Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp quốc tế việt nam (vib) – chi nhánh Đà nẵng

Em xin gửi lời cảm ơn đến các anh, chị ở phòng Khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt chị Phan Hoàng Ngân - trực thuộc ngân hàng Thương mại cổ phản quốc té Việt Nam VIB - chí nhánh Đà Nẵng đã

TRƯỜNG DAI HOC KINH TE - BAI HOC DA NANG

KHOA KINH DOANH QUOC TE

BAO CAO THUC TAP TOT NGHIEP

QUY TRINH THANH TOAN QUOC TE THEO

PHUONG THUC TIN DUNG CHUNG TU TAI NGAN

HANG TMCP QUOC TE VIET NAM (VIB) - CHI

NHANH DA NANG

GIAO VIEN HUONG DAN : TH.S TRUONG MAI ANH THU

LOI CAM ON

Trong suốt 4 năm học tại Khoa Kinh doanh quốc té, trường Đại học Kinh tế, em

đã tích lũy được những kiến thức vô cùng bỏ ích cho bản thân Cam on cac Thay, cac

Cô đã tận tình truyền đạt, giảng dạy những kiến thức quý báu dé em có thê tự tin bước

tiếp chặng đường phía trước Đợt thực tập tốt nghiệp này chính là những bài học cuối

cùng trong cuộc đời sinh viên của mình Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường

Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng nói chung, quý thay cô Khoa Kinh doanh quốc tế

nói riêng Và đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô Ths Trương Mai Anh Thư đã nhiệt

tình hướng dẫn và chỉnh sửa, bỏ sung đề em hoàn thành tốt báo cáo tốt nghiệp này

Em xin gửi lời cảm ơn đến các anh, chị ở phòng Khách hàng doanh nghiệp, đặc

biệt chị Phan Hoàng Ngân - trực thuộc ngân hàng Thương mại cổ phản quốc té Việt Nam (VIB) - chí nhánh Đà Nẵng đã hỗ trợ, tạo điều kiện, giúp đỡ em trong quá trình thực tập, giúp em hiểu rõ hơn, kỹ hơn về quy trình thực tế của phương thức thanh toán

tín dụng chứng từ

Trong quá trình thực tập và hoàn thiện báo cáo tốt nghiệp, mặc dù em đã có gắng

hét mình trong việc nghiên cứu và học tập, song thời gian có hạn, kiến thức cũng như

kinh nghiệm thực tế còn hạn ché nên báo cáo tốt nghiệp này không thẻ tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận được những đánh giá và góp ý từ Quý thâày cô, từ đó đúc

rút kinh nghiệm vận dụng vào công việc sau này

Em xin chân thành cảm ơn!

LOI CAM DOAN

Em cam đoan đề tài “Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng

chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - chí nhánh Đà Nẵng” là công

trình nghiên cứu độc lập của em dưới sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn: Trương Mai Anh Thư Nội dung nghiên cứu thực tế không sao chép của người khác Đề tải, nội dung báo cáo thực tập là sản phâm mà em đã nỗ lực nghiên cứu trong quá trình học tập tại trường cũng như tham gia thực tập tại Ngân hàng VIB - chi nhánh Đà Nẵng Các số liệu, kết quả trình bảy trong báo cáo là hoàn toàn trung thực, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm, kỷ luật của bộ môn và nhà trường đề ra nếu như có vấn đề xảy ra

Đà Nẵng, ngày tháng năm 2022 Người thực hiện đề tài

Định Thị Cam Ly

NHAN XET CUA GIAO VIEN HUONG DAN

Đà Nẵng, ngày tháng năm 2022

Giáo viên hướng dẫn

NHAN XET CUA GIAO VIEN PHAN BIEN

Đà Nẵng, ngày tháng năm 2022 Giáo viên phản biện

MUC LUC

IS Y)00908001//20071002525725 dqd||Ä ,ÔỎ Ỉ

IS )0I98=70)0c8=)I 5001155 4QÀJ|ÃÃ ÔỎ ii DANH MUG HINH .cccceecsssscscscsescsescsescsessecesesesesssescscasscasssasesasesassasessnensseseseseacseacaees iii

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUY TRÌNH THANH TOÁN QUÓC TÉ THEO

PHUONG THUG TIN DUNG CHUNG TU (LIC) vessecsssesssesssesssscsssecsssesssecssneesseesensesees 1

1.1 KHAINIEM THANH TOAN QUOC TE VA QUY TRINH THANH TOÁN

QUỐC TẼ Q1 HT HH SH 1 HT H1 TH HH TT HH TT ngư ng re 1

1.1.1 Khái niệm quy trÌnh SH HH HH Ho kh 1

1.1.2 Oác yếu tô đánh giá một quy trình hiệu quả . - 2-5 <<<<<5+ 1

1.1.3 Khái niệm thanh toán quốc tế - -¿- +: 55+ 52 ++*E2E‡zE+EEzEEzEeEezererrsrsrrree 2

1.1.4 Khái niệm quy trình thanh toán quốc tế . - 2+ +<+<zsczczszeczszzxs 2

1.2.1 Thanh toán quốc tế theo phương thức chuyên tiền - 5s 2

1.2.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu . -s-s<s<5s5s- 2

1.2.3 Thanh toán quốc tế theo phương thức ghi Sô - -s<s<+<zs<5<s2 3 1.2.4 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (L/O) 3

1.3 KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3

1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ -. se ssireeexxee 3 1.3.2 Đặc điểm của giao dịch tín dụng chứng từ (L/C) -<-< s-s- 4

1.3.3 Các bên tham gia - - - - << 1S SH HH Ho ki kh 4 1.3.4 _ Khái niệm và các loại thư tín dụn . - SH nhe 4 1.3.5 _ Quy trình nghiệp vụ trong phương thức tín dụng chứng từ 7

CHUONG 2: GIGI THIEU VE NGAN HANG TMCP QUOC TE VIET NAM (VIB) — CHI NHANH DA NANG uu ccscceccceccocccsececececcenccaccssecerscassaccssscacecacsestarevauscatcsesscatecaeeass 13

2.1.1 Giới thiệu chung vẻ VIÍB -++s++s+s+zEzEcvxekesrskereerereersrerrrerrree 13

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển ¿-¿- +2 +2s+s+s+++szxeszxesexeesrses 13 2.1.3 Vị thế của VIB trong ngành - -:-+-+5s +5 exkvevevkersersrrsrsreesrs 14

2.2.1 — Gidi thigU vé chi nhanh Da NAang cccscscsecssscsesescseesecseesscseseseseseseeeeeaees 17

2.2.2 NQUON HC CUA VIB oo ỈÍ,.),H,H,A 18

2.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .- 5 << << HH» nhe 19

CHƯƠNG 3: QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN

3.1 QUY TRÌNH PHÁT HÀNH/ TU CHỈNH LC .- 7-5-5552 c<c<c+<+s2 21

3.1.1 Tiếp nhận và tư vấn hồ sơ ¿- ¿+2 5< +2EE2E+EsEEEeErkEreererkerkreerkererere 22

3.1.2 Kiểm tra điều kiện mở L/C .- ¿+ +< + c+c+E+s+e+zeeterereerersrrereerreeee 23

3.1.3 Lập xác nhận giao dịch .- << SH n HS HH Hy 26

3.1.4 Xác nhận điều kiện tín dụng 55-52 <+c+s+s+es+sezezezseeezeesrrreree 26

3.1.5 _ Phát hành/ tu chỉnh LC - +2 +zs+s+x+xex+xkEekeeeeerrereereeerrresrsree 26

