmbảo hiệu quả trong việc phân chia trách nhiệm và quyền hạn, từ đó tăng cường sự minhbạch và đáng tin cậy trong quá trình giám sát Một cơ cấu được bố

trí hợp lý giúp NHTW tập trung vào các mảng chuyên môn cần thiết, tối ưu hóa việc sửdụng nguồn lực và tạo điều kiện thuận lợi cho việc tương tác với các NHTM Nó cũngđồng thời hỗ trợ việc lập kế hoạch và thực hiện các biện pháp giám sát một cách linh hoạt,đáp ứng nhu cầu thực tế và đảm bảo tính ổn định của hệ thống ngân hàng.

- Quy trình giám sát

Sự chặt chẽ của quy trình giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc củng cố hiệuquả hoạt động giám sát NHTM của NHTW Quy trình giám sát chặt chẽ giúp đảm bảorằng mọi hoạt động và quyết định đều tuân thủ các tiêu chuẩn và quy định pháp lý, nângcao tính minh bạch và công bằng trong quá trình giám sát Nó cũng tạo ra một khung làmviệc rõ ràng cho cả ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại, giúp phòng ngừa cácrủi ro tiềm ẩn và tăng cường sự tin tưởng của công chúng Hơn nữa, quy trình chặt chẽgiúp NHTW nắm bắt và phản ứng nhanh chóng với các thay đổi trong hệ thống ngânhàng, đảm bảo sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính toàn diện

- Trình độ của cán bộ giám sát

Trình độ của cán bộ giám sát chiếm một yếu tố then chốt trong việc đảm bảo hiệuquả của hoạt động giám sát NHTM bởi NHTW Cán bộ giám sát có trình độ cao không chỉmang lại sự thông thái trong việc phân tích và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, mà còn giúp xâydựng các chiến lược và phương pháp giám sát hiệu quả, tuân thủ các quy định và tiêuchuẩn quốc tế Thêm vào đó, trình độ chuyên môn cao cũng thúc đẩy khả năng đổi mới vàứng phó linh hoạt với những thay đổi trong môi trường ngân hàng Điều này, lần lượt, gópphần tăng cường sự ổn định, tính minh

24

bạch và tín nhiệm trong hệ thống tài chính, củng cố tầm quan trọng của việc giám sát

trong việc bảo vệ lợi ích của các bên liên quan và toàn bộ nền kinh tế - Cơ sở hạ tầng

và vật chất kỹ thuật

Cơ sở hạ tầng và vật chất kỹ thuật là yếu tố then chốt đối với sự hiệu quả của hoạtđộng giám sát NHTM của NHTW Một cơ sở hạ tầng kỹ thuật hiện đại giúp NHTW thuthập, tổng hợp và phân tích thông tin một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó giảm thiểurủi ro và tăng cường an toàn trong hệ thống ngân hàng Các công nghệ tiên tiến cũng hỗtrợ việc theo dõi và đánh giá hoạt động của NHTM, cung cấp các công cụ mạnh mẽ để xácđịnh và ngăn chặn các vấn đề tiềm ẩn Ngược lại, sự thiếu hụt về cơ sở hạ tầng và vật chất

kỹ thuật có thể gây cản trở và làm giảm hiệu quả của công tác giám sát, ảnh hưởng tới tínhminh bạch và sự bền vững của hệ thống ngân hàng

1.3.2 Các yếu tố khách quan

- Khung pháp lý cho hoạt động giám sát đối với NHTM

Khung pháp lý cho hoạt động giám sát đối với NHTM của NHTW đóng một vai

trò quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch của quá trình giám sát Mộtkhung pháp lý rõ ràng, chặt chẽ cung cấp các hướng dẫn và quy định cụ thể cho việc giámsát, giúp NHTW tiến hành giám sát một cách có hệ thống và phù hợp với quy định củapháp luật Nó cũng giúp xác định rõ ràng trách nhiệm và quyền lực của cả ngân hàng trungương và ngân hàng thương mại, tạo điều kiện cho việc thực hiện giám sát một cách hiệuquả Ngược lại, sự thiếu sót trong khung pháp lý có thể dẫn đến sự mơ hồ trong quá trìnhgiám sát và khó khăn trong việc thực hiện các quy định liên quan.

