Đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng xanh Hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh thường được đo lường bằng hoạt động môi trường, không chỉ là bảo vệ môi trường của doanh nghiệp; nó là m
GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế quốc gia, góp phần tạo ra việc làm, của cải và xóa đói giảm nghèo Là nguồn tài chính chính cho nhiều ngành công nghiệp, ngân hàng phải chịu trách nhiệm lớn trong việc đánh giá tác động môi trường của các dự án trước khi tài trợ Để đảm bảo sự phát triển bền vững, ngân hàng cần tích cực thúc đẩy các ngành kinh tế đầu tư vào quản lý môi trường và áp dụng công nghệ, hệ thống quản lý phù hợp.
Các ngân hàng đang ngày càng tích cực tham gia vào các sáng kiến quản lý và bảo vệ môi trường thông qua việc áp dụng các hoạt động ngân hàng xanh, nhằm giảm lượng khí thải Sự cải tiến công nghệ và thay đổi thói quen của khách hàng trong lĩnh vực ngân hàng là những yếu tố quan trọng trong quá trình này Nghiên cứu của Hart và Ahuja (1996) cho thấy có mối tương quan tích cực giữa hiệu quả hoạt động môi trường và hiệu quả tài chính Trước đây, các ngân hàng chủ yếu tập trung vào phân tích hoạt động tài chính, nhưng hiện nay, việc phân tích các yếu tố xã hội và môi trường đã trở nên cần thiết.
Quyết định số 1393/QĐ–TTg về Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh đã tạo ra những tác động tích cực ban đầu cho tăng trưởng xanh tại Việt Nam Để thực hiện kế hoạch hành động quốc gia, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Chỉ thị số 03/CT-NHNN năm 2015 nhằm thúc đẩy tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường trong hoạt động ngân hàng Điều này đã khuyến khích các ngân hàng thương mại chú trọng hơn đến hoạt động ngân hàng xanh, cả về tín dụng xanh và nội bộ xanh Mặc dù một số ngân hàng đã đạt được kết quả nhất định, nhưng việc triển khai ngân hàng xanh vẫn còn nhiều hạn chế, với ít ngân hàng thực hiện và chưa có ngân hàng nào áp dụng mô hình ngân hàng xanh một cách bài bản Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng xanh tại Việt Nam chưa đồng bộ và thường xuyên, với những sản phẩm mới chủ yếu chỉ dừng lại ở các chương trình ngắn hạn mang tính trách nhiệm xã hội.
Nghiên cứu trước đây đã chỉ ra rằng thực hiện ngân hàng xanh (NHX) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Rajput và cộng sự (2013) đã phát hiện ra mối liên hệ tích cực giữa các yếu tố ngân hàng xanh với hiệu quả môi trường và hoạt động tài chính Hơn nữa, các tổ chức tài chính có thể đối mặt với rủi ro danh tiếng nếu không áp dụng ngân hàng xanh, dẫn đến thiệt hại tài chính do khách hàng nhạy cảm với vấn đề môi trường (Mehar, 2014) Thực hành ngân hàng thân thiện với môi trường giúp giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường (Bai, 2011; Azam, 2012; Singh và Singh, 2012).
Trong bối cảnh hội nhập và công nghiệp 4.0, việc tìm kiếm giải pháp hiệu quả để nâng cao hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam trở nên cấp bách Vì lý do này, tác giả đã chọn đề tài "Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ.
Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích tác động của các yếu tố đến hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là cần thiết để hiểu rõ hơn về tình hình hiện tại Bài viết sẽ đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững trong lĩnh vực ngân hàng Những kiến nghị này sẽ giúp các ngân hàng thương mại cải thiện quy trình và tăng cường trách nhiệm xã hội, góp phần bảo vệ môi trường và phát triển kinh tế.
Hệ thống hoá cơ sở lý thuyết về ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại (NHTM)
Mô hình các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam được xác định rõ ràng Nghiên cứu đánh giá chiều và cường độ tác động của các yếu tố này đến hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh Đồng thời, bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Các yếu tố đến hoạt động ngân hàng xanh tại các Ngân hàng thương mại
- Phạm vi không gian: Nghiên cứu dữ liệu 28 Ngân hàng thương mại Việt Nam
Nghiên cứu này sử dụng báo cáo thường niên (BCTN) của các ngân hàng thương mại (NHTM) trong năm 2021 Để thu thập dữ liệu, chúng tôi đã tiến hành khảo sát bằng bảng hỏi đại diện của 28 ngân hàng thương mại từ tháng 10 đến tháng 12 năm 2020.
Phương pháp nghiên cứu
Số liệu thứ cấp: Nghiên cứu thu thập dữ liệu từ BCTC đã được kiểm toán và BCTN của các ngân hàng thương mại trong năm gần nhất (Năm 2021)
Dựa trên cơ sở lý thuyết và nghiên cứu trước đây, tác giả đề xuất các giả thuyết và mô hình về yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu sẽ tiến hành khảo sát ý kiến của cán bộ, nhân viên tại 28 ngân hàng thương mại thông qua phiếu điều tra Theo Tabachnick và Fidell (1996), kích thước mẫu tối thiểu cần đảm bảo theo công thức n ≥ 8m + 50, với m là số biến khảo sát Với 8 biến độc lập, kích thước mẫu tối thiểu cần là 64 phiếu Để đảm bảo tính đại diện, nghiên cứu dự kiến thu thập 280 phiếu khảo sát từ cán bộ, lãnh đạo các ngân hàng trong khoảng thời gian từ tháng 10 đến tháng 12/2020.
1.4.2 Phương pháp xử lý số liệu
Sau khi sàng lọc, các phiếu dữ liệu khảo sát đủ tiêu chuẩn sẽ được nhập và làm sạch dữ liệu, sau đó xử lý bằng phần mềm SPSS 22.0 để phân tích Phần mềm SPSS sẽ được sử dụng để thực hiện các phân tích thống kê mô tả, kiểm tra độ tin cậy bằng Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá (EFA) và kiểm định hồi quy mô hình bình phương tối thiểu (OLS).
Kết cấu đề tài
Kết cấu của đề tài nghiên cứu bao gồm 5 chương
Chương 1: Giới thiệu về đề tài nghiên cứu
Chương 2: Cơ sở lý thuyết và tổng quan các công trình nghiên cứu
Chương 3: Phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Kết quả nghiên cứu
Chương 5: Kết luận và hàm ý quản trị
Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại là vấn đề cấp thiết với ý nghĩa thực tiễn Chương 1 đã nêu rõ sự cần thiết của đề tài, các mục tiêu nghiên cứu nhằm lấp đầy khoảng trống hiện có, đồng thời tổng quan tình hình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan Tác giả cũng đã giới thiệu đối tượng, phạm vi nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu, tạo nền tảng cho các chương
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU
Khái niệm ngân hàng thương mại
Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế hàng hóa, và ngược lại, sự tiến bộ của nền kinh tế cũng thúc đẩy sự hoàn thiện của NHTM, biến nó thành một định chế tài chính thiết yếu NHTM tạo ra lợi ích cho người gửi tiền, người vay và chính ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất, từ đó tạo ra lợi nhuận (Nguyễn Văn Tiến và cộng sự, 2014) Mặc dù NHTM đã tồn tại song hành với sự phát triển của xã hội, nhưng đến nay, khái niệm về NHTM vẫn chưa đồng nhất Theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010 tại Việt Nam, NHTM là ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận, hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng và cho vay, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và chiết khấu.
Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính quan trọng, chuyên cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, bao gồm các dịch vụ thanh toán, nhận tiền gửi và cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại còn mở rộng cung ứng nhiều dịch vụ khác để đáp ứng tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của xã hội.
2.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Chức năng của trung gian tín dụng:
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những chức năng quan trọng nhất, đóng vai trò kết nối giữa cá nhân hoặc tổ chức dư vốn và những bên có nhu cầu về vốn NHTM thực hiện cả hai vai trò là người cho vay và người được cho vay, tạo ra lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất giữa tiền gửi và tiền vay Chức năng này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn cho cả người cho vay và người vay, tạo ra một hệ sinh thái tài chính hiệu quả.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán, hoạt động như một thủ quỹ cho cá nhân và doanh nghiệp Ngân hàng thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm nộp tiền, tiếp nhận tiền chuyển vào tài khoản, thu tiền bán hàng, và trích tiền từ tài khoản để thanh toán cho dịch vụ, hàng hóa cũng như các khoản thu chi khác.
Ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương thức thanh toán đa dạng như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thẻ rút tiền, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi và séc Khách hàng có thể lựa chọn hình thức thanh toán phù hợp với nhu cầu, giúp họ không cần mang tiền mặt khi giao dịch Việc này không chỉ đơn giản hóa quy trình thanh toán mà còn tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo an toàn Chức năng thanh toán này góp phần tăng tốc độ lưu chuyển vốn và thúc đẩy lưu thông hàng hóa, từ đó tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế.
Chức năng về tạo tiền:
Chức năng tạo tiền là một yếu tố quan trọng, phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại Mục tiêu chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là tìm kiếm lợi nhuận, điều này không chỉ đảm bảo sự tồn tại mà còn thúc đẩy sự phát triển của NHTM Thông qua các nghiệp vụ kinh doanh đặc thù, NHTM đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.
Chức năng tạo ra tiền của ngân hàng thương mại (NHTM) dựa trên hai chức năng chính: thanh toán và tín dụng NHTM sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay, và số tiền cho vay này được sử dụng cho các giao dịch thanh toán, từ đó làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế Số dư tài khoản thanh toán của khách hàng trở thành một phần của tiền giao dịch, phục vụ cho việc thanh toán dịch vụ và mua sắm Việc tạo tiền của NHTM còn phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc do ngân hàng trung ương quy định, và ngân hàng trung ương có thể điều chỉnh tỷ lệ này để kiểm soát lượng cung tiền trong nền kinh tế.
Ngân hàng xanh là khái niệm thể hiện sự quan tâm của các ngân hàng đối với bảo vệ môi trường, tập trung vào tính bền vững cả bên trong lẫn bên ngoài Các ngân hàng này, được gọi là ngân hàng có đạo đức hoặc ngân hàng bền vững, đóng vai trò quan trọng trong việc định hình tương lai của ngành ngân hàng Theo Hiệp hội Ngân hàng Ấn Độ (IBA, 2014), ngân hàng xanh là ngân hàng xem xét tất cả các yếu tố môi trường và xã hội nhằm bảo vệ môi trường và bảo tồn tài nguyên thiên nhiên.
Viện Nghiên cứu và Phát triển về Khoa học và Ngân hàng (IDRBT), được thành lập bởi Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI) vào năm 2013, đã đưa ra một định nghĩa mở rộng về ngân hàng xanh Theo đó, ngân hàng xanh được hiểu là các hoạt động và nguyên tắc giúp ngân hàng đạt được sự bền vững về kinh tế, môi trường và xã hội Mục tiêu của ngân hàng xanh là ứng dụng công nghệ tiên tiến và cơ sở vật chất hiện đại để tối ưu hóa hiệu quả, đồng thời giảm thiểu hoặc không gây tác động đến môi trường.
Ngân hàng xanh hoạt động như ngân hàng truyền thống nhưng đồng thời thực hiện các chương trình hỗ trợ môi trường và cộng đồng Không chỉ đơn thuần vì trách nhiệm xã hội (CSR) hay lợi nhuận, ngân hàng xanh đại diện cho sự kết hợp hài hòa và bền vững giữa kinh tế, môi trường và xã hội.
Ngân hàng xanh là các hoạt động mà ngân hàng thương mại thực hiện nhằm giảm phát thải carbon và bảo vệ môi trường Điều này bao gồm việc khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ và sản phẩm xanh, cũng như áp dụng các tiêu chuẩn môi trường khi phê duyệt vốn vay và cấp tín dụng ưu đãi cho các dự án liên quan đến giảm CO2 và năng lượng tái tạo.
Hoạt động ngân hàng xanh nhằm tối ưu hóa quy trình nội bộ, cơ sở hạ tầng và công nghệ thông tin của ngân hàng, giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường Mục tiêu là tạo ra hiệu quả môi trường tích cực, góp phần bảo vệ và duy trì sự bền vững của hệ sinh thái (IDRBT, 2013).
2.2.2 Hoạt động ngân hàng xanh
Cho vay có tài sản thế chấp xanh (Green Mortgages) là giải pháp tài chính dành cho khách hàng cá nhân muốn mua nhà có các hiệu ứng xanh Phương thức này cung cấp khoản vay xanh với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường, giúp người vay có cơ hội đầu tư vào các vật dụng tiết kiệm năng lượng.
Vay thế chấp tài sản nhà xanh là khoản vay có tài sản thế chấp thứ cấp, giúp các gia đình tài chính để lắp đặt các hệ thống công nghệ năng lượng mới tại nhà.
Vay xây dựng thương mại xanh giúp bảo vệ môi trường, thể hiện trách nhiệm của mỗi công dân trong việc hỗ trợ các công trình xây dựng xanh Những khoản vay này hướng tới việc phát triển các công trình tiêu tốn ít năng lượng và giảm thiểu lượng khí thải so với các công trình truyền thống, góp phần vào sự bền vững của môi trường.
Lý thuyết phát triển bền vững
Theo Tổ chức Liên hợp quốc (UN), phát triển bền vững là phát triển đáp ứng nhu cầu hiện tại mà không làm tổn hại đến khả năng đáp ứng nhu cầu của các thế hệ tương lai Nó bao gồm sự kết hợp hài hòa giữa ba trụ cột: xã hội, kinh tế và môi trường Thực tế cho thấy, việc ưu tiên kinh tế mà không chú ý đến tài nguyên và môi trường đã dẫn đến những tác động tiêu cực, cản trở sự phát triển bền vững Các vấn đề như phân hóa giàu nghèo, ô nhiễm môi trường và cạn kiệt tài nguyên không còn là vấn đề cục bộ mà đã trở thành thách thức chung Do đó, cách tiếp cận phát triển bền vững cần đa lĩnh vực, liên ngành và công bằng giữa các thế hệ, đồng thời hướng tới xanh hóa phát triển và dựa vào hệ sinh thái.
Phát triển bền vững là việc liên kết các hoạt động phát triển thành một hệ thống nhằm đạt được sự cân bằng và hài hòa lâu dài cho các thế hệ tương lai (Ngân hàng Thế giới, 2006) Những hoạt động này diễn ra trong mọi lĩnh vực sản xuất và đời sống xã hội, có tác động qua lại lẫn nhau Sự ra đời của phát triển bền vững xuất phát từ hệ quả tiêu cực của mối liên hệ yếu trong quản lý phát triển, với tuyên ngôn ban đầu tập trung vào môi trường của con người (Tuyên bố Stockholm về Môi trường của con người, 1972).
Tuyên bố Johannesburg (2002) nhấn mạnh rằng ba trụ cột cơ bản của phát triển bền vững - kinh tế, xã hội và môi trường - cần được kết nối chặt chẽ trong bối cảnh hiện đại Phát triển bền vững không chỉ là nhận diện và xác định các vấn đề môi trường, mà còn là tích hợp chúng vào các quyết định phát triển Sự gia tăng nhanh chóng của các vấn đề môi trường yêu cầu một nhận thức mới về phát triển bền vững, đặc biệt trong các quốc gia theo cơ chế kinh tế thị trường, nhằm hướng tới một phương thức phát triển chủ đạo trong thế kỷ 21.
Kinh tế thị trường, với lợi nhuận là động lực chính và môi trường cùng nguồn tài nguyên được coi là tài sản phát triển, cần được định giá như nguồn vốn Để đảm bảo phát triển bền vững, Việt Nam đã xây dựng chiến lược phát triển kinh tế xanh, được thể hiện qua Quyết định số 1658/QĐ-TTg ngày 1/10/2021, phê duyệt Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2021-2030, tầm nhìn 2050 Hoạt động tín dụng xanh và ngân hàng xanh đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai thành công chiến lược này.