3.1.6 Thông báo KH và lưu hồ sơ - 552 <+<+2+2E++e+eeeeerereerresrrsrrrree 26

3.2 QUY TRÌNH KIÊM TRA BỘ CHỨNG TỪ - 5 cccccecerreesrrree 27

B.2.6 Lưu hồ $ơƠ SĂ CS SĐT TH TH HH HH HH ky rr 29

29

3.3.2 Kiểm tra điều kiện thanh t†Oáñ + c + +<k +2 SE EExE Sky crrết 31

3.3.3 Lập xác nhận giao dịch << SH HH Hy 32

3.3.6 Lưu hồ SOvcececccecsesseecceccceceseseceeeecarseaecseeeeesaesaeseeesaeesaesaueenevresueeaseaeeerevanes 32

THỨC TÍN DỤNG CHUNG TỪ TẠI VIB - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 33

S NHI 1 (,|Ơ:||||||| 33 3.4.2 Hạn chế - khó khăn 6-5252 S2 2tSv SE EeEeEEEEErkrkrrrrrrrrrsrsrsree 33

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ + Ăcc+c sec crersserseeeer 34

4.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG TƯƠNG LAI CỦA VỊB — CHI NHANH DA

\ FT — ÃÃÃAA ,ÔÔỎ 34

GUNG CAURNG BU oo eee eee Ắee d4 34

4.2 _ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THANH TOAN QUOC TE THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CHO VIB - CHI NHANH DA NANG

34

4.2.1 _ Nang cao trỉnh đệ nghiệp vụ cho nhân viên se 34

4.2.2 Giải pháp về công nghệ + 5:22 S2S+ SE +t‡tkvzteekekeserrsrsrsrsrerrrs 35

4.2.3 Gia tang cac loi thé canh tranh bang chat lượng phục vụ tốt, hỗ trợ và tư

VAN cho khách hàng -¿- ¿- 2-2 St S2 28233 2v E3 11x 1xx rhv 35 4.2.4 Luôn đặt khách hàng lên hàng đầU - 5-5-2 <5s=+<+szs+ec+szezczeeess 36

4.3 MỘT SÓ KIÊN NGHỊ ĐÓI VỚI NGÂN HÀNG TMCP QUOC TE VIET

P0 BÀI) si z100-09 0n) 1 .ôÔỎ 36 4.3.1 Tăng cường công tác QUAN †r rủi fO - - «che 36 4.3.2 _ Vấn đẻ về phúc lợi đối với nhân viên - - 7-2 +c+<+s+zs+szsxzcss2 36 (4108001) 1 - dL|Ä|A ôÔỎ 37

Ini085092 ii

DANH MUC TU VIET TAT

: Thương mại cô phần

: Ngân hàng Thương mại cô phản quóc té Việt Nam : Thư tín dụng

: Tài trợ thương mại

HDTG/CCTG : Hợp đồng tiên gửi/ Chứng chỉ tiền gửi

DANH MUC BANG BIEU

Bảng 2 2: Kết quả thanh toán quốc tế theo phương thức L/C tại VIB — Da Nang 19

Bang 3 1: Danh mục hồ sơ cần thiết để mở L/C . -5-5- 52<5<+2+s+e<+szs<zczszs+s Bang 3 2: Danh mục hồ sơ thanh toán L/C

DANH MUC HINH

Hinh 1 2: Quy trinh thanh to€n Dang L/C .cccccescsssecssscseseseseseseseecssseecseseseseceeesateeeeees 7

tế và các dịch vụ ngân hàng quốc té Thanh toán xuất nhập khâu (XNK) là một trong

những nhiệm vụ cốt lõi của các Doanh nghiệp và Ngân hàng thương mại (NHTM), đóng

vai trò quan trọng trong phát triên kinh tế và chỉ số tăng trưởng kinh tế của mỗi quốc gia Theo Công thông tin Bộ tài chính, từ sau khi gia nhập WTO và tiến đến ký kết các

hiệp định thương mại tự do (FTA) hoạt động thương mại ở Việt Nam đã có nhiều

khởi sắc Kim ngạch xuất nhập khâu của Việt Nam nhìn chung đều có xu hướng tăng,

kê cả trong những năm 2019, 2020 khi dich Covid-19 đang diễn biến phức tạp Năm

2020, tông kim ngạch xuát - nhập khâu của Việt Nam dat 545,36 ty USD Két qua nay

được xem là khá khả quan đối với kinh tế Việt Nam trong tình hình kinh tế thế giới gặp

khá nhiều bát ồn và hoạt động thương mại Của các nước trong khu vực đều gặp khá

nhiều rủi ro từ đại dịch Như vậy, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Việt Nam nói

riêng và của nên ngoại thương Việt Nam nói chung phát triên tốt nhờ vào hoạt động tô

chức tốt quy trình thanh toán XNK của các NHTM

Ngày nay, thanh toán quốc té là một dịch vụ tất yêu đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam, là một yếu tố quan trọng thúc đây các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triên, đồng thời hỗ trợ và thúc đây hoạt động kinh doanh xuất - nhập khâu của các doanh nghiệp phát triên Thương mại quốc té là nền tảng ra đời thanh toán quốc tế, nhưng đề có thẻ tồn tại và phát triển hơn thì phải nhờ vào vào khâu thanh toán

có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác hay không Có rất nhiều phương thức thanh

toán, tuy nhiên phương thức tín dụng chứng từ (L/C) cho thấy được sự an toàn, tính hiệu quả và phù hợp trong thời đại ngày nay.

Dựa trên những kiến thức đã được học tại trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà

Năng, cùng những hiểu biết thực tế về quy trình thanh toán L/C va tam quan trọng của

nó trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Quốc té Việt Nam (VIB) — chi nhanh

Đà Nẵng, em đã lựa chọn nội dung “uy ?rình thanh toán quốc tế theo phương thức tín

dựng chứng tử tại ngân hàng TMCP quóc tế Việt Nam (VIB) - cj nhánh Đà Năng” làm

đẻ tài nghiên cứu báo cáo tốt nghiệp của mình Theo tìm hiêu thì VIB hiện có nhiều

phương thức thanh toán Tuy nhiên phương thức tín dụng chứng từ vẫn là phương thức thanh toán sôi nồi nhát trong giai đoạn này Vì VIB có nhóm khách hàng doanh nghiệp

xuất nhập khâu ồn định ví dụ như: Tập đoàn thép Hòa Phát, Công ty cỗ phản dệt may

Hòa Thọ, Công ty có phản Thủy sản và Thương mại Thuận Phước Mặc dù những năm

gần đây có nhiều biến động do dịch covid nhưng các giao dịch tín dụng trong VIB van