- Cơ chế phối hợp giữa các cơ quan tổ chức có liên quan trong hoạt động giám sát ngân hàng

Cơ chế phối hợp giữa các cơ quan tổ chức có liên quan trong hoạt động giám sátngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả và tính nhất quán của quátrình giám sát NHTM bởi NHTW Một cơ chế phối hợp chặt chẽ giúp đảm bảo rằng tất cảcác cơ quan liên quan đều đồng lòng trong việc hiểu và thực hiện nhiệm vụ giám sát, tránhxung đột và trùng lặp trong trách nhiệm Việc này tạo điều kiện cho việc chia sẻ thông tin

và tài nguyên một cách hiệu quả, từ đó tăng cường khả năng phản hồi nhanh chóng và linhhoạt đối với các vấn đề phát sinh

25

Ngược lại, sự thiếu phối hợp có thể dẫn đến sự không rõ ràng trong trách nhiệm, làm suyyếu hiệu quả giám sát và gây rối trong việc thực hiện mục tiêu giám sát chung

- Môi trường công nghệ

Môi trường công nghệ đóng một vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quảhoạt động giám sát NHTM bởi NHTW Sự tiến bộ trong công nghệ cho phép NHTW thuthập và phân tích dữ liệu một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó tăng cường khả năngđánh giá và phát hiện các rủi ro tiềm ẩn Công nghệ hiện đại hỗ trợ việc giám sát từ xa và

tự động hóa nhiều quá trình, giảm thiểu sự can thiệp của con người và nguy cơ lỗi Tuynhiên, phụ thuộc quá nhiều vào công nghệ cũng có thể

đặt ra các vấn đề về an ninh và tính bảo mật dữ liệu Cuối cùng, việc áp dụng côngnghệ cần được thực hiện trong khuôn khổ pháp lý rõ ràng và cẩn trọng, để đảm bảo

rằng nó phù hợp với các yêu cầu và quy định về quản lý rủi ro và tuân thủ pháp luật

-Nhận thức của NHTM về lợi ích của hoạt động giám sát

Nhận thức của NHTM về lợi ích của hoạt động giám sát đóng một vai trò chủ chốttrong việc thúc đẩy sự hợp tác và tuân thủ quy định từ phía ngân hàng thương mại Mộtnhận thức tích cực về giám sát không chỉ giúp NHTM nhìn nhận được sự cần thiết củaviệc tuân thủ quy định mà còn thúc đẩy sự hợp tác và trao đổi thông tin mở cửa vớiNHTW Điều này giúp NHTW thực hiện nhiệm vụ giám sát một cách hiệu quả hơn vàgiảm bớt các rủi ro tiềm ẩn Ngược lại, nếu nhận thức về lợi ích của việc giám sát không

được rõ ràng hoặc tiêu cực, có thể gây ra sự phản đối và cản trở trong việc thực thi quyđịnh, làm giảm hiệu quả của hoạt động giám sát

- Hệ thống quản lý thông tin của NHTM

Hệ thống quản lý thông tin của NHTM có tác động đáng kể đến hoạt động giám sátcủa NHTW Một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả và minh bạch giúp NHTW dễ dàngthu thập, tổng hợp và phân tích thông tin, tăng cường khả năng giám sát và đánh giá hiệusuất hoạt động của NHTM Ngược lại, hệ thống thông tin kém cơ sở hạ tầng có thể làmgiảm khả năng truy cập và hiểu thông tin chính xác, làm giảm hiệu quả giám sát và tăngrủi ro cho hệ thống ngân hàng Thêm vào đó, việc bảo mật thông tin trong hệ thống quản

lý cũng là yếu tố then chốt, giúp đảm bảo tính bảo mật và toàn vẹn của dữ liệu trong quátrình giám sát