Hiệu quả hoạt động ngân hàng xanh
2.4.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Theo giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại của Nguyễn Văn Tiến
Từ năm 2015, các ngân hàng tạo ra lợi nhuận thông qua việc vay mượn và bán các khoản nợ dựa trên các tiêu chí như thanh khoản, rủi ro, mệnh giá, kì hạn và lãi suất Sau đó, ngân hàng cho vay lại bằng cách mua các tài sản có, cho phép họ vay ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn, nhờ vào khả năng cấp tín dụng vượt thời gian gửi Chức năng này của ngân hàng, gọi là chuyển hóa kì hạn, tương tự như quy trình sản xuất trong doanh nghiệp Nếu ngân hàng cung cấp dịch vụ với chi phí thấp và đạt được thu nhập cao từ tài sản có, họ sẽ có lãi; ngược lại, họ sẽ phải chịu lỗ.
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) thường gắn liền với hành vi chấp nhận rủi ro của các nhà quản trị Theo nghiên cứu của Hu và các cộng sự (2004), ngân hàng có tỷ lệ lợi nhuận cao thường ít có động lực tham gia vào các hoạt động rủi ro, vì họ không bị áp lực phải tạo ra lợi nhuận Hơn nữa, những ngân hàng này có khả năng lựa chọn khách hàng có rủi ro thấp và năng lực tài chính tốt hơn.
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại được xác định bởi khả năng sử dụng vốn, cụ thể là lượng vốn cần thiết để tạo ra lợi nhuận Điều này không chỉ phản ánh sức khỏe và sự ổn định của ngân hàng mà còn thể hiện lợi nhuận trên mỗi cổ phần Những chỉ số này cho thấy khả năng sinh lời từ các nguồn vốn của ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2015).
2.4.2 Đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng xanh
Hiệu quả của ngân hàng xanh được đánh giá qua các hoạt động bảo vệ môi trường, không chỉ dừng lại ở việc bảo vệ tài nguyên mà còn bao gồm sự chủ động, minh bạch và bền vững trong việc đạt được các mục tiêu doanh nghiệp Kết quả này phản ánh các mục tiêu bền vững của tổ chức, nhằm đáp ứng nhu cầu của cổ đông, chủ nợ, nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp và cộng đồng, đồng thời tuân thủ quy định pháp lý Theo nghiên cứu của Karagozoglu và Lindell (2000), việc áp dụng các chiến lược môi trường chủ động không chỉ thúc đẩy đổi mới sinh thái mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp.
Hiệu quả môi trường là khía cạnh quan trọng trong quản lý môi trường, liên quan đến hoạt động của các tổ chức và doanh nghiệp cũng như sản phẩm của họ trong môi trường tự nhiên Điều này thể hiện cam kết của các tổ chức trong việc bảo vệ môi trường và đánh giá mức độ ảnh hưởng của họ đến hệ sinh thái.
Năm 2010, hiệu suất môi trường đã được xác định dựa trên tỷ lệ chất thải độc hại và hình phạt cho các vi phạm Qi và cộng sự (2014) đã sử dụng cường độ xả thải như một phương pháp đo lường hiệu suất môi trường Do đó, các tác động môi trường của tổ chức hoặc doanh nghiệp có thể được đánh giá thông qua xếp hạng, chỉ số hoặc điểm số môi trường Hơn nữa, nghiên cứu của Tung, Baird và Schoch (2014) chỉ ra rằng việc sử dụng vật liệu hiệu quả là chỉ số tốt nhất để đo lường hiệu suất môi trường của các tổ chức và doanh nghiệp.
Mối quan hệ giữa ngân hàng xanh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng 15 2.6 Tổng quan về các công trình nghiên cứu
Phát triển ngân hàng xanh (NHX) sẽ đòi hỏi chi phí cao trong những năm đầu do ngân hàng phải chịu một khối lượng lớn chi phí vốn, nhưng sau đó sẽ giảm chi phí nhờ giảm công việc giấy tờ và tăng cường tái chế, dẫn đến lợi nhuận cao hơn Ngân hàng có nguy cơ vỡ nợ cao sẽ phải đối mặt với tổn thất lớn và thu nhập lãi giảm Nếu không thực hiện NHX hoặc hỗ trợ các dự án gây hại cho môi trường, ngân hàng sẽ gặp rủi ro thanh khoản, tín dụng và danh tiếng Hậu quả có thể là tổn thất tài chính do tài trợ cho các dự án gây hại cho môi trường, dẫn đến khách hàng chậm trả hoặc mất khả năng chi trả Ngoài ra, các tổ chức tài chính cũng có thể đối mặt với rủi ro danh tiếng nếu không tham gia vào hoạt động NHX, gây thiệt hại trong hoạt động kinh doanh từ những khách hàng quan tâm đến môi trường.
Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng Ngân hàng Xanh (NHX) là một thực hành ngân hàng thân thiện với môi trường, giúp giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường (Bai, 2011; Azam, 2012; Singh và Singh, 2012) Theo Azam (2012), NHX không chỉ là một mô hình ngân hàng thân thiện với môi trường mà còn nhằm ngăn chặn sự suy thoái của môi trường, góp phần làm cho hành tinh trở nên đáng sống hơn Điều này đồng nghĩa với việc khuyến khích các thực hành bảo vệ môi trường và giảm khí carbon thông qua các hoạt động ngân hàng hướng tới sự bền vững.
NHX thúc đẩy trách nhiệm xã hội, yêu cầu các ngân hàng xem xét tính thân thiện với môi trường và tác động môi trường của dự án trước khi cấp vốn (Bihari, 2011) Theo Bhardwaj và Maholtra (2013), NHX góp phần phát triển ngành công nghiệp xanh và phục hồi môi trường tự nhiên Do đó, NHX được coi là phương thức kinh doanh ngân hàng kết hợp với việc đánh giá các tác động xã hội và môi trường (Jha và Bhome, 2013; Mishra, 2013; Biswas, 2011).
Theo Lober (1996), hoạt động môi trường có thể được đánh giá thông qua các chỉ số như giảm phát thải, ngăn ngừa ô nhiễm, giảm thiểu chất thải và tăng cường tái chế Những chỉ số này được NHX chú trọng thông qua việc phát triển các giải pháp hiệu quả và mở rộng thị trường.
Các hoạt động của ngân hàng xanh (NHX) giúp cải thiện hiệu suất môi trường của ngân hàng bằng cách giảm thiểu tác động tiêu cực như giảm sử dụng giấy, tiết kiệm năng lượng, giảm tiêu thụ nhiên liệu và phát thải Đồng thời, NHX cũng nâng cao tác động tích cực thông qua việc cải thiện đào tạo và nhận thức về môi trường cho nhân viên, thiết lập công trình xanh và sử dụng năng lượng tái tạo như năng lượng mặt trời và gió Khi các vấn đề môi trường ngày càng trở nên cấp bách, việc áp dụng thực hành NHX sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu suất môi trường.
2.6 Tổng quan về các công trình nghiên cứu
Khái niệm "Xanh" trong ngân hàng xanh (NHX) thể hiện trách nhiệm môi trường và hiệu quả môi trường trong hoạt động kinh doanh NHX áp dụng các chiến lược và kỹ thuật nhằm giảm thiểu lượng khí carbon phát sinh trong nội bộ cũng như khí thải carbon ra bên ngoài.
Theo Azam (2012), ngân hàng sinh thái (NHX) là những tổ chức tài chính thân thiện với môi trường, nhằm ngăn chặn sự suy thoái môi trường và tạo ra môi trường sống tốt hơn NHX sử dụng nguồn lực một cách có trách nhiệm, ưu tiên bảo vệ môi trường và xã hội, đồng thời giảm phát thải carbon tổng thể và dấu chân carbon nội bộ Để giảm tỷ lệ carbon, các ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp như ngân hàng không cần giấy tờ, nâng cao ý thức về năng lượng, xây dựng môi trường làm việc xanh, giao dịch trực tuyến, tiết kiệm giấy, cũng như sử dụng năng lượng từ mặt trời và gió (Chaurasia, 2014).
Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng mô hình ngân hàng xanh (NHX) đang phát triển mạnh mẽ thông qua việc cung cấp các dịch vụ tài chính xanh, góp phần bảo vệ môi trường và đảm bảo tăng trưởng bền vững Các tác giả như Kaeufer (2010) và González cùng cộng sự (2008) nhấn mạnh tầm quan trọng của dịch vụ NHX trong việc thúc đẩy hoạt động ngân hàng bền vững, trong khi Yang và Ahmed (2009) cùng Imeson và Sim (2010) chỉ ra rằng việc cung cấp dịch vụ này không chỉ mang lại lợi ích kinh tế mà còn hỗ trợ các mục tiêu bảo vệ môi trường.
