Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Một số biện pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng

Cùng với đó, hoạt động xuất nhập khẩu đã thực sụ bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại.. Hoạt động xuấ

-š›&š› -CAO THỊ THANH THẢO

MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60.34.01.02

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hoài Nam

HẢI PHÒNG NĂM 2016

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa, hội nhập như ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triển mà thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế Xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để các nước tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiến các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, mang lại lợi ích về cho các doanh nghiệp trong nước, góp phần thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong nước và nâng cao vị thế của quốc gia trên trường quốc tế Trong xu hướng quốc tế hóa của nền kinh

tế thế giới, Việt Nam đang hội nhập và từng bước khẳng định vị trí của mình trên thị trường khu vực và thế giới Cùng với đó, hoạt động xuất nhập khẩu đã thực sụ bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác tài trợ thương mại và thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại

Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa như hiện nay, các Ngân hàng đóng một vai trò vô cùng quan trọng đối với sự hình thành và phát triển của doanh nghiệp Tài trợ thương mại là hình thức Ngân hàng hỗ trợ cho đơn vị tổ chức hoặc doanh nghiệp thông qua các dịch vụ như: dịch vụ nhờ thu, tín dụng chứng

từ, bảo lãnh nước ngoài… mà ở đó khách hàng tham giao giao dịch tài trợ thương mại phải trả một khoản phí nhất định để được hưởng những quyền lợi

và tiềm năng thương mại có thể mang lại từ việc tài trợ chương trình Hoạt động xuất nhập khẩu phát triển kéo theo các nhu cầu ngày càng tăng về thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng Chính vì thế, việc hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại đã trở thành vấn đề cấp thiết được các Ngân hàng thương mại vô cùng quan tâm

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một trong những ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường trong nước cũng như thế giới Tuy nhiên, hiện nay, Ngân hàng cũng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng trong và ngoài nước Chính vì thế, trong quá trình làm việc tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hồng Bàng, em đã lựa chọn đề tài:

“Một số biện pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hồng Bàng” để nghiên cứu luận

văn tốt nghiệp cao học quản trị kinh doanh

2 Mục đích nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu nhằm đạt được các mục đích sau đây:

Thứ nhất, hệ thống hóa một số vấn đề cơ bản lý luận về hoạt động tài

trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại

Thứ hai, phân tích thực trạng hoạt động tài trợ thương mại tại

Vietinbank – Chi nhánh Hồng Bàng với yêu cầu cụ thể là là đánh giá lại toàn

bộ hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại tại chi nhánh đang đạt được ở mức độ nào, qua đó rút ra những mặt tích cực cũng như những tồn tại cần giải quyết và phân tích nguyên nhân

Thứ ba, trên cơ sở vận dụng cơ sở lý thuyết và tình hình thực tế để đề

xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại có thể áp dụng trong thực tiễn tại chi nhánh Vietinbank – Chi nhánh Hồng Bàng giai đoạn 2015 - 2020

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán quốc

tế tại Vietinbank – Chi nhánh Hồng Bàng

Phạm vi nghiên cứu: Để đánh giá toàn diện hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại của một Ngân hàng thương mại cần nhìn từ cả dưới góc độ của Ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên trong khuôn khổ của luận văn sẽ chỉ tập trung dưới góc độ của Ngân hàng thương mại, thông qua việc nghiên cứu vấn

đề tại một Ngân hàng thương mại cụ thể là Vietinbank – Chi nhánh Hồng Bàng, dựa trên thực tiễn hoạt động tài trợ thương mại được thực hiện từ năm

2011 - 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với thống kê, so sánh, phân tích… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm sáng tỏ và giải quyết mục đích đặt ra của đề tài nghiên cứu Nghiên cứu định lượng chủ yếu dựa trên việc thu thập và phân tích

số liệu có sẵn về hoạt động bảo đảm tiền vay tại chi nhánh từ năm 2011 trở lại đây, từ đó giúp lượng hóa những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả bảo đảm tiền vay

và những mục tiêu cần đạt được để đưa ra những giải pháp phù hợp

5 Kết cấu của luận văn

Bố cục của luận văn: Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, luận văn được chia làm 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về hoạt động tài trợ thương mại của

Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hồng Bàng

Chương 3: Một số biện pháp hoàn thiện công tác tài trợ thương mại tại

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hồng Bàng giai đoạn 2016-2020

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm tài trợ thương mại:

Thương mại là hoạt động trao đổi của cải, hàng hóa, dịch vụ, kiến thức, tiền tệ… giữa hai hay nhiều đối tác, và có thể nhận lại một giá trị nào đó (bằng tiền thông qua giá cả hay bằng hàng hóa, dịch vụ khác như trong hình thức thương mại hàng đổi hàng) Trong quá trình này, người bán là người cung cấp của cải, hàng hóa, dịch vụ cho người mua, đổi lại người mua sẽ phải trả cho người bán một giá trị tương đương nào đó Nguyên nhân tồn tại thương mại là sự chuyên môn hóa và phân chia lao động, trong đó các nhóm người nhất định nào đó chỉ tập trung vào việc sản xuất để cung ứng các hàng hóa hay dịch vụ thuộc về một lĩnh vực nào đó để đổi lại hàng hóa hay dịch vụ của các nhóm người khác

Tài trợ thương mại (Commercial Sponsorship) của Ngân hàng thương mại (NHTM) là việc Ngân hàng thương mại dùng uy tín và tài chính của mình để hỗ trợ, tài trợ cho các hoạt động thương mại từ khâu sản xuất đến tiêu dùng sản phẩm trên thị trường thế giới Nói cách khác, tài trợ thương mại (TTTM) là hình thức Ngân hàng hỗ trợ cho đơn vị tổ chức hoặc doanh nghiệp thông qua các dịch vụ như: dịch vụ nhờ thu, tín dụng chứng từ, bảo lãnh nước ngoài, mà ở đó khách hàng tham gia giao dịch tài trợ thương mại phải trả một khoản phí nhất định để được hưởng những quyền lợi và tiềm năng thương mại có thể mang lại từ việc tài trợ chương trình

Nếu xét về hình thức tài trợ thì tài trợ thương mại được thực hiện dưới 2 hình thức: tài trợ thương mại trực tiếp và tài trợ thương mại gián tiếp

- Tài trợ thương mại trực tiếp là tập hợp các biện pháp hoặc hình thức hỗ trợ về tài chính trực tiếp tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

thường được thực hiện qua việc cho vay ngắn, trung, dài hạn để tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu nguyên nhiên vật liệu, hàng tiêu dùng, thay đổi dây chuyền sản xuất… hoặc được thực hiện thông qua hình thức cung ứng dịch vụ

về tiền tệ, tín dụng ngân hàng như: các dịch vụ thanh toán quốc tế (tín dụng chứng từ, nhờ thu), bảo lãnh, bao thanh toán, thuê mua tài chính…

- Tài trợ thương mại gián tiếp là tập hợp các biện pháp hoặc hình thức hữu hiệu nhằm tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp như: chính sách thuế xuất nhập khẩu; chính sách tỷ giá hối đoái, chính sách lãi suất

1.2 Vai trò của tài trợ thương mại

Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế và thương mại quốc

tế ngày càng phát triển thì TTTM đã trở thành một hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong các lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng thương mại Hoạt động TTTM của ngân hàng thương mại là mắt xích không thể thiếu được trong quá trình thực hiện một hợp đồng ngoại thương Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán, đóng góp rất lớn cho các doanh nghiệp, nền kinh tế và chính bản thân ngành ngân hàng

1.2.1 Đối với nền kinh tế

Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không chỉ dựa vào sản xuất trong nước mà còn giao dịch quan hệ với các nước khác Do khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu… nếu chỉ dựa vào sản xuất trong nước không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ của nền kinh tế mà phải nhập những mặt hàng cần thiết như nguyên liệu, vật tư, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà trong nước không sản xuất được hoặc sản xuất với chi phí cao hơn Ngược lại, trên cơ sở khai thác tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc phục

vụ nhu cầu trong nước còn có thể tạo nên thặng dư có thể xuất khẩu sang các nước khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để nhập khẩu các mặt hàng

còn thiếu và để trả nợ Như vậy, do nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá giữa các nước với nhau hay nói cách khác hoạt động xuất nhập khẩu là yêu cầu khách quan của nền kinh tế

