CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG GIÁM SÁT CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH
2.2. Thực trạng giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam
2.2.1. Thực trạng quy trình
Quy trình giám sát các Chi nhánh NHTM của NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam được thực hiện theo 4 bước, thể hiện qua Hình 2.2
Bước 1: Thu thập, tổng hợp và xử lý thông tin
Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận
được kết luận thanh tra
Bước 2: Phân tích, đánh giá về đối tượng giám sát
Bước 3: Đề xuất các biện pháp can thiệp
Hình 2.2. Quy trình giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đối với các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Nguồn: Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Nam, 2022 Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý thông tin, tài liệu, dữ liệu
Hiện nay thông tin, dữ liệu được thu thập chủ yếu qua các nguồn dữ liệu chính như sau:
- Thu thập thông tin, dữ liệu thu thập thông qua hệ thống SG4, Hệ thống Giám sát
từ xa (GSTX): Dữ liệu, báo cáo dưới dạng các bảng biểu thông tin, số liệu theo quy định của NHNN; Dữ liệu về khách hàng có đối tượng giám sát ngân hàng dưới dạng chỉ tiêu, báo cáo và các sản phẩm thông tin tín dụng theo yêu cầu; Thông tin từ hoạt động kiểm tra, thanh tra, xử lý sau thanh tra; Thông tin từ hoạt động cấp phép của NHNN tại Phân hệ Quy trình cấp phép; Kết quả kiểm toán độc lập; thông tin từ kết quả xếp hạng và xếp loại của cơ quan quản lý nhà nước; Báo cáo giám sát an toàn vi mô, vĩ mô, biện pháp xử lý.
- Thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu ngoài hệ thống SG4, hệ thống GSTX. Các kênh thu thập bao gồm: Hệ thống quản lý văn bản và điều hành của NHNN (hệ
42
thống edoc), hệ thống thư điện tử (email) của NHNN và các kênh thông tin khác. Các thông tin có thể được thu thập bao gồm: Báo cáo theo yêu cầu của NHNN mà đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng nhận được; Yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền; Biên bản làm việc, văn bản giải trình, hồ sơ tài liệu, dữ liệu của đối tượng giám sát ngan hàng cung cấp; Tài liệu, thông tin, dữ liệu thu thập từ các đơn vị thuộc NHNN và các nguồn khác.
- Thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu bổ sung: Trong trường hợp tài liệu, thông tin, dữ liệu thu thập được chưa đủ cho nhu cầu của hoạt động giám sát, Đơn vị thực hiện giám sát có thể yêu cầu hoặc trình cấp có thẩm quyền đề nghị đối tượng giám sát cung cấp bổ sung tài liệu, thông tin, dữ liệu bổ sung.
- Xử lý, cập nhật, tổng hợp tài liệu, thông tin, dữ liệu
Hiện nay các đối tượng NHTM được giám sát trên địa bàn tỉnh Hà Nam gia tăng từ 17 Chi nhánh NHTM lên 20 Chi nhánh NHTM trong giai đoạn 2020 – 2022. Trong đó, các đối tượng được giám sát chủ yếu là các NH TMCP và sự gia tăng đáng kể về loại hình ngân hàng này. Điều này khiến cho công tác thu thập thông tin để thực hiện giám sát cũng sẽ trở lên phức tạp hơn, khối lượng thông tin thu thập ngày càng nhiều.
Bước 2: Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro
- Tiến hành phân tích diễn biến về cơ cấu tài sản Nợ tại tổ chức tín dụng nhằm phát hiện ra những diễn biến bất thường trên khoản mục nguồn vốn. Tài sản Nợ của các tổ chức tín dụng Hợp tác được phân tổ thành các mục chính sau: Vốn huy động từ thành viên và khách hàng khác; Các khoản nợ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Hợp tác, tổ chức tín dụng khác; Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư; Các khoản phải trả khác; Dự phòng giảm giá chứng khoản, nợ phải thu khó đòi; Tài sản nợ
trong trong hoạt động thanh toán; Nguồn vốn chủ sở hữu; Tài sản nợ khác; Lãi trong hoạt động;
Đánh giá cơ cấu tài sản "Nợ" trong tổng tài sản, phân tích nguyên nhân của những
biến động bất thường. Cơ cấu vốn ổn định và có chiều hướng tăng trưởng là điều kiện cho hoạt động của 1 tổ chức tín dụng Hợp tác. Xác định tỷ trọng của nguồn vốn huy động và vốn vay trên tổng nguồn vốn, từ đó đánh giá nguồn vốn huy động chủ yếu trong Thành viên hay vốn đi vay, vốn tiền gửi của các tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng hợp tác khác. Nếu nguồn vốn chủ yếu trong thành viên
43
thì trong hoạt động có nhiều thuận lợi hơn , đây chính là điều kiện để tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động ổn định, không chịu ảnh hưởng thất thường về vốn đối với những tổ chức tín dụng Hợp tác chủ yếu dựa vào vốn huy động hoặc vốn đi vay trong thị trường II.
