LỜI CẢM ƠN Xuất phát từ kinh nghiệm trong quá trình công tác, với vốn kiến thức được học và qua tìm hiểu, nghiên cứu các tài liệu, văn bản quy định của pháp luật, Nhà nước, các bài báo,
LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tín dụng
Tín dụng là một khái niệm kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cho vay cung cấp tiền hoặc tài sản cho bên vay sử dụng Bên vay có trách nhiệm hoàn trả số tiền lớn hơn giá trị ban đầu sau một khoảng thời gian đã thỏa thuận.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó khách hàng sử dụng tài sản của ngân hàng trong thời gian đã thỏa thuận và phải hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất khi đến hạn Đây là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa hai bên, với chi phí cụ thể trong một thời gian nhất định.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng để sử dụng vào mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo thỏa thuận đã ký kết.
1.1.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng
1.1.2.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế
Nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh là vấn đề quan trọng đối với doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh quan hệ mua bán chịu phổ biến Hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc tăng tốc luân chuyển vốn trong nền kinh tế, giúp người cần vốn tìm kiếm nguồn tài chính nhanh chóng và hiệu quả Điều này không chỉ đảm bảo duy trì hoạt động sản xuất liên tục mà còn giúp người thừa vốn bảo quản an toàn và kiếm lời từ nguồn vốn của mình.
Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng đóng vai trò quan trọng như một nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, giúp thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất và tăng tốc quá trình tái sản xuất xã hội.
1.1.2.2 Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
Ngân hàng hoạt động chủ yếu bằng cách huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay các đơn vị kinh tế cần vốn cho sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là nhu cầu thiết yếu trong nền sản xuất hàng hóa, giúp hạn chế lãng phí vốn và tiết kiệm nguồn lực như thời gian và chi phí huy động vốn.
1.1.2.3 Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển hàng hóa và tiền tệ, góp phần phát triển nền kinh tế, đặc biệt là các ngành kinh tế trọng điểm Hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ chính sách phát triển kinh tế của chính phủ, giúp tăng tốc quá trình luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, giảm thiểu tình trạng ứ đọng vốn trong sản xuất kinh doanh và thúc đẩy vòng quay vốn.
1.1.2.4 Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp cần mở rộng quan hệ kinh tế ra toàn cầu, không chỉ giới hạn trong một quốc gia Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, hỗ trợ doanh nghiệp trong nước có khả năng tham gia vào thị trường thế giới thông qua việc tài trợ mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm để đáp ứng các yêu cầu về quy mô và chất lượng của thị trường quốc tế.
Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng
* Phân loại theo thời gian
Phân chia tín dụng theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và khả năng sinh lời của các khoản vay, cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Tín dụng có thể được phân loại theo thời gian để đánh giá hiệu quả và rủi ro trong quản lý tài chính.
- Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống;
- Tín dụng trung hạn: từ trên 1 năm đến 5 năm;
- Tín dụng dài hạn: trên 5 năm
* Phân loại theo hình thức
- Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, và cho thuê
Chiết khấu thương phiếu là quá trình ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng dựa trên giá trị của thương phiếu, sau khi trừ đi phần thu nhập của ngân hàng Điều này cho phép ngân hàng thay thế người mua, thanh toán trước cho người bán một thương phiếu chưa đến hạn.
Bảo lãnh là quá trình mà ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng bằng cách cung cấp tiền Mặc dù ngân hàng không trực tiếp chi tiền, nhưng họ cho phép khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.
- Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoản thời gian xác định
Cho thuê là hình thức ngân hàng đầu tư vào tài sản và cho khách hàng thuê theo các thỏa thuận cụ thể Sau thời gian đã định, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
* Phân loại theo tài sản đảm bảo
Tín dụng không có bảo đảm là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba, mà dựa hoàn toàn vào uy tín của khách hàng Loại cho vay này thường chỉ dành cho những khách hàng có lịch sử tín dụng tốt và mối quan hệ lâu dài với ngân hàng.
Tín dụng có bảo đảm là hình thức cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Loại hình này thường áp dụng cho những khách hàng có uy tín thấp, giúp ngân hàng có thêm nguồn đảm bảo cho khoản vay, tạo điều kiện tăng cường khả năng thu hồi nợ trong trường hợp nguồn thu chính không ổn định.
* Phân loại tín dụng theo rủi ro
Ngân hàng cần phân tích các mức độ và căn cứ để phân loại rủi ro, chẳng hạn như tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề và nợ quá hạn.
- Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…)
- Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định)
- Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…) [7]
1.1.4 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng
1.1.4.1 Nguyên tắc cấp tín dụng [1]
Khái quát về rủi ro tín dụng
1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là vấn đề không thể tránh khỏi trong mọi lĩnh vực của đời sống xã hội, được hiểu là khả năng xảy ra các sự kiện không lường trước, dẫn đến kết quả thực tế khác với kỳ vọng Mặc dù rủi ro có thể xuất hiện bất ngờ và đe dọa sự tồn vong của doanh nghiệp, nhưng để đạt được lợi nhuận, các doanh nghiệp cần chấp nhận và đối mặt với nó Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, doanh nghiệp phải tiên liệu và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, từ đó tìm ra biện pháp phòng ngừa và hạn chế nhằm giảm thiểu thiệt hại do rủi ro gây ra.
Rủi ro tín dụng là yếu tố chính gây thiệt hại và ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng, nhưng nhìn chung, nó liên quan đến khả năng người vay không trả nợ đúng hạn, dẫn đến tổn thất cho tổ chức tài chính.
Rủi ro tín dụng, theo Timothy W Koch, là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị vốn do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng, theo Thomas P.Fitch, là tình huống xảy ra khi người vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng, dẫn đến việc vi phạm cam kết trả nợ.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, và đây là một đặc điểm vốn có trong hoạt động ngân hàng Rủi ro này có thể dẫn đến việc trả nợ bị trì hoãn hoặc nghiêm trọng hơn là không thể trả toàn bộ, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Các định nghĩa khá đa dạng, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:
Rủi ro tín dụng phát sinh khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, dẫn đến tổn thất về lãi suất và vốn Sự không tuân thủ này có thể biểu hiện dưới hình thức trễ hạn thanh toán hoặc không thanh toán hoàn toàn.
Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, nó có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng
Phân chia rủi ro phổ biến nhất bao gồm:
Rủi ro hối đoái là khả năng ngân hàng phải đối mặt với tổn thất không mong muốn khi tỷ giá hối đoái biến động vượt quá dự đoán Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên thay đổi, tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời cho ngân hàng Tuy nhiên, những biến động tỷ giá không lường trước có thể gây ra tổn thất đáng kể cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng phải đối mặt với tổn thất do khách hàng không trả nợ đúng hạn hoặc không trả đủ vốn và lãi Khi cho vay, ngân hàng không mong đợi khoản vay sẽ bị tổn thất, nhưng thực tế luôn tiềm ẩn rủi ro Theo quan điểm quản lý ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến cho hoạt động tín dụng thường được xác định trong chiến lược tổng thể Do đó, khi tổn thất thực tế thấp hơn tỷ lệ này, ngân hàng xem đó là một thành công trong quản lý rủi ro tín dụng.
Rủi ro lãi suất là khả năng ngân hàng gặp tổn thất do sự thay đổi bất ngờ của lãi suất Các mức lãi suất của tài sản và nguồn vốn thường xuyên biến động, dẫn đến rủi ro lỗ tiềm tàng cho ngân hàng Rủi ro lãi suất có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng và bao gồm nhiều hình thức khác nhau như rủi ro xác định lại lãi suất và rủi ro tương quan lãi suất.
Rủi ro thanh khoản chủ yếu phát sinh từ việc các ngân hàng huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn Rủi ro này xảy ra khi các khoản huy động cần phải hoàn trả theo yêu cầu của người gửi tiền Trong các cuộc khủng hoảng, người gửi tiền thường rút tiền nhanh hơn so với khả năng trả nợ của người vay Do đó, rủi ro thanh khoản là khả năng tổn thất ngoài dự kiến của ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá hoặc thấp hơn khả năng thanh khoản dự kiến, dẫn đến chi phí tăng cao để đáp ứng nhu cầu hoặc khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Theo Điều 2 của Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (Quyết định số 493/2005QĐNHNN ngày 22/4/2005), các quy định liên quan đến nợ và nợ quá hạn được nêu rõ nhằm xử lý hiệu quả rủi ro tín dụng.
Nợ bao gồm các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá và các khoản thanh toán khác Tổ chức tín dụng phân loại nợ dựa trên những tiêu chí nhất định để quản lý rủi ro tài chính hiệu quả.
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi sẽ được xử lý theo quy định, đảm bảo thu hồi đúng hạn các khoản nợ còn lại.
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;
- Các khoản nợ được miễn lãi hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ qua hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai qua hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng a)Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng, phản ánh tình hình tài chính của một tổ chức Tổng dư nợ bao gồm các khoản cho vay, ứng trước thấu chi, cho thuê tài chính, chiết khấu và tái chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, cùng với các hình thức tín dụng khác Việc theo dõi các khoản nợ này giúp đánh giá khả năng thanh toán và quản lý rủi ro tài chính hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình mà ngân hàng thực hiện để hoạch định, tổ chức và giám sát các hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Quy trình này bao gồm các bước quan trọng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Nhận biết rủi ro tín dụng
- Đo lường rủi ro tín dụng
- Xử lý giảm thiểu rủi ro tín dụng
1.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn khả năng xảy ra, do đó việc nhận biết các dấu hiệu rủi ro là rất quan trọng Điều này giúp phát hiện nguồn gốc rủi ro cũng như các nguy cơ và hiểm họa có thể xảy ra Từ đó, có thể đề xuất các biện pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro phù hợp.
Có nhiều dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trước và sau khi cấp tín dụng:
Khách hàng thường rất nôn nóng trong việc vay tiền, sẵn sàng chấp nhận lãi suất cao và các điều khoản bất lợi từ ngân hàng Việc này có thể dẫn đến những rủi ro tài chính nghiêm trọng cho người vay.
Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng có thể bao gồm các hành vi như không cung cấp báo cáo tài chính đầy đủ, chậm trễ trong việc thanh toán, cản trở cán bộ ngân hàng thực hiện kiểm tra, tự ý thay đổi mục đích sử dụng vốn vay, và không trả nợ đúng hạn hoặc không đầy đủ.
- Dấu hiệu từ bản thân khách hàng như: các chỉ số tài chính xấu đi, sản phẩm tiêu thụ giảm, hàng tồn kho nhiều
Trong ngân hàng, các dấu hiệu nội bộ cần chú ý bao gồm sự tăng trưởng tín dụng bất thường trong thời gian ngắn, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng, cùng với việc chính sách tín dụng tồn tại nhiều kẽ hở, tạo điều kiện cho khách hàng và cán bộ tín dụng lợi dụng.
- Dấu hiệu bên ngoài khách quan: thể hiện ở sự bất ổn của nền kinh tế, suy thoái kinh tế, thiên tai như lũ lụt, hạn hán, hoả hoạn
Rủi ro tín dụng thường xuất hiện qua nhiều dấu hiệu, nhưng không có mô hình cụ thể nào để mô tả chính xác các dấu hiệu này Khi khách hàng có nhiều dấu hiệu rủi ro, xác suất xảy ra rủi ro tín dụng sẽ tăng cao Do đó, việc nhận diện rủi ro tín dụng là bước quan trọng nhất trong quản trị rủi ro tín dụng.
1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là việc xác định xác suất rủi ro tín dụng xảy ra hoặc mức độ tổn thất Có nhiều mô hình đo lường RRTD:
1.3.2.1 Mô hình đo lường RRTD bằng phương pháp định lượng
Chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu:
Tốc độ tăng trưởng tín dụng là yếu tố quan trọng cần theo dõi, vì nếu tăng trưởng quá nhanh, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng Thông thường, các nước đang phát triển có tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 10% đến 20%, trong khi các nước phát triển chỉ đạt từ 5% đến 10%.
Tỷ lệ nợ xấu dưới 1% được coi là rất tốt, trong khi tỷ lệ từ 1% đến 2% được xem là tốt Tỷ lệ nợ xấu từ 2% đến 4% là chấp nhận được, nhưng nếu tỷ lệ nợ xấu vượt quá 4%, cần phải có biện pháp xử lý kịp thời để đảm bảo tình hình tài chính ổn định.
- Tỷ lệ nợ quá hạn < 2% là rất tốt, từ 2 – 5% được xem là tốt, từ 5 – 10% xem là chấp nhận được, trên 10% là có vấn đề
Tỷ trọng cho vay tối đa cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, trong khi tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh không được vượt quá 25% vốn tự có Đối với một nhóm khách hàng có liên quan, tổng dư nợ cho vay không được vượt quá 50% vốn tự có, và tổng dư nợ cho vay cùng số dư bảo lãnh không được vượt quá 60% vốn tự có.