ở mức ôn định Vì là phương thức được sử dụng phỏ biến nên em quyét định nghiên cứu, tìm hiểu sâu hơn về quy trình thanh toán diễn ra như thế nào để từ đó học hỏi, rút

kinh nghiệm trong quá trình làm việc sau này Mỗi ngân hàng sẽ có thẻ đóng 2 vai trò

chính trong thanh toán tín dụng chứng từ đó là ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo Và vì nội dụng nghiên cứu bị giới hạn nên em tập trung vào quy trình thanh toán

băng tín dụng chứng từ ở VIB với vai trò là ngân hàng phát hành

2 Mục đích nghiên cứu

Tổng hợp những kiến thức về phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ và

những chỉ tiêu đánh giá quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức trên

Phân tích quy trình thanh toán quốc té thực tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP quóc té Việt Nam (VIB) — chi nhanh Da Nẵng, từ đó tìm ra các nguyên nhân, hạn ché trong hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ

Đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhăm hoàn thiện quy trình thanh toán quốc té theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hang VIB — chi nhénh Da Nang

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Đẻ tài nghiên cứu về quy trình thanh toán quốc té bảng

phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu của VIB - chí nhánh Đà Nẵng với vai trò là ngân hàng phát hành

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu trong phạm vi về quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại VIB — chí nhánh Đà Nẵng từ năm 2019 đến nay

4 Phương pháp nghiên cứu

Đẻ tài nghiên cứu được thực hiện dựa trên việc vận dụng lý thuyết đã học, kết hợp

quan sát, học hỏi từ quá trình thực tập thực tế tại ngân hàng Sử dụng các cơ sở đữ liệu của ngân hàng VIB: Lịch sử hình thành và phát triên, tình hình kinh doanh trong những

năm gân đây, bộ chứng từ thực tế từ các công ty xuất nhập khẩu

Thu thập thông tin, dữ liệu thông qua việc tham vần, học hỏi từ các anh chị đồng

nghiệp về những vần đẻ thuận lợi và khó khăn trong việc thực hiện quy trình thanh toán

tín dụng chứng từ Ngoài ra còn thu thập thông tin về cơ sở lý thuyết thông qua sách,

báo, giáo trình và các nèn tảng internet

5 Kết cấu đề tài

Đẻ tài nghiên cứu được trình bày thành bón chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng

CHUONG 1: COSOLY LUAN QUY TRÌNH THANH TOÁN

QUOC TE THEO PHUONG THUC TIN DUNG CHUNG TU’

(L/C)

TOAN QUOC TE

1.1.1 Khái niệm quy trình

Quy trình là trình tự (thứ tự, cách thức) thực hiện một hoạt động đã được quy định,

mang tính chát bắt buộc, dap ứng những mục tiêu cụ thê của hoạt động quản trị

(Lagi.wiki, 2021)

1.1.2.1 Thời gian thực hiện

Thời gian thực hiện một quy trình cần được tối ưu hóa Thời gian càng dài thì hiệu

quả của quy trình càng suy giảm, thời gian thực hiện quy trình vừa đủ giúp khách hàng

thực hiện giao dịch nhanh, tiết kiệm thời gian và chi phí, đáp ứng được những mục tiêu

ma nha quan tri dé ra

1.1.2.2 Trình độ chuyên môn

Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, lực lượng lao động tác động trực

tiếp đến hiệu quả thực hiện một quy trình:

- Trình độ lao động: Nếu lực lượng lao động của doanh nghiệp có trình độ chuyên

môn cao sẽ góp phản quan trọng trong vận hành hiệu quả quy trình;

- Cơ cầu lao động: Nêu doanh nghiệp có cơ cấu lao động hợp lý phù hợp trước hét

nó góp phân vào sử dụng có hiệu quả bản thân các yếu tố lao động, mặt khác nó góp phần tối ưu hóa công việc, nâng cao hiệu quả của quy trình;

- Ý thức, tinh thân, trách nhiệm, kỷ luật của người lao động: Đây là yếu tố cơ bản quan trọng đề phát huy nguồn lao động trong kinh doanh Vì vậy, chúng ta chỉ có thê

đạt được hiệu quả trong kinh doanh khi tạo được đội ngũ lao động có kỷ luật, có kỹ thuật, có năng suất cao

1.1.2.3 Cø sở vật chất và công nghệ

Nhân viên hàng ngày xử lý công việc đều càn dùng đến các trang thiết bị, cơ sở vật chát, công nghệ và do đó đây là nhân tô hết sức quan trọng tạo ra tiềm năng tăng năng suất, chất lượng, hiệu quả của quy trình Sự phát triển của cơ sở vật chất kỹ thuật

1

tạo ra cơ hội để doanh nghiệp nắm bắt những thông tin quan trọng trong điều kiện cạnh tranh như hiện tại Ứng dụng những kỹ thuật và công nghệ tiến bộ sẽ tác động đến việc

tiết kiệm thời gian, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp Từ đó, gia tăng hiệu quả việc

thực hiện một quy trình

Thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh té, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các tô chức, các công

ty và các chủ thế khác nhau giữa các nước (Trình, 1996)

Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chỉ tiền tệ quốc té thông

qua hệ thống ngân hàng thé giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đôi quốc tế

phát sinh giữa các nước với nhau (Hương, 2006)

Thanh toán quốc té là quan hệ thanh toán (chỉ trả, thu nhận, thụ hưởng) giữa các chủ thẻ của quốc gia này với các chủ thế của quốc gia khác và với các tỏ chức quốc té

(Anh, 2011)

Quy trình thanh toán quốc tế là trình tự thực hiện việc thanh toán (chỉ trả, thu nhận,

thụ hưởng) giữa các chủ thẻ của quốc gia này với chủ thê của quốc gia khác và với các

tổ chức quốc té

Phương thức chuyên tiền là phương thức thanh toán quốc tế mà người chuyền tiền

- Remitter thông qua ngân hàng của mình (ngân hàng chuyên tiền) - Remitting bank chuyên trả một só tiền nhát định vào tài khoản của người hưởng lợi - Beneficiary mở

tại một ngân hàng thuộc một quốc gia khác ngân hàng của người hưởng lợi - Beneficiary bank

1.2.2 _ Thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu

Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi

hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng thì ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người

bán lập ra và chứng từ hàng hóa liên quan (néu có)

1.2.3 Thanh toán quốc tế theo phương thức ghi số

Phương thức ghi số là phương thức thanh toán mà người xuất khâu mở một tài

khoản (mở sỏ), trên đó ghi các khoản tiền mà người NK nợ khi mua hàng hóa, dịch vụ

hay những chỉ phí khác có liên quan đến mua bán Đến hạn, người nhập khâu chuyền tiền cho người xuất khâu

Thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) là sự thỏa thuận mà Ngân hàng phát hành Thư tín dụng (L/C) sẽ cam kết trả một số tiền nhất định hoặc chap nhận Hồi phi éu do người thụ hưởng ký phát, néu người này xuất trình bộ chứng từ thanh

toán hợp lệ với nội dung quy định của Thư tín dụng

1.3 KHÁI QUÁT VE PHUONG THUC TIN DUNG CHUNG TU

1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, cho du được đặt tên và mô tả

như thế nào, nhưng không thê hủy bỏ và do đó là một cam kết chắc chắn của ngân hàng

phát hành về việc thanh toán cho một sự xuất trình phù hợp (điều 2 UGP 600) + Sự thỏa thuạn