TTTM của ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho hàng hóa xuất nhập khẩu lưu thông trôi chảy Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hoá xuất nhập khẩu theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục, đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế Doanh nghiệp có sự giúp đỡ của ngân hàng, có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, hiện đại hoá trang thiết bị làm tăng năng suất lao động Doanh nghiệp phát triển chính là kinh tế đất nước phát triển

TTTM là chiếc cầu nối liền giữa các quốc gia trong hoạt động kinh doanh đối ngoại Từ đó, tạo điều kiện thúc đẩy, phát triển hoạt động ngoại thương, đẩy mạnh quá trình sản xuất lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, góp phần phát triển kinh tế Bên cạnh đó, hoạt động TTTM làm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thời thu hút một lượng ngoại tệ đáng kể vào trong nước

Với tư cách là một thành viên hoạt động trong lĩnh vực quốc tế, vai trò của ngân hàng trong tài trợ thương mại quốc tế đã có đóng góp đáng kể đối với nền kinh tế đất nước, vào cán cân thanh toán quốc gia bằng việc cung cấp các dịch vụ ở nước ngoài Các dịch vụ ngân hàng cung cấp được gọi là “xuất khẩu vô hình”, bở vì chúng là các dịch vụ chứ không phải hàng hóa hữu hình Ngày nay, xuất khẩu vô hình đóng góp ngày càng lớn vào trong thu nhập quốc gia và điều đó nói lên vai trò ngày càng quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại

1.2.2 Đối với doanh nghiệp

Với sự giúp đỡ của Ngân hàng trong việc hỗ trợ nhu cầu vốn của doanh nghiệp, doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong nền kinh tế thị

trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước

Các doanh nghiệp muốn có sản phẩm chất lượng tốt, giá rẻ, năng suất cao và phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng thì phải có đầy đủ nguyên liệu đầu vào,

cơ sở vật chất kỹ thuật, con người Tuy nhiên, phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam đang gặp khó khăn về vốn, công nghệ, dây chuyền sản xuất lạc hậu nên các sản phẩm khó có thể cạnh tranh với các sản phẩm nước ngoài TTTM giúp cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu trở nên thuận lợi và dễ dàng hơn Thương mại quốc tế dựa trên lợi thế so sánh tương đối để mang hàng hóa rẻ hơn của nước mình đổi lấy hàng hóa đắt hơn của nước khác Từ đó, doanh nghiệp có được nguồn nguyên vật liệu đầu vào chất lượng tốt, giá cả phù hợp, đảm bảo sản xuất ra các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng

Trong bối cảnh toàn cầu hóa nền kinh tế như hiện nay, doanh nghiệp nào cũng hướng đến mục tiêu xuất khẩu, mở rộng thị trường Chính tài trợ thương mại đã tạo điều kiện để các doanh nghiệp tiến gần hơn tới mục đích này Tính đa dạng của các hình thức tài trợ thương mại quốc tế đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có cơ hội lựa chọn sử dụng các loại hình tài trợ phù hợp, đơn giản hóa quá trình mua bán, mở rộng quy mô và thị trường vươn ra thế giới

Thương mại quốc tế liên quan đến các phương thức thanh toán quốc

tế Bằng các nghiệp vụ của mình, ngân hàng trở thành trung gian, biến các phương thức thanh toán trở nên đơn giản hơn, đảm bảo thanh toán an toàn, nhanh chóng và chính xác Ngân hàng cung ứng nhiều dịch vụ tài trợ khác nhau cho nhà nhập khẩu như phát hành thư tín dụng, tài trợ cho vay nhập hàng, tài trợ mua bán trung gian, bảo lãnh …, từ đó giúp nhà nhập khẩu đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu, nâng cao hiệu quả khi tiến hành các thương vụ và các doanh nghiệp cũng dần củng cố được vị thế của mình, tạo niềm tin vững chắc trong lòng khách hàng và đối tác nước ngoài Ngoài ra,

Ngân hàng còn giúp cho người mua và người bán loại trừ được rủi ro thông qua các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro, các hợp đồng mua bán hoặc chuyển đổi ngoại tệ tùy theo sự lựa chọn của khách hàng

1.2.3 Đối với bản thân ngân hàng

TTTM tạo nguồn thu dịch vụ đáng kể góp phần tăng lợi nhuận và doanh thu của ngân hàng Tương ứng với mỗi hình thức thanh toán quốc tế khác nhau ngân hàng có thể thu được các khoản phí khác nhau như: phí phát hành thư tín dụng, phí thanh toán thư tín dụng, phí phát hành bảo lãnh…Thêm vào đó, Ngân hàng có thể thu thêm được lợi nhuận thông qua việc thu lãi từ khách hàng (lãi suất chiết khấu, lãi suất cho vay…) Hơn nữa, hoạt đọng tài trợ thương mại quốc tế góp phần thúc đẩy sự phát triển nói chung của các loại hình dịch vụ khác nhau của ngân hàng như nghiệp vụ tín dụng, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối Từ đó tạo sự gắn kết giữa các loại hình dịch vụ với nhau, nâng cao được tính cạnh tranh và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh

TTTM quốc tế hạn chế rủi ro, đảm bảo tính an toàn cho ngân hàng Các Ngân hàng có thể hạn chế được rủi ro thông qua việc quản lý nguồn thu một cách tập trung, tránh tình trạng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp Chẳng hạn, Ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài thì Ngân hàng sẽ chỉ định việc thanh toán tiền hàng thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại Ngân hàng

Thông qua tài trợ thương mại, các ngân hàng có thể mở rộng mối quan

hệ hợp tác với các ngân hàng thương mại nước ngoài và tiếp cận được với thị trường tài chính – ngân hàng toàn cầu Bởi vì, để thực hiện tài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động thương mại quốc tế thì thông thường cần phải

có sự phối kết hợp giữa các ngân hàng khác nữa Hợp tác cùng nhau phát triển chính là xu thế của tiến trình tự do hóa toàn cầu và xu hướng hội nhập

kinh tế quốc tế ngày nay

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ thương mại:

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng:

- Các chính sách vĩ mô của nhà nước:

Nhà nước quản lý các hoạt động của nền kinh tế thông qua luật pháp, các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước Luật pháp quốc gia tạo hành lang pháp

lý cho các hoạt động của nền kinh tế Nếu luật pháp quy định phù hợp nó sẽ tạo điều kiện khuyến khích sự phát triển, ngăn ngừa và hạn chế những vi phạm làm tổn tại đến lợi ích của những người tham gia Chính sách kinh tế vĩ mô bao gồm chính sách về kinh tế đối ngoại, chính sách về thuế, chính sách về quản lý ngoại hối… Nếu Chính phủ thay đổi một trong các chính sách này thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp và các Ngân hàng thương mại cũng chịu tác động trực tiếp hay gián tiếp

+ Chính sách kinh tế đối ngoại: Các định hướng mang tính chiến lược

về bảo hộ hay tự do hoá mậu dịch có ảnh hưởng rất lớn đến hành vi của các doanh nghiệp Chính phủ các nước cũng thường sử dụng biện pháp này trong quản lý và điều hành vĩ mô nền kinh tế Trong hoạt động ngoại thương, ngân hàng với vai trò trung gian thanh toán, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ TTTM không thể bị thiếu Đồng thời cũng nhờ hoạt động TTTM phát triển đã tác động ngược trở lại, tạo điều kiện mở rộng phạm vi của hoạt động ngoại thương, làm cho hoạt động này diễn ra một cách sôi động, trôi chảy, góp phần phát triển kinh tế đất nước Từ năm 1986, Việt Nam đã đổi mới tư duy về kinh

tế, thực hiện nền kinh tế mở là phù hợp với quy luật phát triển của nền kinh tế thế giới, phù hợp với xu hướng khu vực hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế đang diễn ra nhanh chóng Nhờ vậy, hoạt động thương mại của Việt Nam đạt được những thành tựu to lớn, kim ngạch xuất nhập khẩu tăng lên không ngừng, khuyến khích được các thành phần kinh tế tham gia sản xuất kinh doanh Trong