1.3.2.2 Mô hình đo lường RRTD bằng phương pháp định tính
Phương pháp định tính là công cụ quan trọng giúp ngân hàng đánh giá tổng thể chất lượng danh mục tín dụng Dựa trên đánh giá này, ngân hàng có thể trích lập dự phòng rủi ro và thực hiện các biện pháp nhằm duy trì chất lượng danh mục tín dụng Để thực hiện điều này, ngân hàng cần xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó phân loại nợ và xác định các nhóm nợ phù hợp dựa trên mức xếp hạng của khách hàng.
Nhóm 1: Các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng A, AA, AAA
Nhóm 2: Các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng B, BB, BBB
Nhóm 3: Các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng CC, CCC
Nhóm 4: Các khoản nợ được đánh giá có khả năng tổn thất cao Gồm các khoản tín dụng xếp hạng C
Nhóm 5: Các khoản nợ được đánh giá không có khả năng thu hồi, nguy cơ mất vốn cao Gồm các khoản tín dụng xếp hạng D
Mô hình này dễ hiểu và dễ tính toán, tuy nhiên, ngân hàng có thể giảm tỷ lệ nợ xấu bằng cách tăng dư nợ tín dụng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có thể giảm, nhưng rủi ro thực tế tại ngân hàng không giảm mà còn có nguy cơ tăng cao.
Ngoài ra còn có nhiều phương pháp đo lường rủi ro tín dụng khác nữa như mô hình điểm số Z, mô hình khung giá trị VaR [7]
1.3.3.Xử lý giảm thiểu rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Khai thác nợ Đối với biện pháp khai thác nợ được áp dụng đối với các khoản nợ có vấn đề nhưng chưa đến mức phải thanh lý theo trình tự của pháp luật Tuỳ theo từng khoản nợ ngân hàng có thể áp dụng một số các biện pháp khai thác nợ sau:
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.4.1.1 Nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng
* Quan điểm của lãnh đạo điều hành
Ban lãnh đạo ngân hàng xác định mức rủi ro tối đa chấp nhận được (khẩu vị rủi ro) trong từng thời kỳ, vì rủi ro cao thường đi kèm với lợi nhuận kỳ vọng lớn Một số ngân hàng sẵn sàng cho vay những dự án mạo hiểm để đạt được lợi nhuận cao Khi ngân hàng thương mại ưu tiên lợi nhuận, cơ chế quản lý khuyến khích bộ phận liên quan tìm kiếm các khoản cho vay và đầu tư có thu nhập kỳ vọng cao, mặc dù tiềm ẩn rủi ro lớn Đồng thời, các quy định kiểm tra và tiêu chuẩn đánh giá khi quyết định cho vay sẽ được nới lỏng, trong khi tiêu chí về khả năng sinh lời được đặt lên hàng đầu.
* Sự yếu kém về công nghệ của ngân hàng
Công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân tích thông tin, từ đó giúp rút ra các kết luận cho quản trị ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng và phân bổ tài sản cũng như mức độ tập trung rủi ro Ngoài ra, công nghệ cũng cho phép kiểm soát và chi phối hoạt động của các bộ phận tác nghiệp Mỗi trình độ công nghệ yêu cầu một cơ chế quản lý phù hợp để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
* Trình độ của cán bộ ngân hàng
Chất lượng cán bộ tín dụng là yếu tố quyết định trong việc lựa chọn khách hàng và dự án tiềm năng Để đánh giá khách hàng hiệu quả, cán bộ tín dụng cần có kiến thức sâu rộng về lĩnh vực kinh doanh, môi trường sống và đặc điểm của từng khách hàng Họ cũng phải có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan đến khách hàng vay Do đó, việc đào tạo và tự đào tạo là rất quan trọng để cán bộ tín dụng nắm vững các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
* Đạo đức của cán bộ tín dụng
Khách hàng vay thường phải trả những khoản "hoa hồng" lớn để có thể vay tiền, đặc biệt khi đối mặt với các khoản vay rủi ro và điều kiện tín dụng không đảm bảo Tình trạng này đã dẫn đến việc một số cán bộ tín dụng cố ý vi phạm quy trình tín dụng hoặc bỏ sót bước quan trọng để nhận "hoa hồng" từ khách hàng Do đó, chất lượng cán bộ tín dụng, bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp, không đảm bảo sẽ làm gia tăng rủi ro tín dụng.
1.4.1.2 Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay
Việc thu hồi nợ vay phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng, trong khi hầu hết doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh khả thi khi vay vốn từ ngân hàng Mặc dù số lượng doanh nghiệp lạm dụng vốn để lừa đảo ngân hàng không nhiều, nhưng những vụ việc này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của cán bộ và các doanh nghiệp khác Rủi ro đạo đức xuất hiện do thông tin không cân xứng sau giao dịch, khi những hành động khó quan sát có thể dẫn đến lợi ích cá nhân gây tổn hại cho người khác Trong lĩnh vực tài chính, rủi ro đạo đức thường xảy ra sau khi cấp tín dụng, khi những người vay có xu hướng đầu tư rủi ro hơn mong đợi của người cho vay, nhằm đạt được lợi nhuận lớn từ các dự án thành công, trong khi người cho vay chỉ nhận lợi ích cố định.
1.4.2.1 Môi trường kinh tế - xã hội
Môi trường kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến ngân hàng, giúp ngân hàng thu thập thông tin cần thiết cho việc thẩm định tín dụng, kiểm tra và kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng như đánh giá chính xác khả năng của khách hàng Nhờ đó, ngân hàng có thể đánh giá khả năng xử lý tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi vốn, quản lý rủi ro và thực hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
Biến động thời tiết và khí hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, do điều kiện tự nhiên khó dự đoán và thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát Khi thiên tai xảy ra, cả khách hàng và ngân hàng đều đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn, dẫn đến việc phương án kinh doanh không có nguồn thu Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng cần chia sẻ rủi ro cùng với khách hàng của mình.
Hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và các biện pháp thực thi pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động ngân hàng, đặc biệt là tín dụng Ngân hàng phải tuân thủ quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, với các quy chế chặt chẽ và rõ ràng nhằm đảm bảo sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại Điều này không chỉ tạo cơ sở pháp lý cho việc giải quyết khiếu nại và tranh chấp tín dụng mà còn đảm bảo công bằng trong hoạt động ngân hàng.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐẠI HỢP, HẢI PHÒNG
Tổng quan về Agribank – Chi nhánh Đại Hợp, Hải Phòng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Agribank Đại Hợp là chi nhánh loại ba thuộc ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 361/QĐ-HĐQT-TCCB ngày 01/4/2014 Chi nhánh hoạt động theo Giấy phép kinh doanh số 0100686174-901, do Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hải Phòng cấp ngày 24/06/2008, và có trụ sở tại thôn Đại Lộc, xã Đại Hợp, huyện Kiến Thụy, Hải Phòng Agribank được thành lập trong bối cảnh đổi mới, với sứ mệnh hỗ trợ người nông dân và phát triển lĩnh vực nông nghiệp - nông thôn, một phần quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam.
Kiến Thuỵ, nằm ở ngoại ô Hải Phòng, chủ yếu dựa vào nông nghiệp do kinh tế còn khó khăn Agribank Đại Hợp tập trung cung cấp dịch vụ tín dụng cho nông nghiệp và nông thôn Tuy nhiên, với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, Agribank Đại Hợp đã mở rộng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại bên cạnh các sản phẩm truyền thống Ngân hàng đang từng bước đổi mới tổ chức và chuyển đổi hoạt động nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu của thị trường Sự đa dạng trong sản phẩm và nền tảng công nghệ hiện đại đã tạo sự hài lòng cho khách hàng khi giao dịch và sử dụng dịch vụ ngân hàng.
Hoạt động của Agribank Đại Hợp đang được mở rộng với việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng như:
- Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn
- Phát hành và thanh toán thẻ
- Thanh toán chuyển tiền trong nước
- Thanh toán hóa đơn điện thoại
- Chuyển lương cho các đơn vị ký kết hợp đồng với ngân hàng
Agribank Đại Hợp hiện đã triển khai các dịch vụ ngân hàng điện tử như Mobilebanking và Internetbanking, mang lại sự tiện lợi và đa dạng cho khách hàng Đội ngũ cán bộ nhân viên của chi nhánh gồm 17 người, trong đó có 2 thạc sỹ và 13 cán bộ có trình độ đại học, trung cấp, với chất lượng nguồn nhân lực ngày càng được cải thiện và trẻ hóa.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của Agribank CN Đại Hợp, Hải Phòng
Về cơ cấu tổ chức: Gồm có Ban giám đốc, các phòng chức năng như Phòng kinh doanh, Phòng kế toán và ngân quỹ, Phòng hành chính nhân sự
Phòng Kế hoạch Kinh doanh
Phòng Hành chính nhân sự
Các phòng ban đều được bố trí một trưởng phòng và ít nhất một phó phòng giúp việc cho trưởng phòng
Chi nhánh được điều hành bởi một Giám đốc và hai Phó Giám đốc, trong đó một Phó Giám đốc phụ trách lĩnh vực tín dụng và Phó Giám đốc còn lại phụ trách kế toán cùng hành chính nhân sự.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ:
Chúng tôi cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng như thanh toán, nhận và chuyển tiền, cũng như chi trả kiều hối Đội ngũ quản lý chịu trách nhiệm giám sát các giao dịch trên máy và quản lý quỹ tiền mặt cho từng giao dịch viên Ngoài ra, chúng tôi thực hiện tư vấn và chăm sóc khách hàng tận tình Các kiểm soát viên sẽ theo dõi trực tiếp từng giao dịch viên, trong khi bộ phận hậu kiểm sẽ thực hiện kiểm tra sau đó để đảm bảo tính chính xác và an toàn trong mọi giao dịch.
Phòng kế hoạch và kinh doanh:
Quản lý cân đối nguồn vốn một cách trực tiếp là rất quan trọng, đảm bảo các cấu trúc về kỳ hạn, loại tiền tệ và loại tiền gửi Đồng thời, việc tuân thủ các hệ số an toàn theo quy định cũng cần được thực hiện nghiêm túc để bảo vệ lợi ích tài chính.
Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, bao gồm cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ, theo quy chế và quy trình quản lý rủi ro, đồng thời quản lý tài sản nợ hiệu quả.
- Tổng hợp và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trực thuộc
Đầu mối tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong việc xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi phù hợp với từng nhóm khách hàng.
Hành chính và Nhân sự:
Phòng Nhân sự tại chi nhánh chịu trách nhiệm quản lý hồ sơ cán bộ và hoàn tất các thủ tục liên quan đến chế độ cho cán bộ nghỉ hưu và nghỉ chế độ theo quy định của nhà nước và ngân hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện công tác bảo vệ và đảm bảo an ninh cho toàn bộ chi nhánh.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Đại Hợp
2.1.4.1 Tình hình huy động vốn
Agribank Đại Hợp áp dụng chiến lược “vay để cho vay” nhằm mở rộng hoạt động huy động vốn, coi đây là nhiệm vụ hàng đầu để tồn tại và phát triển trong môi trường kinh doanh cạnh tranh khốc liệt Bằng cách đa dạng hóa hình thức huy động vốn, điều chỉnh chính sách lãi suất hợp lý, cùng với việc tăng cường quảng cáo, tiếp thị và khuyến mại, Agribank Đại Hợp đã nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, từ đó đạt được kết quả huy động vốn ấn tượng.
Từ năm 2014 đến 2018, tổng vốn huy động của Agribank Đại Hợp đã tăng mạnh từ 227.222 triệu đồng lên 724.640 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 126% mỗi năm Sự gia tăng này phản ánh bước tiến quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Agribank Đại Hợp, cung cấp nguồn tài chính cần thiết cho các nghiệp vụ khác Cụ thể, năm 2014, vốn huy động đạt 227.222 triệu đồng, năm 2015 tăng lên 395.837 triệu đồng (gấp 1,7 lần năm trước), năm 2016 tiếp tục tăng 1,4 lần so với năm 2015, đạt 545.160 triệu đồng Đến năm 2017 và 2018, vốn huy động lần lượt đạt 623.760 triệu đồng và 724.640 triệu đồng.