Các bên thông nhất với nhau vẻ các điều kiện, điều khoản quy định trong thư tín

dụng

3+ Không h¿y bỏ

Một khi tín dụng đã hình thành và được thống nhát bởi các bên thì không thê hủy

ngang, người hưởng lợi chắc chắn sẽ được thanh toán néu xuất trình đúng bộ chứng từ

+ Cam kết

- Không hủy bỏ, sửa đôi trừ khi có sự chấp thuận của người hưởng lợi;

- Độc lập với hợp đồng hàng hóa, dịch vụ;

- Có điều kiện, rõ ràng về thời hạn, giá tri và địa điểm thanh toán;

- CO gia trị với mọi sự xuất trình phù hợp với bất kì bên nào có quyên xuát trình

4& Thanh toán

- Trả ngay khi xuát trình (tín dụng có giá trị thanh toán ngay);

- Cam kết trả tiền sau và trả tiền đáo hạn (tín dụng có giá trị thanh toán sau);

- Chap nhận hồi phiếu đòi nợ do người thụ hưởng kí phát và trả tiền khi đáo hạn

(tín dụng có giá trị thanh toán bảng chap nhận)

1.3.2 Đặc điểm của giao dịch tín dụng chứng từ (L/C)

Giao dịch tín dụng chứng từ (L/C) bao gồm những đặc điểm sau:

- L/C là hợp đồng kinh tế giữa 2 bên ngân hang phát hành và nhà xuất khâu;

- L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa;

- L/C chi giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ;

- L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ;

- L/C là công cụ thanh toán hạn chề rủi ro

1.3.3 Các bên tham gia

e Người yêu cầu: Là bên mà theo yêu cầu của bên đó, thư tín dụng được phát hành

(thông thường là người nhập khẩu)

e Ngân hàng phát hành: Là ngân hàng theo yêu càu của người yêu cầu phát hành

thư tín dụng (thường là ngân hàng ở nước người nhập khâu)

e Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng tiền hành thông báo thư tín dụng theo yêu

cầu của ngân hàng phát hành (thường là ngân hàng của nước xuất khâu)

e Người thụ hướng: Là bên mà vì quyên lợi của bên đó, thư tín dụng được phát hành (thường là người xuất khâu)

e Ngân hàng xác nhán: Là ngân hàng theo yêu càu hoặc theo sự ủy quyẻn của ngân hàng phát hành, thực hiện xác nhận của minh đổi với 1 thư tín dụng (có thẻ là ngân hàng

thông báo)

e Ngân hàng (được) chỉ định: Là ngân hàng mà với ngân hàng đó thư tín dụng có

giá tri L/C có thê có giá trị bằng thanh toán, bằng trả sau, chấp nhận hoặc chiết kháu

e Ngân hàng chuyề» ø#zzzng: Là ngân hàng thực hiện việc chuyền nhượng L/C đối

với trường hợp L/C cho phép chuyên nhượng

e Ngân hàng hoàn tr¿: Là ngân hàng mà thư tín dụng quy định việc bồi hoàn sẽ

được thực hiện bởi ngân hàng đó

e Ngân hàng xuéf trình: Là ngân hàng thực hiện việc chuyên giao chứng từ theo 1

thư tín dụng cho ngân hàng phát hành/ ngân hàng chỉ định

1.3.4 Khái niệm và các loại thư tín dung

1.3.4.1 Khái niệm thir tin dung

Thư tín dụng là một văn bản do ngân hang lập theo yêu cầu của nhà nhập khâu cam kết trả tiền cho nhà xuất khâu với điều kiện nhà xuất khâu trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với điều khoản và điều kiện đã ghi trong thư tín dụng

4

1.3.4.2 Cac loi thir tin dung

a Chia theo tính chất có thể hủy ngang

Thư tín dụng có thê huỷ ngang (Revocable L/C): Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã được mở thì việc bổ sung sửa chữa hoặc hủy bỏ có thể tiến hành một cách đơn phương Tuy nhiên theo điều 3 của UCP600 phiên bản 2007: Một thư tín dụng là không thê hủy bỏ ngay cả khi không có quy định về điều đó

Thư tín dụng không thê huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng sau khi

đã được mở thì việc sửa đôi, bố sung hoặc hủy bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo thoả thuận của tất cả các bên có liên Trong thương mại quốc tế thư tín dụng này được

sử dụng phố biến nhất

b Chia theo tính chất của L/c

Thư tín dụng chuyên nhượng (Transferable L/C): La loại thư tín dụng không thẻ

huỷ bỏ, trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền được trả hoàn toàn hay trả một phan cua thư tín cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đâu tiên Thư tín dụng giap lung (Back-to-Back Letter of Credit): la mot tin dung moi mo dựa trên co sở một thư tin dung da cé — tin dung khéng chuyén nhượng (tín dụng góc)

- cho một người thụ hưởng khác L/C giáp lưng là I L/C biệt lập được mở trên cơ sở

cua L/C góc (cùng với điều kiện của L/C gốc) còn gọi là L/C thứ 2 trên cơ sở 1 L/C thứ nhát

Thu tin dung tuan hoan (Revolving Letter of Credit): La mét cam két tt phia ngan

hang phat hanh phuc hài lại giá trị ban đầu của thư tín dụng sau khi nó đã được sử dụng

Số làn phục hồi và khoảng thời gian còn hiệu lực phải được quy định trong L/G

Thu tin dung dir phong (Standby letter of Credit): La mot tin dung chirng tir thé

hiện một khoản nợ bởi ngân hàng phát hành đối với bên thứ ba được chỉ định (Bên

hưởng lợi) phụ thuộc vào việc khách hàng của ngân hàng không thực hiện theo các điều

khoản của hợp đồng với bên hưởng lợi

Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là thư tín dụng mà ngân hàng phát

hành (NHPH) cho phép ngân hàng thông báo (NHTB) ứng trước cho người thụ hưởng

dé mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C mở

c Chia theo thời hạn thanh toán L/C

+ Thư tín dung tra ngay (Sight Letter of Credit)

Trước hết đó là một loại thư tín dụng không hủy ngang, và trong đó người xuất khâu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp với điều khoản quy định trong thư tín dụng tại ngân hàng chỉ định thanh toán Trong trường hợp này người xuất khẩu sẽ ký phát (hoặc không ký phát) hối phiếu trả ngay để yêu câu thanh toán Khi muốn thỏa thuận sử dụng L/C trả ngay, người xuất khâu và người nhập khâu

thường ghi trong hợp đồng: Payment by Irevocable L/C at sight” Trén L/C, diéu nay sé thê hiện ở trường 42C: DRAFT AT SIGHT - hoặc cũng có thể L/C không ghi gì ở

trường: 42C cả, vì ngân hàng không yêu cầu phát hành hối phiếu trả ngay

+ Thư tín dựng trả chậm (Deferred Letter of Credit)