đó, hoạt động xuất nhập khẩu được mở rộng sang các thị trường mới như Mỹ, EU Điều đó đòi hỏi ngân hàng phải phát huy vai trò của mình là người tài trợ cho các hoạt động thương mại và đồng thời đa dạng hoá các hình thức tài trợ

+ Các chính sách về thuế: Các chính sách thuế của Nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đặc biệt khi Việt nam gia nhập WTO, việc áp dụng mức thuế xuất nhập khẩu cao hay thấp sẽ hạn chế hay khuyến khích sản xuất hay nhập khẩu hàng hóa đó Cụ thể khi Việt Nam bắt đầu phải thực hiện một số cam kết quốc tế, đặc biệt là các hiệp định thương mại tự do giữa Việt nam với ASEAN, Trung Quốc, Nhật Bản, Hàn Quốc Đối với các quốc gia này thì thuế quan của hầu hết các mặt hàng Việt Nam xuất và nhập khẩu sẽ là 0% Điều đó đồng nghĩa với việc thị trường nội địa sẽ có sự thâm nhập rất mạnh của hàng hóa nhập khẩu, đặc biệt là từ ASEAN và Trung Quốc làm ảnh hưởng đến giá của một số mặt hàng sản xuất tiêu thụ trong nước Các doanh nghiệp xuất khẩu sang các nước ASEAN và Trung Quốc đứng trước một bài toán khó, làm sao sản phẩm của mình sản xuất

ra cạnh tranh được và có chỗ đứng trên thị trường nước bạn Hoạt động xuất nhập khẩu phát trển thúc đẩy tài trợ thương mại phát triển và ngược lại

+ Chính sách quản lý ngoại hối: Nhà nước thực hiện quản lý ngoại hối thông qua việc đề ra các chính sách kiểm soát luồng vận động của ngoại hối vào ra và các qui định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào tình hình cụ thể và những biến động trên thị trường mà nhà nước áp dụng chính sách quản lý ngoại hối tự do hay thắt chặt Việc làm này sẽ ảnh hưởng đến cung cầu ngoại hối trên thị trường và do đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia, trước hết là ảnh hưởng đến ngoại thương và trạng thái ngoại hối của ngân hàng Công tác quản lý ngoại hối của nước ta những năm gần đây được thực hiện tương đối đồng bộ và phối hợp tốt với các chính sách khác, làm cho thị trường ngoại tệ sôi động hơn Tỷ giá được vận hành tương đối linh hoạt theo quy luật cung cầu ngoại tệ và tín hiệu thị trường trong và ngoài nước, tỷ giá đã phản ánh tốt hơn sức mua đối ngoại của đồng Việt Nam góp phần khuyến khích xuất khẩu Việc Ngân hàng nhà nước mở rộng thu hẹp biên độ, điều hành tỷ giá linh hoạt và đưa ra các quy định mới về quản lý trạng

thái ngoại tệ đã tạo cho các Ngân hàng thương mại tăng mua ngoại tệ từ thị trường, đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng xuất nhập khẩu

- Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng: Do liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề và đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia khác nhau, hoạt động TTTM chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tác động của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Một sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thoả thuận giữa các bên Sự suy thoái kinh tế, thay đổi chính trị sẽ ảnh hưởng bất lợi đến sự vận động của tự do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tài trợ

- Các yếu tố từ phía khách hàng như: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ kinh doanh, hành vi đạo đức của khách hàng Như đã phân tích, so với các loại hình cho vay khác, hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phức tạp hơn, đòi hỏi cả khách hàng và ngân hàng phải có một trình độ nhất định về thông lệ quốc tế, thị trường thế giới Khách hàng khi ký kết hợp đồng phải có các điều khoản không bất lợi để

dễ dàng nhận được chấp nhận tài trợ của ngân hàng Việc khách hàng giả mạo chứng từ đòi tiền là hoàn toàn có thể xảy ra Do vậy, yếu tố về hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của phương thức thanh toán này

1.3.2 Các nhân tố bên trong ngân hàng:

- Mô hình tổ chức quản lý hoạt động TTTM: Một hệ thống quản lý thống nhất từ Hội sở chính đến chi nhánh theo một quy trình cụ thể, gọn nhẹ sẽ tiết kiệm được chi phí, thời gian và an toàn là tác nhân thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều hơn vì quyền lợi của họ được đảm bảo

- Uy tín của NHTM trong nước và quốc tế: Một ngân hàng có uy tín lớn

là ngân hàng có các hoạt động đa dạng và phong phú cả về quy mô và chất lượng, điều này sẽ thu hút số lượng lớn các khách hàng đến với ngân hàng Trong hoạt động TTTM, uy tín của ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng,

cam kết của ngân hàng sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến quá trình thực hiện của giao dịch thương mại Cam kết do một ngân hàng có uy tín phát hành sẽ dễ dàng được chấp nhận, giảm các chi phí không cần thiết cho người mua và người bán, gây lòng tin đối với khách hàng, từ đó sẽ có nhiều khách hàng đến với ngân hàng hơn, phát triển được các hoạt động của ngân hàng nói chung cũng như hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nói riêng Uy tín của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, quy mô của nguồn vốn huy động và cho vay, sự đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, thái độ phục vụ của đội ngũ cán bộ ngân hàng

- Công nghệ ngân hàng: Công nghệ ngân hàng liên quan đến toàn bộ cơ

sở vật chất và mạng lưới truyền thông, thanh toán Hệ thống mạng máy tính và các chương trình ứng dụng của nó có liên quan chặt chẽ đến chất lượng hoạt động và các sản phẩm TTTM Việc nối mạng thông tin cũng giúp cho ngân hàng quảng bá hoạt động và các sản phẩm dịch vụ của mình tới khách hàng, thu hút thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng, khai thác tốt các nguồn vốn tài trợ và thực hiện tài trợ lại cho khách hàng Chính những hoạt động này là tiền đề để thúc đẩy hoạt động TTTM Với thực tiễn môi trường kinh doanh cạnh tranh hiện tại: các yếu tố trên rất quan trọng Để thực hiện Hiệp định thương mại Việt-Mỹ và việc Việt nam gia nhập WTO, các ngân hàng nước ngoài, đặc biệt là các ngân hàng Mỹ, sẽ được nới lỏng các quy định về hoạt động của ngân hàng nước ngoài, cho phép cung cấp các dịch vụ mà ngân hàng nước ngoài hơn hẳn các NHTM Việt Nam về công nghệ và trình độ quản lý như thanh toán quốc tế, TTTM…, được phép tái cấp vốn và tái chiết khấu từ ngân hàng trung ương Bên cạnh đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải thực hiện tái cơ cấu, theo đúng yêu cầu của WTO Đây thực sự là một thách thức, buộc các NHTM Việt Nam phải chuyên môn hoá và phát triển dịch vụ ngay từ bây giờ để nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn Trong đó, TTTM là vấn đề nhạy cảm nhất vì gắn liền với các yếu tố công nghệ, nguồn vốn, trình độ quản lý

- Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, và những kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ giao dịch trực tiếp sẽ là yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ phải có một trình độ nhất định Do vậy, cán bộ phải không ngừng nâng cao về chuyên môn, ngoại ngữ cũng như các kiến thức

về luật pháp, thông lệ quốc tế để đáp ứng được nhu cầu của các khách hàng Một khi khách hàng được phục vụ niềm nở với trình độ chuyên môn cao đáp ứng mọi yêu cầu phức tạp nhất, họ sẽ cảm thấy hài lòng và chọn ngân hàng làm nơi giao dịch Mặt khác, trình độ cán bộ vững sẽ xử lý các kỹ thuật nghiệp vụ một cách chính xác và hạn chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượng hoạt động