Bảng 2.1 Tổng vốn huy động các năm 2014 - 2018 Đơn vị tính: Triệu đồng
2015 so với 2014 2016 so với 2015 2017 so với 2016 2018 so với
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
1 Phân loại theo thành phần kinh tế:
2 Phân loại theo kỳ hạn:
- Tiền gửi không kỳ hạn 55.258 46.768 87.394 130.538 165.491 -8.490 -15 40.626 87 43.144 49 34.953 27
- Tiền gửi có kỳ hạn 171.964 349.069 457.766 493.222 559.149 177.105 103 108.697 31 35.456 8 65.927 13
3 Phân loại theo loại tiền:
- Tiền ngoại tệ 14.961 27.590 19.622 22.073 23.709 12.629 84 -7.968 -29 2.451 12 1.636 7 Tổng Vốn huy động 227.222 395.837 545.160 623.760 724.640 168.615 74 149.324 38 78.600 14 100.880 16
(Nguồn: Phòng Kế toán Ngân quỹ - Agribank Đại Hợp)
• Phân loại theo đối tượng khách hàng:
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế đã tăng từ 63.006 triệu đồng vào năm 2014 lên 196.280 triệu đồng vào năm 2018 Số tiền này chủ yếu nằm trong tài khoản thanh toán của các tổ chức, với lãi suất không kỳ hạn.
Tiền gửi huy động trong dân cư là yếu tố quan trọng nhất trong tổng số tiền huy động của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất Loại tiền gửi này đã phát triển mạnh mẽ qua các năm, từ 164.216 triệu đồng năm 2014 lên 528.360 triệu đồng năm 2018 Sự gia tăng đều đặn của tiền gửi từ khách hàng cá nhân đã tạo dựng lòng tin cho người dân vào thương hiệu ngân hàng Agribank.
• Phân loại theo kỳ hạn:
Tiền gửi không kỳ hạn đã tăng mạnh trong 5 năm, từ 55.258 triệu đồng vào năm 2014 lên 165.491 triệu đồng vào năm 2018 Loại tiền gửi này chủ yếu được lưu giữ trong tài khoản thanh toán của các doanh nghiệp tại địa phương.
Tiền gửi có kỳ hạn tại Agribank Đại Hợp đã tăng mạnh từ năm 2014 đến 2018, bắt đầu từ mức thấp do ngân hàng mới thành lập vào tháng 4/2014 Đến năm 2015, khách hàng đã dần hình thành thói quen giao dịch và tăng cường niềm tin vào ngân hàng Năm 2016, số dư tiền gửi có kỳ hạn tăng 131% so với năm 2015, đánh dấu sự ổn định trong nền khách hàng Tiếp theo, trong các năm 2017 và 2018, tiền gửi có kỳ hạn tiếp tục phát triển mạnh mẽ với mức tăng trưởng lần lượt là 108% và 113% mỗi năm.
• Phân loại theo loại tiền:
Tiền gửi VND có xu hướng phát triển mạnh mẽ từ mức 212.261 triệu đồng ở năm 2014 lên đến mức 700.931 triệu đồng ở năm 2018
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đại Hợp
2.2.1 Khái quát rủi ro tín dụng tại Agribank Đại Hợp
Hoạt động tín dụng của Agribank Đại Hợp đã có những chuyển biến tích cực và bền vững trong những năm gần đây, đặc biệt là từ năm 2015 khi ngân hàng bắt đầu mở rộng cho vay doanh nghiệp Agribank đã đa dạng hóa các hình thức cho vay, bao gồm cho vay hạn mức, vay thấu chi, vay tiêu dùng và vay chứng minh tài chính, cùng với việc thực hiện mạnh mẽ hoạt động cấp bảo lãnh Thời gian cho vay được rút ngắn, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn của khách hàng Tuy nhiên, sự gia tăng trong hoạt động tín dụng cũng kéo theo rủi ro, thể hiện qua các chỉ số nợ quá hạn, nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Để phát triển bền vững và cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, Agribank Đại Hợp cần nỗ lực hơn nữa trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng.
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp) Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ các năm 2014 - 2018
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợcác năm 2014 - 2018 Đơn vị: Triệu đồng
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp)
Từ năm 2014 đến năm 2018, tổng dư nợ của chi nhánh đã tăng từ 184.322 triệu đồng lên 423.655 triệu đồng, cho thấy quy mô tín dụng đang mở rộng Dư nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao, vượt trên 88% và có xu hướng tăng qua các năm, trong khi các nhóm dư nợ quá hạn (từ nhóm 2 đến nhóm 5) chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ và có xu hướng giảm dần, với dư nợ nhóm 2 dao động từ 3% đến 5%.
5) cũng chiếm tỷ trọng rất nhỏ và có xu hướng giảm dần Thậm chí dư nợ nhóm 5 là nhóm dư nợ có mức độ rủi ro cao nhất, có khả năng mất vốn chỉ chiếm tỷ trọng dưới 2%, đến năm 2018 thì chỉ còn 0,7% Đây là một dấu hiệu rất tốt trong công tác sử dụng vốn do độ rủi ro thấp trong tầm kiểm soát được Đồng thời, việc thanh toán nợ đúng hạn giúp cho Ngân hàng vừa quay vòng vốn nhanh vừa thu được thu nhập từ tiền vay
2.2.1.1 Phân loại nợ xấu theo nhóm nợ
Phân chia nợ xấu theo số ngày quá hạn là một yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp theo dõi và kiểm soát các khoản nợ có nguy cơ rủi ro một cách hiệu quả Việc này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc đôn đốc thu hồi nợ mà còn hỗ trợ trong việc áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
Bảng 2.5: Nợ xấu theo nhóm nợcác năm 2014 - 2018 Đơn vị: Triệu đồng
2015 so với 2014 2016 so với 2015 2017 so với 2016 2018 so với 2017
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp)
Căn cứ vào bảng 2.5 ta có nhận xét như sau:
Năm 2014, tổng dư nợ xấu đạt 16.032 triệu đồng, với dư nợ nhóm 3 là 6.269 triệu đồng (39,1%), nhóm 4 là 6.210 triệu đồng (38,7%) và nhóm 5 là 3.554 triệu đồng (22,2%) Đến năm 2015, tổng dư nợ xấu tăng nhẹ 194 triệu đồng (1%), lên 16.227 triệu đồng, trong đó dư nợ nhóm 3 giảm 383 triệu đồng, nhóm 4 giảm 480 triệu đồng, trong khi dư nợ nhóm 5 tăng thêm 1.058 triệu đồng.
Năm 2016, tổng dư nợ xấu tăng nhẹ 2%, đạt 16.609 triệu đồng, trong đó dư nợ nhóm 4 tăng mạnh 54% lên 8.805 triệu đồng, trong khi dư nợ nhóm 3 và nhóm 5 giảm lần lượt 15% và 40% Đến năm 2017, tình hình nợ xấu giảm mạnh 16% còn 13.957 triệu đồng, giảm 2.651 triệu đồng so với năm trước, với dư nợ nhóm 3 tăng 1.271 triệu đồng, trong khi nhóm 4 và nhóm 5 giảm 44% và 1% Tuy nhiên, năm 2018 chứng kiến sự gia tăng của cả ba nhóm nợ xấu, khiến tổng nợ xấu tăng 44% so với năm 2017.