1.4.1.1 Bài học kinh nghiệm của NHNN - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình NHNN - Chi

nhánh tỉnh Ninh Bình là một cơ sở tổ chức thuộc hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nằm trong một khu vực địa lý có đặc trưng kinh tế đa dạng Trong vai trò là ngườiđiều chỉnh, bảo vệ và ổn định hệ thống tài chính tại tỉnh, Chi nhánh này đóng một vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ và tín dụng nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế, giữ ổn định giá cả, và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của tỉnh

Trong những năm qua, NHNN - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình đã tăng cường hoạtđộng giám sát Công tác thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin đã được NHNN - Chinhánh tỉnh Ninh Bình thực hiện một cách hiệu quả Qua việc sử dụng các công cụ vàphương pháp khoa học, Chi nhánh đã giám sát chặt chẽ và đánh giá toàn diện hoạt độngcủa các NHTM, tạo nên sự minh bạch và rõ ràng trong hệ thống tài chính NHNN - Chinhánh tỉnh Ninh Bình đã thể hiện sự linh hoạt và quyết liệt trong việc ứng phó với rủi ro.Thông qua việc xác định và đánh giá rủi ro sớm, Chi nhánh đã phát triển các giải phápquản lý hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính Mọi vi phạm đềuđược NHNN - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình xác định và xử lý nhanh chóng Qua đó, Chinhánh đã tăng cường niềm tin và tính bảo mật trong hệ thống tài chính của tỉnh, góp phầnvào sự ổn định kinh tế

Để đạt được những thành công này là sự nỗ lực cố gắng của NHNN - Chi nhánhtỉnh Ninh Bình trong việc thực hiện các biện pháp như sau: Thứ nhất, NHNN - Chi

nhánh tỉnh Ninh Bình đã tuân thủ quy trình giám sát để đảm bảo công tác giám sát được thực hiện một cách hệ thống và có kế hoạch Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc nắm bắt và đánh giá đúng đắn rủi ro cũng như phát hiện sớm các vi phạm.

Thứ hai, NHNN tỉnh Ninh Bình áp dụng linh hoạt các phương pháp giám sát vàđẩy mạnh phương pháp giám sát theo rủi ro Sự kết hợp giữa sự linh hoạt trong việc ápdụng các phương pháp giám sát và sự tập trung vào giám sát theo rủi ro đã

Nhìn chung, công tác giám sát của NHNN - Chi nhánh tỉnh Ninh Bình đã đạt đượcnhững thành tựu đáng kể, đồng thời cũng đã rút ra được những bài học quý báu, tạo nềntảng vững chắc cho sự phát triển bền vững và ổn định của hệ thống tài chính tại tỉnh NinhBình

1.4.1.2 Bài học kinh nghiệm của NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh NHNN - Chi nhánh

tỉnh Bắc Ninh đã đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai các chính sách tiền tệ và tín dụng của Chính phủ và NHNN tại địa phương Từ việc thực hiện Chỉ thị số 01/CT-NHNN về nhiệm vụ trọng tâm của ngành Ngân hàng trong năm 2022, đến việc đẩy mạnh công tác quản lý, giám sát các Tổ chức tín dụng (TCTD), Chi nhánh NHTM, NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã thể hiện sự quyết liệt và linh hoạt Qua việc tiếp tục củng cố, cơ cấu lại, và xử lý nợ xấu, Chi nhánh đã đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế-xã hội tại địa bàn tỉnh Bắc Ninh Thành công của NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh trong công tác giám sát đã thể hiện rõ ràng qua các hoạt động: Chi nhánh đã hiệu quả trong việc thu thập dữ liệu từ các TCTD, Chi nhánh NHTM, giúp theo dõi chặtchẽ tình hình hoạt động, đánh giá rủi ro và đưa ra các giải pháp quản lý kịp thời Qua việc tăng cường giám sát và tái cơ cấu, Chi nhánh đã góp phần ngăn chặn rủi ro, xử lý các quỹ tín dụng yếu kém, củng cố hệ thống tín dụng tại địa phương Công tác thanh tra

và giám sát của Chi nhánh đã đảm bảo quản lý chặt chẽ, ngăn ngừa vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng, đóng góp vào sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng tạiBắc Ninh