- Mạng lưới đại lý: đây là một yếu tố rất quan trọng vì họ sẽ là những đối tác của ngân hàng trong việc mở rộng thị trường hoạt động, phạm vi giao dịch, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, tăng năng lực cạnh tranh và nâng cao uy tín của ngân hàng

1.4 Các hình thức tài trợ thương mại:

TTTM của NHTM là việc Ngân hàng dùng uy tín và tài chính của mình

để hỗ trợ, tài trợ cho các hoạt động thương mại từ khâu sản xuất đến tiêu dùng sản phẩm trên thị trường thế giới Vậy, có thể thấy TTTM gồm những nội dung như sau:

1.4.1 Tài trợ bằng tài chính:

Tài trợ bằng tài chính là việc Ngân hàng dùng vốn của mình để cho vay, tức là Ngân hàng thương mại (bên cho vay) nhường quyền sử dụng vốn cho người khác (khách hàng - bên đi vay) với những điều kiện nhất định (thời hạn, lãi suất ) Cho vay là một trong những hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại Hai nguyên tắc quan trọng nhất trong hoạt động cho vay là sự tin tưởng và nghĩa vụ hoàn trả Nghĩa là bên cho vay phải tin tưởng vào bên đi vay

và bên đi vay phải hoàn trả lại số tiền đã vay sau một khoảng thời gian nhất định

Quy chế cho vay ban hành kèm quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN định nghĩa: "Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi" Cho vay hiện là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam Ngân hàng cho khách hàng vay khi đảm bảo được nguyên tắc: sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn Mục đích cho vay của các NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp của khách hàng, thông qua đó để tìm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên, Ngân hàng chỉ cho vay đáp ứng những nhu cầu vay vốn hợp pháp, phù hợp với các quy định của pháp luật Căn

cứ vào tính chất bảo đảm của khoản vay, cho vay được chia làm 2 loại: cho vay

có bảo đảm và cho vay không bảo đảm

1.4.1.1 Tín dụng không bảo đảm

Cho vay không đảm bảo: Là hình thức cho vay mà Ngân hàng không yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo cho khoản vay (hay còn gọi là tín chấp), Ngân hàng cho vay hoàn toàn dựa vào uy tín của khách hàng Cho vay không bảo đảm thường áp dụng đối với các khách hàng có uy tín, đã có quan

hệ lâu dài với Ngân hàng, có tình hình tài chính lành mạnh, phương án sử

dụng vốn khả thi

1.4.1.2 Tín dụng có bảo đảm

Cho vay có đảm bảo: Là hình thức cho vay mà Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay phải có tài sản hợp pháp để bảo đảm cho khoản vay Các hình thức bảo đảm cụ thể như sau:

+ Thế chấp: Là hình thức theo đó người vay vốn phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) của các tài sản bảo đảm sang Ngân hàng nắm giữ trong thời hạn cam kết

+ Cầm cố: Là hình thức theo đó người vay vốn phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho Ngân hàng trong thời gian cam kết

+ Bảo lãnh: Xuất hiện bên thứ ba - bên bảo lãnh, cam kết thực hiện nghĩa vụ đối với khoản vay thay cho bên đi vay nếu bên đi vay không thực hiện được nghĩa vụ của mình Bên bảo lãnh sẽ bảo lãnh cho bên đi vay bằng chính tài sản của mình

1.4.1.3 Chiết khấu

Chiết khấu là hình thức ngân hàng mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn của khách hàng sau khi trừ đi tiền lãi chiết khấu, hoa hồng, phí Thực chất đây

là hình thức cho vay gián tiếp

- Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một dạng tài trợ ngắn hạn của ngân hàng cho người thụ hưởng hối phiếu được thực hiện dưới hình thức người thụ hưởng chuyển quyền

sở hữu hối phiếu phiếu đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá hối phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí chiết khấu Lãi chiết khấu này thường thấp hơn lãi suất cho vay ngắn hạn thông thường Trong giao dịch ngoại thương người thụ hưởng giá trị hối phiếu thường là nhà XK

Thông qua loại hình này, ngân hàng cung ứng một khoản vốn cho các nhà xuất khẩu để họ có điều kiện tiếp tục quá trình tái sản xuất Đây chính là khoản vốn mà nhà sản xuất cần bù đắp, vì trước đó họ đã cung ứng khoản tín dụng thương mại (bán chịu hàng hoá) cho nhà nhập khẩu Với hình thức chiết khấu hối phiếu, ngân hàng có thể gặp rủi ro khi:

- Người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu từ chối trả tiền hoặc không có khả năng thanh toán kịp thời khi hối phiếu đến hạn;

- Chiết khấu phải những hối phiếu không hợp lệ (được lập không trên cơ

sở hành vi thương mại)

Do vậy, để tránh rủi ro xảy ra thì các ngân hàng thường thực hiện chiết khấu hối phiếu có truy đòi để ngân hàng có thể thu hồi lại số tiền từ người xuất

khẩu (người được chiết khấu hối phiếu) nếu nhà nhập khẩu không trả tiền khi đáo hạn

Ưu điểm: Loại tài trợ này giúp cho nhà XK có điều kiện thu hồi vốn nhanh chóng để đưa vào hoạt động kinh doanh thay vì phải chờ hối phiếu đến hạn thanh toán Tài trợ chiết khấu hối phiếu trong ngoại thương thường áp dụng cho các giao dịch XNK thanh toán bằng phương thức ghi sổ hoặc nhờ thu Kỹ thuật chiết khấu hối phiếu khá đơn giản Ngân hàng sẽ mua lại quyền thụ hưởng giá trị hối phiếu khi đến hạn thanh toán từ người thụ hưởng hợp pháp thể hiện trên bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hưởng này chính

là mức tài trợ chiết khấu hối phiếu và được tính bằng phần còn lại của giá trị hối phiếu sau khi trừ đi lãi chiết khấu cùng phí hoa hồng nghiệp vụ

(1) (10b)

(10a)

Hình 1 1 Sơ đồ nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu

1 Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng, chuyển chứng từ và hối phiếu đòi nợ tới nhà nhập khẩu

2 Nhà nhập khẩu chấp nhận hối phiếu và chuyển hối phiếu đó cho nhà xuất khẩu

3 Nhà xuất khẩu đề nghị ngân hàng của mình cấp tín dụng trên cơ sở hối phiếu

4 Ngân hàng xuất khẩu đồng ý cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu (ghi có vào tài khoản của nhà xuất khẩu sau khi đã trừ đi chi phí chiết khấu và lệ phí nhờ thu)

5 Ngân hàng xuất khẩu đem hối phiếu đến Ngân hàng Trung ương để tái chiết khấu và thu hồi khoản tín dụng đã cấp cho nhà xuất khẩu

6 Khi tới hạn thanh toán, Ngân hàng Trung ương chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán

7 Ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán

8 Nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán và cho phép ngân hàng ghi nợ tài khoản của mình

9 Ngân hàng nhà nhập khẩu ghi có vào tài khoản ở Ngân hàng Trung ương, chi phí hối phiếu sau khi đã trừ đi lệ phí nhờ thu và thông báo khoản thu đã được thực hiện

10a Trường hợp nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán, nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho ngân hàng của mình từ đó hối phiếu được chuyển đến Ngân hàng Trung ương

10b Ngân hàng Trung ương truy đòi ngân hàng nhà xuất khẩu hoặc có thể truy đòi trực tiếp nhà xuất khẩu Mọi vấn đề nhà xuất khẩu phải tự giải quyết với nhà nhập khẩu

Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu: Ngân hàng thương mại tài trợ cho

nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ xuất trước khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi được vốn nhanh tương tự như hình thức chiết khấu hối phiếu Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán,

có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Ngân hàng kiểm tra bộ chứng

từ một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị

từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất Tuy nhiên trên thực tế tuỳ từng ngân hàng, từng trường hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết khấu Có hai hình thức chiết khấu: Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Hiện nay đa số ngân hàng thực hiện chiết khấu truy đòi

1.4.1.4 Bao thanh toán:

- Bao thanh toán tương đối (Factoring):

Factoring là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Theo

đó, Công ty sẽ chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho Ngân hàng, Ngân hàng đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để

hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ Thông thường Ngân hàng mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh toán của món nợ

Xét từ góc độ tài trợ, có thể hiểu Factoring là dạng tài trợ bằng việc mua lại các khoản thu ngắn hạn từ nhà xuất khẩu Với các tính năng và đặc thù như vậy, Factoring có thể giúp các nhà xuất khẩu vừa nhận được tiền ngay sau khi giao hàng, vừa tiết giảm được khối lượng công việc ghi chép sổ sách và theo dõi quá trình thu nợ Nhà Factor sẽ dành lấy quyền đòi tiền từ nhà nhập khẩu với chi phí và rủi ro mà hai bên đã thỏa thuận trước Trong giao dịch Factoring thường có 3 chủ thể chính tham gia là: nhà xuất khẩu; nhà tài trợ factoring ở nước nhà xuất khẩu (nhà Factor xuất khẩu); và nhà nhập khẩu nước ngoài

HĐ ngoại thương

Thỏa thuận tài trợ Factoring Thu nợ tiền hàng Thu nợ tiền hàng

Thanh toán

Hình 1.2 Sơ đồ giao dịch Factoring

Chức năng cơ bản của Factoring

- Chức năng theo dõi và quản lý việc thu nợ tiền hàng: Tổ chức tài trợ factoring giữ trọn bộ sổ sách bán hàng của nhà xuất khẩu; phụ trách toàn bộ dịch vụ đòi tiền nhà nhập khẩu với chi phí và rủi ro do nhà nhập khẩu gánh chịu; và xử lý các hoá đơn và theo dõi việc thanh toán tiền hàng xuất khẩu khi đến hạn Việc thanh lý khoản tài trợ Factoring này do hai bên thương lượng

- Chức năng tài trợ thuần túy: Ngay sau khi nhận được hoá đơn của nhà xuất khẩu, tổ chức tài trợ factoring sẽ thanh toán ngay cho nà xuất khẩu một

tỷ lệ % trị giá hoá đơn (thường từ 75-85%) Phần còn lại sẽ được tổ chức tài

Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu

Nhà Factor NK Nhà Factor XK

trợ cam kết thanh toán sau một thời hạn nhất định (sau khi đã trừ đi các chi phí, lãi suất và hoa hồng)

Phạm vi áp dụng: Nhìn chung, tài trợ factoring đặc biệt thích hợp với

các giao dịch xuất khẩu áp dụng phương thức thanh toán ghi sổ, cho phép người mua hưởng tín dụng cung ứng hoặc gặp khó khăn trong việc thu nợ tiền hàng từ người mua nước ngoài

Tài trợ factoring cũng có những rủi ro vì: do cam kết bao thanh toán nên mọi rủi ro không thanh toán từ phía nhà nhập khẩu do nhà Factor gánh chịu, và vì vậy lãi suất tài trợ factoring thường cao hơn lãi suất thị trường

Các phương thức Factoring chủ yếu:

Trong thực tế, có ba dạng tài trợ factoring chủ yếu là: Factoring kỳ hạn; Factoring thông thường; Factoring kỳ hạn có truy đòi

- Factoring kỳ hạn: Nhà Factor xuất khẩu không thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu tại thời điểm mua các khoản phải thu, mà hai bên thoả thuận kỳ hạn

thanh toán bình quân (kỳ hạn) cho các khoản phải thu

- Factoring thông thường: Ngoài hai chức năng là quản lý và đảm nhận rủi ro thanh toán trong factoring thông thường, nhà Factor xuất khẩu còn thực hiện chức năng tài trợ ứng trước cho nhà xuất khẩu một phần giá trị khoản phải thu theo một tỷ lệ nhất định (75-85%) Khoản tài trợ ứng trước này được tính lãi theo số ngày tài trợ thực tế, với mức lãi suất thường cao hơn mức lãi suất thị trường Sau một thời hạn thoả thuận, nhà Factor sẽ chuyển trả phần còn lại sau khi đã trừ chi phí và lãi tài trợ

- Factoring kỳ hạn có truy đòi: Dạng tài trợ này giống tài trợ khoản phải thu của các ngân hàng thương mại Theo đó, nhà Factor xuất khẩu không mua đứt khoản phải thu mà chỉ dựa vào đó để tài trợ nhà xuất khẩu với điều kiện là có truy đòi, tức là nhà xuất khẩu phải hoàn trả nợ vay cho nhà Factor nếu không thu được tiền bán hàng Như vậy, nhà Factor xuất khẩu thực hiện hai chức năng là: tài trợ và cung ứng dịch vụ thu nợ cho nhà xuất khẩu

- Bao thanh toán tuyệt đối (Forfaiting):

Forfaiting là một dạng tài trợ tương tự như Factoring và thường được

sử dụng đối với các giao dịch xuất khẩu có giá trị lớn, rủi ro cao với thời hạn tài trợ trung và dài hạn Dịch vụ Forfaiting được các tổ chức tài chính ngân hàng cung cấp thông qua việc mua lại các công cụ nợ như: thương phiếu (hối phiếu và lệnh phiếu), thư tín dụng trả chậm từ nhà xuất khẩu theo một tỷ lệ chiết khấu nhất định dựa trên nguyên tắc miễn truy đòi Các công cụ tài chính này phải đảm bảo yêu cầu dễ chuyển đổi và có tính pháp lý quốc tế để tránh các rủi ro có thể xảy ra Do được thực hiện theo nguyên tắc miễn truy đòi, ngân hàng Forfaiting yêu cầu nhà xuất khẩu phải có được hợp đồng bảo lãnh

vô điều kiện, không thể hủy ngang và có thể tự do chuyển đổi của một ngân hàng khác mà ngân hàng Forfaiting chấp nhận Ngân hàng Forfaiting thường không biết đầy đủ về nhà nhập khẩu và nhà nhập khẩu có thể không biết rõ về việc thực hiện Forfaiting nên bảo lãnh của ngân hàng kia là sự đảm bảo duy nhất cho ngân hàng Forfaiting trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ Vì vậy, sự cung cấp bảo lãnh của một ngân hàng khác là yếu tố quan trọng nhất xét trên nguyên tắc miễn truy đòi của nghiệp vụ Forfaiting

Sự khác nhau cơ bản giữa Factoring và Forfaiting:

Chứng từ sử dụng Thư tín dụng, thương

phiếu

Hóa đơn xuất hàng

Giá trị hàng hóa Tài trợ xuất khẩu máy

móc thiết bị, hàng hóa có giá trị lớn

Tài trợ xuất khẩu hàng tiêu dùng giá trị nhỏ

quá 180 ngày

đòi Thời điểm thanh toán Thanh toán ngay cho nhà

xuất khẩu dựa trên chứng

từ chuyển giao

Chiết khấu trước một phần cho nhà xuất khẩu, phần còn lại thanh toán tại thời điểm đáo hạn Rủi ro Rủi ro từ phía chính phủ,

ngân hàng và doanh nghiệp

Chủ yếu là rủi ro từ phía doanh nghiệp

Đồng tiền sử dụng Chủ yếu là các loại tiền

mạnh như USD, CHF, EURO, JPY

Chủ yếu bằng đồng bán

tệ hoặc đồng tiền quy định trong hợp đồng xuất nhập khẩu

1.4.1.5 Cho thuê tài chính

Cho thuê là một loại hình tài trợ thương mại mà trong đó người chủ tài sản (người cho thuê) cho phép một người khác (người đi thuê) được sử dụng tài sản của mình trong một thời gian nhất định (thời gian thuê) theo những quy định trước mà hai bên đã thỏa thuận trước trong hợp đồng cho thuê, đồng thời bên đi thuê phải trả cho bên thuê một khoản tiền nhất định, gọi là tiền thuê Người cho thuê thường là nhà sản xuất, ngân hàng, hay công ty cho thuê tài chính Trong tài trợ dưới hình thức cho thuê thì thuê mua tài chính quốc tế