Theo Ginovsky (2009), các ngân hàng cần phát triển sản phẩm mới nhằm thúc đẩy thực hành bền vững và tái cấu trúc hoạt động để thân thiện với hệ sinh thái Nghiên cứu đề xuất hai chiến lược cho các ngân hàng để phát triển ngân hàng xanh: (1) giảm thiểu giấy tờ nhằm cắt giảm khí carbon từ hoạt động nội bộ và tiết kiệm chi phí, và (2) cung cấp tín dụng xanh với lãi suất thấp cho người tiêu dùng và doanh nghiệp để khuyến khích lắp đặt hệ thống năng lượng mặt trời và tiết kiệm năng lượng.
Theo nghiên cứu của Theo Rahman và cộng sự (2013), ngân hàng xanh (NHX) đề cập đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giảm phát thải carbon bên ngoài và lượng khí thải carbon nội bộ Để hỗ trợ giảm phát thải carbon bên ngoài, các ngân hàng cần tài trợ cho các dự án công nghệ xanh và giảm ô nhiễm Đồng thời, để giảm lượng khí thải carbon nội bộ, các ngân hàng nên tối ưu hóa việc sử dụng năng lượng trong các hoạt động như chiếu sáng, điều hòa không khí và thiết bị điện tử.
Theo nghiên cứu của Dharwal và Agarwal (2013), NHX đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý và rủi ro danh tiếng Nghiên cứu đã đề xuất một số chiến lược NHX hiệu quả, bao gồm kinh doanh tín dụng cacbon, phát triển các sản phẩm tài chính xanh, thế chấp xanh, nâng cao ý thức về năng lượng, xây dựng các tòa nhà xanh và cung cấp các dịch vụ trách nhiệm xã hội.
Nghiên cứu của Rajput và cộng sự (2013) đã chỉ ra rằng có mối quan hệ rõ ràng giữa hoạt động môi trường và hiệu suất tài chính trong ngành ngân hàng Ấn Độ, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thực hiện các hoạt động ngân hàng xanh (NHX).
Samanlou và Azad (2015) đã phân tích những trở ngại trong việc thực hiện Nền tảng Hệ thống Xanh (NHX) nhằm giảm lãng phí tài nguyên và bảo vệ môi trường Nghiên cứu xác định năm yếu tố quyết định cho hoạt động NHX, bao gồm chiến lược cạnh tranh xanh, đầu tư xanh, quy trình NHX, mô hình NHX và lợi thế ngân hàng Trong đó, chiến lược cạnh tranh xanh được xếp hạng là ưu tiên số một, tiếp theo là đầu tư xanh ở vị trí thứ hai, và quy trình NHX là ưu tiên thứ ba.
Nghiên cứu của Tu và Dung (2017) đã chỉ ra rằng việc hiểu rõ định nghĩa và các hoạt động hiện tại của ngân hàng xanh (NHX) đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển bền vững nền kinh tế Việt Nam Qua cuộc khảo sát với 32 ngân hàng và tổ chức tài chính, nghiên cứu thu thập được 329 mẫu bảng câu hỏi, cho thấy rằng lợi thế của NHX và các lĩnh vực trọng tâm liên quan tích cực đến sự sẵn sàng áp dụng NHX tại các ngân hàng Việt Nam Ngược lại, các rào cản lại có mối quan hệ tiêu cực với sự sẵn sàng sử dụng dịch vụ NHX của các ngân hàng thương mại (NHTM).
Shaumya và Arulrajah (2017) đã nghiên cứu hoạt động của NHX tại Sri Lanka và phát triển một công cụ đo lường thực hành NHX Nghiên cứu khảo sát 155 nhân viên ngân hàng từ các chi nhánh khác nhau để đánh giá hiệu quả NHX Công cụ đo lường bao gồm 16 tiêu chí, được chia thành bốn khía cạnh chính: thực hành NHX của nhân viên, hoạt động hàng ngày, khách hàng và chính sách của ngân hàng Kết quả cho thấy bốn nhân tố NHX có tác động tích cực đến hiệu quả môi trường của các ngân hàng thương mại.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Quy trình nghiên cứu trải qua nhiều bước quan trọng, bắt đầu từ việc xác định vấn đề nghiên cứu, thiết lập mục tiêu, xây dựng thang đo và mô hình nghiên cứu Tiếp theo, thiết kế bảng hỏi, thu thập, xử lý và phân tích số liệu được thực hiện, cùng với việc đánh giá và thảo luận kết quả Nghiên cứu này được thực hiện qua hai bước chính: nghiên cứu chính thức định lượng và nghiên cứu sơ bộ định tính.
Hình 3.1: Quy trình các bước nghiên cứu
Nghiên cứu định tính
3.2.1 Thiết kế nghiên cứu định tính
Trong nghiên cứu này, phỏng vấn sâu được coi là một phương pháp hiệu quả để tạo ra sự gần gũi về thể chất và tâm lý cũng như quan sát trực tiếp (Yin, 2009) Đây là phương pháp phổ biến nhất trong nghiên cứu xã hội, cho phép nhà nghiên cứu thảo luận về những vấn đề cá nhân và nhạy cảm Phỏng vấn chuyên sâu, hay còn gọi là phỏng vấn cá nhân, giúp tiếp cận nhiều loại khách hàng khác nhau, từ đó thu thập thông tin quan trọng làm nền tảng cho các cuộc thảo luận với nhóm khách hàng lớn hơn.
Nghiên cứu thăm dò sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để hiệu chỉnh và chọn lọc các biến quan sát nhằm đo lường khái niệm nghiên cứu Đây là bước sơ bộ quan trọng để sàng lọc các biến đưa vào mô hình nghiên cứu, kiểm tra các thang đo hiện có và tham khảo ý kiến từ lãnh đạo ngân hàng cũng như các chuyên gia trong lĩnh vực Qua đó, xây dựng các thang đo phù hợp cho mô hình nghiên cứu và thiết lập bảng câu hỏi hiệu quả.
Tác giả sẽ chuẩn bị các câu hỏi thảo luận với lãnh đạo và cán bộ chủ chốt của các NHTM, tập trung vào các nhân tố NHX Các câu hỏi sẽ được chọn lọc và hiệu chỉnh dựa trên ý kiến chuyên gia Để kiểm tra độ rõ ràng của bảng câu hỏi, tác giả sẽ phỏng vấn thử 20 đối tượng khảo sát ngẫu nhiên, ghi nhận ý kiến ban đầu về vai trò của các nhân tố như nhân viên, hoạt động hằng ngày, khách hàng và chính sách khách hàng đối với hiệu quả môi trường và tài chính của các NHTM tại Việt Nam.
3.2.2 Kết quả nghiên cứu định tính
Kết quả từ phỏng vấn sâu và thảo luận nhóm đã thống nhất tán thành với mô hình nghiên cứu đề xuất Các thang đo nháp đã được chỉnh sửa về ngữ pháp, chính tả và ngữ nghĩa Bảng câu hỏi tập trung vào các phát biểu chính thức liên quan đến các nhân tố ảnh hưởng đến sự gắn kết của nhân viên tại các ngân hàng thương mại, bao gồm 16 câu hỏi cho các nhân tố NHX, 1 câu hỏi về hiệu quả tài chính và 1 câu hỏi về hiệu quả môi trường, cùng với các thông tin nhân khẩu học (Xem phụ lục 1).
Nghiên cứu định lƣợng
Ngân hàng xanh là một hệ sinh thái ngân hàng thân thiện nhằm ngăn chặn sự suy thoái môi trường và cải thiện chất lượng sống Nó khuyến khích các thực hành thân thiện với môi trường và giảm khí carbon thông qua các hoạt động ngân hàng tích cực.
Ngân hàng xanh tập trung vào việc thúc đẩy trách nhiệm xã hội, trong đó các ngân hàng xem xét cẩn thận tính thân thiện với môi trường của các dự án trước khi quyết định tài trợ, đồng thời đánh giá các tác động môi trường tiềm tàng trong tương lai (Bihari, 2011; Bhardwaj và Maholtra).