Tỷ trọng vốn không kỳ hạn và ngắn hạn trong tổng nguồn vốn. Phân tích cơ cấu của nguồn vốn trong tổng nguồn vốn. Xác định mức độ tăng trưởng và khả năng huy động vốn trong Thành viên của Tổ chức tín dụng Hợp tác hiện tại và trong tương lai. Phân tích uy tín của tổ chức tín dụng Hợp tác về khả năng huy động vốn, mức độ huy động vốn có phù hợp với tình hình phát triển kinh tế trong Thành viên. Kiểm tra giới hạn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, mức độ vốn tối đa vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn.
Sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá cơ cấu tài sản nợ như: Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước/Tổng tài sản; Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng ở nước ngoài/Tổng tài sản; Tổng tiền gửi khách hàng lớn/Vốn huy động Thị trường 1… để phân tích cơ cấu nguồn vốn.
- Phân tích diễn biến của tài sản có và cơ cấu của tài sản có. Tài sản có của tổ chức tín dụng hợp tác được phân thành một số nhóm chính gồm: Các khoản phải đòi của thành viên và khách hàng khác; Tiền gửi, cho vay đối với tổ chức tín dụng hợp tác và tổ chức tín dụng khác vay; Góp vốn, mua cổ phần; Đầu tư tài sản cố định; Tài sản có trong hoạt động thanh toán; Tài sản có khác; Lỗ trong hoạt động Đánh giá cơ cấu tài sản "Có". Đánh giá tài sản có sinh lời, là những giá trị những tài sản có đem lại lợi nhuận trong hoạt động của tổ chức tín dụng hợp tác bao gồm: Dư nợ cho vay có khả năng thu được lãi/ dư nợ nợ quá hạn khó đòi, các khoản nợ trờ xử lý, tiền gửi ở tổ chức tín dụng hợp tác và tổ chức tín dụng khác, các khoản hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần và các khoản đầu tư khác. Tổng giá trị tài sản có sinh lời cao, phản ánh chất lượng quản lý và hiệu quả sử dụng vốn.
Phân tích tính hiệu quả của cơ cấu tài sản "có" của tổ chức tín dụng hợp tác. Phân tích theo một số nội dung như: Dư nợ cho vay ở từng ngành nghề, khối lượng tín dụng và sự tăng trưởng về dư nợ cho vay có phù hợp với ngành nghề đó trên địa bàn hay không.
Chất lượng tín dụng của từng ngành nghề trong kỳ giám sát.
- Ngoài việc đánh giá cơ cấu đầu tư, thì vấn đề xem xét đến diễn biến cơ cấu đầu tư
của tổ chức tín dụng hợp tác trong từng thời kỳ, trong quá khứ và hiện tại là một việc phải quan tâm, những biến động bất thường về chuyển cơ cấu đầu tư cần
44
phải được quan tâm kịp thời, trong một chừng mực nhất định nào đó khả năng rủi ro lớn có thể xảy ra. Phân tích nguyên nhân của những sự thay đổi đáng kể trong cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn phản ánh qua các chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tài sản, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, tốc độ tăng trưởng tín dụng. Nguyên nhân của sự
biến động bất thường trong nguồn vốn tài sản có thể do sự thay đổi về quản lý, sự thay đổi về chính sách, tái cấu trúc bảng cân đối kế toán. Trên cơ sở phân tích chính sách của các tổ chức tài chính đánh giá các chính sách áp dụng của tổ chức tín dụng phù hợp hay không, các chính sách mang lại lợi ích hay gây thiệt hại cho các tổ chức tín dụng.
Đánh giá tác động của những thay đổi đối với tổ chức tín dụng trong tương lại, tác động chính sách này đến khả năng sinh lợi.
- Phân tích chất lượng tài sản có:
Phân loại hoạt động cấp tín dụng: theo thị trường gồm thị trường I, thị trường II;
Theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn; cho vay trung hạn và cho vay dài hạn; Đánh giá chất lượng hoạt động cấp tín dụng, tính toán các chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn. Tập trung phân tích đánh giá các tỷ lệ trong việc sử dụng vốn của tổ chức tín dụng hợp tác là tốt hay xấu theo một số nội dung sau:
Diễn biến và mức độ biến động ở các kỳ trước so với hiện nay; Nguyên nhân của sự biến động, nguyên nhân biến động của chỉ số, mối quan hệ giữa dự phòng rủi ro và tổng tài sản có phải trích dự phòng, chất lượng tài sản Có được đánh giá tốt khi tỷ lệ tài sản có phải trích dự phòng so với tổng tài sản có và tỷ lệ các khoản phải xóa nợ so với tổng dư nợ.