là phát triển nhất

Thuê mua tài chính quốc tế là một thỏa thuận hợp đồng cho phép một bên (bên đi thuê) được sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của công ty cho thuê (bên cho thuê) và thực hiện các khoản chi trả định kỳ được quy định cụ thể Bên đi thuê có thể thuê từ công ty cho thuê nội địa thông qua việc công ty này nhập khẩu đối tượng thuê từ nhà sản xuất nước ngoài, hoặc có thể thuê trực tiếp từ công ty cho thuê nước ngoài Điểm mấu chốt của hợp đồng thuê mua tài chính quốc tế là quyền sở hữu về mặt pháp lý đối với tài sản đó (của

công ty cho thuê) được tách khỏi việc sử dụng về mặt kinh tế của tài sản đó (do bên đi thuê nắm giữ) Công ty cho thuê tập trung xem xét khả năng của bên đi thuê trong việc tạo ra số thu đủ để chi trả tiền thuê chứ không dựa vào lịch sử tín dụng, tài sản hay số vốn của bên đi thuê Thỏa thuận loại này rất phù hợp với loại doanh nghiệp vừa và nhỏ mới được thành lập chưa có báo cáo tài chính cho nhiều năm Nghiệp vụ thuê mua tài chính mang lại rất nhiều lợi ích đối với nền kinh tế, đối với người cho thuê và đối với bên đi thuê so với nghiệp vụ tín dụng

- Đối với nền kinh tế: đây là một nguồn tài trợ trung và dài hạn đối với nền kinh tế trong việc tạo lập các nguồn đầu tư cơ bản cho dù là doanh nghiệp nhỏ hay một hãng sản xuất máy bay cần một nguồn vốn khổng lồ Nghiệp vụ này đóng góp nhiều trong việc cung cấp các thông tin về thị trường vốn và là một phương tiện rất hiệu năng phân bổ các nguồn vốn hạn hẹp cho việc đầu tư cơ bản mới Nghiệp vụ thuê mua hỗ trợ cho công cuộc hiện đại hóa công nghiệp và các doanh nghiệp nhỏ

- Đối với người cho thuê:

+ Quyền sở hữu tài sản mang lại cho người cho thuê sự bảo đảm vững chắc Tại các nước mà luật thế chấp yếu kém gây trở ngại đến việc cho vay của các ngân hàng thì nghiệp vụ thuê mua mang lại lợi thế là không đòi hỏi phải có thế chấp nào khác ngoài chính bản thân tài sản cho thuê và thủ tục thu hồi tài sản cũng đơn giản hơn vì quyền sở hữu tài sản vẫn nằm trong tay bên cho thuê

+ Sử dụng vốn đúng mục đích, do bên cho thuê mua thẳng thiết bị từ nhà cung ứng nên không có kẽ hở nào để bên đi thuê sử dụng vốn vào mục đích khác

+ Hệ thống chứng từ tương đối đơn giản giúp giảm chi phí giao dịch

và cho phép các công ty thuê mua đạt được doanh số cho thuê cao một cách hiệu quả

- Đối với bên đi thuê:

+ Phương thức thế chấp đơn giản hơn và các yều cầu ít khắt khe hơn đối với bản cân đối, điều đó có nghĩa là các doanh nghiệp vừa và nhỏ dễ nhận được tài trợ thông qua thuê mua hơn là các khoản cho vay của ngân hàng

+ Chi phí giao dịch thấp vì không cần tài sản thế chấp, tài sản thế chấp chính là tài sản thuê

+ Chỉ cần có ít tiền để đối ứng Thuê mua có thể tài trợ cho tỷ lệ giá thành máy móc thiết bị cao hơn so với vốn vay của ngân hàng, thường chỉ đòi hỏi đặt cọc ít

+ Các hợp đồng thuê mua có thể được lập phù hợp với nhu cầu thu chi của người đi thuê

+ Các khuyến khích về thuế Tại nhiều nước bên đi thuê có thể tính toàn bộ số tiền thuế phải trả vào chi phí khi tính thuế lợi tức so với việc chỉ tính tiền lãi vay ngân hàng vào chi phí Thêm vào đó, bên cho thuê có thế chuyển các lợi ích về thuế gắn với việc khấu hao của họ cho bên đi thuê thông qua việc giảm chi phí tài trợ Các chính phủ cho ngành thuê mua hưởng các

ưu đãi về thuế bởi vì các chính phủ nhận thức đƣợc rằng thuê mua cho phép các công ty vừa và nhỏ có được nguồn tài trợ để đầu tư

1.4.2 Tài trợ bằng uy tín:

1.4.2.1 Thư tín dụng chứng từ (thư tín dụng)

Thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt là L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng) đối với người thụ hưởng L/C (thông thường là người bán hàng hoặc người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình

bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) được dẫn chiếu trong thư tín dụng và phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc

tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP)

Thư tín dụng không những là một công cụ cam kết thanh toán mà còn

là một công cụ tín dụng vì: theo yêu cầu của người nhập khẩu, ngân hàng phát hành một L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu thực hiện đầy đủ các quy định trong L/C đó Như vậy, ngân hàng đã mang “chữ tín” của mình thay mặt nhà nhập khẩu đứng ra cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu

Trong phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ, cả người nhập khẩu và người xuất khẩu đều có thể cần đến sự tài trợ của ngân hàng thương mại Người nhập khẩu có thể cần đến sự tài trợ của ngân hàng đối với việc mở L/C Việc xin mở L/C có những quy định cụ thể, tùy theo mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng mà ngân hàng yêu cầu quy định cụ thể, tùy theo mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng mà ngân hàng yêu cầu phải có ký quỹ hay không ký quỹ, và mức ký quỹ là bao nhiêu Ngân hàng phát hành L/C có thể miễn cho các doanh nghiệp không phải ký quỹ Sự tài trợ này giúp các doanh nghiệp không bị ứ đọng vốn trong thời gian chứng từ luân chuyển,

vì trong thực tế thời gian mở thư tín dụng đến khi thanh toán xong là khoảng thời gian khá dài

Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ:

- Người xin mở L/C: thông thường là người mua hay là tổ chức nhập khẩu

- Người hưởng lợi: là người bán hay người xuất khẩu hàng hóa

- Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng: là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ở bên nước nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận, lựa chọn và được quy định trong hợp đồng thương mại Nếu chưa có

sự quy định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn

- Ngân hàng thông báo thư tín dụng: là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở Ngân hàng này

thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành thư tín dụng

- Ngoài ra, còn có thể có các ngân hàng khác tham gia: ngân hàng xác nhận, ngân hàng thanh toán, ngân hàng thương lượng, ngân hàng chuyển nhượng…

(3)

(5) (1)

Hình 1.3 Sơ đồ giao dịch L/C

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

(8) Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán

(9) Ngân hàng thông báo ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho người nhập khẩu

(11) Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao

bộ chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ liên quan đến hai quan hệ hợp đồng độc lập: là quan hệ giữa người mở thư tín dụng với ngân hàng phát hành và quan hệ giữa ngân hàng phát hành với người xuất khẩu Trong phương thức tín dụng chứng từ có hai nguyên tắc cơ bản:

- Một là, nguyên tắc độc lập của thư tín dụng: Thư tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại hay bất kỳ một hợp đồng nào khác làm cơ

sở cho thư tín dụng, ngay cả khi thư tín dụng có dẫn chiếu đến các hợp đồng này

- Hai là, nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ của chứng từ: khi kiểm tra các chứng từ xuất trình, các ngân hàng chỉ thanh toán cho người hưởng lợi khi các chứng từ này tuân thủ chặt chẽ các yêu cầu của L/C Bất kỳ sự đi chệch khỏi nguyên tắc này đều có thể đem lại rủi ro cho ngân hàng