Nợ xấu nội bảng năm 2018 đã gia tăng, với tỷ trọng nợ xấu nhóm 3 và nhóm 4 vẫn ở mức cao, trong khi tỷ trọng nợ xấu nhóm 5 có xu hướng giảm.
2.2.1.2 Phân loại nợ xấu theo thời hạn
Dựa vào thời hạn của các khoản dư nợ xấu, nợ xấu được phân chia thành hai loại: nợ xấu cho vay ngắn hạn và nợ xấu cho vay dài hạn Việc phân loại này nhằm xây dựng kế hoạch xử lý rủi ro tín dụng một cách chính xác và chủ động, từ đó giảm thiểu tối đa tổn thất do không kịp thời xử lý.
Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo thời hạn các năm 2014 - 2018 Đơn vị: Triệu đồng
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nợ xấu cho vay ngắn hạn Tỷ trọng
Nợ xấu cho vay trung, dài hạn Tỷ trọng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp) Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp) Biểu đồ 2.3: Nợ xấu phân theo thời hạn các năm 2014 - 2018
Nợ xấu từ các khoản vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ xấu, với sự biến động không ổn định qua các năm Từ 12.457 triệu đồng năm 2014, nợ xấu tăng lên 13.742 triệu đồng vào năm 2018, với tốc độ tăng trưởng không cao Nguyên nhân chủ yếu là do thời hạn vay dài, khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán và mất khả năng tài chính Mặc dù nợ xấu trung và dài hạn có xu hướng gia tăng, nhưng tỷ lệ tăng vẫn rất thấp, cho thấy khả năng xử lý nợ xấu tương đối hiệu quả trong bối cảnh tổng dư nợ tăng trưởng bình quân cao.
Trong tổng dư nợ xấu phân theo loại cho vay thì nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn (năm 2014 là 22,3%, năm 2015 là 33,6%, năm
Từ năm 2016 đến năm 2018, tỷ lệ nợ xấu có sự biến động không ổn định, cụ thể là 29,3% vào năm 2016, 37,6% vào năm 2017 và 31,7% vào năm 2018 Giá trị nợ xấu ngắn hạn đã tăng từ 3.575 triệu đồng vào năm 2014 lên 6.378 triệu đồng vào năm 2018, cho thấy sự quản lý nợ xấu chưa hiệu quả Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng này là do các khoản vay ngắn hạn có thời hạn thu nợ ngắn, khiến khách hàng không đủ khả năng trả nợ kịp thời và bị chuyển sang nhóm nợ xấu.
2.2.1.3 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế
Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn khi khách hàng vay vốn được phân loại rõ ràng Mỗi loại khách hàng sẽ áp dụng các biện pháp khác nhau nhằm hạn chế rủi ro và khắc phục thiệt hại khi rủi ro xảy ra Đơn vị tính là triệu đồng.
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nợ xấu cho vay doanh nghiệp Nợ xấu cho vay cá nhân, hộ sản xuất
Trong giai đoạn 2014 - 2018, nợ xấu cho vay doanh nghiệp trong tổng dư nợ xấu phân theo thành phần kinh tế có tỷ trọng thấp nhưng có xu hướng gia tăng rõ rệt Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu này lần lượt là 4,2% năm 2015, 4% năm 2016, 5,7% năm 2017 và 8,4% năm 2018 Giá trị nợ xấu cũng tăng từ 683 triệu đồng năm 2015 lên 1.693 triệu đồng năm 2018, tức là tăng thêm 1.010 triệu đồng.
Nợ xấu trong cho vay cá nhân và hộ sản xuất chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ xấu, nhưng có xu hướng biến động không ổn định qua các năm, từ 16.032 triệu đồng vào năm 2014 tăng lên 18.427 triệu đồng vào năm 2018.
Bảng 2.7: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế các năm 2014 - 2018 Đơn vị: Triệu đồng
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nợ xấu cho vay doanh nghiệp Tỷ trọng
Nợ xấu cho vay cá nhân, hộ sản xuất Tỷ trọng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp)
2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tại Agribank Đại Hợp 2.2.2.1 Tình hình chung về nợ quá hạn Để phân tích, đáng giá về thực trạng rủi ro tín dụng của Agribank Đại Hợp, trước hết chúng ta cần xem xét đến vấn đề dư nợ quá hạn.Bởi vì đây là yếu tố quan trọng đầu tiên trong công tác xử lý nợ xấu
Bảng2.8: Tình hình nợ quá hạn các năm 2014 - 2018 Đơn vị: triệu đồng
Trong đó: nợ quá hạn Năm Tổng dư nợ Dư nợ nhóm 2
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn:Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp)
Biểu đồ2.5: Dư nợ quá hạn các năm 2014 - 2018 Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn:Phòng Kế hoạch Kinh doanh – Agribank Đại Hợp)
Vào năm 2014, nợ quá hạn đạt 21.871 triệu đồng, chiếm 11,9% tổng dư nợ Từ năm 2015 đến 2017, nợ quá hạn có xu hướng tăng, với các mức lần lượt là 25.118 triệu đồng, 31.190 triệu đồng và 37.005 triệu đồng; tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn lại giảm xuống 10,7%, 10% và 9,5%.
2018 thì khoản nợ này lại giảm xuống còn 32.650 triệu đồng với tỷ lệ nợ quá hạn7,7% tổng dư nợ
Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đại Hợp 63 1 Kết quả tích cực đã đạt được
Trong thời gian qua Agribank Đại Hợp đã rất tích cực trong công tác quản trị rủi ro và đạt được một số kết quả như sau:
Thứ nhất: Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và thu về tín dụng
Tổng dư nợ năm 2018 đạt 423.655 triệu đồng với mức tăng trưởng 9% so với năm 2017
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã chú trọng phát triển tín dụng cả về chiều rộng và chiều sâu thông qua các biện pháp và chiến lược nghiêm ngặt Việc xây dựng chỉ tiêu và hạn mức tín dụng dựa trên tình hình thực tế, cùng với sự kiểm tra thường xuyên của Ban giám đốc, đã giúp định hướng mục tiêu phát triển rõ ràng cho từng giai đoạn Agribank Đại Hợp áp dụng quy trình tín dụng chung trong toàn hệ thống Agribank theo mô hình ngân hàng đa năng, khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ khác nhau Điều này không chỉ đảm bảo công tác tín dụng theo chuẩn mực mà còn giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và phát triển một cách toàn diện, mang lại lợi ích tối đa từ mỗi khách hàng.