Đánh giá cơ cấu tín dụng trên cơ sở phân loại chất lượng tài sản có để lập dự phòng rủi ro, phân tích quy chế quản lý chất lượng tài sản có tại các tổ chức tín dụng;
Xem xét cơ cấu đầu tư tín dụng ở các lĩnh vực truyền thống hay lĩnh vực mới; Đầu tư tín dụng có tập trung vao một số ngành nghề kinh tế;
Sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tài sản như: Nợ xấu/Tổng dư nợ cấp tín dụng; Nợ xấu đã được xử lý bằng dự phòng/tổng dư nợ cấp tín dụng; Nợ xấu phát sinh mới/nợ trong hạn; Nợ xấu đã được cơ cấu lại/Nợ xấu, Nợ xấu đã thu hồi được/Nợ xấu; Nợ xấu ròng/Vốn chủ sở hữu; Nợ xấu theo ngành kinh tế/tổng dư nợ … so sánh các chỉ tiêu với chỉ tiêu chung của ngành, phân tích theo số liệu lịch sử để đánh giá nguyên nhân và chỉnh sách hiện tại của tổ chức tín dụng.
45
- Đánh giá các hoạt động kinh doanh khác của Tổ chức tín dụng: Kiểm soát giới hạn góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng hợp tác đối với doanh nghiệp so với vốn tự có của tổ chức tín dụng hợp tác. Khi đánh giá hiệu quả hoạt động góp vốn mua cổ phần cần phải so sánh lợi nhuận thu được hoạt động này so với mặt bằng lợi nhuận thu được từ các hoạt động cấp tín dụng.
- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh:
Phân loại các khoản mục thu, chi theo một số tiêu thức: Sắp xếp khoản mục chi ph í dựa vào nghiệp vụ kinh doanh; Sắp xếp các khoản mục thu nhập, chi phí dựa vào nghiệp vụ kinh doanh; Sắp xếp các khoản mục thu nhập, chi phí theo góc độ thường xuyên và không thường xuyên; Sắp xếp các khoản mục thu nhập, chi phí theo hoạt động kinh doanh chính và kinh doanh dịch vụ.
Đánh giá cơ cấu, diễn biến các khoản mục thu chi: Kiểm tra tính đầy đủ và hợp lý của các khoản thu nhập, chi phí và diễn biến so với kỳ trước; Tính toán, đánh giá ác tỷ lệ đối với các khoản thu nhập, chi phí so với mức độ sử dụng vốn hoặc so với khối lượng vốn huy động; Kiểm tra việc trích lập dự phòng rủi ro so với việc phân loại tài sản "Có" có đầy đủ hay không; Đánh giá các khoản thu nhập là thường xuyên hay không thường xuyên;
Xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến thu nhập, như tỷ lệ các khoạt động chịu thuế, ngân hàng bán buôn hay bán lẻ.
Sử dụng các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời: Sử dụng chỉ số như: Lợi nhuận ròng/Vốn chủ sở hữu bình quân; Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản bình quân; Tổng chi phí/Tổng thu nhập; Thu nhập lãi thuần/Thu nhập thuần; Lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ;Chi phí trả lãi và các khoản tương tự/Tổng chi phí; Thu nhập từ lãi và các khoản tương tự/Tổng thu nhập.
- Giám sát việc thực hiện quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và quy định khác của pháp luật thông qua tính toán các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động như: Tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ đảm bảo khả năng chi trả, Dư nợ cấp tín dụng đối với 1 khách hàng/Vốn tự có; Dư nợ cấp tín dụng đối với 1 khách hàng và người có liên quan/Vốn tự có, Tổng dư nợ đối với các đối tượng thuộc điều 127 Luật tổ chức tín dụng/Vốn tự có, Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng (thuộc điều 126 Luật tổ chức tín dụng năm 2010)/Vốn tự có…
- Từ những nội dung đánh giá nguồn vốn, tài sản, thu chi và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn đánh giá năng lực hiệu quả hoạt động của Ban giám đốc chi nhánh NHTM, ý thức chấp hành các quy định của pháp luật, của NHNN.
46
Đánh giá kết quả hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ, tổ chức và hoạt động của kiểm toán nội bộ và việc chấp hành các quy định pháp luật có liên quan. Bước 3:
Lập báo cáo giám sát, hồ sơ giám sát và đề xuất biện pháp xử lý - Lập báo cáo giám sát:
NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam thực hiện lập báo cáo giám sát với 2 nội dung chính:
+ Đánh giá tuân thủ: Trên cơ sở giám sát tuân thủ, NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam nêu rõ kết quả đánh giá từng nội dung giám sát là tuân thủ hay không tuân thủ.