Là loại L/C trong đó quy định việc trả tiền được tiền hành một lần hay làm nhiều lần cho nguoi xuất khâu Việc trả tiền nảy sẽ được thực hiện sau một thời g1an nhất định

kế từ ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ (presentation date) hoặc ngày phát hành vận đơn hoặc một ngày cụ thể nào đó được thỏa thuận Thời hạn thanh toán càng ngắn càng tốt và không nên dài quá một năm

Theo L/C này, người xuất khẩu giao hàng và xuất trình chứng từ như L/C quy định Khi bộ chứng tử được ngân hàng mở xác định là hợp lệ, ngân hàng mở thường sẽ phát hành một cam kết trả tiền và thực hiện việc trả tiền vào ngày đáo hạn như đã quy định,

có thê trả một lần hoặc nhiều lần theo thỏa thuận (Vinatrain, 2020)

1.3.5 Quy trinh nghiép vu trong phwong thirc tin dung chirng tir

sửa đổi L/C (nếu có) >

Ky hop dong ngoai thương có điều khoản é

Người nhập khẩu _ Người xuất khẩu

Hình 1 1: Quy trình thanh toán bảng L/G

(Nguồn: Giáo mình Đại học Kinh tế)

1.3.5.1 Mớ L/O, tu chính (s#z đổi) L/C (néu có)

a Người nhập khâu làm thủ tục xin mở L/C (hoặc xin tu chỉnh L/C nếu có)

- Lựa chọn ngân hàng mở L/C:

+ Phù hợp với thỏa thuận trong hợp đồng (néu có)

+ Chọn ngân hàng mở L/C thuận lợi nhát

- Cung cáp chứng từ pháp lý của giao dịch nhập khâu:

+ Hợp đồng mua bán có quy định thanh toán bang L/C (ban sao)

+ Giấy phép nhập khâu

- Hồ sơ mở L/C:

+ Đơn xin mở L/C theo mẫu có săn

+ Cụ thẻ hóa một só điều khoản trong hợp đồng

- Ký quỹ mở L/C: Mỗi khách hàng sẽ được áp dụng một mức ký quỹ trên cơ sở

đánh giá và thâm định của Ngân hàng, cụ thẻ:

+ Khách hàng có quan hệ truyền thông với ngân hàng, tài khoản tiền gửi luôn có

số dư lớn, có uy tín trong thanh toán, phương án nhập khâu tốt thì sẽ miễn kí quỹ

7

+ Khách hàng có quan hệ truyền thông với ngân hàng, có uy tín, tài khoản tiền gửi luôn có số dư đáng kẻ, ít vi phạm quy định vẻ thanh toán của ngân hàng thì kí quỹ một phan tri gia cua L/C

+ Khách hàng còn lại => kí quỹ theo quy định của từng ngân hàng

b Ngân hàng phát hành L/C

- Tư vấn cho khách hàng mở L/C (nêu có)

- Căn cứ mở L/C của ngân hàng:

+ Đơn xin mở L/C của người nhập khâu

+ Phương thức mở L/C (dién Swift, telex, thu)

+ Hợp đồng mua bán

+ Hồ sơ pháp lý

+ Hồ sơ hạn mức đã cấp cho KH

1.3.5.2 Kiểm tra, thực hiện L/C, lớp chứng từ

Kiêm tra L/C là khâu quan trọng trong việc thực hiện phương thức thanh toán băng thư tín dụng Cơ sở để kiểm tra L/C là Hợp đồng ngoại thương Néu L/C không phù hợp

với Hợp đồng ngoại thương mà người xuất khâu cứ tiền hành giao hàng theo hợp đồng thì sẽ không đòi được tiền, ngược lại nếu giao hàng theo yêu câu của L/C thì vi phạm

hợp đồng

Sau khi phát hành L/C, Ngân hàng Phát hành sẽ gửi L/C cho Ngân hàng Thông

báo Khi Ngân hàng Thông báo nhận được L/C, thông báo với Nhà xuất khâu đúng với

nội dung mà Ngân hàng phát hành thông báo qua Néu Ngân hàng thông báo muốn làm

thêm dịch vụ tư vấn thì sẽ tư vấn cho Nhà xuất khâu một số nội dung sau đây:

>» Ngày mở:

7rường 31G — Date of Issue (Ngày mở thư tín dụng): là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với nhà xuất khâu, là ngày ngân hàng mở L/C chính

thức chấp nhận đơn xin mở L/C và là căn cứ để nhà xuất khâu kiêm tra xem nhà nhập

khâu thực hiện việc mở L/C có đúng hạn quy định trong hợp đồng hay không

> Tên và địa chỉ của các bên liên quan:

L/C phải nêu rõ tên địa chỉ, số điện thoại và fax (nếu có) của những người liên quan đến L/C gồm:

- 7rường 50 — Applicant (Người yêu cầu mở L/C (nhà nhập khâu))

- Trwong 59 — Beneficiary (Nguoi huong loi L/C (nha xuat khau))

8

- Đầu điện (phần Sender) thẻ hiện tên, SWIFT CODE (néu có) của ngân hàng mở

L/C (ngân hàng phát hành L/©)

- Trường 57a — Advise Through Bank: thẻ hiện tên, SWIFT GCODE (nếu có) của ngân hàng thông báo L/C

> Số tiền:

Số tiền của L/C được thẻ hiện tại zởng 32B — Currency Code, Amount (Loai tién

tệ, số tiền) Ngoài ra số tiền này còn được ghi cụ thê (thường là cả bảng số và chữ) tại

trường 45A — Description of Goods and/or Services (mô tả hàng hóa) Tên đơn vị tiền

tệ phải ghi rõ theo quy dinh cua ISO (USD - déla My, VND - đồng Việt Nam, ONY —

đồng nhân dân tệ )

Trường hợp thư tín dụng có cho phép dung sai thì con số này thường được ghi ở

trường 394A — Tolerance (if any)

> Thoi han giao hang, ngay va noi hét han, thoi han tra tién:

- Ngay va noi hết hạn hiệu lực của L/C là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khâu, nếu nhà xuất khâu xuất trình BCT phù hợp với những điều khoản và điều kiện của L/C trong thời hạn đó Địa điểm hết hiệu lực thường quy định tại nước người bán và được thê hiện tại truong 31D — Date and Place of Expiry

- Thời hạn giao hàng thể hiện thời gian mà người xuất khâu phải hoàn thành nghĩa

vụ giao hàng lên phương tiện vận tải Thời hạn giao hàng nếu là một ngày cụ thê thường được thể hiện ở trường 44C — Latest Date of Shipment (Ngày giao hàng cuối cùng) Nếu giao hàng nhiều lần thì thông tin này thường được thể hiện ở trường44D — Shipment

Period (Thời gian giao hàng)

Nguyên tắc:

- Ngày giao hàng có thể sau ngày mở L/C một thời gian hợp lý hoặc có thê giao hàng trước ngày mở L/C Thời gian hợp lý được tính tối thiểu bằng tổng của số ngày cần có đề thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho người nhập Số ngày chuẩn bị hàng để giao phải nhiều nếu hàng xuất khẩu là mặt hàng phức tạp, phải điều động từ xa ra cảng và phải tái chế lại trước khi giao hoặc nếu thời điểm giao hàng là mùa âm ướt Ngược lại, nếu hàng xuất là các sản phẩm công nghiệp thì không đòi hỏi số ngày chuẩn bị quá lớn