Trong những năm qua, việc tích cực xử lý nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có dấu hiệu rủi ro đã mang lại hiệu quả tích cực Sau 5 năm, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đáng kể, đạt 7,7% vào năm 2018, nằm trong mức có thể chấp nhận được.
Ban lãnh đạo ngân hàng đang tập trung vào việc xử lý nợ xấu, nợ quá hạn và nợ có dấu hiệu rủi ro với các biện pháp quyết liệt nhằm giải quyết hiệu quả vấn đề này.
Ban giám đốc cùng với Trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh, nhân viên tín dụng và nhân viên phòng Kế toán ngân quỹ cần phối hợp nhịp nhàng để xây dựng kế hoạch chi tiết cho từng khoản nợ quá hạn và nợ xấu.
Ban Giám đốc đã thành lập Tổ thu hồi nợ nhằm tập trung vào việc thu hồi các khoản nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro Tổ sẽ đưa ra kế hoạch làm việc chi tiết cho từng khoản vay quá hạn và món nợ xấu.
Xử lý nợ tồn đọng là nhiệm vụ quan trọng và thường xuyên của ngân hàng, nhằm cải thiện và nâng cao năng lực tài chính.
Thứ ba: Công tác trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện đúng quy định, đúng tỷ lệ
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro trên tổng nợ xấu luôn duy trì ở mức cao trên 50%, ngoại trừ năm 2018 với tỷ lệ 47%, điều này đảm bảo khả năng bù đắp thiệt hại khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro chung trên tổng nợ xấu đã vượt qua 10% và có xu hướng tăng, cho thấy công tác kiểm soát nợ đúng hạn và nợ nghi ngờ đang có những dấu hiệu tích cực.
Thứ tư: Thực hiện việc đánh giá lại tài sản đảm bảo một cách thường xuyên, liên tục
Mỗi tháng, việc kiểm kê tài sản đảm bảo được thực hiện theo nguyên tắc, với sự tham gia đầy đủ của các bộ phận chức năng như tín dụng, kế toán và quản lý tài sản đảm bảo.
Việc đánh giá lại tài sản đảm bảo cho các khoản nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5 là cần thiết để xác định mức trích lập dự phòng RRTD chính xác Agribank Đại Hợp thường xuyên thực hiện đánh giá này nhằm nắm bắt tình hình chất lượng và giá trị thị trường của tài sản, từ đó điều chỉnh hạn mức cho vay cho phù hợp Điều này không chỉ giúp tối ưu hóa giá trị tài sản đảm bảo mà còn đảm bảo khả năng thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra.
Vào ngày thứ năm, cần chú trọng nâng cao trình độ quản lý, chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, nhân viên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến việc nâng cao trình độ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên, nhằm đảm bảo họ có đủ bản lĩnh, trình độ chuyên môn và nhân cách cần thiết để đáp ứng yêu cầu của công việc trong lĩnh vực tín dụng.
Ngân hàng tiến hành đào tạo chuyên sâu cho cán bộ, tập trung vào chuyên môn và giáo dục đạo đức nghề nghiệp, nhằm điều chỉnh hành vi theo định hướng chung của tổ chức.
Sau mỗi khóa học về nhận thức RRTD, cán bộ tín dụng ở tất cả các cấp đã nâng cao được kiến thức và tinh thần trách nhiệm trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng Điều này giúp họ có ý thức hơn trong công tác quản lý và giảm thiểu rủi ro, góp phần cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng.
Thứ sáu: Thực hiện tốt chính sách cho vay, quy trình tín dụng
Ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt các quy định chính sách cho vay, bao gồm việc đánh giá và xếp loại khách hàng dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 636/QĐ-ĐQT-XLRR giúp nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CN ĐẠI HỢP, HẢI PHÒNG
Định hướng hoạt động tín dụng và mục tiêu phát triển của Agribank –
Định hướng của Agribank Đại Hợpgiai đoạn năm 2019-2022 như sau:
- Vốn huy động: nguồn vốn huy động 1.500 tỷ đồng
- Tăng trưởng tín dụng: Dư nợ 1.400 tỷ đồng
- Trích lập dự phòng xử lý rủi ro: 5 tỷ đồng; thu hồi nợ đã xử lý rủi ro:
2 tỷ đồng; nợ xấu tỷ lệ 1%/Tổng dư nợ
- Tài chính và phát triển sản phẩm dịch vụ duy trì ổn định
Tiếp tục thực hiện các chính sách thu hút nhân tài nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Triển khai hiệu quả các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên Điều này giúp cán bộ nhân viên phục vụ và tư vấn khách hàng tốt nhất, từ đó xây dựng sự tin tưởng và uy tín cho ngân hàng.
Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank – Chi nhánh Đại Hợp, Hải Phòng
3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng
3.2.1.1 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo
Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo giúp hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra, vì tài sản đảm bảo sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai khi thu nhập từ khoản vay không còn khả năng thu hồi Theo thông lệ quốc tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang dần áp dụng quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, trong đó có tính đến giá trị tài sản đảm bảo khi trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay Do đó, việc tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo và quản lý, phân tích đánh giá loại tài sản nhận làm đảm bảo là yêu cầu thiết yếu trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Cán bộ tín dụng cần thường xuyên thu thập thông tin về tài sản tương tự trên thị trường và tại các trung tâm bán đấu giá để xác định giá trị tài sản đảm bảo một cách hợp lý Việc này giúp đáp ứng yêu cầu trong quy trình thẩm định rủi ro, quản lý và giám sát khoản vay.
Để đảm bảo tính an toàn trong việc cấp tín dụng, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo là cần thiết Ngoài tài sản của doanh nghiệp, tài sản cá nhân của các thành viên như Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc và kế toán trưởng cũng có thể được sử dụng để bảo lãnh vay vốn ngân hàng Chi nhánh cần lên kế hoạch làm việc với các doanh nghiệp nhà nước đã cổ phần hóa nhưng chưa có tài sản đảm bảo, yêu cầu họ bổ sung tài sản kịp thời hoặc tăng vốn chủ sở hữu nhằm nâng cao trách nhiệm đối với khoản vay Đồng thời, quy trình cấp tín dụng cần được hoàn thiện thông qua việc thực hiện tái thẩm định.