Shaumya và Arulrajah (2017) đã phát triển một công cụ đo lường NHX dựa trên 16 tiêu chí phân chia thành bốn khía cạnh chính: thực hành ngân hàng xanh của nhân viên, hoạt động hằng ngày, khách hàng và chính sách của ngân hàng Bốn nhân tố ngân hàng xanh này có tác động tích cực đến hiệu quả môi trường của ngân hàng thương mại.
Risal và Joshi (2018) đã áp dụng mô hình của Shaumya và Arulrajah (2017) để phân tích tác động của các hoạt động ngân hàng xanh đối với hiệu quả môi trường Nghiên cứu cho thấy rằng việc sử dụng thiết bị tiết kiệm năng lượng và thực hiện các chính sách ngân hàng xanh có ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả môi trường của ngân hàng Bên cạnh đó, đào tạo về môi trường cũng đã góp phần nhỏ vào việc cải thiện hiệu quả môi trường trong ngành ngân hàng.
Nghiên cứu của Rajput và cộng sự (2013) chỉ ra rằng có mối liên hệ giữa hoạt động môi trường và hoạt động tài chính trong lĩnh vực ngân hàng Ấn Độ, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của các yếu tố ngân hàng xanh Dựa trên lý thuyết ngân hàng xanh, mô hình nghiên cứu này kế thừa và ứng dụng các yếu tố từ các nghiên cứu trước, bao gồm Rajput và cộng sự (2013), Shaumya và Arulrajah (2017), cùng với Risal và Joshi (2018).
Hình 3.2: Mô hình nghiên cứu
3.3.2 Đo lường biến nghiên cứu
Các khái niệm về các nhân tố ngân hàng xanh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) được xây dựng dựa trên các nghiên cứu trước đây Nhân tố ngân hàng xanh (Green Bank) được lựa chọn dựa trên nghiên cứu thực nghiệm của Singh và Singh (2012) về vai trò của ngân hàng xanh đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Các giả thuyết nghiên cứu đã được kiểm chứng trong các công trình của Rajput và cộng sự (2013) cùng với Shaumya và Arulrajah.
Bài nghiên cứu sử dụng tổng cộng 16 biến số, được phân thành 04 nhân tố ngân hàng xanh, bao gồm nhân viên, hoạt động hằng ngày, khách hàng và chính sách khách hàng Ngoài ra, còn có 02 biến số để đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Thang đo Likert 1-5 sẽ được áp dụng để đánh giá mức độ đồng ý hoặc không đồng ý với các tiêu chí liên quan đến bốn yếu tố của ngân hàng xanh và hiệu quả môi trường.
Ngân hàng xanh được đề xuất trong mô hình đánh giá hiệu quả môi trường với các cấp độ từ 1 đến 5, bao gồm: (1) Hoàn toàn không đồng ý; (2) Không đồng ý; (3) Bình thường; (4) Đồng ý; và (5) Hoàn toàn đồng ý.
Bảng 3.1: Định nghĩa các nhân tố trong mô hình nghiên cứu
Yếu tố Thang đo Nguồn
Hiệu quả ngân hàng xanh Đo lường bằng cảm nhận hiệu quả môi trường từ mức thấp đến cao theo thang đo likert 1-5
Rajput và cộng sự (2013 Shaumya và Arulrajah (2017)
Ngân hàng chú trọng đào tạo về môi trường
Shaumya và Arulrajah (2017), Risal và Joshi (2018) Đánh giá hiệu quả xanh công bằng
Hệ thống khen thưởng xanh đầy đủ và hấp dẫn
Ngân hàng sử dụng giấy tiết kiệm
Shaumya và Arulrajah (2017), Risal và Joshi (2018)
Ngân hàng ưu tiên sử dụng thiết bị tiết kiệm năng lượng
Quản lý rác thải trực tuyến tại các ngân hàng mang lại hiệu quả môi trường Ngân hàng thân thiện, tiết kiệm
Ngân hàng ưu tiên cho vay xanh
Shaumya và Arulrajah (2017), Risal và Joshi (2018)
Ngân hàng tạo điều kiện cho các dự án xanh
Tạo điều kiện cho doanh nghiệp xanh Thẩm định tín dụng xanh được thực hiện có hiệu quả
Ngân hàng tập trung xây dựng chi nhánh xanh
Shaumya và Arulrajah (2017), Risal và Joshi (2018)
Chính sách xanh là ưu tiên đối với ngân hàng
Ngân hàng chú trọng đến đối tác xanh Ngân hàng luôn ưu tiên chiến lược xanh Ngân hàng luôn đảm bảo quy trình xanh
Nguồn: Tổng hợp nghiên cứu trước
3.3.3 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp: Nghiên cứu thu thập dữ liệu từ BCTC đã được kiểm toán và
BCTN của các ngân hàng thương mại trong năm gần nhất (Năm 2019)
Dựa trên lý thuyết và các nghiên cứu trước đây, tác giả đã đề xuất giả thuyết và mô hình về các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu đã tiến hành khảo sát ý kiến của cán bộ nhân viên tại 28 ngân hàng thương mại thông qua phiếu điều tra Theo Tabachnick và Fidell (1996), kích thước mẫu cần đảm bảo theo công thức n ≥ 8m + 1.
Nghiên cứu được thực hiện với tổng số phiếu điều tra là 50 và tổng số biến cần khảo sát là 8, tương ứng với 8 biến độc lập Để đảm bảo tính đại diện cao của mẫu, số kích thước mẫu tối thiểu được tính toán là n = 8*6 + 50 Trong khoảng thời gian từ tháng 10 đến tháng 12 năm 2020, nghiên cứu đã thu thập phiếu khảo sát từ 280 cán bộ và lãnh đạo tại 28 ngân hàng thương mại.
Bảng hỏi nghiên cứu được thiết kế theo cấu trúc rõ ràng, đảm bảo đúng chính tả và ngữ pháp, với câu từ ngắn gọn, dễ hiểu và dễ trả lời Nội dung chính của bảng hỏi bao gồm thông tin nhân khẩu học và các biến số đo lường các yếu tố ngân hàng xanh, như nhân viên, hoạt động hằng ngày, khách hàng và chính sách khách hàng, cùng với hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam Bảng hỏi được chia thành ba phần chính.
Phần I: Giới thiệu về tác giả và mục đích nghiên cứu của đề tài và cam kết của tác giả về tính bảo mật thông tin cá nhân của đối tượng khảo sát
Phần II: Thông tin cơ bản của các cán bộ, lãnh đạo tại 28 NHTM được khảo sát bao gồm: giới tính, tuổi, kinh nghiệm, vị trí và bằng cấp, đào tạo
Phần III: Đánh giá các biến số đo lường các nhân tố ngân hàng xanh và hiệu quả hoạt động của các NHTM Các nhân tố ngân hàng xanh và hiệu quả môi trường được đo lường thông qua thang đo Likert 1-5 Yêu cầu đối với các câu hỏi cần rõ ràng, ngắn gọn, logic, tập trung và quan trọng là dễ hiểu để đa phần các đối tượng được hỏi đều có thể đưa ra câu trả lời có tính sát thực tế và thể hiện được mục tiêu nghiên cứu Những câu hỏi phải được phân ra riêng biệt, rõ ràng, cụ thể theo nhóm các nhân tố ảnh hưởng để đối tượng khảo sát tiện đánh giá và theo dõi
Triển khai thực hiện thu thập số liệu
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Tình hình cấp tín dụng xanh của các NHTM Việt Nam
Tín dụng xanh tại Việt Nam được hiểu là các khoản tín dụng hỗ trợ dự án sản xuất - kinh doanh không gây rủi ro môi trường hoặc nhằm bảo vệ môi trường Để phát triển tín dụng xanh, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành nhiều chính sách và cơ chế pháp lý, bắt đầu với Chỉ thị số 03/CT-NHNN Tiếp theo, NHNN đã ban hành Quyết định số 1552/QĐ-NHNN về Kế hoạch hành động thực hiện Chiến lược tăng trưởng xanh giai đoạn 2015-2020, Quyết định số 1604/QĐ-NHNN phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh, và Quyết định số 1731/QĐ-NHNN về Kế hoạch hành động thực hiện Chương trình Nghị sự 2030 vì sự phát triển bền vững.