- Ngày hết hạn hiệu lực của L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý Thời gian này nếu không có quy định gì được hiểu là 2l ngày làm việc (theo UCP 600)

9

- Thời gian trả tiền của L/C: quy định việc trả tiền ngay hay trả tiền sau khi xuất

trình hối phiếu đòi tiền Thời hạn trả tiền được thê hiện tại ường 42C — Drafts at Thời

hạn này có thé nam trong hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L⁄C Tuy nhiên, đối với L/C trả chậm, hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C

> Những nội dung về hàng hóa:

Bao gòm những nội dung như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách,

phẩm chát, bao bì, mã ký hiệu, được thẻ hiện chủ yếu tại zzzng 45A Description of

Goods and/or Services (M6 ta hàng hóa/dịch vụ) Đôi khi những thông tín này còn được

thẻ hiện tại zzzởng 47A — Additional Conditions (Điều kiện khác)

> Những nội dung vẻ vận tải, giao nhận hàng hóa:

- Điều kiện cơ sở giao hang (FOB, CIF, CIP ) thuong duoc thé hién tai trường

45A Description of Goods and/or Services (M6 ta hang hda/dich vy)

- Nơi gửi hàng và nơi giao hàng được thê hiện tại truong 44A — Place of Taking in

Charge/Dispatch from /Place of Receipt (dùng trong vận tải đa phương thức) hoặc trường 44E Port of Loading/Airport of Departure (dung trong van tai duong bién va hàng không)

- Thông tin về nơi nhận hàng được thể hiện tại truong 44F — Port of Discharge/Airport of Destination (dùng trong vận tải đường biển và hàng không) hoặc 44B - Place of Final Destination/For Transportation to /Place of Delivery (dung trong vận tải đa phương thức)

- Kiểm tra L/G cho phép chuyên tải hay không Nội dung về chuyên tái thường

được thê hiện ở zzzờng 43T — Transshipmert (Allowed/Not allowed hoặc Permitted/Not permitted)

- Kiểm tra xem có được phép giao hàng từng phản hay không Thông tin này

thường được thê hiện trén trong 43P — Partial Shipments (Allowed/Not allowed hoac Permitted/Not permitted)

> Cac ching tir yéu cau:

Diéu khoan vé BCT theo L/C chu yéu duoc quy dinh tai trong 46A — Documents

Required, ngoai ra cũng được quy định thém tai trzang 47A — Additional Conditions

BCT thanh toán trong L/C là bằng chứng của nhà xuát khâu chứng minh rằng mình

đã tuân thủ đầy đủ các điều khoản, điều kiện của L/C và/hoặc hoàn thành nghĩa vụ giao

10

hang BCT thường bao gồm: hó a don thương mại, vận tải đơn, phiếu đóng gói, bảO

hiểm đơn, giấy chứng nhận số lượng/trọng lượng, giấy chứng nhận kiêm dịch

> Can kiêm tra kỹ quy định về BCT trên các khía cạnh:

> Số loại chứng từ phải xuất trình

- Số lượng chứng từ phải làm đổi với từng loại (thông thường lập 3 bản)

- Nội dung cơ bản được yêu cầu đối với từng loại xem nhà xuất khâu có khả năng đáp ứng được các yêu câu đó không

- Thời hạn muộn nhát phải xuất trình các chứng từ

> Cam kết trả tiền của ngân hang mo L/C:

Được thê hiện ở zzởng 78 - Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating

Bank và là điều khoản ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C Trường này cũng thẻ hiện cách thức trả tiền Trong hợp đồng quy định cách nào thì L/C phải quy định

băng cách đó

1.3.5.3 Thanh toán L/C

Ngân hàng phát hành sẽ thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài khi BỘT hợp lệ

theo chỉ dẫn thanh toán trong BCT đòi tiền

1.3.5.4: Xứ lí chưng từ giữa Ngân hàng phát hành và người mở L/O

a Ngân hàng phát hành đề nghị người mở L/C thực hiện cam kết trong đơn

mở L/C đề nhận chứng từ

- Người đề nghị mở L/C nhận được thông báo chứng từ:

+ Từ chối hoặc bỏ qua chứng từ néu BOT bát hợp lệ

+ Chấp nhận chứng từ: thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết

- Đối với L/C trả ngay:

+ Nhà nhập khâu phải nộp đủ tiền thanh toán bằng vốn tự có hoặc

+ Trích ký quỹ 100% hoặc

+ Vay néu NH cho vay

b Nhà nhập khẩu thực hiện việc thanh toán hoặc làm các thủ tục khác theo

yêu cầu của ngân hàng đề nhận chứng từ

- Nhà nhập khâu làm các thủ tục cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng đề nhận

chứng từ

- Ngân hàng làm các thủ tục cần thiết đẻ chuyên giao chứng từ cho nhà nhập khâu: + Kí hậu vận đơn đường biến hoặc

11

+ Phat hanh giay uy quyén nhan hang hoac

+ Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng

12

CHUONG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÓC

TẺ VIỆT NAM (VIB) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

2.1 TÓM TÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THANH PHAT TRIEN CUA VIB

TE VIET NAM

Tén giao dich quéc té : VIETNAM INTERNATIONAL COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Chu Trinh, phường Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành phó Hà Nội, Việt Nam

hàng nhà nước Việt Nam cap ngày 25/01/1996

Ngân hàng TMCP Quốc té Việt Nam, tên viét tắt là Ngân hang Quéc (VIB) duoc

thành lập ngày 18 tháng 09 năm 1996; hiện tại, trụ sở VIB đặt tại 16 Phan Chu Trinh, Q.Hoàn Kiếm, Hà Nội

Đến hét quý III/2016, sau gần 20 năm hoạt động, VIB là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với vốn chủ sở hữu đạt hơn 8.500 tỷ đồng, vốn điều lệ 5.644 tỷ đồng Hiện nay, VIB có gàn 4.000 cán bộ nhân làm việc tại 151 chi nhánh và

phòng giao dịch trên 27 tỉnh/#hành trong cả nước

Năm 1996 VIB được thành lập với số vốn ban đâu là 50 tỷ đồng cùng với sự đồng

hành và hỗ trợ của 23 nhân viên Trụ sở đầu tiên đặt tại số 5 Lê Thánh Tông, Hà Nội; Năm 2006: Sau 10 năm hoạt động, vốn điều lệ đã tăng lên 1.000 tỷ đồng Cũng

trong năm này, VỊB nhận được băng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam trao tặng;

Giai đoạn từ năm 2007 —- 2011: VIB có những bước ngoặc lớn:

13

- Xép hang 3/500 doanh nghiép tu nhan hang đầu tại Việt Nam do báo Vietnamnet

và Tổ chức Đánh giá Việt Nam đánh giá;

- Ký thỏa thuận hợp tác chiến lược với Ngân hàng Commonwealth Bank Of

Giai đoạn từ 2012 — 2015: VIB nhận các giải thưởng lớn nhỏ:

- Năm 2012 nhận giải thưởng Ngân hàng phát hành tốt nhất khu vực Đông Á và Thái Bình Dương;

- Năm 2013 nhận giải thưởng ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế

xuất sắc do HSBC toàn cầu trao tặng Ngoài ra, VIB còn nhận giải thưởng Thương hiệu

mạnh do Thời Báo Kinh tế Việt Nam và Cục Xúc tiến trao tặng:

- Năm 2014 VIB xếp hạng 135/1000 doanh nghiệp nộp thuế lớn nhất Việt Nam do

báo Vietnamnet và Tô chức Đánh giá Việt Nam đánh giá VIB là ngân hàng TMCP có chỉ số sức mạnh tài chính cao nhất Việt Nam theo báo cáo phát hành bởi Hãng xếp hạng tin nhiém quéc té Moody’s Investors Service ngay 22/09/2014;

Năm 2015 VIB được The Banker trao giải Bank of the Year 2015 Ngan hang ban

lẻ phát triển nhanh nhất và Thương vụ tốt nhất do Tô chức Global Banking & Finance Review trao tặng

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - VIB được thành lập vào năm 1996, VIB

đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản tính đến 30-6-2021 đạt trên 277 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 15.531 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 21.048 tỷ đồng VIB hiện có hơn 10.000 cán bộ nhân viên phục vụ gàn 3 triệu khách

hàng tại 165 chỉ nhánh và phòng giao dich 6 27 tinhAhanh trong diém trong cả nước

Với chiến lược tăng trưởng nhất quán “Quản trị tăng trưởng — Quản trị Rúi Ro — Quan trị hiệu quả”, VIB đã có mức tăng trưởng tín dụng và huy động bèn vững, an toàn qua

các năm, từng bước dành được niềm tin của khách hàng và thị phản trên thị trường

Ngoài ra, với một mạng lưới bán lẻ rộng lớn và hiệu quá, VIB đã ký kết thoả thuận đối

tac voi Prudential Việt Nam, trở thành đối tác cùng triên khai mô hình kinh doanh bao

14

hiém nhân thọ qua ngân hàng, một thị trường tiềm năng và đầy mới mẻ khi mới chỉ có khoảng 9% trên 90 triệu dân số Việt Nam có bảo hiểm nhân thọ

2.1.3.1 Cháy /ượng lợi nhuận và khả măng sinh lời

Việc đánh giá về lợi nhuận và khả năng sinh lời của Ngân hàng là càn thiết, giúp đánh giá tình hình hoạt động cũng như những rủi ro mà ngân hàng và nhà đầu tư có thể

gặp phải, cụ thê là từ hoạt động tài trợ vốn, nếu ngân hàng đang gặp vấn đề thì chỉ phí

đi vay trên thị trường liên ngân hàng sẽ cao hơn và khách hàng sẽ yêu cầu mức lãi suất

tiền gửi cao hơn tương đương với những lo ngại về rủi ro tăng Việc xem xét về chát

lượng lợi nhuận còn giúp việc đầu tư và phân tích tài chính một cách hợp lý nhát, ngoài

ra đây cũng là những chỉ tiêu để xét khả năng cho vay hoặc đi vay trên thị trường liên ngân hàng Các chỉ tiêu tài chính thường được sử dụng để đánh giá về lợi

nhuận và khả năng sinh lời của Ngân hàng là Tý lệ nợ xáu, chỉ tiêu khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và trên tông tài sản (ROA) và tỷ lệ thu nhập lãi cận biên

e Chi số ROE

ROE là tiêu chí tiêu biêu dé đánh giá lợi nhuận của ngân hàng

| gí nhuận trước thuế (tỳ đống) ——ROE

hiru (ROE) dat 31%

e Chỉ số NIM

Chỉ số NIM là chỉ số đặc trưng đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng Thực tế

là khi hoạt động chính của một ngân hàng thương mại là cho vay, sau sẽ phát sinh thêm một số hoạt động khác như kinh doanh chứng khoán, các công cụ phái sinh, dịch vụ bảo

lãnh, giao dịch ngoài hối để tăng khả năng sinh lời của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiền gửi và cho vay vấn chiếm phan Ion doanh thu của các ngân hàng

Từ khi dịch Covid-19 bắt đầu xuất hiện tại Việt Nam, VIB đã thực hiện nhiều đợt giảm lãi suất cho vay cho khách hàng doanh nghiệp và cá nhân nhằm tháo gỡ khó khăn cho các khách hàng chịu ảnh hưởng Song song đó, VIB đặt mục tiêu tiếp tục mở rộng

16

chỉ số biên lãi ròng (NIM) thông qua việc đây mạnh phát triên mang bán lẻ và tối ưu

hóa chi phí huy động vốn

Báo cáo của VIB chỉ ra xu hướng NIM trong 6 quý gần đây ngày càng được cải

thiện mạnh nhờ việc giảm chỉ phí huy động vón (COF) Tỷ lệ COF đã giảm từ 5,4% vào

quy 1/2020 xuéng con 3,8% vao quy II/2021 NIM tang tir 3,9% vào quý I/2020 lên 4,6%

vao quy 11/2021,

2.1.3.2 Hé théng quan tri rai ro

VIB là một trong 10 ngân hàng được Ngân hàng nhà nước (NHNN) lựa chon dé tuân thủ Basel II (Phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc

chung và các luật ngân hàng của Ủy ban Basel vẻ Giám sát Ngân hàng) VIB phối hợp chặt chẽ với NHNN trong suốt quá trình triển khai nhằm đảm bảo khuôn khỏ Basel II

thích hợp với thị trường Việt Nam Ngoai ra, Basel Il tai VIB duoc sy hé trợ trực tiếp

của cô đông chiến lược, Ngân hàng GBA - một trong 10 ngân hàng lớn nhát thé giới tính theo vốn hóa thị trường Ngoài ra, CBA cũng là một trong những ngân hàng đầu tiên trên thé giới tuân thủ Basel II và III, đây là một trong những điều kiện vô cùng thuận lợi giúp VIB tiếp cận với những điệm mạnh, kiến thức và các kỹ năng trong quá trình

thực hiện dự án

2.1.3.3 Xếp hựng tín nhiệm quốc tế

Moody's xếp hạng tín nhiệm cao nhất đói với VIB trong số 10 ngân hàng lớn ở

Việt Nam Chi số sức mạnh tài chính và nâng triển vọng từ mức “Ôn định” lên ”Tích

cực” và tiếp tục năm trong nhóm ngân hàng có chỉ só tín nhiệm dẫn đầu thị trường: căn cur dé nang xép hạng:

- Chất lượng vốn chủ sở hữu tốt với hệ só an toàn vốn nam trong nhóm cao nhát

thị trường;

-_ Tích cực trong việc tăng cường chất lượng tài sản và trích lập dự phòng cao;

- Bảng tông két tài sản có tính thanh khoản cao;