+ Đánh giá rủi ro: Trên cơ sở giám sát rủi ro, NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam nêu rõ kết quả đánh giá theo các ngưỡng thay đổi đối với từng nội dung giám sát.
- Lập hồ sơ giám sát:
+ Hồ sơ giám sát bao gồm các báo cáo giám sát an toàn, tài liệu tiếp xúc đối với các Chi nhánh NHTM và hồ sơ về các biện pháp xử lý trong báo cáo giám sát. + Trường hợp các Chi nhánh NHTM bị áp dụng can thiệp sớm, hồ sơ giám sát được bổ sung thêm Quyết định áp dụng can thiệp sớm, phương pháp khắc phục. + Trường hợp các Chi nhánh NHTM bị áp dụng giám sát tăng cường, hồ sơ giám sát cần bổ sung thêm Quyết định
+ Các hồ sơ, tài liệu khác có liên quan.
- Đề xuất các biện pháp xử lý:
Các biện pháp xử lý được đề xuất bao gồm: Đề xuất cảnh báo, khuyến nghị đối với đối tượng giám sát ngân hàng; Đề xuất áp dụng giám sát tăng cường; Đề xuất các biện pháp xử lý khác.
Bảng 2.8. Các biện pháp, giải pháp cụ thể khắc phục xử lý các tồn tại tại các Chi nhánh NHTM thông qua kết quả giám sát tại NHNN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam
giai đoạn 2020-2022 Tên đơn vị Nội dung
rủi ro tiềm ẩn
Số văn bản
Biện pháp, giải pháp khắc phục xử lý tồn tại
VietinBa nk Chi nhánh Hà Nam
Nợ xấu cao
là 8,2% 36/GS
TTGSNH
1. Xây dựng phương án, lộ trình xử lý nợ xấu chi tiết đến từng khách hàng gửi về NHNN tỉnh (qua Thanh tra, giám sát ngân hàng) chậm nhất ngày 25/02/2022.
2. Tiếp tục tìm mọi biện pháp theo quy định của pháp
47
Tên đơn vị Nội dung rủi ro tiềm ẩn
Số văn bản
Biện pháp, giải pháp khắc phục xử lý tồn tại
luật để xử lý và thu hồi nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ không vượt quá 3%.
3. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động nhất là hoạt động tín dụng.
4. Chậm nhất ngày 25 hàng tháng (bắt đầu từ ngày 25/02/2022) báo cáo kết quả xử lý nợ xấu của tháng trước cho đến khi tỷ lệ nợ xấu ≤ 3% so với tổng dư nợ.
Agribank Chi nhánh Hà Nam II
Nợ xấu và nợ nhóm 2 ở mức rất cao
172/GS TTGSNH
Khuyến nghị đối với NHNo Chi nhánh Hà Nam II như sau:
1. Chấp hành nghiêm quy trình cấp tín dụng, thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng để kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ trên các mặt hoạt động, chú trọng đến công tác tín dụng để tránh phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu. 2. Có biện pháp tích cực để thu hồi nợ nhóm 2 số tiền 92.323 triệu đồng để tránh phát sinh nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
3. Tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu số tiền 85.872 triệu đồng và nợ đã xử lý rủi ro số tiền 156.230 triệu đồng.
MSB Chi nhánh Hà Nam
Tỷ lệ nợ nhóm 2 ở mức cao
62/GS TTGSNH
Kiến nghị, khuyến nghị đối với MSB Chi nhánh Hà Nam như sau:
1. Kiến nghị:
- Kiểm soát chặt chẽ nợ nhóm 2 để tránh phát sinh thành nợ xấu.
- Có các biện pháp tích cực để xử lý và thu hồi nợ xấu theo quy định.
2. Khuyến nghị:
- Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ trên các mặt hoạt động. Trong hoạt động cấp tín dụng cần nâng cao chất lượng thẩm định và xét duyệt cho vay, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh.
- Tập trung đẩy mạnh cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ trên địa bàn góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội địa phương.
VPBank Chi nhánh Hà Nam
Nợ xấu cao 217/GS TTGSNH
Kiến nghị, khuyến nghị đối với VPBank Hà Nam như sau:
1. Tìm mọi biện pháp để xử lý và thu hồi nợ xấu theo quy định của pháp luật, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu không ảnh hưởng đến công tác phát triển mạng lưới hoạt động theo quy định tại Thông tư số 21/2013/TT- NHNN ngày 09/9/2013 của NHNNVN quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại (tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ không vượt quá 3%).
2. Tăng cường công tác quản trị cấp tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh, kiểm soát chặt chẽ quá trình thẩm định và xét duyệt cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an toàn và hiệu quả.
48