Các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hoá: Chứng từ xuất trình là căn cứ duy nhất để ngân hàng quyết định trả tiền hay từ chối thanh toán cho người hưởng lợi thư tín dụng, là căn cứ duy nhất

để người nhập khẩu hoàn trả hay từ chối trả tiền cho ngân hàng

Phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo một cách tương đối quyền lợi của người bán và người mua trong hợp đồng ngoại thương Trong quan hệ mua bán, người mua luôn muốn nhận được hàng hoá rồi mới trả tiền, người bán lại muốn giao hàng xong được thanh toán ngay Chứng từ trong thanh

toán bằng L/C là bằng chứng có thể tin cậy nhất: Khi người bán lập được bộ chứng từ xem như đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, còn người mua nhận được chứng từ có thể yên tâm là hàng hoá đã được giao

Hiện nay trong thanh toán quốc tế có nhiều loại thư tín dụng được sử dụng:

- Thư tín dụng có thể huỷ bỏ (Revocable L/C): Với loại này, sau khi L/C được mở, thì nội dung của L/C có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào, không cần có sự đồng ý của người được hưởng và người yêu cầu mở L/C Như vậy, thư tín dụng này chưa phải là văn bản cam kết trả tiền thực sự, mà mới chỉ là một thư hẹn sẽ trả tiền Do vậy, loại L/C này ít được sử dụng

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ (Irrevocable L/C): Khi loại L/C này được mở thì người yêu cầu mở L/C sẽ không được tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ những nội dung của nó, nếu không có sự đồng ý của người được hưởng L/C Như vậy, tính đảm bảo của L/C này rất cao, nên nó được dùng khá phổ biến trong thanh toán thương mại quốc tế Loại L/C này là cơ sở của các loại L/C khác

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (Irevocable confirmed L/C): Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, đồng thời lại có sự xác nhận trả tiền của một Ngân hàng nhất định Dùng thư tín dụng loại này thì việc nhận tiền của người xuất khẩu là vô cùng chắc chắn Đối với người nhập khẩu khi phải mở loại L/C này thì ngoài việc phải ký vốn mở L/C tại Ngân hàng, trả thủ tục phí mở L/C, còn phải chịu thêm phí xác nhận và đặt cọc tiền xác nhận cho Ngân hàng xác nhận L/C Đó là những bất lợi cho người nhập khẩu

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without recuorse L/C): Khi sử dụng loại L/C này, thì người xuất khẩu (người hưởng lợi L/C) phải phát hành một hối phiếu ghi “ không được truy đòi người phát phiếu” Như vậy, sau khi đã thanh toán cho người huởng, Ngân hàng mở L/C

mất quyền truy đòi lại số tiền của L/C bất kỳ trong trường hợp nào Loại L/C này được dùng rất phổ biến trong các hợp đồng mua bán chịu hàng hoá

- Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có thể chuyển nhượng đựơc (Irrevocable Transferable L/C): Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó quy định quyền của Ngân hàng trả tiền được trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người khác, theo lệnh của người được hưởng lợi đầu tiên Loại L/C này chỉ được chuyển nhượng một lần, chi phí cho việc chuyển nhượng do người hưởng lợi đầu tiên chịu

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Thông thường khi tiến hành mua bán qua trung gian thì người ta dùng loại thư tín dụng này Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình, thì người xuất khẩu dùng L/C này để mở một L/C khác cho người khác hưởng với những nội dung gần giống như L/C ban đầu (L/C gốc), như vậy L/C sau gọi là L/C giáp lưng

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Loại L/C này thường được dùng trong phương thức mua bán quốc tế hàng đổi hàng hoặc trong gia công quốc tế Thư tín dụng đối ứng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi một thư tín dụng đối ứng nới nó đã được mở

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): Là loại thư tín dụng được dùng để trả tiền nhiều lần, trong khuôn khổ thời hạn do hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Sau khi thư tín dụng truớc đã được trả tiền song, thì thư tín dụng kế tiếp tự động có hiệu lực Khi khối lượng hàng hoá lớn được giao đều đặn làm nhiều lần thì dùng loại L/C này sẽ rất thuận tiện

- Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C): Đây là loại thư tín dụng mà Ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm trước người nhập khẩu về mặt tài chính khi L/C tuy đã được mở, nhưng người xuất khẩu không thực hiện được nghĩa

vụ của mình đối với L/C

1.4.2.2 Bảo lãnh ngân hàng:

Bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, được thực hiện thong qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có

quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay

Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có ít nhất 3 bên tham gia là: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh:

- Bên bảo lãnh là người phát hành thư bảo lãnh , thường là ngân hàng,

tổ chức tín dụng hay tổ chức tài chính, gọi chung là ngân hàng Ngân hàng bảo lãnh phải là ngân hàng có uy tín, có khả năng tài chính, được bên thụ hưởng chấp nhận Ngân hàng bảo lãnh có khi chỉ là một ngân hàng phục vụ người xin bảo lãnh (trường hợp phát hành bảo lãnh trực tiếp); và có khi là hai ngân hàng tham gia, trong đó có một ngân hàng phục vụ bên được bảo lãnh

và một ngân hàng phục vụ bên nhận bảo lãnh (trường hợp bảo lãnh gián tiếp)

- Bên được bảo lãnh là người yêu cầu để được ngân hàng bảo lãnh

Đó có thể là người bán (bảo lãnh thực hiện hợp đồng), người mua (bảo lãnh thanh toán), người dự thầu (bảo lãnh dự thầu)…

- Bên nhận bảo lãnh (người thụ hưởng bảo lãnh) có thể là người mua (bảo lãnh thực hiện hợp đồng), người bán, người cho vay (bảo lãnh thanh toán), chủ thầu (bảo lãnh dự thầu)…

Các loại bảo lãnh ngân hàng:

- Căn cứ vào phương thức phát hành:

+ Bảo lãnh trực tiếp: là loại bảo lãnh, trong đó ngân hàng của bên được bảo lãnh cam kết bồi thường không hủy ngang trực tiếp cho người thụ hưởng

+ Bảo lãnh gián tiếp: là loại bảo lãnh, trong đó người xin bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình đề nghị ngân hàng của người thụ hưởng phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho người thụ hưởng

- Căn cứ vào điều kiện thanh toán:

+ Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện: là bảo lãnh mà việc thanh toán được thực hiện ngay khi ngân hàng phát hành nhận được yêu cầu đầu tiên bằng văn bản của người thụ hưởng và xem đây như một lệnh thanh toán không cần có chứng từ kèm theo

+ Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ: là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba

+ Bảo lãnh thanh toán kèm theo phán quyết của tòa án: điều kiện của thanh toán là người thụ hưởng phải xuất trình một phán quyết của tòa án hoặc trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ của người được bảo lãnh và trách nhiệm bồi hoàn cho người thụ hưởng

- Căn cứ vào mục đích bảo lãnh:

+ Bảo lãnh dự thầu: nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho chủ thầu do những vi phạm của người dự thầu gây ra

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: cung cấp cho người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh

+ Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: bảo đảm cho số tiền người mua ứng trước cho người bán nhằm bảo đảm thực hiện hợp đồng

+ Bảo lãnh thanh toán: là một phương tiện đảm bảo thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng…

+ Bảo lãnh bảo hành: thường được áp dụng trong đấu thầu xây dựng để bảo hành công trình hoặc bảo lãnh trong các hợp đồng nhập thiết bj đồng bộ để bảo hành máy móc thiết bị

1.4.3 Cung ứng dịch vụ:

1.4.3.1 Phương thức chuyển tiền

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định

Các bên tham gia:

- Người chuyển tiền: là người mua, người nhập khẩu hay người phải trả nợ

- Ngân hàng chuyển tiền: là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền

- Ngân hàng đại lý: là ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng và có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền

- Người thụ hưởng: là người bán, người xuất khẩu hay chủ nợ

Trong thực tế, người ta có thể thực hiện chuyển tiền theo một trong hai hình thức: chuyển tiền trả trước và chuyển tiền trả sau

- Chuyển tiền trả sau là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu sau khi nhận hàng

(3)

(1)

Hình 1.4 Sơ đồ giao dịch chuyển tiền trả trước

(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu

(2) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng

(3) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

(4) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu

- Chuyển tiền trả sau là hình thức chuyển tiền trong đó, người xuất khẩu nhận được tiền trước khi giao hàng

Ngân hàng đại lý Ngân hàng chuyển tiền

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

(2)

Hình 1.5 Sơ đồ giao dịch chuyển tiền trả sau

(1) Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng

(2) Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý

(3) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ cho người nhập khẩu để họ có thể nhận hàng

(5) Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ và báo nợ cho người nhập khẩu

1.4.3.2 Phương thức nhờ thu

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ do người xuất khẩu lập ra

Các bên tham gia:

- Người ủy nhiệm thu: là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng Người ủy nhiệm thu chính là người xuất khẩu

- Ngân hàng thu hộ: là ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là ngân hàng đại lý cho ngân hàng thu hộ

Ngân hàng đại lý Ngân hàng chuyển tiền

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

- Người trả tiền: là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ thu Người trả tiền chính là người nhập khẩu

Có hai phương thức nhờ thu tương ứng với hai loại hối phiếu: nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

- Phương thức nhờ thu trơn: là phương thức nhờ thu trong đó người xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ hàng hóa thì gửi thẳng cho người nhập khẩu, không gửi cho ngân hàng

(1)

(6) (3)

Hình 1.6: Sơ đồ giao dich nhờ thu trơn

(1) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu (2) Người xuất khẩu lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu

(3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập khẩu biết

(4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chấp nhận hay thanh toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán D/A (hối phiếu trả chậm) người nhập khẩu chỉ cần thanh toán, nếu là D/P (hối phiếu trả ngay) người nhập khẩu phải trả tiền ngay cho người xuất khẩu

(5) Người xuất khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán

Ngân hàng phục vụ

người xuất khẩu

Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu

(6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển sang ngân hàng ủy thác thu để ghi có cho người xuất khẩu trong trường hợp người nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trong trường hợp người nhập khẩu từ chối trả tiền

(7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có và báo có cho người xuất khẩu hoặc thông báo cho người xuất khẩu biết việc người nhập khẩu từ chối trả tiền

- Phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: là phương thức nhờ thu trong đó người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phụ vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khẩu không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng

từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện nếu người nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu nhận hàng hóa

(7) (3)

(1)

Hình 1.7: Sơ đồ giao dịch nhờ thu kèm chứng từ

(1) Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa

(2) Người xuất khẩu gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền ở người nhập khẩu

(3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập khẩu

(4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến người nhập khẩu yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(5) Người nhập khẩu trả tiền trong trường hợp D/P hay ký chấp nhận trả tiền trong trường hợp D/A

(6) Ngân hàng đại lý trao bộ chứng từ hàng hóa để người nhập khẩu nhận hàng

(7) Ngân hàng đại lý trích tài khoản của người nhập khẩu chuyển tiền sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho người xuất khẩu hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền của người nhập khẩu

(8) Ngân hàng nhận ủy thác báo có hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền cho người xuất khẩu

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒNG BÀNG

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hồng Bàng (Vietinbank Chi nhánh Hồng Bàng) có trụ sở chính đặt tại số 90 Trần Quang Khải, quận Hồng Bàng, Thành phố Hải Phòng Chi nhánh đuợc thành lập từ năm 1979 với tên gọi là NHNN quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng Kể

từ khi thành lập đến năm 1988 Ngân hàng hoạt động với tư cách là chi nhánh của NHNN Thành phố Hải Phòng Sau khi có Quyết định số 402/QĐ của Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng về việc thành lập NHCT Việt Nam thì NHNN quận Hồng Bàng trở thành Chi nhánh cấp 2 của NHCT Việt Nam trực thuộc Chi nhánh NHCT Thành phố Hải Phòng Đến tháng 10/1994 khi NHCT Việt Nam thực hiện đổi mới mô hình 2 cấp thì Chi nhánh Hồng Bàng trở thành Chi nhánh cấp I trực thuộc NHCT Việt Nam Tháng 8/2009, Ngân hàng Công thương Việt Nam thực hiện cổ phần hóa, Chi nhánh có tên giao dịch chính thức là Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hồng Bàng Sau 28 năm xây dựng và phát triển, VietinBank - Chi nhánh Hồng Bàng đã vinh dự được đón nhận Huân chương lao động hạng 3 và hạng 2

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, hạch toán phụ thuộc, có con dấu riêng, hoạt động kinh doanh theo Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Mặc dù được hạch toán tại đơn vị song tính độc lập của Chi nhánh Hồng Bàng chỉ là tương đối, nó chỉ độc lập từng phần vì vẫn nằm trong sự điều hành của hệ thống và vì Nhà nước chỉ cấp vốn cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chứ không hề cấp vốn riêng lẻ cho từng chi nhánh

Là thành viên thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, mọi hoạt động của Vietinbank Chi nhánh Hồng Bàng đều không nằm ngoài guồng quay của hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Hoà trong mục tiêu hoạt động chung đưa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam trở thành tập đoàn tài chính – ngân hàng lớn nhất Việt Nam, Chi nhánh NHCT Hồng Bàng lấy hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng làm mục tiêu trong mọi hoạt động của mình, góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Bên cạnh đó, mục tiêu

an toàn và hiệu quả trong các lĩnh vực hoạt động của Vietinbank - Chi nhánh Hồng Bàng cũng được đặt lên hàng đầu thông qua việc đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng về các dịch vụ Ngân hàng với những sản phẩm đa dạng, chất lượng cao, đồng thời luôn hành động theo các quy định của pháp luật, các quy chuẩn của NHNN Việt Nam, của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và những nguyên tắc đạo đức trong nghiệp vụ Ngân hàng

2.1.2 Cơ cấu, tổ chức hoạt động

Vietinbank Chi nhánh Hồng Bàng thực hiện theo mô hình tổ chức là chi nhánh cấp I của Vietinbank, gồm: Ban giám đốc và 11 phòng ban chức năng với gần 100 cán bộ công nhân viên

Hiện tổng số cán bộ nhân viên của Chi nhánh Hồng Bàng bao gồm 92 nguời trong đó có 30 cán bộ nam và 62 cán bộ nữ (số cán bộ nữ chiếm tỷ lệ 67% tổng số lao động của Chi nhánh) làm việc tại 11 phòng, ban: Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Bán lẻ, Phòng Tổng hợp, Phòng Tiền tệ kho quỹ, Phòng Kế toán, Phòng Hành chính tổ chức, 05 Phòng Giao dịch là Phòng Giao dịch Phong Lan, Phòng Giao dịch Hùng Vương, Phòng Giao dịch

An Dương, Phòng giao dịch Quán Toan, và Phòng giao dịch Thượng Lý

Mô hình tổ chức như sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đố bộ máy tổ chức VietinBank - Chi nhánh Hồng Bàng

2.1.3 Một số kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng giai đoạn 2011-2015

2.1.3.1 Công tác huy động vốn:

Huy động vốn là hoạt động tiên quyết và đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng, nó tạo cơ sở để ngân hàng phát triển hoạt động cho vay (sử dụng vốn) Hoạt động huy động vốn của Vietinbank Hồng Bàng những năm qua đạt được kết quả rất tốt Cụ thể:

- Về tốc độ tăng trưởng hoạt động huy động vốn: Số liệu của bảng 2.1

và biểu 2.1 cho thấy, tốc độ tăng trưởng vốn huy động của Vietinbank Chi nhánh Hồng Bàng đạt được từ năm 2011 đến nay là khá tốt

BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

BỘ PHẬN

KẾ TOÁN

BỘ PHẬN ĐIỆN TOÁN