Để thúc đẩy phát triển tín dụng xanh và ngân hàng xanh, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản hướng dẫn cho hoạt động cho vay và cấp tín dụng, đảm bảo tuân thủ Luật bảo vệ môi trường Trong đó, Thông tư số 27/2015/TT-NHNN ngày 15/12/2015 hướng dẫn cho vay trồng rừng sản xuất và phát triển chăn nuôi theo Nghị định số 75/2015/NĐ-CP, nhằm bảo vệ và phát triển rừng, đồng thời hỗ trợ giảm nghèo bền vững cho đồng bào dân tộc thiểu số giai đoạn 2015-2020 Ngoài ra, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng cũng được ban hành nhằm cụ thể hóa các mục tiêu này.
NHNN đã hợp tác với các tổ chức quốc tế để phát triển hướng dẫn cho các ngân hàng thương mại trong việc xác định và thống kê hoạt động cấp tín dụng cho 12 lĩnh vực xanh Đồng thời, NHNN cũng ban hành Sổ tay hướng dẫn cho các tổ chức tín dụng nhằm thực hiện đánh giá rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng cho 15 ngành kinh tế có rủi ro cao về môi trường xã hội.
NHNN đã nghiên cứu và xây dựng các cơ chế, chính sách nhằm phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại và công nghệ cao, hỗ trợ tăng trưởng xanh Các hoạt động bao gồm hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về thanh toán, triển khai đề án phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, và đẩy mạnh thanh toán qua ngân hàng cho dịch vụ công Đồng thời, NHNN phát triển các phương tiện thanh toán qua Internet, di động và mã QR code, cùng với việc trình Chính phủ đề án quản lý thử nghiệm cho công nghệ tài chính (Fintech) Ngoài ra, NHNN cũng nghiên cứu về công nghệ Blockchain để hoàn thiện khung pháp lý, tạo nền tảng cho sự phát triển của lĩnh vực Fintech.
NHNN tích cực chỉ đạo triển khai các chương trình tín dụng xanh, bao gồm chính sách tín dụng ưu đãi cho các dự án nông nghiệp theo chuỗi giá trị, nông nghiệp công nghệ cao và nông nghiệp sạch Các chương trình cho vay trồng rừng sản xuất theo Nghị định số 75/2015/NĐ-CP cũng được thực hiện Bên cạnh đó, NHNN hỗ trợ người nghèo về nhà ở nhằm phòng tránh biến đổi khí hậu, như chương trình cho vay xây dựng nhà ở chống bão lụt ở miền Trung và vùng ngập lũ đồng bằng sông Cửu Long Các chương trình tín dụng này còn góp phần giảm thiểu khí nhà kính và ô nhiễm môi trường, như chương trình nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn.
Để nâng cao năng lực cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc thực hiện ngân hàng xanh và tín dụng xanh, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai nhiều hoạt động như tổ chức các chương trình đào tạo, bồi dưỡng cho NHTM và cá nhân tham gia xây dựng chính sách ngân hàng xanh NHNN cũng tăng cường truyền thông nội bộ để nâng cao nhận thức về Chiến lược quốc gia tăng trưởng xanh cho cán bộ, công chức trong ngành Bên cạnh đó, NHNN huy động nguồn lực từ các tổ chức tài chính quốc tế và nhà tài trợ để đa dạng hóa nguồn vốn, đồng thời khuyến khích tập trung tín dụng ngân hàng cho các dự án giảm thiểu và thích ứng với biến đổi khí hậu.
Dưới sự lãnh đạo mạnh mẽ của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các giải pháp triển khai hợp lý, chính sách tín dụng xanh đã được các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện với tinh thần trách nhiệm cao, nhanh chóng đi vào thực tiễn và phát huy hiệu quả.
Tính đến ngày 31/12/2021, tổng dư nợ tín dụng xanh đạt 447.624,13 tỷ đồng, tăng 28,09% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 4,28% trong tổng dư nợ tín dụng của nền kinh tế, tăng 0,5 điểm phần trăm so với năm trước Trong giai đoạn 2018-2021, mức tăng trưởng bình quân của tín dụng xanh là 22,98%/năm Đặc biệt, năm 2021 ghi nhận tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh cao hơn so với các năm 2019 và 2020, mặc dù phải đối mặt với tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19.
Bảng 4.2 Tổng dƣ nợ tín dụng xanh giai đoạn 2018-2021
Nguồn: Báo cáo kết quả triển hai Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam n m 2021
Để hỗ trợ các dự án xanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã áp dụng lãi suất ưu đãi, thấp hơn mức lãi suất cho vay thông thường Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn cho các lĩnh vực xanh dao động từ 5-8%/năm, trong khi lãi suất cho vay trung và dài hạn là từ 9-12%/năm, tùy thuộc vào điều kiện huy động vốn và năng lực tài chính của từng ngân hàng.
Dư nợ tín dụng xanh chủ yếu tập trung vào hai lĩnh vực là năng lượng tái tạo và nông nghiệp xanh Trong năm 2021, tỷ trọng dư nợ trong lĩnh vực nông nghiệp xanh chiếm 32% tổng dư nợ tín dụng xanh, cho thấy sự giảm sút trong đầu tư vào lĩnh vực này.
Tỷ trọng dư nợ trong lĩnh vực năng lượng tái tạo và năng lượng sạch đã tăng từ hơn 30% vào năm 2020 lên 46% vào năm 2021, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng xanh Tổng dư nợ cho lĩnh vực này đã ghi nhận mức tăng hơn 100%, từ gần 100 nghìn tỷ lên hơn 200 nghìn tỷ trong năm 2021.
Hình 4.1 Cơ cấu tín dụng xanh năm 2021
Nguồn: Báo cáo kết quả triển hai Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam n m 2021
Tính đến ngày 31/12/2021, đã có 38 NHTM đang có dư nợ tín dụng xanh, trong đó 24 NHTM (chiếm 63,16%) có dư nợ tín dụng xanh tăng trưởng trong năm
Dư nợ tín dụng xanh hiện vẫn tập trung chủ yếu ở một số ngân hàng thương mại lớn, nhưng mức độ tập trung này đã giảm so với năm trước Điều này cho thấy rằng ngày càng nhiều ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ, đã chú trọng hơn vào việc phát triển hoạt động tín dụng xanh.
Quy mô dư nợ tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đang có xu hướng gia tăng mạnh mẽ Đến cuối năm 2021, đã có 6 NHTM có dư nợ tín dụng xanh vượt mốc 20.000 tỷ đồng, trong khi 10 NHTM khác ghi nhận dư nợ từ 1.000 đến 10.000 tỷ đồng Bên cạnh đó, 12 NHTM cũng có dư nợ tín dụng xanh trong khoảng từ 100 tỷ đến 1.000 tỷ đồng.
Hình 4.2 Thực trạng dƣ nợ tín dụng xanh tại các NHTM
(theo quy mô dƣ nợ)
Nguồn: Báo cáo kết quả triển hai Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam n m 2021
Tính đến ngày 31/12/2021, tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đã có sự chuyển biến tích cực, với số NHTM có tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh cao ngày càng tăng và số NHTM có tỷ trọng thấp giảm Cụ thể, có 3 NHTM có tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh từ 10% đến 20%, 3 NHTM từ 5% đến 10%, 4 NHTM từ 3% đến 5%, và 14 NHTM có tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh dưới 1%.
Hình 4.3 Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng xanh trên tổng dƣ nợ tín dụng tại từng NHTM
Nguồn: Báo cáo kết quả triển hai Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam n m 2021
Trong năm 2021, tỷ trọng vốn tín dụng cho các ngành xanh đã có sự cải thiện đáng kể, với dư nợ tín dụng xanh không chỉ tăng mà còn tăng nhanh hơn trong bối cảnh nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19 Điều này cho thấy các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng chú trọng đến việc cung ứng tín dụng xanh Bên cạnh các NHTM lớn, các NHTM nhỏ cũng đã dần tăng quy mô và tỷ trọng tín dụng xanh, đóng góp một phần lớn vào tổng dư nợ tín dụng xanh của toàn hệ thống.