- Quản trị doanh nghiệp tốt trong việc xây dựng và áp dụng các chuân mực quốc

tế và sự tham gia hỗ trợ của cô đông chiến lược GBA

2.2 GIOI THIEU TONG QUAN VE VIB — CHI NHANH DA NANG

2.2.1 Giới thiệu về chỉ nhánh Đà Nẵng

Thời gian hoạt động : 07/12/2004

17

Dia chi : Số 208-210-212 Nguyễn Văn Linh, phường Vĩnh Trung,

quận Thanh Khê, thành phó Đà Nẵng

Co so vat chat hiện đại với hệ thống máy tính cao cáp, các phản mèm hỗ trợ thông

dụng, hiện đại, luôn được cập nhật phan mềm đề phù hợp với hệ thống truyền dữ liệu

quốc tế VIB Da Nẵng đã đầu tư tài chính và nhân lực nhằm thiết lập một hạ tầng tin

học hiện đại cho hoạt động ngân hàng Việc tham gia mạng SWIFT từ năm 2004 cùng

với hệ thông công nghệ hiện đại, quy trình thanh toán tín dụng chứng từ được rút ngăn

do tiết kiệm được thời gian trong các khâu tiếp nhận và xử lý thông tin Hơn nữa các thông tin được đảm bảo bí mật tuyệt đối và an toàn trong quá trình vận chuyền, nhờ đó,

có thê thực hiện các nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhanh chóng và hiệu quả

2.2.2.2 Nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực của VIB — chi nhanh Da Nẵng hiện tại có 111 người Trong đó,

54 nhân sự thuộc phòng ban Hội Sở, 7 nhân sự thuộc khối Khách hàng doanh nghiệp và

50 nhân sự thuộc khói Ngân hàng bán lẻ

VỊB được ghi nhận là ngân hàng có môi trường sáng tạo nhát Việt Nam năm 2018

bởi tạp chí tài chính quốc tế - International finance có trụ sở tại Vương quốc Anh Việc ghi nhận được tiền hành qua quy trình đánh giá khắt khe với các chuyên gia trong ngành

về chiến lược trọng yếu đề xây dựng môi trường làm việc sáng tạo với chính sách nhân

sự, tuyên dụng hiệu quả Việc đánh giá đã ghi nhận những dấu an nồi bat cua VIB trong

việc xây dựng môi trường làm việc dân chủ, nơi làm việc tiện nghỉ hiện đại, thúc đây văn hóa học tập và phát triên mô hình phúc lợi toàn diện

Văn phòng làm việc, hệ thống cơ sở vật chát, tài liệu học tập và làm việc được VIB đầu tư kỹ lưỡng, tạo ra một không gian làm việc hiệu quả cao, hiện đại VIB luôn chú trọng phát triên và hoàn thiện các kỹ năng phân tích, xử lý, tổng hợp và đánh giá các dữ

liệu, chú trọng là phát triển con người

Môi trường làm việc sáng tạo của VIB mang đến các hiệu quả tối ưu mà minh

chứng là các thành tựu đã đạt được từ khi thành lập đến nay, một phân nhờ vào các chính

18

sách khuyén khích nhân viên, các ché độ phúc lợi theo phần trăm đóng góp, không chỉ

vậy, đó cũng là thách thức đề các nhân viên cạnh tranh lành mạnh, giúp cho VIB ngày

càng phát triên bên vững

2.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh

2.2.3.1 Tình hình hoạt dáng kinh doanh nói chung

VIB 10 quý liên tiếp trong top đầu ngành về hiệu quả kinh doanh Theo báo cáo tài chính của VIB, trong 9 tháng đầu năm 2019, Ngân hàng Quốc Tế (VIB) đạt lợi nhuận

sau thuế 2.332 tỷ đồng, doanh thu của ngân hàng đạt 5.870 tỷ đồng Tại ngày

31/12/2019, tổng tài sản của ngân hàng đạt gàn 185 nghìn tý đồng Tính đến 31.12.2020, tống tài sản của VIB tăng trưởng mạnh mẽ đạt 245 nghìn tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 5.800 tỷ đồng, tăng trưởng lần lượt là 33% và 42% s0 Với năm 2019

Tại ngày 30-6-2021, tông tài sản VIB đạt trên 277 nghìn tỉ đồng, dư nợ tín dụng trên

185 nghìn ti đồng, tăng 8,1% so với đầu năm Huy động tiền gửi khách hàng tăng trưởng trên 12% Tập trung chiến lược bán lẻ, dư nợ bán lẻ VIB tiếp tục tăng trưởng hai chữ số, đạt 14.2%, kê cả trong giai đoạn dịch, chiếm tỉ trọng gần 90% tổng dư nợ của ngân hàng Danh mục bán lẻ giúp VIB giảm thiểu rủi ro tập trung, thích ứng tốt trong bối cảnh thị trường nhiều biến động như hiện tại VIB cũng là ngân hàng có tỉ lệ dư nợ bản lẻ tốt hàng đầu thị trường hiện nay

Tỉ lệ nợ xấu của VIB giảm về mức 1,3% Với việc quản trị rủi ro chặt chẽ, ngân hàng duy trì tốt các chỉ số rủi ro và hệ số an toàn ở mức thận trọng Tỉ lệ an toàn vốn (CAR) theo Basel II ở mức 10,3%, tỉ lệ cho vay trên tiền gửi ở mức 73,1%

2.2.3.2 Tình hình hoạ đông thanh toán quéc té bang thir tin dung

Thanh toán quốc tế là một trong những mặt mạnh của VIB Từ năm 2004, VIB Da Nang chính thức tham gia mang SWIFT, uy tin dich vụ thanh toán quốc té ngày càng tăng, đặc biệt là thanh toán quốc té băng thư tín dụng Do vậy, nhiều doanh nghiệp xuất

nhập khâu lớn khu vực Đà Nẵng tin dùng và trở thành khối khách hàng doanh nghiệp

có định của ngân hàng trong thời gian qua Trong các phương thức thanh toán quốc tế

tại chi nhánh, nghiệp vụ tín dụng chứng tử đóng góp tỷ trọng ngày càng lớn trong doanh

thu

Bảng 2 1: Kết quả thanh toán quốc tế theo phương thức L/C tại VIB - Đà Nẵng

Don vi: 1000USD

19

L/C hang nim phương thức thanh toán

Nhận xét: Phương thức L/C có doanh thu tăng trưởng qua hằng năm Trong giai

đoạn dịch Covid-19 xảy ra phức tạp nhưng VIB vẫn có mức tăng trưởng khá ồn, qua đó

cho tháy vai trò quan trọng của phương thức L/C trong thanh toán quốc té

20

CHUONG 3: QUY TRINH THANH TOAN QUOC TE THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHUNG TU TAI VIB - CHI

NHANH DA NANG

Đẻ thực hiện một quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng

từ thì ngân hàng VIB - chi nhảnh Đà Năng thực hiện theo 3 bước chính sau:

LC

3.1 QUY TRÌNH PHÁT HÀNH/ TU CHỈNH LC

< B3.1 VIC

= xo B1 Tiếp 83 Kiếm “ame T; Hế

Ệ nhân tra đều B4.1 Kiểm | Hệt, B5 QT cấp B6 B9 TB

|| nhân và, kiên mở/ tin dun cập KH&

Si} | tưyấn teak tu fin eung xnGD_ J ( Iuu Hs

Kiểm tra các điều