Những bài học kinh nghiệm về thành công trong công tác giám sát: Thứ nhất, NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã tuân thủ chặt chẽ quy trình giám sát đã giúp Chi nhánh xây dựng một hệ thống giám sát hiệu quả, linh hoạt, phù hợp với điều kiện và yêu cầu của từng giai đoạn

Thứ hai, chi nhánh rất quan tâm đến công tác đào tạo và phát triển đội ngũ nguồn nhân lực Đội ngũ nhân lực được đào tạo bài bản, am hiểu chính sách và có

1.4.2 Bài học rút ra cho NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam

Xuất phát từ bài học kinh nghiệm về giám sát ngân hàng của NHNN - Chi nhánhtỉnh Ninh Bình, NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, một số bài học kinh nghiệm rút ra bàihọc kinh nghiệm cho NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cụ thể như sau:

Về đội ngũ nguồn nhân lực: Đội ngũ nhân viên có kiến thức chuyên môn cao, kỹnăng phân tích và đánh giá rủi ro là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo hiệu quả giám sát.NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần tập trung đào tạo và phát triển nhân lực, nâng cao kỹnăng và tư duy phân tích, cũng như tạo điều kiện để họ

hiểu rõ các quy định và chính sách liên quan

Về tuân thủ quy trình giám sát: Tuân thủ chặt chẽ quy trình giám sát giúp Chinhánh xây dựng một hệ thống giám sát hiệu quả, linh hoạt, phù hợp với từng giai đoạn.NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần xác định rõ ràng quy trình và quy chế hoạt động,cũng như giám sát chặt chẽ việc tuân thủ các quy định

Về nội dung giám sát: Nội dung giám sát phải được xác định rõ ràng, theo dõi chặt chẽ và đánh giá toàn diện hoạt động của các Tổ chức tín dụng NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần xác định các chỉ số, tiêu chí và lĩnh vực cần được giám sát, từ đó xác định các rủi ro và đưa ra các giải pháp quản lý kịp thời

Về công cụ giám sát: Sự đổi mới và ứng dụng công nghệ trong giám sát, như việcđẩy mạnh chuyển đổi số và thanh toán không dùng tiền mặt, đã mở ra cơ hội mới NHNN

- Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần tham khảo các công cụ giám sát hiện đại và phù hợp, ápdụng công nghệ để nâng cao hiệu quả giám sát

Về phương pháp giám sát: Việc kết hợp giữa sự linh hoạt trong việc áp dụng cácphương pháp giám sát và sự tập trung vào giám sát theo rủi ro có thể giúp đạt được hiệuquả tốt nhất NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần áp dụng linh hoạt các phương phápgiám sát

29

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG GIÁM SÁT CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH

TỈNH HÀ NAM2.1 Giới thiệu khái quát về NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam

- Giai đoạn phát triển (1954-1986): Trong giai đoạn này, các Chi nhánh tỉnh, trong

đó có Chi nhánh tỉnh Hà Nam, chủ yếu thực hiện các chức năng quản lý tiền tệ và tín dụngđịa phương, đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất và kinh doanh của các đơn vị trong tỉnh

Giai đoạn đổi mới (1986-2000): Để thích ứng với chính sách Đổi mới của Đảng

và Nhà nước, NHNN đã tiến hành cải cách tổ chức và hoạt động của mình Chi nhánh tỉnh Hà Nam tiếp tục thực hiện chức năng quản lý tiền tệ, tín dụng và tổ chức hoạt động của Ngân hàng trong tỉnh

Giai đoạn phát triển mới (2000-nay): Trong giai đoạn này, Chi nhánh tỉnh Hà Namtiếp tục hoàn thiện công tác quản lý, kiểm soát tiền tệ và tín dụng, nâng cao chất lượngdịch vụ Ngân hàng, cải thiện công nghệ thông tin và phát triển nguồn nhân lực

Phòng Tổng hợp,

Nhân sự và

Kiểm soát nội bộ

Phòng Kế toán Thanh toán Thanh tra,giám sát Ngân

-hàng

Phòng Tiền tệ Kho quỹ và Hànhchính

-Hình 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi

nhánh tỉnh Hà Nam

(Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hà Nam, 2022)