Những vấn đề đặt ra đối với phát triển ngân hàng xanh
Khuôn khổ pháp lý cho ngân hàng xanh hiện nay còn chưa hoàn thiện, thiếu hụt các quy định cụ thể phù hợp với bối cảnh địa phương và các thông lệ tốt quốc tế.
Chính sách thúc đẩy phát triển ngân hàng xanh hiện tại chủ yếu mang tính khuyến khích và hướng dẫn, chưa có tính bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại Hơn nữa, hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại vẫn chưa được chú trọng do lãi suất cho vay thấp và các điều kiện vay liên quan đến môi trường rất nghiêm ngặt, dẫn đến giảm tính cạnh tranh so với các ngân hàng khác.
Việc đầu tư vào các ngành/lĩnh vực xanh thường yêu cầu nguồn vốn trung và dài hạn, trong khi ngân hàng thương mại chủ yếu huy động vốn ngắn hạn, dẫn đến thời gian hoàn vốn kéo dài Hiện nay, tài chính cho tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại chủ yếu phụ thuộc vào các chương trình và dự án có nguồn tài trợ quốc tế, chẳng hạn như Quỹ Ủy thác tín dụng xanh (GCTF) của Chính phủ Thụy Sỹ.
Năng lực của các ngân hàng trong việc đánh giá thẩm định các dự án đầu tư xanh hiện còn hạn chế, mặc dù có sự quan tâm ngày càng tăng và nỗ lực tích hợp quy trình đánh giá rủi ro môi trường và xã hội khi cấp tín dụng Các dự án đầu tư xanh thường tiềm ẩn rủi ro và tính khả thi không cao, trong khi Chính phủ chưa ban hành các khái niệm, quy định hay tiêu chuẩn về danh mục ngành/lĩnh vực xanh Điều này tạo ra khó khăn và thách thức cho các ngân hàng thương mại trong quá trình lựa chọn, thẩm định, đánh giá và giám sát hoạt động tín dụng xanh.
Các dự án xanh thường gặp khó khăn trong việc thu hút sự quan tâm của các ngân hàng thương mại do tính rủi ro cao và khó khăn trong việc đánh giá hiệu quả tài chính cũng như xã hội Điều này dẫn đến việc các dự án xanh phải vay vốn với các điều kiện nghiêm ngặt hơn, bao gồm lãi suất cao hơn để bù đắp cho mức rủi ro liên quan.
Việc huy động nguồn vốn xanh qua thị trường tài chính hiện nay còn hạn chế, đặc biệt là trong việc bổ sung vốn trung và dài hạn cho các dự án xanh Thị trường trái phiếu xanh chưa phát triển, và các định chế tài chính như quỹ hưu trí, quỹ tín thác vẫn hoạt động hạn chế Do đó, nếu không đẩy mạnh phát triển thị trường tài chính để tạo ra kênh huy động vốn trung và dài hạn trong nước, các dự án xanh sẽ phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngoài với chi phí cao hơn.
Mối quan tâm và năng lực của các ngân hàng thương mại về chính sách môi trường trong hoạt động tín dụng còn hạn chế, tạo ra thách thức lớn trong việc đảm bảo an toàn môi trường và xã hội Việc này gắn liền với cải cách hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng, bao gồm tuân thủ các nguyên tắc minh bạch, giải trình trách nhiệm và sự tham gia, hợp tác đa bên Những yêu cầu này có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận trước mắt của các ngân hàng hiện nay.
Các dự án thân thiện với môi trường hiện đang đối mặt với thách thức lớn về cơ chế tài chính, khi chưa có các chính sách hỗ trợ cụ thể Điều này đặc biệt khó khăn do yêu cầu vốn đầu tư ban đầu cao và thời gian thu hồi vốn dài Hơn nữa, việc tiếp cận nguồn vốn vay dài hạn với lãi suất ưu đãi cho các dự án xanh vẫn còn nhiều trở ngại.
Hiện nay, các ngân hàng gặp khó khăn trong việc đánh giá tác động môi trường của các dự án do thiếu thông tin và căn cứ đáng tin cậy Điều này dẫn đến việc xem xét cấp tín dụng gặp nhiều hạn chế, bởi chất lượng thực hiện vẫn còn nhiều vấn đề tồn tại và chưa được coi là cơ sở tin cậy.
Phân tích tác động của các nhân tố ngân hàng xanh đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
4.2.1 Kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha
Nghiên cứu sử dụng bảng khảo sát với 16 biến quan sát các nhân tố ngân hàng xanh, bao gồm nhân viên, hoạt động hằng ngày, khách hàng và chính sách khách hàng, cùng với 02 biến đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Để phân tích độ tin cậy của các thang đo, nghiên cứu áp dụng hệ số Cronbach’s Alpha và hệ số tương quan biến tổng thể Kết quả cho thấy tất cả các thang đo đều đạt độ tin cậy cao, với hệ số Cronbach’s Alpha lớn hơn 0.6 và hệ số tương quan biến tổng từ 0.3 trở lên Điều này khẳng định tính hợp lệ của 16 biến đo lường các nhân tố ngân hàng xanh trong mô hình ban đầu, sẵn sàng cho phân tích nhân tố khám phá (EFA).
Bảng 4.2 Kiểm định Cronbach’s Alpha các nhân tố thành phần chức năng ngân hàng xanh
Nguồn: Kết quả khảo sát, 2020 4.2.2 Phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA)
Phân tích nhân tố trong nghiên cứu này được thực hiện bằng phương pháp Principal Component Analysis kết hợp với phép xoay Varimax để nhóm các nhân tố Hai chỉ tiêu quan trọng được xem xét là hệ số KMO (Kaiser – Mayer – Olkin) và kiểm định Bartlett nhằm kiểm tra giả thuyết Ho: độ tương quan giữa các biến quan sát bằng không trong tổng thể.
Bảng 4.3 Phân tích nhân tố khám phá các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Phương sai trích 3.110 2.924 2.541 2.005 Độ hội tụ 19.440 37.713 53.594 66.125
Nguồn: Tính toán của học viên
Kết quả kiểm định cho thấy hệ số KMO đạt 0.787, lớn hơn 0.5, và kiểm định Bartlett có ý nghĩa thống kê (sig < 0.05), chứng tỏ các biến quan sát có tương quan với nhau trong tổng thể Nhóm nhân tố được thể hiện trong bảng Rotated Component Matrix với hệ số tải nhân tố lớn hơn 0.5, đảm bảo sự hội tụ giữa các biến trong một nhân tố Điểm dừng khi trích các nhân tố có hệ số Eigenvalue lớn hơn 1, và thang đo được chấp nhận khi tổng phương sai trích lớn hơn 50% Các thang đo các nhân tố hội tụ thành các khái niệm không đổi so với các biến số đo lường theo mô hình đề xuất ban đầu, bao gồm Nhân viên (3 biến số), Hoạt động hằng ngày (4 biến số), chính sách ngân hàng (5 biến số), và Khách hàng (4 biến số) Kết quả kiểm định thang đo (Cronbach’s alpha) và phân tích nhân tố khám phá (EFA) cho thấy 16 biến quan sát đo lường 4 nhân tố thành phần ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM đều đạt yêu cầu, sẵn sàng cho bước phân tích nhân tố tiếp theo.
4.2.3 Phân tích hồi quy nhằm tác động của các nhân tố ngân hàng xanh đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Hệ số Pearson trong hàng thứ nhất cho thấy các nhân tố độc lập đều có giá trị sig 0.000, chứng tỏ chúng có mối quan hệ cùng chiều với biến phụ thuộc và có khả năng giải thích biến này Ngoài ra, các hệ số tương quan giữa các biến độc lập đều nhỏ hơn 0.85, điều này cho thấy không xảy ra hiện tượng đa cộng tuyến (Nguyễn Đình Thọ, 2011).
Bảng 4.4 Phân tích tương quan
Nguồn: Tính toán của học viên
(*), (**) theo thứ tự tương ứng với mức ý nghĩa thống kê 1%, 5%
4.2.3.2 Kiểm định đa cộng tuyến
Nghiên cứu kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến của các biến độc lập thông qua giá trị độ chấp nhận (Tolerance) và hệ số phóng đại phương sai (VIF) Theo tiêu chuẩn, nếu VIF > 10 thì có thể kết luận có hiện tượng đa cộng tuyến (Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008) Kết quả phân tích từ bảng 4.5 cho thấy mô hình không có hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến độc lập.