Tính tái thẩm định là nguyên tắc quan trọng trong quyết định cấp tín dụng, yêu cầu hồ sơ khách hàng phải được xem xét nhiều lần Cán bộ tín dụng có thể nhờ các công ty kiểm toán thực hiện việc thẩm định, nhờ vào chuyên môn và kinh nghiệm của họ, giúp quy trình diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Tuy nhiên, rủi ro có thể phát sinh từ sự móc ngoặc giữa khách hàng và bên kiểm toán Do đó, cán bộ tín dụng nên thực hiện tái thẩm định hồ sơ để giảm thiểu rủi ro Nếu ngân hàng có bộ phận thẩm định riêng, cả hai bên sẽ thực hiện thẩm định độc lập, từ đó đưa ra quyết định dựa trên sự đối chiếu kết quả Điều này cho thấy rằng tính tái thẩm định trước khi quyết định cho vay vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, do đó, việc đánh giá chính xác tài sản đảm bảo là điều cần thiết.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá, nhưng cần lưu ý rằng đây chỉ là điều kiện cần thiết chứ không phải là điều kiện đủ Khi đánh giá tài sản đảm bảo, các chi nhánh cần chú ý đến những yếu tố quan trọng sau đây.
Ngân hàng cần xác định rõ các điều kiện cần thiết đối với tài sản đảm bảo (TSĐB) và tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà Nước cùng chỉ đạo của ngân hàng No&PTNT Việt Nam Việc cập nhật và tuân thủ các thay đổi trong quy định là rất quan trọng Đặc biệt, ngân hàng cần chú ý đến các loại TSĐB hình thành từ nguồn vốn vay, vì đây là vấn đề phức tạp Trước đây, ngân hàng cho phép vay vốn đầu tư vào chứng khoán và bất động sản, sử dụng chính các tài sản đó làm TSĐB, nhưng hiện tại, quy định này đã thay đổi do bất ổn trên hai thị trường này.
Để đánh giá chính xác và dự báo biến động thị trường ảnh hưởng đến giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB), ngân hàng cần thực hiện quy trình đánh giá nghiêm túc, không chỉ dựa vào thông tin từ khách hàng, vì ai cũng muốn tài sản của mình được định giá cao Ngân hàng nên tính đến khấu hao và diễn biến thị trường, đồng thời có kế hoạch đánh giá lại tài sản để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong tương lai Điều này giúp ngân hàng tránh tình huống phải phát mại tài sản với thiệt hại lớn do giá trị thực tế giảm so với đánh giá ban đầu.
Ngân hàng không nên coi nhẹ vai trò của tài sản đảm bảo (TSĐB) trong quá trình cho vay Việc ỷ lại vào TSĐB chỉ nên được xem là phương án cuối cùng khi không còn cách nào khác để thu hồi nợ Đồng thời, ngân hàng cần thực hiện đánh giá nghiêm túc về TSĐB đối với các khách hàng truyền thống, bởi nếu xảy ra rủi ro, sẽ không có nguồn bù đắp cho khoản vay.
3.2.1.3 Kiểm soát sau khi cấp tín dụng
Chất lượng khoản tín dụng cần được đảm bảo không chỉ trước khi ký hợp đồng mà còn trong suốt quá trình thực hiện Ngân hàng nên thành lập bộ phận chuyên trách để định kỳ kiểm tra diễn biến tín dụng Cán bộ tín dụng phải thường xuyên cung cấp báo cáo về tình hình khách hàng và dự án, đồng thời kiểm tra hồ sơ và các điều kiện khác Việc “thăm khách hàng” để thu thập và phân tích số liệu tài chính trực tiếp là rất cần thiết, không chỉ dựa vào báo cáo từ khách hàng Ngoài ra, cần có bộ phận kiểm tra cán bộ tín dụng để giám sát việc tuân thủ quy trình và phát hiện dấu hiệu bất thường Ban lãnh đạo có trách nhiệm chỉ đạo thực hiện và xử lý kịp thời các sai sót như vi phạm quy trình cho vay Để ngăn ngừa rủi ro đạo đức, lãnh đạo cấp trên cần thường xuyên theo dõi và quản lý cán bộ thẩm định và tín dụng.
3.2.2 Những biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
3.2.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra và xử lý nợ vay
Kiểm tra sau cho vay
Đối với khoản vay theo hạn mức, cần kiểm tra từng đề nghị giải ngân của khách hàng và thực hiện kiểm tra định kỳ ít nhất 6 tháng một lần.
- Đối với khoản vay theo món(ngắn hạn và trung dài hạn): kiểm tra định kỳ ít nhất 6tháng/1 lần
Kiểm tra trực tiếp tại nơi làm việc là quy trình quan trọng, bao gồm việc xem xét sổ sách theo dõi nợ vay ngân hàng và các sổ sách kế toán liên quan Điều này cũng bao gồm việc trao đổi trực tiếp với những người lãnh đạo có thẩm quyền của bên vay và kiểm tra thực tế tại cơ sở sản xuất kinh doanh.
- Tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại của bên vay, so sánh với thời điểm kiểm tra trước hoặc so với thời điểm trước khi vay
- Xác định mục đích sử dụng vốn vay thực tế, đối chiếu với quy định trong hợp đồng tín dụng
- Các trường hợp đặc biệt khác phát hiện trong quá trình kiểm tra
Khi khách hàng không trả nợ gốc và/hoặc lãi đúng hạn mà không có đơn xin gia hạn, cán bộ tín dụng sẽ chuyển toàn bộ số dư nợ sang trạng thái quá hạn Trong thời gian này, ngân hàng sẽ đình chỉ mọi giao dịch tín dụng mới với khách hàng và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ cần thiết Phòng thu hồi nợ sẽ chuẩn bị hồ sơ nợ quá hạn và chuyển đến cơ quan pháp luật để xử lý.
3.2.2.2 Tăng cường công tác dự báo rủi ro
Quản trị rủi ro không chỉ là lập kế hoạch ứng phó khi rủi ro xảy ra, mà còn là khả năng dự báo những rủi ro tiềm ẩn để chủ động chuẩn bị Việc cảnh báo rủi ro tín dụng thực chất là dự đoán khả năng xảy ra rủi ro đối với khách hàng vay vốn, bao gồm các vấn đề như khó khăn tài chính, thất bại trong hoạt động kinh doanh, hoặc rủi ro từ các dự án đầu tư.
Để dự báo những rủi ro gặp phải trong quá trình cho vay vốn, ngân hàng có thể áp dụng một số biện pháp tổng hợp.