Theo Điều 4, Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 của Thống đốc NHNN, NHNN CN Hà Nam có 04 phòng, đơn vị, gồm:

- Phòng Tổng hợp, Nhân sự và Kiểm soát nội bộ

- Thanh tra, giám sát Ngân hàng

- Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính

- Phòng Kế toán - Thanh toán

Thanh tra, giám sát Ngân hàng và Phòng Kế toán - Thanh toán có con dấu riêng

để dùng cho hoạt động nghiệp vụ theo quy định của pháp luật Đến nay NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam với 44 công chức, người lao động thuộc các phòng ban:

- Ban lãnh đạo Chi nhánh: 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc

- Phòng Tổng hợp, Nhân sự và Kiểm soát nội bộ: 06 người

- Thanh tra, giám sát Ngân hàng: 13 người

- Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính: 16 người

- Phòng Kế toán - Thanh toán: 06 người

Trong năm 2020, NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã chủ động nắm vững các cơchế mới, chỉ đạo kịp thời các văn bản liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng Điềunày bao gồm việc triển khai hiệu quả nhiều văn bản quan trọng như Nghị quyết 01/NQ-CP

và Nghị quyết 02/NQ-CP của Chính phủ về nhiệm vụ phát triển kinh tế và cải thiện môitrường kinh doanh Hơn nữa, Chi nhánh đã tập trung vào việc hỗ trợ khách hàng ảnh

hưởng bởi Covid-19 bằng cách áp dụng các giải pháp linh hoạt trong hoạt động tín dụng

và giảm lãi suất Cũng trong năm này, việc xây dựng kế hoạch triển khai nhiệm vụ củangành Ngân hàng tại địa phương đã được thực hiện một cách có hiệu quả, nhằm đảm bảo

sự phát triển kinh tế-xã hội trong bối cảnh khó khăn

Năm 2021, Chi nhánh tiếp tục phổ biến và triển khai nhiệm vụ của Đảng và Nhànước, đặc biệt là việc thực hiện chiến lược tài chính và chuyển đổi số trong ngành Ngânhàng Công tác chỉ đạo các TCTD tập trung vào việc nắm bắt các quy định mới, bám sátchỉ đạo của NHNN và thực hiện các nhiệm vụ về tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả.Ngoài ra, việc triển khai dự án phát triển thanh toán không dùng tiền mặt cũng là một phầnquan trọng trong việc thúc đẩy chuyển đổi số trong cả ngành Ngân hàng và cộng đồng

Năm 2022, hoạt động tiếp tục diễn ra với sự chủ động trong việc nắm bắt các chínhsách mới và triển khai nhiệm vụ của ngành Ngân hàng Các kế hoạch được xây dựng vàtriển khai một cách cụ thể nhằm đảm bảo phát triển kinh tế-xã hội và thúc đẩy chuyển đổi

số trong ngành Tương ứng với đó, tập trung vào việc hỗ trợ lãi suất và triển khai các dự

án liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt là một phần quan trọng của nhiệm vụnăm này

Trong giai đoạn từ 2020 đến 2022, hoạt động phổ biến, chỉ đạo và triển khai vănbản quy phạm pháp luật của NHNN tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã

32

được thực hiện một cách liên tục và có hiệu quả Các nhiệm vụ và chính sách tiền tệ được thích nghi để đáp ứng nhu cầu kinh tế và đối phó với các tác động từ đại dịch và biến đổi kinh tế toàn cầu

2.1.3.2 Tổ chức thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các Tổ chức tín dụng

a Thực hiện công tác thanh tra với các hoạt động của Tổ chức tín dụng

Thanh tra, giám sát ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hà Nam

(TTGSNH Hà Nam) tổ chức các đoàn thanh tra đối với các NHTM (đặc biệt là các NHTM có biểu hiện không đảm bảo an toàn, có dấu hiệu vi phạm pháp luật) hoặc các NHTM trong 3 năm liền chưa được thanh tra hoặc thanh tra theo chỉ đạo của NHNN

Bảng 2.1 Tình hình thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh

Số cuộc thanh tra, Cuộc 13 14 16 7,69 14,29