Bảng 4.5 Kiểm định đa cộng tuyến
Nguồn: Tính toán của học viên 4.2.3.3 Kiểm định sự phù hợp của mô hình nghiên cứu
Phân tích hồi quy các mô hình với biến phụ thuộc hiệu quả môi trường cho thấy hệ số R² lần lượt là 0.392 và 0.346, cho thấy mô hình giải thích được 39.2% và 34.8% sự biến thiên của yếu tố phụ thuộc Kết quả này cho thấy mức độ phù hợp trung bình của mô hình Hệ số Durbin-Watson nằm trong khoảng 1 < Durbin-Watson < 3, chứng tỏ không có sự tương quan giữa các phần dư, do đó mô hình nghiên cứu được xác định là phù hợp.
Bảng 4.6 Kiểm định sự phù hợp của mô hình nghiên cứu
Nguồn: Tính toán của học viên
Kết quả phân tích phương sai cho thấy giá trị kiểm định F với sig.=0.000 < 0.05, cho thấy các yếu tố trong mô hình có thể giải thích biến thiên hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại với mức ý nghĩa 5% Điều này chứng tỏ sự tồn tại mối quan hệ tuyến tính giữa Nhân viên (N_VIEN), Hoạt động hằng ngày (H_DONG), chính sách ngân hàng (C_SACH) và Khách hàng (K_HANG), xác nhận rằng mô hình hồi quy phù hợp với dữ liệu hiện có.
4.2.3.4 Kiểm định liên hệ cân đối và phân phối chuẩn phần dư Đồ thị phân tán Scatterplot cho thấy phần dư phân tán ngẫu nhiên xung quanh đường đi qua tung độ 0 chứ không tạo nên hình dạng nào Như vậy, phương sai của phần dư của mô hình hồi quy không đổi
Hình 4.1 Kiểm định mối liên hệ tuyến tính
Nguồn: Học viên tự tính toán
Nghiên cứu này sử dụng biểu đồ tần số Histogram để khảo sát phân phối của phần dư Kết quả cho thấy giá trị trung bình (Mean) gần bằng 0 và độ lệch chuẩn (Std Deviation) xấp xỉ 1, cho thấy phần dư có phân phối gần như phân phối chuẩn Do đó, giả thuyết về phân phối chuẩn của phần dư không bị vi phạm trong phân tích hồi quy tuyến tính đa biến.
Hình 4.2 Kiểm định phân phối chuẩn phần dƣ
Nguồn: Học viên tự tính toán 4.2.3.5 Kiểm định phương sai sai số thay đổi
Một giả thiết quan trọng trong mô hình hồi quy tuyến tính là các yếu tố nhiễu có phương sai không thay đổi Nếu giả thiết này không được thỏa mãn, sẽ có sự hiện diện của phương sai thay đổi Để kiểm định phương sai sai số thay đổi, nghiên cứu sử dụng phân tích tương quan hạng Spearman giữa phần dư chuẩn hóa và biến độc lập Kết quả cho thấy hầu hết giá trị Sig > 0.05, cho thấy mô hình không có khuyết tật.
Bảng 4.7 Kiểm định phương sai sai số thay đổi mô hình ảnh hưởng của ngân hàng xanh đến hiệu quả môi trường của NHTM
ABSRES N_VIEN K_HANG C_SACH H_DONG
Nguồn: Tính toán của học viên
4.2.3.6 Phân tích mô hình hồi quy các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam
Sau khi thực hiện phân tích Cronbach’s Alpha và phân tích nhân tố EFA, nghiên cứu đã tiến hành phân tích tương quan và thực hiện chuỗi kiểm định mô hình để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Cuối cùng, phân tích hồi quy được thực hiện theo phương pháp Regression/Enter Remove để đánh giá mối quan hệ giữa các biến.
Bảng 4.8 Kết quả hồi quy các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu môi trường của ngân hàng thương mại
Nguồn: Tính toán của học viên
Kết quả phân tích hồi quy trong bảng 4.8 chỉ ra mối quan hệ chặt chẽ giữa các biến độc lập và hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Dưới đây là phương trình hồi quy chuẩn hóa của mô hình nghiên cứu.
Hiệu quả môi trường (HQ_MOT) = - 0.449 + 0.234*N_VIEN +
Kết quả từ phương trình hồi quy chỉ ra rằng tất cả các nhân tố đều có tác động tích cực đến hiệu quả môi trường của các ngân hàng thương mại Trong đó, chính sách ngân hàng là yếu tố quan trọng nhất, với hệ số β 3 = 0.408 (p < 1%) Hoạt động hằng ngày cũng đóng góp tích cực với β 4 = 0.258 (p < 1%) Yếu tố khách hàng thúc đẩy hiệu quả môi trường với β 2 = 0.249 (p < 5%) Nhân tố nhân viên có mối quan hệ thuận chiều với biến phụ thuộc, giải thích 23.4% sự thay đổi của biến này (β 1 = 0.234, p < 5%) Tổng cộng, các nhân tố này giải thích 44.8% ý nghĩa của mô hình hồi quy liên quan đến hiệu quả môi trường của ngân hàng thương mại.
Thảo luận kết quả nghiên cứu
Việt Nam đang đối mặt với ô nhiễm môi trường nghiêm trọng, ảnh hưởng đến mục tiêu thiên niên kỷ và phát triển bền vững, trong bối cảnh nền kinh tế chuyển sang tăng trưởng xanh Tăng trưởng xanh là phương pháp tái cấu trúc kinh tế nhằm giảm khí thải nhà kính thông qua việc nghiên cứu, sử dụng hiệu quả tài nguyên, ứng dụng công nghệ hiện đại và phát triển hạ tầng Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược này Nghiên cứu đã xây dựng mô hình dựa trên lý thuyết phát triển bền vững để chứng minh vai trò của bốn nhân tố ngân hàng xanh: nhân viên, chính sách, khách hàng và hoạt động hàng ngày, tác động đến hiệu quả tài chính và môi trường của các ngân hàng thương mại Việt Nam Phân tích hồi quy cho thấy các nhân tố ngân hàng xanh có tác động tích cực và giải thích rõ ràng ý nghĩa của chúng đối với hoạt động của các NHTM.
Nghiên cứu cho thấy, trong bối cảnh môi trường, chính sách ngân hàng là nhân tố quan trọng nhất giải thích hiệu quả môi trường của ngân hàng thương mại Hoạt động hàng ngày của ngân hàng có tác động tích cực đến hiệu quả môi trường Ngoài ra, khách hàng cũng đóng vai trò thúc đẩy gia tăng hiệu quả môi trường, trong khi nhân viên có mối quan hệ thuận chiều với biến phụ thuộc trong mô hình hồi quy Kết quả này phù hợp với các nghiên cứu trước đây của Bihari (2011), Bhardwaj và Maholtra (2013), Shaumya và Arulrajah (2017), Risal và Joshi (2018), khẳng định rằng bốn nhân tố ngân hàng xanh đều tác động tích cực đến hiệu quả môi trường của ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu này bổ sung vào dòng nghiên cứu hiếm hoi về vai trò của ngân hàng xanh trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, phù hợp với các kết quả nghiên cứu trước đó.
Bảng 4.9 Tóm tắt kết quả
Yếu tố Nguồn Dấu kỳ vọng Kết quả
Nhân viên Shaumya và Arulrajah
Hoạt động hằng ngày Shaumya và Arulrajah
Khách hàng Shaumya và Arulrajah
Chính sách ngân hàng Shaumya và Arulrajah
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Chương 4 đã trình bày kết quả nghiên cứu thống kê mô tả về mẫu, ước lượng mô hình hồi qui xác định tầm quan trọng và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến chấp nhận thực hiện hoạt động ngân hàng xanh Kết quả kiểm định các giả thuyết cho thấy hầu hết các chỉ số về mức độ phù hợp tổng quát của mô hình nghiên cứu Chương tiếp theo tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm giúp nâng hiệu quả thực hiện hoạt động ngân hàng xanh